Estimation du ÇA d'un magasin de vêtements

Tableau des quantités prévisionnelles pour un mois type

Jours
d'ouverture Lu Ma Me Je Ve Sa Total
du magasin
Nbre de
jours dans le 4 4 5 5 4 4 26
mois (jours
Nbre de
désignés)
clients par 3 3 4 3 6 8  
jours
Nombre
désignéde
clients par 12 12 20 15 24 32 115
mois
Tops de 50 à
€ 70 3 3 5 4 6 8 29

Tops de 70 à
€ 80 2 2 3 2 3 4 16

Tops de 80 à
€ 95 1 1 2 2 3 4 13

Pantalons de
30 à € 50 2 2 3 3 4 6 20

Pantalons 50
à €70 1 1 2 1 2 2 9

Blousons et
manteaux 40 2 2 3 3 4 6 20
à € 70
Blousons et
manteaux 70 1 1 2 1 2 2 9
à € 100
Petits
accessoires 2 2 10 3 12 16 45
de 3 à € 10
Accessoires
de 10 à € 30 1 1 5 1 6 8 22

Accessoires
de 30 à € 50 1 1 5 1 6 8 21

Nbre
d'achats 16 16 40 21 48 64 204

Nbre
d'articles par 1 1 2 1 2 2 2
client

Tableau des quantités prévisionnelles annuelles

 
sep. oct. nov. déc* janv* fév. mars avril mai juin juillet* août Total

Nbre de
clients/mois 115 115 115 230 230 115 115 115 115 115 230 115 1725

Tops de 50 à
€ 70 29 29 29 116 116 29 29 29 29 29 116 29 609

Tops de 70 à
€ 80 16 16 16 64 64 16 16 16 16 16 64 16 336

Tops de 80 à
€ 95 13 13 13 52 52 13 13 13 13 13 52 13 273

Pantalons de
30 à € 50 20 20 20 80 80 20 20 20 20 20 80 20 420

Pantalons 50
à €70 9 9 9 36 36 9 9 9 9 9 36 9 189
Blousons et
manteaux 40 20 20 20 80 80 20 20 20 20 20 80 20 420
à € 70
Blousons et
manteaux 70 9 9 9 36 36 9 9 9 9 9 36 9 189
à € 100
Petits
accessoires 45 45 45 180 180 45 45 45 45 45 180 45 945
de 3 à € 10
Accessoires
de 10 à € 30 22 22 22 88 88 22 22 22 22 22 88 22 462

Accessoires
de 30 à € 50 21 21 21 82 82 21 21 21 21 21 82 21 431

Total
204 204 204 814 814 204 204 204 204 204 814 204 4274

Nbre moyen
d'articles par 2 2 2 4 4 2 2 2 2 2 2 2 2
client

Prix prévisionnels HTVA

Prix en € PV PV
sept oct nov déc janv* fév mars avril mai juin juil* août
TVAC HTVA
Tops de 50 à
€ 70 60 50 50 50 50 50 30 50 50 50 50 50 30 50

Tops de 70 à
€ 80 75 62 62 62 62 62 37 62 62 62 62 62 37 62

Tops de 80 à
€ 95 88 72 72 72 72 72 43 72 72 72 72 72 43 72

Pantalons de
30 à € 50 40 33 33 33 33 33 20 33 33 33 33 33 20 33

Pantalons 50
à €70 60 50 50 50 50 50 30 50 50 50 50 50 30 50

Blousons et
manteaux 40 55 45 45 45 45 45 27 45 45 45 45 45 27 45
à € 70
Blousons et
manteaux 70 85 70 70 70 70 70 42 70 70 70 70 70 42 70
à € 100
Petits
accessoires 7 5 5 5 5 5 3 5 5 5 5 5 3 5
de 3 à € 10
Accessoires
de 10 à € 30 20 17 17 17 17 17 10 17 17 17 17 17 10 17

Accessoires
de 30 à € 50 40 33 33 33 33 33 20 33 33 33 33 33 20 33

Chiffre d'affaires prévisionnel HTVA

En € sept oct nov déc janv* fév mars avril mai juin juil* août Total

Nbre de
clients/mois 115 115 115 230 230 115 115 115 115 115 230 115 1725

Tops de 50 à
€ 70 1438 1438 1438 5752 3451 1438 1438 1438 1438 1438 3451 1438 25597
Tops de 70 à
€ 80 992 992 992 3967 2380 992 992 992 992 992 2380 992 17653

