Rap 2010

Rapport dactivit 2010
Tracfin Traitement du renseignement et action contre les circuits financiers clandestins
Rapport dactivit Tracfin 2010
Le mot du directeur La rorganisation du service Focus - Ce qui a chang pour les professionnels Lorganigramme
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Lanalyse typologique du blanchiment de capitaux et de financement du terrorisme en 2010

Les secteurs mergents risques en 2010 La fraude sociale au cur dune nouvelle forme de criminalit organise
La mise en place de rseaux dentreprises de blanchiment de lconomie souterraine Cas type n 1 : rseau dentreprises de blanchiment de travail clandestin Lindustrialisation de certaines formes de fraude aux organismes sociaux Cas type n 2 : circuits de blanchiment dargent via des comptes collecteurs
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La spculation financire lorigine du retour de certaines fraudes

Focus - La pyramide de Ponzi Cas type n 3 : escroquerie effet boule de neige Cas type n 4 : escroquerie aux placements financiers avec des pays fiscalit privilgie
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Les technologies de linformation et de la communication, supports de fraudes spcifiques

Le recours aux ventes frauduleuses Cas type n5 : achats de produits dopants sur Internet Lutilisation de comptes-taxi associs aux techniques descroqueries sur Internet Cas type n 6 : systme de compte taxi avec recrutement dun professionnel par messagerie lectronique
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Les secteurs traditionnellement risques La monte en puissance du rle de Tracfin en matire de lutte contre la fraude fiscale
Cas type n7 : le rle des structures crans dans la dissimulation du bnficiaire effectif Cas type n 8 : la dissimulation dune activit rellement ralise en France.
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Le phnomne dvitement des circuits financiers formaliss

Lusage des retraits despces comme technique de blanchiment Les risques spcifiques li aux grosses coupures Focus - Les manquements lobligation de dclaration de mouvements de capitaux ladministration des douanes
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La prennit des circuits de la criminalit organise

Focus - Le blanchiment des fonds issus du trafic de stupfiants Cas type n9 : financement de trafic de stupfiants via des transferts despces et des oprations bancaires
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La recrudescence des cas dabus de faiblesse

Cas type n10 : abus de faiblesse ralis par un conseiller financier
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Le financement du terrorisme.
Focus - Une vigilance appele sur les transferts despces Cas type n11 : schma simple de financement du terrorisme Cas type n12 : schma complexe de financement du terrorisme
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Lactivit de Tracfin
Laccompagnement des professionnels La sensibilisation des professionnels
Lapprofondissement de la formation des professions financires Les professions du secteur non financier : une priorit pour le service
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La coordination avec les autorits de contrle

Lexpertise de Tracfin apporte aux autorits de contrle dans llaboration de documents utiles leurs professionnels Une coopration particulirement troite avec lAutorit de contrle prudentiel (ACP)
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Tracfin au service des professionnels

Faciliter la tldclaration : de la Tl-DS Erms Guider et informer les professionnels
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Tracfin, au cur du dispositif franais de lutte contre le blanchiment Un dispositif juridique enrichi
Le parachvement du dispositif normatif national Lmergence dun soft law La poursuite de la dmarche lignes directrices La cration du Conseil dorientation de la lutte contre le blanchiment de capitaux et le financement du terrorisme (COLB-FT) La cration de lAutorit de rgulation des jeux en ligne (Arjel) De nouvelles professions assujetties
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La coopration entre Tracfin et les autres administrations de ltat

Les changes avec ladministration fiscale Un partenariat renforc avec les services de police judiciaire Ladministration des douanes Les services de renseignement
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Tracfin linternational Tracfin au sein du Gafi

Lvaluation du dispositif franais de lutte contre le blanchiment et le financement du terrorisme par le Gafi Limplication accrue de Tracfin dans lexercice typologique du Gafi La participation active de Tracfin lexercice de rvision des standards men par le Gafi en vue du 4e cycle dvaluations mutuelles.
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Tracfin au sein du groupe Egmont

La participation de Tracfin au groupe Egmont Les parrainages de Tracfin pour le groupe Egmont
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La participation de Tracfin aux travaux mens au sein de lUE

Le comit sur la prvention du blanchiment de capitaux et du financement du terrorisme La FIU Platform Le FIU. NET
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62 62 62
Les changes avec les cellules de renseignement financier trangres

La poursuite du rapprochement de Tracfin et de ses partenaires privilgis Une coopration bilatrale renforce La clture du jumelage avec le Maroc
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Tracfin en chiffres
Les informations reues par Tracfin Les informations reues des professionnels
Analyse globale des informations reues Focus - Lactivit dclarative en outre-mer Analyse sectorielle des dclarations de soupon reues
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Les informations reues des entits publiques, des personnes charges dune mission de service public et des autorits de contrle Le traitement des informations par Tracfin Lorientation des dclarations
Focus Le processus dorientation des dclarations au sein de Tracfin
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Le traitement des informations

Les consultations de fichiers tenus par les autorits publiques Le droit dinterrogation des cellules de renseignement financier trangres Les droits de communication Les droits dopposition
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Les dossiers transmis par Tracfin Le bilan global des transmissions Les transmissions en justice
Les notes dinformations transmises lautorit judiciaire Lorigine des informations ayant donn lieu transmission en justice Les suites judiciaires portes la connaissance de Tracfin La mise en place de nouveaux changes avec les juridictions
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Les transmissions spontanes

