Rapport financier 2012-2013 - Prévisions budgétaires 2013-2014

Réel Prévision Réel Prévision

RECETTES 2011-2012 2012-2013 2012-2013 2013-2014

Cotisations régulières perçues 413 305,78 $ 610 000,00 $ 601 305,93 $ 600 000,00 $
Revenus d'intérêts et placements 1 642,96 $ 1 300,00 $ 488,75 $ 6 748,57 $
Vente de café 4 694,00 $ 6 000,00 $ 4 439,00 $ 4 000,00 $
Remboursement représentation 2 913,42 $ 1 500,00 $ - $ 6 000,00 $
Revenus divers 370,00 $ 0,00 $ - $

Total des recettes 422 926,16 $ 618 800,00 $ 606 233,68 $ 616 748,57 $

DÉBOURS
De structure
CSN (voir note1) 284 015,66 $ 273 100,00 $ 311 918,69 $ 280 000,00 $
FNEEQ 201 339,83 $ 196 000,00 $ 200 429,67 $ 200 000,00 $
CCM 27 612,64 $ 26 600,00 $ 27 216,17 $ 27 500,00 $

Total débours de structure 512 968,13 $ 495 700,00 $ 539 564,53 $ 507 500,00 $

Total débours de fonctionnement 93 050,24 $ 123 100,00 $ 103 121,84 $ 107 350,00 $

Total des débours 606 018,37 $ 618 800,00 $ 642 686,37 $ 614 850,00 $

(183 092,21 $) (4 471,82) $

Excédent recettes sur débours (151 111,34 $) 0,00 $ (36 452,69) $ 1 898,57 $
Note 1: un chèque au montant de 31,980.87$ a été émis en remplacement d'un chèque équivalent annnulé pour l'exercice précédent.
Cettte somme est soustraite plus bas pour l'année 2012-2013

Il faut donc comprendre que l'exercice financier 2012-2013 se solde avec un déficit de 4,471.82 (36,452.69 31,980.87) -
Cependant, il faut tenir compte qu'une facture n'a pas été reçue du Collège (voir note après le tableau des débours) soit environ 9500$

Revenus d'intérêts et placements 488,75 $

Intérêts nets - compte bancaire - $
Intérêts - fonds d'obligations 488,75 $

DÉTAILS DEBOURS Réel Prévision Réel Prévision

2011-2012 2012-2013 2012-2013 2013-2014

De fonctionnement
Équipement de bureau et informatique 3 333,82 $ 4 000,00 $ 3 102,56 $
Salaire et avantages sociaux 26 557,69 $ 29 000,00 $ 30 464,16 $ 31 000,00 $
Secrétariat-imprimerie-fourniture bureau 6 024,47 $ 7 200,00 $ 6 850,58 $ 7 000,00 $
Animation syndicale 27 618,42 $ 14 000,00 $ 19 925,15 $ 28 000,00 $
Service du café 5 218,94 $ 6 500,00 $ 3 248,07 $ 3 200,00 $
Frais de représentation § 8 381,39 $ 27 000,00 $ 9 152,72 $ 10 000,00 $
Dons (pièce jointe) 3 965,00 $ 6 175,00 $ 3 530,21 $ 6 150,00 $
Bourses d'excellence 750,00 $ 750,00 $ 750,00 $ - $
Journal 5 925,12 $ 6 700,00 $ 6 410,20 $ 6 000,00 $
Taxes foncières 2 309,74 $ 3 200,00 $ 3 095,36 $ 3 400,00 $
Comités syndicaux 2 165,65 $ 2 500,00 $ 392,54 $ 700,00 $
Libération syndicale - $ 1 000,00 $ 1 000,29 $ 11 900,00 $
Archivage local syndical 800,00 $ - $ - $ - $

Fonds d'aide aux étudiants 15 075,00 $ 15 000,00 $

Vol d'un montant au local B-28 200,00 $
TOTAL DÉBOURS FONCTIONNEMENT 93 050,24 $ 123 100,00 $ 103 121,84 $ 107 350,00 $

§: Un montant équivalent à la libération de .25 ETC pour la session d'hiver de la VP Convention collective doit être envoyé par la direction

Secrétariat - imprimerie 6 850,58 $

Télécommunications 992,81 $
Assurances 752,10 $
Fournitures de bureau 2 376,53 $
Envois postaux 119,14 $
Imprimerie - photocopies 2 610,00 $
Animation syndicale 19 925,15 $
Réunions AG, AGA 11 558,04 $
souper des comités, potluck Noël 4 165,49 $
Bureaux syndicaux,accueil nouveaux 4 201,62 $
ÉTAT DES SURPLUS D'OPÉRATION POUR L'EXERCICE TERMINÉ LE 30 AVRIL 2013