Tops de 80 à
€ 95 940 940 940 3760 2256 940 940 940 940 940 2256 940 16733

Pantalons de
30 à € 50 661 661 661 2645 1587 661 661 661 661 661 1587 661 11769

Pantalons 50
à €70 446 446 446 1785 1071 446 446 446 446 446 1071 446 7944

Blousons et
manteaux 40 909 909 909 3636 2182 909 909 909 909 909 2182 909 16182
à € 70
Blousons et
manteaux 70 632 632 632 2529 1517 632 632 632 632 632 1517 632 11254
à € 100
Petits
accessoires 242 242 242 967 580 242 242 242 242 242 580 242 4303
de 3 à € 10
Accessoires
de 10 à € 30 364 364 364 1455 873 364 364 364 364 364 873 364 6473

Accessoires
de 30 à € 50 678 678 678 2711 1626 678 678 678 678 678 1626 678 12063

Total
7302 7302 7302 29207 17524 7302 7302 7302 7302 7302 17524 7302 129969

Ticket
moyen 63 63 63 127 76 63 63 63 63 63 76 63 75

Coûts variables prévisionnels

En €
PA mars avril mai juin juillet aout
Coef. sept oct nov Déc janv févr
HTVA

Tops de 50 à
€ 70 3 17 479 479 479 1917 1917 479 479 479 479 479 1917 479

Tops de 70 à
€ 80 3 21 331 331 331 1322 1322 331 331 331 331 331 1322 331

Tops de 80 à
€ 95 3 24 313 313 313 1253 1253 313 313 313 313 313 1253 313

Pantalons de
30 à € 50 3 11 220 220 220 882 882 220 220 220 220 220 882 220

Pantalons 50
à €70 3 17 149 149 149 595 595 149 149 149 149 149 595 149

Blousons et
manteaux 40 3 15 303 303 303 1212 1212 303 303 303 303 303 1212 303
à € 70
Blousons et
manteaux 70 3 23 211 211 211 843 843 211 211 211 211 211 843 211
à € 100
Petits
accessoires 5 1 48 48 48 193 193 48 48 48 48 48 193 48
de 3 à € 10
Accessoires
de 10 à € 30 4 4 91 91 91 364 364 91 91 91 91 91 364 91

Accessoires
de 30 à € 50 3 11 226 226 226 904 904 226 226 226 226 226 904 226
 Total
2371 2371 2371 9485 9485 2371 2371 2371 2371 2371 9485 2371

