Nivel Código agrupador

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2 603.34
2 603.35
2 603.36
2 603.37
2 603.38
2 603.39
2 603.40
2 603.41
2 603.42
2 603.43
2 603.44
2 603.45
2 603.46
2 603.47
2 603.48
2 603.49
2 603.50
2 603.51
2 603.52
2 603.53
2 603.54
2 603.55
2 603.56
2 603.57
2 603.58
2 603.59
2 603.60
2 603.61
2 603.62
2 603.63
2 603.64
2 603.65
2 603.66
2 603.67
2 603.68
2 603.69
2 603.70
2 603.71
2 603.72
2 603.73
2 603.74
2 603.75
2 603.76
2 603.77
2 603.78
2 603.79
2 603.80
2 603.81
2 603.82
1 604.00
2 604.01
2 604.02
2 604.03
2 604.04
2 604.05
2 604.06
2 604.07
2 604.08
2 604.09
2 604.10
2 604.11
2 604.12
2 604.13
2 604.14
2 604.15
2 604.16
2 604.17
2 604.18
2 604.19
2 604.20
2 604.21
2 604.22
2 604.23
2 604.24
2 604.25
2 604.26
2 604.27
2 604.28
2 604.29
2 604.30
2 604.31
2 604.32
2 604.33
2 604.34
2 604.35
2 604.36
2 604.37
2 604.38
2 604.39
2 604.40
2 604.41
2 604.42
2 604.43
2 604.44
2 604.45
2 604.46
2 604.47
2 604.48
2 604.49
2 604.50
2 604.51
2 604.52
2 604.53
2 604.54
2 604.55
2 604.56
2 604.57
2 604.58
2 604.59
2 604.60
2 604.61
2 604.62
2 604.63
2 604.64
2 604.65
2 604.66
2 604.67
2 604.68
2 604.69
2 604.70
2 604.71
2 604.72
2 604.73
2 604.74
2 604.75
2 604.76
2 604.77
2 604.78
2 604.79
2 604.80
2 604.81
2 604.82
1 605.00
2 605.01
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2 605.04
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2 605.10
2 605.11
2 605.12
2 605.13
2 605.14
2 605.15
2 605.16
2 605.17
2 605.18
2 605.19
2 605.20
2 605.21
2 605.22
2 605.23
2 605.24
2 605.25
2 605.26
2 605.27
2 605.28
2 605.29
2 605.30
2 605.31
1 606.00
2 606.01
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2 607.01
1 608.00
2 608.01
1 609.00
2 609.01
1 610.00
2 610.01
1 611.00
2 611.01
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1 612.00
2 612.01
1 613.00
2 613.01
2 613.02
2 613.03
2 613.04
2 613.05
2 613.06
2 613.07
2 613.08
2 613.09
2 613.10
2 613.11
2 613.12
2 613.13
2 613.14
2 613.15
2 613.16
2 613.17
2 613.18
1 614.00
2 614.01
2 614.02
2 614.03
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2 614.05
2 614.06
2 614.07
2 614.08
2 614.09
2 614.10
700.00
1 701.00
2 701.01
2 701.02
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1 702.00
2 702.01
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2 702.03
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2 702.08
2 702.09
2 702.10
1 703.00
2 703.01
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2 703.10
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2 703.12
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2 703.14
2 703.15
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1 704.00
2 704.01
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2 704.09
2 704.10
2 704.11
2 704.12
2 704.13
2 704.14
2 704.15
2 704.16
2 704.17
2 704.18
2 704.19
2 704.20
2 704.21
2 704.22
2 704.23
800.00
1 801.00
2 801.01
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2 802.01
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2 803.01
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2 809.02
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2 810.01
2 810.02
1 811.00
2 811.01
2 811.02
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2 812.01
2 812.02
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2 813.01
2 813.02
1 814.00
2 814.01
2 814.02
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2 815.01
2 815.02
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2 816.01
2 816.02
1 899.00
2 899.01
2 899.02
n* 0.00
 Nombre de la cuenta y/o subcuenta
Activo
Activo a corto plazo
Caja
Caja y efectivo
Bancos
Bancos nacionales
Bancos extranjeros
Inversiones
Inversiones temporales
Inversiones en fideicomisos
Otras inversiones
Otros instrumentos financieros
Otros instrumentos financieros
Clientes
Clientes nacionales
Clientes extranjeros
Clientes nacionales parte relacionada
Clientes extranjeros parte relacionada
Cuentas y documentos por cobrar a corto plazo
Cuentas y documentos por cobrar a corto plazo nacional
Cuentas y documentos por cobrar a corto plazo extranjero
Cuentas y documentos por cobrar a corto plazo nacional parte relacionada
Cuentas y documentos por cobrar a corto plazo extranjero parte relacionada
Intereses por cobrar a corto plazo nacional
Intereses por cobrar a corto plazo extranjero
Intereses por cobrar a corto plazo nacional parte relacionada
Intereses por cobrar a corto plazo extranjero parte relacionada
Otras cuentas y documentos por cobrar a corto plazo
Otras cuentas y documentos por cobrar a corto plazo parte relacionada
Deudores diversos
Funcionarios y empleados
Socios y accionistas
Partes relacionadas nacionales
Partes relacionadas extranjeros
Otros deudores diversos
Estimación de cuentas incobrables
Estimación de cuentas incobrables nacional
Estimación de cuentas incobrables extranjero
Estimación de cuentas incobrables nacional parte relacionada
Estimación de cuentas incobrables extranjero parte relacionada
Pagos anticipados
Seguros y fianzas pagados por anticipado nacional
Seguros y fianzas pagados por anticipado extranjero
Seguros y fianzas pagados por anticipado nacional parte relacionada
Seguros y fianzas pagados por anticipado extranjero parte relacionada
Rentas pagados por anticipado nacional
Rentas pagados por anticipado extranjero
Rentas pagados por anticipado nacional parte relacionada
Rentas pagados por anticipado extranjero parte relacionada
Intereses pagados por anticipado nacional
Intereses pagados por anticipado extranjero
Intereses pagados por anticipado nacional parte relacionada
Intereses pagados por anticipado extranjero parte relacionada
Factoraje financiero pagados por anticipado nacional
Factoraje financiero pagados por anticipado extranjero
Factoraje financiero pagados por anticipado nacional parte relacionada
Factoraje financiero pagados por anticipado extranjero parte relacionada
Arrendamiento financiero pagados por anticipado nacional
Arrendamiento financiero pagados por anticipado extranjero
Arrendamiento financiero pagados por anticipado nacional parte relacionada
Arrendamiento financiero pagados por anticipado extranjero parte relacionada
Pérdida por deterioro de pagos anticipados
Derechos fiduciarios
Otros pagos anticipados
Subsidio al empleo por aplicar
Subsidio al empleo por aplicar
Crédito al diesel por acreditar
Crédito al diesel por acreditar
Otros estímulos
Otros estímulos
Impuestos a favor
IVA a favor
ISR a favor
IETU a favor
IDE a favor
IA a favor
Subsidio al empleo
Pago de lo indebido
Otros impuestos a favor
Pagos provisionales
Pagos provisionales de ISR
Inventario
Inventario
Materia prima y materiales
Producción en proceso
Productos terminados
Mercancías en tránsito
Mercancías en poder de terceros
Otros
Estimación de inventarios obsoletos y de lento movimiento
Estimación de inventarios obsoletos y de lento movimiento
Obras en proceso de inmuebles
Obras en proceso de inmuebles
Impuestos acreditables pagados
IVA acreditable pagado
IVA acreditable de importación pagado
IEPS acreditable pagado
IEPS pagado en importación
Impuestos acreditables por pagar
IVA pendiente de pago
IVA de importación pendiente de pago
IEPS pendiente de pago
IEPS pendiente de pago en importación
Anticipo a proveedores
Anticipo a proveedores nacional
Anticipo a proveedores extranjero
Anticipo a proveedores nacional parte relacionada
Anticipo a proveedores extranjero parte relacionada
Otros activos a corto plazo
Otros activos a corto plazo
Activo a largo plazo
Terrenos
Terrenos
Edificios
Edificios
Maquinaria y equipo
Maquinaria y equipo
Automóviles, autobuses, camiones de carga, tractocamiones, montacargas
Automóviles, autobuses, camiones de carga, tractocamiones, montacargas y remolques
Mobiliario y equipo de oficina
Mobiliario y equipo de oficina
Equipo de cómputo
Equipo de cómputo
Equipo de comunicación
Equipo de comunicación
Activos biológicos, vegetales y semovientes
Activos biológicos, vegetales y semovientes
Obras en proceso de activos fijos
Obras en proceso de activos fijos
Otros activos fijos
Otros activos fijos
Ferrocarriles
Ferrocarriles
Embarcaciones
Embarcaciones
Aviones
Aviones
Troqueles, moldes, matrices y herramental
Troqueles, moldes, matrices y herramental
Equipo de comunicaciones telefónicas
Equipo de comunicaciones telefónicas
Equipo de comunicación satelital
Equipo de comunicación satelital
Equipo de adaptaciones para personas con capacidades diferente
Equipo de adaptaciones para personas con capacidades diferentes
Maquinaria y equipo de generación de energía de fuentes renovables o de sistemas de cogener
Maquinaria y equipo de generación de energía de fuentes renovables o de sistemas de cogeneración de electricidad e
Otra maquinaria y equipo