SURPLUS D'OPÉRATION

Solde au 30 avril 2012 267 613,75 $

Actualisation de la valeur de l'actif (549,05) $ détail

Intérêts dépôt à terme et titres encaissés 488,75 $
Titres encaissés 23 000,00 $
Fluctuation de valeur (fonds d'oblig.) (24 232,80) $
Fluctuation de valeur (fonds d'oblig.) 195,00 $

Excédent (déficit) des recettes sur les débours (36 452,69) $

Chèques annulés 33 980,87 $

Solde au 30 avril 2013 264 592,88 $

ÉTAT DE L'ACTIF AU 30 AVRIL 2013

ACTIF au 30 avril 2011 au 30 avril 2012 au 30 avril 2013

Encaisse 255 531,10 $ 72 612,95 $ 93 034,91 $

Petite caisse 200,00 $ 25,49 $ 46,73 $
Encaisse obligations 30 000,00 $ - $ - $
Oblig. Chateauguay (oct. 12) 4,25% 23 659,07 $ 23 659,07 $
Épargne plac.à terme 2.63%(mai2013) 24 142,70 $ 24 142,70 $ 24 142,70 $
Épargne rachetable 0.2% (déc.2011) 23 213,33 $ - $ - $
Épargne plac.à terme 0.97%(déc.2011) 53 842,73 $ - $ - $
Épargne plac.à terme 2.36%(mai2013) 40 000,00 $ 40 000,00 $ 40 000,00 $
Épargne rachetable 0.65% (déc.2013) 30 000,00 $ 30 195,00 $
Épargne plac.à terme 1.8%(mai2015) 77 173,54 $ 77 173,54 $

TOTAL 450 588,93 $ 267 613,75 $ 264 592,88 $

 Année financière 2012-2013
Chèques de plus de 750$ du 1er mai 2012 au 31 décembre 2012*

Date No chèque Destinataire Détail Poste budgétaire Montant

16-mai-12 4046 RN Services & Mercantiles Repas AG du 9 mai V- Animation - Assemblées 1 034,78 $
24-mai-12 4048 RN Services & Mercantiles Repas AG du 16 mai V- Animation - Assemblées 1 345,21 $
24-mai-12 4053 Aramark Boissons - AG 21-03 et 25-04 et BuSy 11-04 V & U Assemblées, Bureau & divers 1 257,54 $
13-juin-12 4064 David Tacium Regroupement cégep Granby S&V 793,07 $
14-juin-12 4066 Sylvie Dubé Paie 2 semaines + fériés + maladie O- Salaire et avantages sociaux 1 212,78 $
23-juin-12 4069 RN Services & Mercantiles Repas AGA du 11 juin V- Animation - Assemblées 1 034,78 $
12-juin-12 4071 Quai 99 Souper des comités W- Animation - Fête 1 925,18 $
16-août-12 4074 Ville de Longueuil Taxes municipales 3- Taxes foncières 2 092,12 $
04-sept-12 4095 Collège Édouard-Montpetit Impression La Dépêche Z & P Dépêche et imprimerie 5 206,00 $
17-oct-12 4124 RN Services & Mercantiles Repas AG du 17 octobre V- Animation - Assemblées 827,82 $
18-oct-12 4125 Chic Café Service machine à café X- Service de café 868,27 $
15-nov-12 4137 Librairie Coopérative Édouard-Montpetit Ordinateur portable Toshiba (François) D- Équipement informatique 1 148,60 $
22-nov-12 4143 RN Services & Mercantilles Repas AG du 21 novembre V- Animation - Assemblées 827,82 $
05-déc-12 4151 La Capitale Assurances générales Assurances Local syndical 1- Assurances 752,10 $
12-déc-12 4156 RN Services & Mercantilles Repas AG du 21 novembre V- Animation - Assemblées 827,82 $
19-déc-12 4161 Sylvie Dubé Paie 2 semaines + fériées + supp. O- Salaire et avantages sociaux 1 121,73 $

Chèques de plus de 750$ du 1er janvier 2013 au 30 avril 2013*

Date No chèque Destinataire Détail Poste budgétaire Montant

28-janv-13 4183 Théâtre de ville Salle party de Noël W- Animation - Fête 1 131,93 $
15-févr-13 4196 Chic Café Service machine à café - fact no: 1293 X- Service de café 780,66 $
20-févr-13 4197 RN Services & Mercantilles AG 20 février V- Animation - Assemblées 1 034,78 $
20-mars-13 4205 RN Services & Mercantilles AG du 20 mars V- Animation - Assemblées 1 034,78 $
21-mars-13 4212 Collège Édouard-Montpetit Libération syndicale F:91517-91606-91607 T- Libérations syndicales 1 000,29 $
24-avr-13 4230 RN services et Mercantiles Buffet AG du 24 avril V- Animation - Assemblées 879,56 $
26-avr-13 4235 Richard Drolet Regroup 7 et 8 fév et regroup QC 4 et 5 avr. S- Frais de représentation 1 344,24 $