MCV
4930 4930 4930 19721 8039 4930 4930 4930 4930 4930 8039 4930

MCV par
client 43 43 43 86 35 43 43 43 43 43 35 43
Total

10066

6942

6581

4628

3124

6364

4426

1015

1909

4744
49798

80171

46
Assortiment

Articles PA Coef.  PV
Réf.
HTVA mult. TVAC
1000 T-shirt homme
t-shirt manches longues homme
20 2.7 55
t-shirt manches courtes homme
20 2.7 55
t-shirt col V homme 30 2.3 70
t-shirt blanc homme 30 2.3 70
debardeur homme 30 2.3 70
t-shirt col tunisien homme 30 2.3 70
t-shirt imprime homme 30 2.3 70
2000 Polo homme
polo manches courtes homme 20 2.5 50
polo manches longues homme20 2.8 55
polo blanc homme 20 2.7 55
polo noir homme 40 2 80
3000 Pull homme
pull col roule homme 20 2.7 55
pull col rond homme 25 2.6 65
pull col v homme 30 2.5 75
pull camionneur homme 35 2.3 80
pull chaud homme 35 2.4 85
pull merinos homme 46 2 90
pull cachemire homme 40 2.2 90
pull col chale homme 40 2.3 90
pull col montant homme 45 2 90
pull coton homme 30 2.5 90
pull fin homme 40 2.3 90
pull jacquard homme 45 2 90
pull laine homme 40 2.4 95
4000 Sweat homme
sweat a capuche homme 36 2.2 80
sweat col rond homme 36 2.5 90
sweat zippe homme 40 2.5 100
5000 Chemise homme
chemise manches longues homme
35 2 70
chemise urbaine homme 35 2 70
chemise casual homme 40 1.9 76
chemisette homme 40 2 80
 chemise a fleurs homme 45 2 90
chemise hawaienne homme 50 1.8 90
chemise blanche homme 50 2 100
6000 Blousons et Manteaux homme
Blouson homme 30 1.1 70
Manteau homme 40 1.3 50
Doudoune homme 60 1.3 40
Bombers homme 65 1.5 100
Parka homme 90 1.5 135
7000 Jean homme
jeans slim homme 30 1 30
jeans straight homme 35 1.2 40
jeans skinny homme 45 1.1 50
urbanflex homme 45 1.1 50
jeans 4 longueurs homme 50 1.2 60
jeans noirs homme 50 1.2 60
denim in progress homme 50 1.2 60
8000 Pantalon homme
pantalon chino homme 30 2 60
pantalon jogging cargo homme
35 1.9 65
pantalon city homme 40 1.6 65
pantalon de costume homme 40 1.6 65
pantalon a carreaux homme 45 1.4 65
pantalon skinny homme 45 1.6 70
9000 Sacs
Homme sac à bandoulière 20 1.5 30
Homme sac banane 25 1.2 30
Homme sac de voyage à car 30 1.2 35
Sac à dos grande capacité 35 1.5 50
1000 Petits accessoires
Homme lunettes anti lumièr 2 1.5 3
Homme chapeau 3 1.2 3.5
Homme bouton de manchett 3 1.5 4.5
Homme bracelet 4 1.5 6
Bague 5 1.8 9
1100 Accessories
Casquette de base-ball 5 1.4 7
Homme cravate 10 1.3 13
Homme corde de lunettes 14 1.3 18
Homme collier 15 1.4 21
Homme collier avec strass 25 1.2 30
Détail des coûts fixes année 1(en euros)
Frais locaux   17400
Loyer € 1400/mois 16800  
Entretien € 50,00/ mois 600  
Frais eau, gaz, électricité, chauffage   4140
Gaz € 130,00/mois 1560
Eau € 30,00/mois 360  
Electricité € 75,00/mois 900  
Chauffage € 110,00/mois 1320  
Frais de bureau: fournitures, tél. fax, internet   720
Fourniture de bureau € 20,00/ mois 240  
Tél. fax Internet € 40,00/ mois 480  
Frais de promotion: publicité, représentation, cadeaux ,..   3600
Publicité et cadeaux €300,00/mois 3600  
Frais de rétribution des tiers: frais de personnel, comptable   2400
Comptable 200,00/mois 2400  
Frais d'assurances: incendie, vol,…..   1430
Assurance protection juridique 840
Assurance incendie + vol € 500,00/ an 500  
Assurance RC Exploitation 90,00€/ an 90  
Frais de véhicule: carburant, entretien, réparatin,,,,   200
Frais de représentation et de déplacement 200  
Frais divers   1770
Redevance mens. Terminal de paiement 70,00/mois 840  
Sabam et rémunération équitable (simulation UNISONO)480,00/an 480  
Taxe urbaine non-ménage 220,00/an 220  
Taxe enseigne lumineuse 150,00 150  
Taxe communale sur distribution de flyers 80,00 80  
Total   31660

Seuil de rentabilité Total année

Coûts fixes 31660.00
Dotations aux amortissements 4607.73
Charges fixes totales 36267.73
MCV moyenne par client 46.48
SR en nbre de clients 780.35
Ticket moyen par client 75.34
SR en CA 58795.47

Tableau synthèse du prévisionnel Année 1 Année 2

1. CA 129969.42 140366.98
2. Achats 49798.35 53782.21
3. Bénéfice brut d’exploitation (1 – 2) 80171.07 86584.76
 
CHARGES PROFESSIONNELLES    
4. Frais de locaux 17400.00 17922.00
5. Eau, gaz, électricité, chauffage 4140.00 4264.20
6. Frais véhicules 200.00 206.00
7. Frais bureau, entretien matériel, téléphone, ports 720.00 741.60
8. Frais publicité 3600.00 3708.00
9. Assurances 592.50 610.28
10. Frais de rétribution des tiers 0.00 0.00
11.  Assurances sociales indépendant 3096.64 3096.64
12.  Amortissements 4607.73 4607.73
13.  Autres frais divers 1770.00 1823.10
14.  Total charges professionnelles (4 à 13) 36126.87 36979.54
 
15.  Bénéfice net d’exploitation (3 – 14) 44044.21 49605.22
16.  Charges fin., intérêts sur emprunts 1138.68 1081.81
17.  Bénéfice courant avant impôts (15 – 16) 42905.53 48523.40
18.  Impôts sur le bénéfice 15010.89 15461.22
19.  Bénéfice de l’exercice (17 – 18) 27894.64 33062.19
20 Cash-Flow (19 + 12) 32502.37 37669.92
21 Prélèvements personnels 1200.00 1200.00
22 Capacité de remboursement (20 – 21) 31302.37 36469.92
23 Remboursement crédit à LT (capital) 1421.67 1478.54
Disponible après déduction des prêts et prélèvements personnels 29880.69 34991.38
Détail des frais d'établissement (montant HTVA en
euros) ( amortissement en 3 ans )
Inscription à la BCE  92.5
Visite contrôle pompier 160
Frais d'enregistrement du bail  302
Permis d'urbanisme d'enseigne  55
Frais de création du site  1000
Frais d'installation d'un terminal  145
Frais publicitaires de lancement 2550
TOTAL 4305