Otra maquinaria y equipo
Adaptaciones y mejoras
Adaptaciones y mejoras
Depreciación acumulada de activos fijos
Depreciación acumulada de edificios
Depreciación acumulada de maquinaria y equipo
Depreciación acumulada de automóviles, autobuses, camiones de carga, tractocamiones, montacargas y remolques
Depreciación acumulada de mobiliario y equipo de oficina
Depreciación acumulada de equipo de cómputo
Depreciación acumulada de equipo de comunicación
Depreciación acumulada de activos biológicos, vegetales y semovientes
Depreciación acumulada de otros activos fijos
Depreciación acumulada de ferrocarriles
Depreciación acumulada de embarcaciones
Depreciación acumulada de aviones
Depreciación acumulada de troqueles, moldes, matrices y herramental
Depreciación acumulada de equipo de comunicaciones telefónicas
Depreciación acumulada de equipo de comunicación satelital
Depreciación acumulada de equipo de adaptaciones para personas con capacidades diferentes
Depreciación acumulada de maquinaria y equipo de generación de energía de fuentes renovables o de sistemas de co
Depreciación acumulada de adaptaciones y mejoras
Depreciación acumulada de otra maquinaria y equipo
Pérdida por deterioro acumulado de activos fijos
Pérdida por deterioro acumulado de edificios
Pérdida por deterioro acumulado de maquinaria y equipo
Pérdida por deterioro acumulado de automóviles, autobuses, camiones de carga, tractocamiones, montacargas y rem
Pérdida por deterioro acumulado de mobiliario y equipo de oficina
Pérdida por deterioro acumulado de equipo de cómputo
Pérdida por deterioro acumulado de equipo de comunicación
Pérdida por deterioro acumulado de activos biológicos, vegetales y semovientes
Pérdida por deterioro acumulado de otros activos fijos
Pérdida por deterioro acumulado de ferrocarriles
Pérdida por deterioro acumulado de embarcaciones
Pérdida por deterioro acumulado de aviones
Pérdida por deterioro acumulado de troqueles, moldes, matrices y herramental
Pérdida por deterioro acumulado de equipo de comunicaciones telefónicas
Pérdida por deterioro acumulado de equipo de comunicación satelital
Pérdida por deterioro acumulado de equipo de adaptaciones para personas con capacidades diferentes
Pérdida por deterioro acumulado de maquinaria y equipo de generación de energía de fuentes renovables o de sistem
Pérdida por deterioro acumulado de adaptaciones y mejoras
Pérdida por deterioro acumulado de otra maquinaria y equipo
Gastos diferidos
Gastos diferidos
Gastos pre operativos
Gastos pre operativos
Regalías, asistencia técnica y otros gastos diferidos
Regalías, asistencia técnica y otros gastos diferidos
Activos intangibles
Activos intangibles
Gastos de organización
Gastos de organización
Investigación y desarrollo de mercado
Investigación y desarrollo de mercado
Marcas y patentes
Marcas y patentes
Crédito mercantil
Crédito mercantil
Gastos de instalación
Gastos de instalación
Otros activos diferidos
Otros activos diferidos
Amortización acumulada de activos diferidos
Amortización acumulada de gastos diferidos
Amortización acumulada de gastos pre operativos
Amortización acumulada de regalías, asistencia técnica y otros gastos diferidos
Amortización acumulada de activos intangibles
Amortización acumulada de gastos de organización
Amortización acumulada de investigación y desarrollo de mercado
Amortización acumulada de marcas y patentes
Amortización acumulada de crédito mercantil
Amortización acumulada de gastos de instalación
Amortización acumulada de otros activos diferidos
Depósitos en garantía
Depósitos de fianzas
Depósitos de arrendamiento de bienes inmuebles
Otros depósitos en garantía
Impuestos diferidos
Impuestos diferidos ISR
Cuentas y documentos por cobrar a largo plazo
Cuentas y documentos por cobrar a largo plazo nacional
Cuentas y documentos por cobrar a largo plazo extranjero
Cuentas y documentos por cobrar a largo plazo nacional parte relacionada
Cuentas y documentos por cobrar a largo plazo extranjero parte relacionada
Intereses por cobrar a largo plazo nacional
Intereses por cobrar a largo plazo extranjero
Intereses por cobrar a largo plazo nacional parte relacionada
Intereses por cobrar a largo plazo extranjero parte relacionada
Otras cuentas y documentos por cobrar a largo plazo
Otras cuentas y documentos por cobrar a largo plazo parte relacionada
Participación de los trabajadores en las utilidades diferidas
Participación de los trabajadores en las utilidades diferidas
Inversiones permanentes en acciones
Inversiones a largo plazo en subsidiarias
Inversiones a largo plazo en asociadas
Otras inversiones permanentes en acciones
Estimación por deterioro de inversiones permanentes en accione
Estimación por deterioro de inversiones permanentes en acciones
Otros instrumentos financieros
Otros instrumentos financieros
Otros activos a largo plazo
Otros activos a largo plazo
Pasivo
Pasivo a corto plazo
Proveedores
Proveedores nacionales
Proveedores extranjeros
Proveedores nacionales parte relacionada
Proveedores extranjeros parte relacionada
Cuentas por pagar a corto plazo
Documentos por pagar bancario y financiero nacional
Documentos por pagar bancario y financiero extranjero
Documentos y cuentas por pagar a corto plazo nacional
Documentos y cuentas por pagar a corto plazo extranjero
Documentos y cuentas por pagar a corto plazo nacional parte relacionada
Documentos y cuentas por pagar a corto plazo extranjero parte relacionada
Intereses por pagar a corto plazo nacional
Intereses por pagar a corto plazo extranjero
Intereses por pagar a corto plazo nacional parte relacionada
Intereses por pagar a corto plazo extranjero parte relacionada
Dividendo por pagar nacional
Dividendo por pagar extranjero
Cobros anticipados a corto plazo
Rentas cobradas por anticipado a corto plazo nacional
Rentas cobradas por anticipado a corto plazo extranjero
Rentas cobradas por anticipado a corto plazo nacional parte relacionada
Rentas cobradas por anticipado a corto plazo extranjero parte relacionada
Intereses cobrados por anticipado a corto plazo nacional
Intereses cobrados por anticipado a corto plazo extranjero
Intereses cobrados por anticipado a corto plazo nacional parte relacionada
Intereses cobrados por anticipado a corto plazo extranjero parte relacionada
Factoraje financiero cobrados por anticipado a corto plazo nacional
Factoraje financiero cobrados por anticipado a corto plazo extranjero
Factoraje financiero cobrados por anticipado a corto plazo nacional parte relacionada
Factoraje financiero cobrados por anticipado a corto plazo extranjero parte relacionada
Arrendamiento financiero cobrados por anticipado a corto plazo nacional
Arrendamiento financiero cobrados por anticipado a corto plazo extranjero
Arrendamiento financiero cobrados por anticipado a corto plazo nacional parte relacionada
Arrendamiento financiero cobrados por anticipado a corto plazo extranjero parte relacionada
Derechos fiduciarios
Otros cobros anticipados
Instrumentos financieros a corto plazo
Instrumentos financieros a corto plazo
Acreedores diversos a corto plazo
Socios, accionistas o representante legal
Acreedores diversos a corto plazo nacional
Acreedores diversos a corto plazo extranjero
Acreedores diversos a corto plazo nacional parte relacionada
Acreedores diversos a corto plazo extranjero parte relacionada
Otros acreedores diversos a corto plazo
Anticipo de cliente
Anticipo de cliente nacional
Anticipo de cliente extranjero
Anticipo de cliente nacional parte relacionada
Anticipo de cliente extranjero parte relacionada
Otros anticipos de clientes
Impuestos trasladados
IVA trasladado
IEPS trasladado
Impuestos trasladados cobrados
IVA trasladado cobrado
IEPS trasladado cobrado
Impuestos trasladados no cobrados
IVA trasladado no cobrado
IEPS trasladado no cobrado
Provisión de sueldos y salarios por pagar
Provisión de sueldos y salarios por pagar
Provisión de vacaciones por pagar
Provisión de aguinaldo por pagar
Provisión de fondo de ahorro por pagar
Provisión de asimilados a salarios por pagar
Provisión de anticipos o remanentes por distribuir
Provisión de otros sueldos y salarios por pagar
Provisión de contribuciones de seguridad social por pagar
Provisión de IMSS patronal por pagar
Provisión de SAR por pagar
Provisión de infonavit por pagar
Provisión de impuesto estatal sobre nómina por pagar
Provisión de impuesto estatal sobre nómina por pagar
Impuestos y derechos por pagar
IVA por pagar
IEPS por pagar
ISR por pagar
Impuesto estatal sobre nómina por pagar
Impuesto estatal y municipal por pagar
Derechos por pagar
Otros impuestos por pagar
Dividendos por pagar
Dividendos por pagar
PTU por pagar
PTU por pagar
PTU por pagar de ejercicios anteriores
Provisión de PTU por pagar
Impuestos retenidos