* autres que débours de structures et salaire, avantages sociaux de l'agente de bureau

Le contexte
Le comité de vérification des finances (Raymond Gosselin, Charles Fortin et Raymond Lemire) s’est
réuni à plusieurs reprises, soit le 3 juin avec M. François Gadoury et à quatre autres reprises cet
automne sans ce dernier, afin de faire une vérification en profondeur du dossier des finances.

À la réunion de juin 2013, le trésorier sortant nous fît une présentation sommaire et incomplète d’un
état financier comportant quelques erreurs que le comité a relevées sans obtenir d’explications claires.
Nous (le comité) réclamions plus d’explications. Mais elles ne furent données que partiellement. De
plus, le trésorier sortant nous annonça qu’il démissionne et qu’il ne présentera pas son rapport à l’AGA.
Nous n’avons donc pas été en mesure d’en arriver à un accord, conséquemment le comité n’a pas
donné son aval au bilan et comme vous le savez, le trésorier sortant n’a pas présenté son bilan. Vous
comprendrez que le comité ne pouvait pas supporté un bilan comportant des erreurs et qui n’était pas
présenté par la personne responsable du dossier. Ce qui eu pour conséquence de retarder l’adoption du
bilan financier. Le comité en a conclu qu’il fallait reporter la vérification à l’automne 2013 afin de
permettre au comité de faire une vérification plus rigoureuse, ce à quoi ont servi les 4 réunions de
l’automne, voici les constats auxquels nous sommes arrivés :

Constats
 Désordre dans le dossier des factures et tenu de livre inadéquate
o Factures manquantes : état de compte en lieu et place de facture, reçus de dons
manquants ou non classés;
o Chèques manquants (chèques annulés);
 Retard dans les paiements de factures de fournisseurs, de compte de taxes, de paiement à la
CARA, etc. le tout occasionnant des frais élevés;
 Omission de réclamer les remboursements de frais de représentation à la FNEEQ, nous
estimons la somme à plus de 6740.29$ dont 1532.66$ ont déjà été récupérées;
( 5207,63$ manquants)
 Manque de surveillance de l’exécutif 2012-2013 et du comité des finances de l’année 2011-
2012;
 Achat de matériels informatiques difficilement justifiables (imprimante couleur et portable);
 Conservation de liquidités trop importantes pour les besoins courants;
 Déficit d’opération important;
( 4471,82$, dû essentiellement au frais de représentation non réclamés )
Par contre, à notre humble avis et selon notre vérification, aucune fraude n’a eu lieu et les comptes
balancent, le tout dans un désordre innommable.
Nous (le comité de vérification des finances) constatons que le trésorier sortant n’a pas fait un travail
rigoureux, ni diligent et a fait preuve de négligence, le tout causant des pertes de plusieurs milliers de
dollars De plus, par son absence, il n’a pas facilité la vérification par le comité.
Le comité considère que l’exécutif précédent a failli à son devoir de vigilance.
Pour faire suite à ces constats, le comité recommande les actions suivantes :
Recommandations du comité de vérifications des finances
1. Que le comité de vérification des finances fasse une vérification à mi-mandat pour s’assurer de
l’ordre du dossier et y proposer des correctifs au besoin;

2. Que la vérification annuelle se fasse en mai;

3. Que la date soit estampillée sur tous les documents pouvant servir à la vérification et
provoquant des entrées et/ou des sorties de fonds, factures, reçus, chèques, etc.;

4. Qu’un paiement ou un remboursement ne soit admissible que sur présentation d’une facture ou
d’un reçu à l’exception des dons faits aux syndicats en grève;

5. Que l’on obtienne de tout fournisseur des factures détaillées;

6. Que le trésorier fasse des placements à court terme afin de diminuer l’ampleur des liquidités;

7. Que l’exécutif passe par des transactions électroniques quand cela est possible;

8. Que l’exécutif réfléchisse à une réorganisation des postes budgétaires pour simplifier le suivi;

9. Que l’exécutif s’assure mensuellement par des moyens qu’il jugera adéquats, que le dossier des
finances soit en ordre et à jour;

10. Que l’exécutif tienne compte des bilans mensuels pour planifier les dépenses ultérieures;

11. Que l’exécutif analyse différentes avenues pour réduire les dépenses;

12. Que l’on étudie la possibilité de réduire les coûts d’impression de La Dépêche.