Détail des frais publicitaires de lancement

Soiree d'ouverture 1050
Influenceurs 1500
Total 2550

Travaux d'aménagement ou de transf. (montants HTVA en €)

(amort. en 3 ans)
Enseigne + placement  1100
Sanitaires 850
Luminaires 850
Extincteur, matériel incendie 280
Décoration (luminaires, miroirs, peinture ...) 1500
TOTAL 4580

Détail matériel et mobilier (montant HTVA en euros) (annexe

6)
Eléments divers de décoration de magasin et
1100
d'étalage
Mannequins  430
Cabine d'essayage  200
Etagères, tringles, meubles, table basse, comptoir 2000
Caisse + terminal de payement  1400
Ordinateur + téléphone  1000
portique anti-vol, antivols 1100
Sono, défroisseur, planche à repasser, cintres, 1000
aspirateur, machine à coudre   … 
TOTAL 8230

Tableau des ammortissements

Montant Durée amort.
Nature des ammortissements Année 1 Année 2 Année 3
HTVA (€) (ans)
Frais d'établissement 4305 3 1434.97 1434.97 1434.97
Travaux d'aménagement et de transformation 4580 3 1526.67 1526.67 1526.67
Eléments divers de décoration  1100 5 220.00 220.00 220.00
Mannequins  430 5 86.10 86.10 86.10
Cabine d'essayage  200 5 40 40 40
Etagères, tringles, meubles, table basse, comptoir 2000 5 400 400 400
Caisse + terminal de payement  1400 5 280 280 280
Ordinateur + téléphone  1000 5 200 200 200
portique anti-vol, antivols 1100 5 220 220 220
Sono, défroisseur, planche à repasser, cintres, 1000 5 200
aspirateur, machine à coudre …  200 200
TOTAL 4607.73 4607.73 4607.73

Détail du poste de trésorerie pour 1 mois (montant HTVA en

euros)
Loyer (€ 1400,00/ mois) 4200
Assurances de l'&nnée 593
Taxes divers 500
Comptable (forfait mensuel € 200,00) 200
TOTAL 5492.5

Remboursement d ela dette à LT

Taux 0.04
Nbre d'années 15
Capital emprunté 28466.98
Solde restant
Années Annuité Interet Capital remborsé
du
0 28466.98
1 2560.35 1138.68 1421.67 27045.31
2 2560.35 1081.81 1478.54 25566.77
3 2560.35 1022.67 1537.68 24029.09
4 2560.35 961.16 1599.19 22429.90
5 2560.35 897.20 1663.16 20766.74
6 2560.35 830.67 1729.68 19037.06
7 2560.35 761.48 1798.87 17238.19
8 2560.35 689.53 1870.82 15367.37
9 2560.35 614.69 1945.66 13421.71
10 2560.35 536.87 2023.48 11398.23
11 2560.35 455.93 2104.42 9293.81
12 2560.35 371.75 2188.60 7105.21
13 2560.35 284.21 2276.14 4829.06
14 2560.35 193.16 2367.19 2461.88
15 2560.35 98.48 2461.88 0.00

Actifs en € Passif en €
1. Frais d'établissement  
4304.90 1. Apports propres  14233.49
   Frais d'établissement 
  Apports en espèces
29361,64/3

4304.90   14233.49
2. Immobilisations financières
2. Dettes à plus d'un
an 
  4200.00 28466.98
    Caution locative (3 mois) loyer

  Crédit
d'investissement 

4200.00   28466.98
3. Immobilisations corporelles
  12810.48  
   Aménagement ou trans. d'immeuble
4580.00    
  Matériel et mobilier 
8230.48    
3. Stock de base 
  12449.59  
    Marchandises
12449.59    
4.Créances à court terme 
  3443.00  
   TVA à récup. s/ investis. et stock départ
3443.00    
5. Trésorerie minimal
  5492.50  
TOTAL   42700.47 TOTAL 42700.47

La TVA à récupérer sur investissements et stock de départ TVA

Investissements 12838.21 2696.02
Stock de départ 12449.59 746.98
Total 3443.00