Impuestos retenidos de ISR por sueldos y salarios
Impuestos retenidos de ISR por asimilados a salarios
Impuestos retenidos de ISR por arrendamiento
Impuestos retenidos de ISR por servicios profesionales
Impuestos retenidos de ISR por dividendos
Impuestos retenidos de ISR por intereses
Impuestos retenidos de ISR por pagos al extranjero
Impuestos retenidos de ISR por venta de acciones
Impuestos retenidos de ISR por venta de partes sociales
Impuestos retenidos de IVA
Retenciones de IMSS a los trabajadores
Otras impuestos retenidos
Pagos realizados por cuenta de terceros
Pagos realizados por cuenta de terceros
Otros pasivos a corto plazo
Otros pasivos a corto plazo
Pasivo a largo plazo
Acreedores diversos a largo plazo
Socios, accionistas o representante legal
Acreedores diversos a largo plazo nacional
Acreedores diversos a largo plazo extranjero
Acreedores diversos a largo plazo nacional parte relacionada
Acreedores diversos a largo plazo extranjero parte relacionada
Otros acreedores diversos a largo plazo
Cuentas por pagar a largo plazo
Documentos bancarios y financieros por pagar a largo plazo nacional
Documentos bancarios y financieros por pagar a largo plazo extranjero
Documentos y cuentas por pagar a largo plazo nacional
Documentos y cuentas por pagar a largo plazo extranjero
Documentos y cuentas por pagar a largo plazo nacional parte relacionada
Documentos y cuentas por pagar a largo plazo extranjero parte relacionada
Hipotecas por pagar a largo plazo nacional
Hipotecas por pagar a largo plazo extranjero
Hipotecas por pagar a largo plazo nacional parte relacionada
Hipotecas por pagar a largo plazo extranjero parte relacionada
Intereses por pagar a largo plazo nacional
Intereses por pagar a largo plazo extranjero
Intereses por pagar a largo plazo nacional parte relacionada
Intereses por pagar a largo plazo extranjero parte relacionada
Dividendos por pagar nacionales
Dividendos por pagar extranjeros
Otras cuentas y documentos por pagar a largo plazo
Cobros anticipados a largo plazo
Rentas cobradas por anticipado a largo plazo nacional
Rentas cobradas por anticipado a largo plazo extranjero
Rentas cobradas por anticipado a largo plazo nacional parte relacionada
Rentas cobradas por anticipado a largo plazo extranjero parte relacionada
Intereses cobrados por anticipado a largo plazo nacional
Intereses cobrados por anticipado a largo plazo extranjero
Intereses cobrados por anticipado a largo plazo nacional parte relacionada
Intereses cobrados por anticipado a largo plazo extranjero parte relacionada
Factoraje financiero cobrados por anticipado a largo plazo nacional
Factoraje financiero cobrados por anticipado a largo plazo extranjero
Factoraje financiero cobrados por anticipado a largo plazo nacional parte relacionada
Factoraje financiero cobrados por anticipado a largo plazo extranjero parte relacionada
Arrendamiento financiero cobrados por anticipado a largo plazo nacional
Arrendamiento financiero cobrados por anticipado a largo plazo extranjero
Arrendamiento financiero cobrados por anticipado a largo plazo nacional parte relacionada
Arrendamiento financiero cobrados por anticipado a largo plazo extranjero parte relacionada
Derechos fiduciarios
Otros cobros anticipados
Instrumentos financieros a largo plazo
Instrumentos financieros a largo plazo
Pasivos por beneficios a los empleados a largo plazo
Pasivos por beneficios a los empleados a largo plazo
Otros pasivos a largo plazo
Otros pasivos a largo plazo
Participación de los trabajadores en las utilidades diferida
Participación de los trabajadores en las utilidades diferida
Obligaciones contraídas de fideicomisos
Obligaciones contraídas de fideicomisos
Impuestos diferidos
ISR diferido
ISR por dividendo diferido
Otros impuestos diferidos
Pasivos diferidos
Pasivos diferidos
Capital contable
Capital social
Capital fijo
Capital variable
Aportaciones para futuros aumentos de capital
Prima en suscripción de acciones
Prima en suscripción de partes sociales
Patrimonio
Patrimonio
Aportación patrimonial
Déficit o remanente del ejercicio
Reserva legal
Reserva legal
Resultado de ejercicios anteriores
Utilidad de ejercicios anteriores
Pérdida de ejercicios anteriores
Resultado integral de ejercicios anteriores
Déficit o remanente de ejercicio anteriores
Resultado del ejercicio
Utilidad del ejercicio
Pérdida del ejercicio
Resultado integral
Otras cuentas de capital
Otras cuentas de capital
Ingresos
Ingresos
Ventas y/o servicios gravados a la tasa general
Ventas y/o servicios gravados a la tasa general de contado
Ventas y/o servicios gravados a la tasa general a crédito
Ventas y/o servicios gravados al 0%
Ventas y/o servicios gravados al 0% de contado
Ventas y/o servicios gravados al 0% a crédito
Ventas y/o servicios exentos
Ventas y/o servicios exentos de contado
Ventas y/o servicios exentos a crédito
Ventas y/o servicios gravados a la tasa general nacionales partes relacionadas
Ventas y/o servicios gravados a la tasa general extranjeros partes relacionadas
Ventas y/o servicios gravados al 0% nacionales partes relacionadas
Ventas y/o servicios gravados al 0% extranjeros partes relacionadas
Ventas y/o servicios exentos nacionales partes relacionadas
Ventas y/o servicios exentos extranjeros partes relacionadas
Ingresos por servicios administrativos
Ingresos por servicios administrativos nacionales partes relacionadas
Ingresos por servicios administrativos extranjeros partes relacionadas
Ingresos por servicios profesionales
Ingresos por servicios profesionales nacionales partes relacionadas
Ingresos por servicios profesionales extranjeros partes relacionadas
Ingresos por arrendamiento
Ingresos por arrendamiento nacionales partes relacionadas
Ingresos por arrendamiento extranjeros partes relacionadas
Ingresos por exportación
Ingresos por comisiones
Ingresos por maquila
Ingresos por coordinados
Ingresos por regalías
Ingresos por asistencia técnica
Ingresos por donativos
Ingresos por intereses (actividad propia)
Ingresos de copropiedad
Ingresos por fideicomisos
Ingresos por factoraje financiero
Ingresos por arrendamiento financiero
Ingresos de extranjeros con establecimiento en el país
Otros ingresos propios
Devoluciones, descuentos o bonificaciones sobre ingresos
Devoluciones, descuentos o bonificaciones sobre ventas y/o servicios a la tasa general
Devoluciones, descuentos o bonificaciones sobre ventas y/o servicios al 0%
Devoluciones, descuentos o bonificaciones sobre ventas y/o servicios exentos
Devoluciones, descuentos o bonificaciones de otros ingresos
Otros ingresos
Otros Ingresos
Otros ingresos nacionales parte relacionada
Otros ingresos extranjeros parte relacionada
Ingresos por operaciones discontinuas
Ingresos por condonación de adeudo
Costos
Costo de venta y/o servicio
Costo de venta
Costo de servicios (Mano de obra)
Materia prima directa utilizada para la producción
Materia prima consumida en el proceso productivo
Mano de obra directa consumida
Mano de obra directa
Cargos indirectos de producción
Otros conceptos de costo
Compras
Compras nacionales
Compras nacionales parte relacionada
Compras de Importación
Compras de Importación partes relacionadas
Devoluciones, descuentos o bonificaciones sobre compras
Devoluciones, descuentos o bonificaciones sobre compras
Otras cuentas de costos
Gastos indirectos de fabricación
Gastos indirectos de fabricación de partes relacionadas nacionales
Gastos indirectos de fabricación de partes relacionadas extranjeras
Otras cuentas de costos incurridos
Otras cuentas de costos incurridos con partes relacionadas nacionales
Otras cuentas de costos incurridos con partes relacionadas extranjeras
Depreciación de edificios
Depreciación de maquinaria y equipo
Depreciación de automóviles, autobuses, camiones de carga, tractocamiones, montacargas y remolques
Depreciación de mobiliario y equipo de oficina
Depreciación de equipo de cómputo
Depreciación de equipo de comunicación
Depreciación de activos biológicos, vegetales y semovientes
Depreciación de otros activos fijos
Depreciación de ferrocarriles
Depreciación de embarcaciones
Depreciación de aviones
Depreciación de troqueles, moldes, matrices y herramental
Depreciación de equipo de comunicaciones telefónicas
Depreciación de equipo de comunicación satelital
Depreciación de equipo de adaptaciones para personas con capacidades diferentes
Depreciación de maquinaria y equipo de generación de energía de fuentes renovables o de sistemas de cogeneración
Depreciación de adaptaciones y mejoras
Depreciación de otra maquinaria y equipo
Otras cuentas de costos
Costo de activo fijo
Costo por venta de activo fijo
Costo por baja de activo fijo
Gastos
Gastos generales
Sueldos y salarios
Compensaciones
Tiempos extras
Premios de asistencia
Premios de puntualidad
Vacaciones
Prima vacacional
Prima dominical
Días festivos
Gratificaciones
Primas de antigüedad
Aguinaldo
Indemnizaciones
Destajo
Despensa
Transporte
Servicio médico
Ayuda en gastos funerarios
Fondo de ahorro
Cuotas sindicales
PTU
Estímulo al personal
Previsión social
Aportaciones para el plan de jubilación
Otras prestaciones al personal
Cuotas al IMSS
Aportaciones al infonavit
Aportaciones al SAR
Impuesto estatal sobre nóminas
Otras aportaciones
Asimilados a salarios
Servicios administrativos
Servicios administrativos partes relacionadas
Honorarios a personas físicas residentes nacionales
Honorarios a personas físicas residentes nacionales partes relacionadas
Honorarios a personas físicas residentes del extranjero
Honorarios a personas físicas residentes del extranjero partes relacionadas
Honorarios a personas morales residentes nacionales
Honorarios a personas morales residentes nacionales partes relacionadas
Honorarios a personas morales residentes del extranjero
Honorarios a personas morales residentes del extranjero partes relacionadas
Honorarios aduanales personas físicas
Honorarios aduanales personas morales
Honorarios al consejo de administración
Arrendamiento a personas físicas residentes nacionales
Arrendamiento a personas morales residentes nacionales
Arrendamiento a residentes del extranjero
Combustibles y lubricantes
Viáticos y gastos de viaje
Teléfono, internet
Agua
Energía eléctrica
Vigilancia y seguridad
Limpieza
Papelería y artículos de oficina
Mantenimiento y conservación
Seguros y fianzas
Otros impuestos y derechos
Recargos fiscales
Cuotas y suscripciones
Propaganda y publicidad
Capacitación al personal
Donativos y ayudas
Asistencia técnica
Regalías sujetas a otros porcentajes
Regalías sujetas al 5%
Regalías sujetas al 10%
Regalías sujetas al 15%
Regalías sujetas al 25%
Regalías sujetas al 30%
Regalías sin retención
Fletes y acarreos
Gastos de importación
Comisiones sobre ventas
Comisiones por tarjetas de crédito
Patentes y marcas
Uniformes
Prediales
Gastos generales de urbanización
Gastos generales de construcción
Fletes del extranjero
Recolección de bienes del sector agropecuario y/o ganadero
Gastos no deducibles (sin requisitos fiscales)
Otros gastos generales
Gastos de venta
Sueldos y salarios
Compensaciones
Tiempos extras
Premios de asistencia
Premios de puntualidad
Vacaciones
Prima vacacional
Prima dominical
Días festivos
Gratificaciones
Primas de antigüedad
Aguinaldo
Indemnizaciones
Destajo
Despensa
Transporte
Servicio médico
Ayuda en gastos funerarios
Fondo de ahorro
Cuotas sindicales
PTU
Estímulo al personal
Previsión social
Aportaciones para el plan de jubilación
Otras prestaciones al personal
Cuotas al IMSS
Aportaciones al infonavit
Aportaciones al SAR
Impuesto estatal sobre nóminas
Otras aportaciones
Asimilados a salarios
Servicios administrativos
Servicios administrativos partes relacionadas
Honorarios a personas físicas residentes nacionales
Honorarios a personas físicas residentes nacionales partes relacionadas
Honorarios a personas físicas residentes del extranjero
Honorarios a personas físicas residentes del extranjero partes relacionadas
Honorarios a personas morales residentes nacionales
Honorarios a personas morales residentes nacionales partes relacionadas
Honorarios a personas morales residentes del extranjero
Honorarios a personas morales residentes del extranjero partes relacionadas
Honorarios aduanales personas físicas
Honorarios aduanales personas morales
Honorarios al consejo de administración
Arrendamiento a personas físicas residentes nacionales
Arrendamiento a personas morales residentes nacionales
Arrendamiento a residentes del extranjero
Combustibles y lubricantes
Viáticos y gastos de viaje
Teléfono, internet
Agua
Energía eléctrica
Vigilancia y seguridad
Limpieza
Papelería y artículos de oficina
Mantenimiento y conservación
Seguros y fianzas
Otros impuestos y derechos
Recargos fiscales
Cuotas y suscripciones
Propaganda y publicidad
Capacitación al personal
Donativos y ayudas
Asistencia técnica
Regalías sujetas a otros porcentajes
Regalías sujetas al 5%
Regalías sujetas al 10%
Regalías sujetas al 15%
Regalías sujetas al 25%
Regalías sujetas al 30%
Regalías sin retención
Fletes y acarreos
Gastos de importación
Comisiones sobre ventas
Comisiones por tarjetas de crédito
Patentes y marcas
Uniformes
Prediales
Gastos de venta de urbanización
Gastos de venta de construcción
Fletes del extranjero
Recolección de bienes del sector agropecuario y/o ganadero
Gastos no deducibles (sin requisitos fiscales)
Otros gastos de venta
Gastos de administración
Sueldos y salarios
Compensaciones
Tiempos extras
Premios de asistencia
Premios de puntualidad
Vacaciones
Prima vacacional
Prima dominical
Días festivos
Gratificaciones
Primas de antigüedad
Aguinaldo
Indemnizaciones
Destajo
Despensa
Transporte
Servicio médico
Ayuda en gastos funerarios
Fondo de ahorro
Cuotas sindicales
PTU
Estímulo al personal
Previsión social
Aportaciones para el plan de jubilación
Otras prestaciones al personal
Cuotas al IMSS
Aportaciones al infonavit
Aportaciones al SAR
Impuesto estatal sobre nóminas
Otras aportaciones
Asimilados a salarios
Servicios administrativos
Servicios administrativos partes relacionadas
Honorarios a personas físicas residentes nacionales
Honorarios a personas físicas residentes nacionales partes relacionadas
Honorarios a personas físicas residentes del extranjero
Honorarios a personas físicas residentes del extranjero partes relacionadas
Honorarios a personas morales residentes nacionales
Honorarios a personas morales residentes nacionales partes relacionadas
Honorarios a personas morales residentes del extranjero
Honorarios a personas morales residentes del extranjero partes relacionadas
Honorarios aduanales personas físicas
Honorarios aduanales personas morales
Honorarios al consejo de administración
Arrendamiento a personas físicas residentes nacionales
Arrendamiento a personas morales residentes nacionales
Arrendamiento a residentes del extranjero
Combustibles y lubricantes
Viáticos y gastos de viaje
Teléfono, internet
Agua
Energía eléctrica
Vigilancia y seguridad
Limpieza
Papelería y artículos de oficina
Mantenimiento y conservación
Seguros y fianzas
Otros impuestos y derechos
Recargos fiscales
Cuotas y suscripciones
Propaganda y publicidad
Capacitación al personal
Donativos y ayudas
Asistencia técnica
Regalías sujetas a otros porcentajes
Regalías sujetas al 5%
Regalías sujetas al 10%
Regalías sujetas al 15%
Regalías sujetas al 25%
Regalías sujetas al 30%
Regalías sin retención
Fletes y acarreos
Gastos de importación
Patentes y marcas
Uniformes
Prediales
Gastos de administración de urbanización
Gastos de administración de construcción
Fletes del extranjero
Recolección de bienes del sector agropecuario y/o ganadero
Gastos no deducibles (sin requisitos fiscales)
Otros gastos de administración
Gastos de fabricación
Sueldos y salarios
Compensaciones
Tiempos extras
Premios de asistencia
Premios de puntualidad
Vacaciones
Prima vacacional
Prima dominical
Días festivos
Gratificaciones
Primas de antigüedad
Aguinaldo
Indemnizaciones
Destajo
Despensa
Transporte
Servicio médico
Ayuda en gastos funerarios
Fondo de ahorro
Cuotas sindicales
PTU
Estímulo al personal
Previsión social
Aportaciones para el plan de jubilación
Otras prestaciones al personal
Cuotas al IMSS
Aportaciones al infonavit
Aportaciones al SAR
Impuesto estatal sobre nóminas
Otras aportaciones
Asimilados a salarios
Servicios administrativos
Servicios administrativos partes relacionadas
Honorarios a personas físicas residentes nacionales
Honorarios a personas físicas residentes nacionales partes relacionadas
Honorarios a personas físicas residentes del extranjero
Honorarios a personas físicas residentes del extranjero partes relacionadas
Honorarios a personas morales residentes nacionales
Honorarios a personas morales residentes nacionales partes relacionadas
Honorarios a personas morales residentes del extranjero
Honorarios a personas morales residentes del extranjero partes relacionadas
Honorarios aduanales personas físicas
Honorarios aduanales personas morales
Honorarios al consejo de administración
Arrendamiento a personas físicas residentes nacionales
Arrendamiento a personas morales residentes nacionales
Arrendamiento a residentes del extranjero
Combustibles y lubricantes
Viáticos y gastos de viaje
Teléfono, internet
Agua
Energía eléctrica
Vigilancia y seguridad
Limpieza
Papelería y artículos de oficina
Mantenimiento y conservación
Seguros y fianzas
Otros impuestos y derechos
Recargos fiscales
Cuotas y suscripciones
Propaganda y publicidad
Capacitación al personal
Donativos y ayudas
Asistencia técnica
Regalías sujetas a otros porcentajes
Regalías sujetas al 5%
Regalías sujetas al 10%
Regalías sujetas al 15%
Regalías sujetas al 25%
Regalías sujetas al 30%
Regalías sin retención
Fletes y acarreos
Gastos de importación
Patentes y marcas
Uniformes
Prediales
Gastos de fabricación de urbanización
Gastos de fabricación de construcción
Fletes del extranjero
Recolección de bienes del sector agropecuario y/o ganadero
Gastos no deducibles (sin requisitos fiscales)
Otros gastos de fabricación
Mano de obra directa
Mano de obra
Sueldos y Salarios
Compensaciones
Tiempos extras
Premios de asistencia
Premios de puntualidad
Vacaciones
Prima vacacional
Prima dominical
Días festivos
Gratificaciones
Primas de antigüedad
Aguinaldo
Indemnizaciones
Destajo
Despensa
Transporte
Servicio médico
Ayuda en gastos funerarios
Fondo de ahorro
Cuotas sindicales
PTU
Estímulo al personal
Previsión social
Aportaciones para el plan de jubilación
Otras prestaciones al personal
Asimilados a salarios
Cuotas al IMSS
Aportaciones al infonavit
Aportaciones al SAR
Otros costos de mano de obra directa
Facilidades administrativas fiscales
Facilidades administrativas fiscales
Participación de los trabajadores en las utilidades
Participación de los trabajadores en las utilidades
Participación en resultados de subsidiarias
Participación en resultados de subsidiarias
Participación en resultados de asociadas
Participación en resultados de asociadas
Participación de los trabajadores en las utilidades diferida
Participación de los trabajadores en las utilidades diferida
Impuesto Sobre la renta
Impuesto Sobre la renta
Impuesto Sobre la renta por remanente distribuible
Gastos no deducibles para CUFIN
Gastos no deducibles para CUFIN
Depreciación contable
Depreciación de edificios
Depreciación de maquinaria y equipo
Depreciación de automóviles, autobuses, camiones de carga, tractocamiones, montacargas y remolques
Depreciación de mobiliario y equipo de oficina
Depreciación de equipo de cómputo
Depreciación de equipo de comunicación
Depreciación de activos biológicos, vegetales y semovientes
Depreciación de otros activos fijos
Depreciación de ferrocarriles
Depreciación de embarcaciones
Depreciación de aviones
Depreciación de troqueles, moldes, matrices y herramental
Depreciación de equipo de comunicaciones telefónicas
Depreciación de equipo de comunicación satelital
Depreciación de equipo de adaptaciones para personas con capacidades diferentes
Depreciación de maquinaria y equipo de generación de energía de fuentes renovables o de sistemas de cogeneración
Depreciación de adaptaciones y mejoras
Depreciación de otra maquinaria y equipo
Amortización contable
Amortización de gastos diferidos
Amortización de gastos pre operativos
Amortización de regalías, asistencia técnica y otros gastos diferidos
Amortización de activos intangibles
Amortización de gastos de organización
Amortización de investigación y desarrollo de mercado
Amortización de marcas y patentes
Amortización de crédito mercantil
Amortización de gastos de instalación
Amortización de otros activos diferidos
Resultado integral de financiamiento
Gastos financieros
Pérdida cambiaria
Pérdida cambiaria nacional parte relacionada
Pérdida cambiaria extranjero parte relacionada
Intereses a cargo bancario nacional
Intereses a cargo bancario extranjero
Intereses a cargo de personas físicas nacional
Intereses a cargo de personas físicas extranjero
Intereses a cargo de personas morales nacional
Intereses a cargo de personas morales extranjero
Comisiones bancarias
Otros gastos financieros
Productos financieros
Utilidad cambiaria
Utilidad cambiaria nacional parte relacionada
Utilidad cambiaria extranjero parte relacionada
Intereses a favor bancarios nacional
Intereses a favor bancarios extranjero
Intereses a favor de personas físicas nacional
Intereses a favor de personas físicas extranjero
Intereses a favor de personas morales nacional
Intereses a favor de personas morales extranjero
Otros productos financieros
Otros gastos
Pérdida en venta y/o baja de terrenos
Pérdida en venta y/o baja de edificios
Pérdida en venta y/o baja de maquinaria y equipo
Pérdida en venta y/o baja de automóviles, autobuses, camiones de carga, tractocamiones, montacargas y remolques
Pérdida en venta y/o baja de mobiliario y equipo de oficina
Pérdida en venta y/o baja de equipo de cómputo
Pérdida en venta y/o baja de equipo de comunicación
Pérdida en venta y/o baja de activos biológicos, vegetales y semovientes
Pérdida en venta y/o baja de otros activos fijos
Pérdida en venta y/o baja de ferrocarriles
Pérdida en venta y/o baja de embarcaciones
Pérdida en venta y/o baja de aviones
Pérdida en venta y/o baja de troqueles, moldes, matrices y herramental
Pérdida en venta y/o baja de equipo de comunicaciones telefónicas
Pérdida en venta y/o baja de equipo de comunicación satelital
Pérdida en venta y/o baja de equipo de adaptaciones para personas con capacidades diferentes
Pérdida en venta y/o baja de maquinaria y equipo de generación de energía de fuentes renovables o de sistemas de c
Pérdida en venta y/o baja de otra maquinaria y equipo
Pérdida por enajenación de acciones
Pérdida por enajenación de partes sociales
Otros gastos
Otros productos
Ganancia en venta y/o baja de terrenos
Ganancia en venta y/o baja de edificios
Ganancia en venta y/o baja de maquinaria y equipo
Ganancia en venta y/o baja de automóviles, autobuses, camiones de carga, tractocamiones, montacargas y remolque
Ganancia en venta y/o baja de mobiliario y equipo de oficina
Ganancia en venta y/o baja de equipo de cómputo
Ganancia en venta y/o baja de equipo de comunicación
Ganancia en venta y/o baja de activos biológicos, vegetales y semovientes
Ganancia en venta y/o baja de otros activos fijos
Ganancia en venta y/o baja de ferrocarriles
Ganancia en venta y/o baja de embarcaciones
Ganancia en venta y/o baja de aviones
Ganancia en venta y/o baja de troqueles, moldes, matrices y herramental
Ganancia en venta y/o baja de equipo de comunicaciones telefónicas
Ganancia en venta y/o baja de equipo de comunicación satelital
Ganancia en venta y/o baja de equipo de adaptaciones para personas con capacidades diferentes
Ganancia en venta de maquinaria y equipo de generación de energía de fuentes renovables o de sistemas de cogener
Ganancia en venta y/o baja de otra maquinaria y equipo
Ganancia por enajenación de acciones
Ganancia por enajenación de partes sociales
Ingresos por estímulos fiscales
Ingresos por condonación de adeudo
Otros productos
Cuentas de orden
UFIN del ejercicio
UFIN
Contra cuenta UFIN
CUFIN del ejercicio
CUFIN
Contra cuenta CUFIN
CUFIN de ejercicios anteriores
CUFIN de ejercicios anteriores
Contra cuenta CUFIN de ejercicios anteriores
CUFINRE del ejercicio
CUFINRE
Contra cuenta CUFINRE
CUFINRE de ejercicios anteriores
CUFINRE de ejercicios anteriores
Contra cuenta CUFINRE de ejercicios anteriores
CUCA del ejercicio
CUCA
Contra cuenta CUCA
CUCA de ejercicios anteriores
CUCA de ejercicios anteriores
Contra cuenta CUCA de ejercicios anteriores
Ajuste anual por inflación acumulable
Ajuste anual por inflación acumulable
Acumulación del ajuste anual inflacionario
Ajuste anual por inflación deducible
Ajuste anual por inflación deducible
Deducción del ajuste anual inflacionario
Deducción de inversión
Deducción de inversión
Contra cuenta deducción de inversiones
Utilidad o pérdida fiscal en venta y/o baja de activo fijo
Utilidad o pérdida fiscal en venta y/o baja de activo fijo
Contra cuenta utilidad o pérdida fiscal en venta y/o baja de activo fijo
Utilidad o pérdida fiscal en venta acciones o partes sociales
Utilidad o pérdida fiscal en venta acciones o partes sociales
Contra cuenta utilidad o pérdida fiscal en venta acciones o partes sociales
Pérdidas fiscales pendientes de amortizar actualizadas de ejercicios an
Pérdidas fiscales pendientes de amortizar actualizadas de ejercicios anteriores
Actualización de pérdidas fiscales pendientes de amortizar de ejercicios anteriores
Mercancías recibidas en consignación
Mercancías recibidas en consignación
Consignación de mercancías recibidas
Crédito fiscal de IVA e IEPS por la importación de mercancías para empresa
Crédito fiscal de IVA e IEPS por la importación de mercancías
Importación de mercancías con aplicación de crédito fiscal de IVA e IEPS
Crédito fiscal de IVA e IEPS por la importación de activos fijos para empres
Crédito fiscal de IVA e IEPS por la importación de activo fijo
Importación de activo fijo con aplicación de crédito fiscal de IVA e IEPS
Otras cuentas de orden
Otras cuentas de orden
Contra cuenta otras cuentas de orden
Código para uso exclusivo de contribuyentes del sector financier
 REGLAS DEL CARGO Y ABON
Realizar el Ejercicio en clase :

Activo
Se debe CARGAR Pasivo
Capital

Activo
Se debe ABONAR Pasivo
Capital

1.-Para las cuentas de Activo -Pasivo y Capital existen Movimiento ____MD______ y ______M
2.-Las cuentas de ACTIVO tienen saldo ____SALDO DEUDOR______
3.-Las cuentas de PASIVO tienen saldo ___SALDO ACREEDOR_____
4.-Las Cuentas de CAPITAL tienen saldo ___SALDO ACREEDOR___

Contesta las siguientes preguntas en base a lo aprendido.

 1.- Toda cuenta de ____ACTIVO____ debe empezar con CARGO , es decir, con una anotación e
2.- Toda cuenta de ____PASIVO_____ debe comenzar con un ABONO , o sea , con una anotacio
3.- La cuenta de ____CAPITAL____ debe empezar con un ABONO , es decir, con una anotacion

EJERCICIO
LA ESPERANZA SA DE CV AL 30

Realiza los siguientes ejemplos:

1.-Se deposita al Banco $500,000.00 pesos como primera inversion de capital de los socios.
2.- Se compra mercancía a crédito al proveedor por $100,000.00 pesos quedando a deber a 60 días
3.- Se compra una computadora a crédito nuestro acreedor diverso por $5,000.00 pesos.
4.- Se pide un prestamo bancario a largo plazo por $200,000.00 pesos mismos que nos depositan a
5.- Se contrata un seguro contra incendio por $20,000 pesos , mismos que se pagan con la cuenta d
6.- Se vende mercancía al cliente a crédito por 30,000.00 pesos a 30 días.
7.- Se compra un camión para repartir mercancía a crédito a nuestro acreedor diverso por 400,000
8.- Se vende mercancía de contado por 50,000.00 pesos , mismos que nos depositan a la cuenta de
Nota : Realizar Balance General al 30/09/2021

ESQUEMAS DE MAYOR

LA ESPERANZA

+
C
BANCO
1) 500,000.00
4) 200,000.00
8) 50,000.00

MD) 750,000.00 20,000.00 (MA

SD) 730,000.00

-
C
PROVEEDORES
100,000.00 (2

MD) 0.0 100,000.00(MA

100,000.00 (SA

-
C
PRESTAMO BANCARIO A LARGO PLAZO
200,000.00 (4

MD) 0.0 200,000.00 (MA

200,000.00 (SA

+
C
EQUIPO DE REPARTO
7) 400,000.00
 MD) 400,000.00
SD) 400,000.00

EM
BALANCE

Activo Circulante (Menor a un Año) 1 2

BANCOS
CLIENTES
ALMACEN

Total Activo Circulante

Activo Fijo (Mayor a un Año)

EQUIPO COMPUTO
EQUIPO REPARTO

Total Activo Fijo

Activo Diferido (Mayor a un Año)

SEGURO CONTRA INCENDIO

Total Activo Diferido

TOTAL ACTIVO

*Notas a los Estados Financieros

Realizado
_______________________
C.P.

"LA ESPERANZA", S.A DE C.V.

Del 01 al 30 de Septiembre

RAYADO DIARIO
FECHA Codigo
1
2
3
4
5
6
7
8

10
 11

12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
31
32

LA ESPERANZA" S.A DE C.V.

Balanza de comprobacion al 30 de SEPTIEMBRE 2021

MOVIMIENTOS
FOLIO CUENTAS
1 102 Bancos
2 105 Clientes
3 115 Almacen
4 156 Equipo de computo
5 154 Equipo de reparto
6 173 Seguro contra incendio
7 201 Proveedores
8 205 Acreedores diversos
9 252 Prestamo Bancario L/p
10 301 Capital social
11
12 SUMA TOTAL
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
 ACTIVIDAD EN CLASE

Alumno : __Ana__Laura__Pérez___León______________

EGLAS DEL CARGO Y ABONO

(+) (-)
Cargo Abono
ACTIVO
1 2
1
3

MD 5 MA 2
SD 3

(-) (+) (-)

Cargo Abono Cargo
PASIVO CAPITAL
1 5 3
2

MD 1 MA 7 MD 3
SA 6

to ____MD______ y ______MA_________
O , es decir, con una anotación en el debe.
BONO , o sea , con una anotacion en el haber.
NO , es decir, con una anotacion en el haber.

EJERCICIOS Alumno : ____Ana Laura Pérez León_

SPERANZA SA DE CV AL 30 DE SEPTIEMBRE 2021

on de capital de los socios.

pesos quedando a deber a 60 días.
o por $5,000.00 pesos.
esos mismos que nos depositan a nuestro banco.
mos que se pagan con la cuenta de bancos.

ro acreedor diverso por 400,000.00 pesos.

que nos depositan a la cuenta de bancos.

LA ESPERANZA S.A. DE C.V.

- -
A C
CAPITAL SOCIAL
20,000.00 (5

20,000.00 (MA MD) 0.0

 + +
A C
EQUIPO DE COMPUTO
100,000.00 (2 3) 5,000.00

100,000.00(MA MD) 5,000.00

100,000.00 (SA SD) 5,000.00

+ +
A C
AZO SEGURO CONTRA INCENDIO
200,000.00 (4 5) 20,000.00

200,000.00 (MA MD) 20,000.00

200,000.00 (SA SD) 20,000.00

-
A
 0.0 (MA

EMPRESA: LA ESPERANZA S.A. DE C.V.

BALANCE GENERAL AL 30 DE SEPTIEMBRE DEL 2021

3 4 Pasivo Circulante (Menor a un Año)

730,000.00 PROVEEDORES
30,000.00 ACREEDORES DIVERSOS
20,000.00

$ 780,000.00 Total Pasivo Circulante

Pasivo Fijo (Mayor de a un Año)

5,000.00 PRESTAMO BANCARIO A L/P

400,000.00

$ 405,000.00 Total Pasivo Fijo

 Capital Contable
CAPITAL SOCIAL
20,000.00

$ 20,000.00 Total Capital Contable

$ 1,205,000.00 TOTAL PASIVO + CAPITAL

Revisado
________________________
C.P.

Ana Laura Pérez Le

Folio

CONCEPTO PARCIAL
1
102 Bancos
301 Capital Social
Se hizo aportación de capital a la empresa
2
115 Almacen
201 Proveedores
Se compra mercancia a credido a proveedor
3
156 Equipo de computo
205 Acreedores Diversos
Se compra equipo de computo a acreedores
4
 102 Bancos
252 Prestamo bancaraio L/P
Se solicita un prestamo bancario a L/p
5
173 Seguro contra incendio
102 Bancos
Se contrató un seguro contra incendios
6
105 Clientes
115 Almacen
Se vende mercancia a credito
7
154 Equipo de reparto
205 Acreedores Diversos
Se adquiere equipo de reparto a credito
8
102 Bancos
115 Almacen
Se vende mercancia de contado

TOTAL

MOVIMIENTOS SALDOS
DEBE HABER DEBE HABER
750,000.00 20,000 730,000.00 0
30,000 0 30,000 0
100,000 80,000 20,000 0
 5,000 0 5,000 0
400,000 0 400,000 0
20,000 0 20,000 0
0 100,000 0 100,000
0 405,000 0 405,000
0 200,000 0 200,000
0 500,000 0 500,000

1,305,000 1,305,000 1,205,000.00 1,205,000

Pérez___León______________ Fecha: __21/10/2021_____

(+)
Abono
CAPITAL
8

MA 8
SA 5
: ____Ana Laura Pérez León____ Fecha
Fecha::__21/10/2021____
_______

NOMBRE DEL ALUMNO:

ANA LAURA PÉREZ LEÓN
TEMA: FECHA: 21/10/21

NOMBRE DEL PROFESOR: LUZ ARELI ESCOBEDO SANCHEZ

+ + -
A C A
ALMACEN
500,000.00 (1 2) 100,000.00 30,000.00 (6
50,000.00 (8

500,000.00 (MA MD) 100,000.00 80,000.00 (MA

 500,000.00 (SA SD) 20,000.00

- - +
A C A
O ACREEDORES DIVERSOS
5,000.00 (3
400,000.00 (7

0.0(MA MD) 0.0 405,000.00 (MA

405,000.00 (SA

- + -
A C A
DIO CLIENTE
6) 30,000.00

0.0 (MA MD) 30,000.00 0.0 (MA

SD) 30,000.00
 1 2 3 4

$100,000.00
405,000.00

$ 505,000.00

L/P 200,000.00
 $ 500,000.00

$ 1,205,000.00

_________________
C.P.

NOMBRE DEL ALUMNO:

Ana Laura Pérez León
TEMA: FECHA:
10/26/2021
NOMBRE DEL PROFESOR:
LUZ ARELI ESCOBEDO SANCHEZ

PARCIAL DEBE HABER

1
500,000 2
500,000 3
4
5
100,000 6
100,000 7
8

5,000
5,000 9

200,000 10
 200,000 11

12
13
20,000 14
20,000 15
16
17
30,000 18
30,000 19
20
21
400,000 22
400,000 23
24
25
50,000 26
50,000 27
28
29
40
41
42
1,305,000 1,305,000
CHA: 21/10/21

BEDO SANCHEZ
 IVA 16%

IVA ACREDITABLE = COMPRAS (ACTIVO)

IVA ACREDITABLE = COMPRAS DE CONTADO

IVA PENDIENTE POR ACREDITAR = COMPRAS A CREDITO

Ejemplos:

1.- Se compra una computadora de contado a $20,000 + IVA pagando

de la cuenta de bancos al acreedor Office Max

BANCOS
23,200 (1

Eq. De Computo
1) 20,000

IVA ACREDITABLE
1) 3,200

SD) 3,200 3,200 (AJ

2.- Se compra una maquinaria a crédito a nuestro acreedor diverso

 Juan pérez a 2 años por $500,000 + IVA

Maquinaria y Equipo
2) 500,000

IVA PENDIENTE POR ACREDITAR

2) 80,000

ACREEDORES DIVERSOS
$580,000 (2

DETERMINACION DE IVA DEL MES

(NOTA: efectivamente pagado / cobrado )

IVA ACREDITABLE = 3,200 IVA A PAGAR

IVA TRASLADADO = 32,000 28,800 (AJ
 IVA A PAGAR $28,800

RAYADO DIARIO

PARCIAL

IVA TRASLADADO
IVA ACREDITABLE
IVA A PAGAR

DETERMINACIÓN DEL IVA DEL MES

TOTAL
IVA TRASLADADO = VENTAS (PASIVO)

IVA TRASLADADO = VENTAS DE CONTADO

IVA PENDIENTE POR TRASLADAR = VENTAS A CREDITO

1.- Se vende a credito $100,000 + IVA a Edgar Romero

CLIENTES
1) 116,000

IVA PENDIENTE POR TRASLADAR

16,000 (1

VENTAS
100,000 (1
2.- Se vende de contado $200,000 + IVA a Diana Mendoza la cual
nos ´pago a nuestra cuenta e bancos

Bancos
2) 232,000

IVA TRASLADADO
32,000 (2

32,000 (SA

VENTAS
200,000 (2
DEBE HABER

32,000
3,200
28,800

32,000 32,000
Un estado de
resultados son las
perdidas, gastos
de la empresa.
ESQUEMAS DE CUENTAS DE ESTADO D

(+) (-)
COSTO DE VENTAS

(-) (+)
GASTOS

(-) (+)
OTROS GASTOS
 (-) (+)
PERDIDA DEL EJERCICIO

BANCOS CLIENTES
SI) 730,000 50,000 (3 SI) 30,000
2) 100,000 2,000 (5 4) 34,800
7) 5,000 1,740 (6
34,800 (8 MD) 64,800
MD) $835,800 96,540 (MA SD) 64,800
 SD) 739,260

EQUIPO DE COMPUTO EQUIPO DE REPARTO

SI) 5,000 SI) 400,000
1) 15,000

MD) 20,000 MD) 400,000

SD) 20,000 SD) 400,000

PROVEEDORES ACREEDORES DIVERSOS

100,000 (SI

100,000 (MA
100,000 (SA

CAPITAL SOCIAL IVA PENDIENTE X ACREDITAR

500,000 (SI 1) 2,400

500,000 (MA MD) 2,400

500,000 (SA SD) 2,400

PRESTAMO BANCARIO A CORTO PLAZO IVA PENDIENTE X TRASLADAR

 100,000 (2

100,000 (MA
100,000 (SA

"LA ESPERANZA", S.A DE C.V.

RAYA

FECHA CONCEPTO
SI
Bancos
Clientes
Almacen
Equipo de reparto
Equipo de computo
Seguro contra Incendio
Proveedores
Acreedores diversos
Prestamo bancario a largo plazo
Capital social
Se registran los saldos inciales de Octubre 2021
1
Equipo de computo
IVA pendiente x acreditar
Acreedores diversos
Se compró computadora a Office Depot
2
Bancos
Prestamo bancario a Corto plazo
Se pidió prestamo bancario a Banamex
3
Almacén
IVA Acreditable
Bancos
Se compró mercancía de contado
4
Clientes
Venta
IVA pendiente x trasladar
Se vende mercancia a credito
4A
Costo de ventas
Almacén
Se registra el costo de venta de la mercancia
5
Caja chica
Bancos
Se cambió un cheque para caja chica
6
Gastos de administración
IVA Acreditable
Bancos
Se pagó telefono del area administrativa con transf.
7
Bancos
Ventas
Iva trasladado
Se vendió mercancia de contado
7A
Costo de ventas
Almacén
Se registra costo de venta de la mercancia
8
Gatos de venta
IVA Acreditable
Bancos
Se pagan comisiones de vendedores
9
Iva trasladado
IVA A FAVOR
IVA ACREDITABLE
Se determinó el IVA del mes
TOTAL
 ESTADO DE RESULTADOS

EMAS DE CUENTAS DE ESTADO DE RESULTADOS

(-) (+)
VENTAS

(-) (+)
OTROS PRODUCTOS

(-) (+)
UTILIDAD DEL EJERCICIO
 Total Activo Circulan

Activo Fijo (Mayor a un

*Notas a los Estados Financieros

Realizado

CLIENTES ALMACEN
SI) 20,000 9,000 (4A
3) 50,000 1,000 (7A

MD) 70,000 10,000 (7A

SD) 60,000
EQUIPO DE REPARTO SEGURO CONTRA INCENDIO
SI) 20,000

MD) 20,000
SD) 20,000

CREEDORES DIVERSOS PRESTAMO BANCARIO LARGO PLAZO

405,000 (SI 200,000 (SI
17,400 (1

422,400 (MA 200,000 (MA

422,400 (SA 200,000 (SA

ENDIENTE X ACREDITAR IVA ACREDITABLE

3) 8,000
6) 240
8) 4,800

MD)13040
SD) 13,040

ENDIENTE X TRASLADAR COSTO DE VENTA

 4,800 (4 4A) 9,000

4,800 (MA MD) 9,000

4,800 (SA SD) 9,000

NOMBRE DEL ALUMNO: Ana Laura Pérez León

DE C.V.
TEMA:

NOMBRE DEL PROFESOR:

Folio No.

RAYADO DIARIO

CEPTO PARCIAL DEBE

SI
730,000
30,000
20,000
400,000
5,000
20,000
Proveedores
Acreedores diversos
Prestamo bancario a largo plazo
Capital social
inciales de Octubre 2021
1
15,000
2,400
Acreedores diversos
adora a Office Depot
2
100,000
restamo bancario a Corto plazo
bancario a Banamex
3
 50,000
8,000
Bancos
cancía de contado
4
34,800
Venta
IVA pendiente x trasladar
cancia a credito
4A
9,000
Almacén
e venta de la mercancia
5
2,000
Bancos
que para caja chica
6
1,500
240
Bancos
a administrativa con transf.
7
5,800
Ventas
Iva trasladado
cancia de contado
7A
1,000
Almacén
venta de la mercancia
8
30,000
4,800
Bancos
ones de vendedores
9
800
12,240
IVA ACREDITABLE
el IVA del mes
OTAL 1,482,580
 EJERCICIO EN CLASE

LA ESPERANZA SA DE CV AL 31 DE OCTUBRE 2021

Realiza las siguientes operaciones del mes:

Se toman en cuenta los saldos finales de Septiembre 2021 para iniciar las operacio

1.-Se compra una computadora a crédito de 30 dias por 15,000.00 + IVA pesos a O

2.- Se pide un prestamo bancario a Banamex a corto plazo por $100,000.00 pesos

3.- Se compra mercancía de contado por $50,000.00 pesos + IVA pagando con un

4.- Se vende mercancía a crédito por 60 dias $30,000.00 pesos + IVA . (Costo de V

5.- Se cambia un cheque de la cuenta de bancos para la caja chica de almacen por

6.- Se paga el Teléfono del área administrativa por 1,500.00 pesos + IVA pagand

7.- Se vende 5,000.00 + IVA pesos de contado a nuestro cliente , mismos que nos

8.- Se pagan comisiones a vendedores por 30,000.00 pesos + IVA a la cuenta de b

Se pide:
1.- Realiza los esquemas de mayor
2.- Determina los saldos de cada cuenta.
3.- Identifica el IVA por acreditar o pagar
4.-Rayado Diario
5.- Realiza el Balance General

EMPRESA: LA ESPERANZA S.A. DE C.V.

BALANCE GENERAL AL 30 DE OCTUBRE DEL 2021

Activo Circulante (Menor a un Año) 1 2

CAJA CHICA
BANCO
 CLIENTES
ALMACEN
IVA A FAVOR
IVA PENDIENTE POR ACREDITAR

Total Activo Circulante

Activo Fijo (Mayor a un Año)

EQUIPO DE COMPUTO
EQUIPO DE REPARTO

Total Activo Fijo

Activo Diferido (Mayor a un Año)

SEGURO CONTRA INCENDIO

Total Activo Diferido

TOTAL ACTIVO

Revisado
_______________________
C.P.

GASTO DE VENTA
8) 30,000

MD) 30,000
SD) 30,000
 IVA TRASLADADO
800 (7

800 (MA
800 (SA

VENTAS
30,000 (4
5,000 (7

35,000 (MA
35,000 (SA

GASTOS DE ADMINISTRACIÓN
6) 1,500

MD) 1,500
SD) 1,500

CAJA CHICA
5) 2,000
MD) 2,000
SD) 2,000

IVA A FAVOR
9) 12,240
SD) 12,240

DETERMINACION DEL IVA DEL MES OCTUBRE 2021

IVA ACREDITABLE 13,040
IVA TRASLADADO 800
IVA A FAVOR 12,240

HABER

100,000
405,000
200,000
500,000

17,400

100,000
58,000

30,000
4,800

9,000

2,000

1,740

5,000
800

1,000

34,800

13,040
1,482,580
L 31 DE OCTUBRE 2021

eraciones del mes:

iembre 2021 para iniciar las operaciones el mes de Octubre 2021.

0 dias por 15,000.00 + IVA pesos a Office Depot .

a corto plazo por $100,000.00 pesos mismos que nos depositan a nuestro banco.

000.00 pesos + IVA pagando con una transferencia bancaria.

$30,000.00 pesos + IVA . (Costo de Venta 9,000 Pesos )

os para la caja chica de almacen por $2,000.00 pesos.

a por 1,500.00 pesos + IVA pagando con una transferencia.

o a nuestro cliente , mismos que nos deposita en nuestra cuenta de bancos. (costo de ventas 1,000 Pesos )

000.00 pesos + IVA a la cuenta de bancos.

3 4 Pasivo Circulante (Menor a un Año)

$2,000.00
739,260.00 PROVEEDORES
64,800.00 ACREEDORES DIVERSOS
60,000.00 PREST BANC A C/PLAZO
12,240.00 IVA PEND X TRASLADAR
2,400.00

$880,700.00 Total Pasivo Circulante

Pasivo Fijo (Mayor de a un Año)

20,000.00 PRESTAMO BANCARIO A L/PLAZO

400,000.00

420,000 Total Pasivo Fijo

Capital Contable
CAPITAL SOCIAL
20,000.00 Perdida del ejercicio

$20,000.00 Total Capital Contable

$1,320,700.00 TOTAL PASIVO + CAPITAL
s 1,000 Pesos )

o Circulante (Menor a un Año) 1 2 3 4

VEEDORES $100,000.00
EEDORES DIVERSOS 422,400.00
ST BANC A C/PLAZO 100,000.00
PEND X TRASLADAR 4,800.00

Total Pasivo Circulante $627,200.00

asivo Fijo (Mayor de a un Año)

STAMO BANCARIO A L/PLAZO 200,000.00

Pasivo Fijo 200,000

al Contable
TAL SOCIAL $500,000.00
da del ejercicio -6,500

Capital Contable 493, 500

TOTAL PASIVO + CAPITAL $1,320,700

________________________
C.P.