Les transmissions spontanes au niveau national Les envois spontans aux cellules trangres
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Les changes avec les cellules homologues trangres Les informations reues des homologues trangers Les requtes de Tracfin adresses ses homologues trangers
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Annexes
Annexe 1 - Donnes sociales du service Annexe 2 - Panorama 2010 de la jurisprudence en matire de lutte contre le blanchiment et le financement du terrorisme Annexe 3 - Index rcapitulatif des principales dispositions lgislatives et rglementaires relatives la lutte contre le blanchiment et le financement du terrorisme Annexe 4 - Liste des accords de coopration signs par Tracfin depuis sa cration
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Le mot du directeur
En 2010, Tracfin, la cellule de renseignement financier franaise, a dsormais 20 ans dexistence. Durant toute cette priode, le service a t confront lvolution rapide dun dispositif, limit lorigine aux tablissements bancaires et la lutte contre le trafic de drogue, et qui stend, depuis lentre en vigueur de lordonnance du 30 janvier 2009, plus de 40professions soit prs de 180000 professionnels. Paralllement, le champ de linfraction sous-jacente au blanchiment sest largi tout dlit puni dune peine suprieure un an demprisonnement. Ces volutions structurelles, et la constante mobilisation des professionnels, se sont notamment traduites par un accroissement massif du nombre de dclarations annuellement traites par le service qui, sur les cinq dernires annes, a progress de 70%. Dans ce contexte trs particulier, Tracfin a bnfici dun soutien constant de ses ministres de tutelle qui, malgr une conjoncture budgtaire difficile, lui ont notamment autoris une augmentation de plus de 30% de ses effectifs sur les trois dernires annes. Je me dois nanmoins de souligner que cet appui naurait pu produire lui seul de rsultats sans une mobilisation remarquable des agents du service, qui ont su consentir les efforts ncessaires et adapter leurs mthodes pour faire face laccroissement de leurs tches tout en maintenant la qualit du travail accompli. Les rsultats de lvaluation par le Gafi du dispositif franais de lutte contre le blanchiment dargent et le financement du terrorisme sont venus confirmer la validit des actions ainsi entreprises : la France dispose, selon cet organisme, dun des trois dispositifs les plus performants au monde, et lactivit du service a en particulier t juge largement conforme aux standards. Cette valuation positive ne doit pas masquer les dfis qui attendent le service. La modernisation et ladaptation de nos mthodes de travail restent un impratif pour assumer nos missions, tandis que le dialogue constant avec nos partenaires nous conduit naturellement identifier des axes de progression nous permettant damliorer notre efficience. Cest pourquoi la fin de lanne 2010 a en particulier t consacre la rforme interne du service, qui sest traduite par les textes du 7janvier 2011. Son activit oprationnelle est dsormais restructure autour de deux dpartements. Cette nouvelle organisation a pour objet de renforcer nos liens avec nos partenaires privs, de mieux valoriser les informations quils nous adressent et dassurer le maintien dune capacit danalyse et denqute approfondie au profit des destinataires de nos transmissions. Le dispositif de lutte contre le blanchiment repose sur la mobilisation de tous les professionnels, des autorits de contrle et des administrations publiques dans un esprit partenarial. Les rsultats de Tracfin en 2010 traduisent autant lengagement de chacun de ses agents que limplication de tous les autres acteurs de cette communaut. Je les remercie sincrement pour laction collective ainsi accomplie. Jean-Baptiste Carpentier Directeur de Tracfin 5
La rorganisation du service
La croissance continue des dclarations de soupon reues et la diversification des missions induites par lordonnance du 30 janvier 2009 ont rendu ncessaire de revoir la prcdente organisation rsultant des textes de dcembre 2006. Le dcret n 2011-28 du 7 janvier 2011 et larrt du 7 janvier 2011 ont modifi lorganisation du service Tracfin. Les nouvelles dispositions, qui accompagnent une rvision en profondeur des modalits de fonctionnement du service Tracfin, avaient deux objectifs. Recentrer laction oprationnelle du service autour de ses missions essentielles Laction oprationnelle du service sorganise dsormais autour de deux dpartements et dune cellule spcialise : un dpartement de lanalyse, du renseignement et de linformation (Dari) charg du recueil des dclarations de soupon, de leur orientation, de lanalyse du renseignement financier et des relations avec les professionnels dclarants ainsi que des relations internationales ; un dpartement des enqutes (DE) qui assure les investigations approfondies ncessaires au traitement des affaires les plus complexes. Par ailleurs, une cellule spcifique est ddie au traitement des affaires de financement du terrorisme. Les fonctions support sont assures par un dpartement des affaires administratives et financires (DAAF) qui se substitue la cellule affaires gnrales . Amliorer la formalisation des transmissions lAutorit judiciaire Larrt prcise galement le processus interne dexamen des notes dinformations transmises par Tracfin lAutorit judiciaire en confrant expressment un rle spcifique au conseiller juridique du service, magistrat issu de la magistrature judiciaire. Son avis, consultatif, et portant sur la caractrisation juridique des faits dcrits dans la note de transmission, est dsormais obligatoire pour tous les dossiers transmis lAutorit judiciaire, sauf cas durgence.
Focus - Ce qui a chang pour les professionnels Le dialogue avec les professionnels sorganise comme suit : le Dari est dsormais en charge de toutes les questions gnrales et de celles relatives lmission et au traitement des dclarations de soupon. Il devient donc linterlocuteur privilgi des professionnels et plus particulirement des dclarants dsigns conformment larticle R.561-23 du Code montaire et financier; les correspondants, dsigns conformment larticle R.561-24 du Code montaire et financier, sont en relation avec les agents habilits du service pour lexercice du droit de communication prvu larticle L.561-26 du Code montaire et financier, dans le cadre des investigations dont ils sont en charge.
N B : La nouvelle organisation de Tracfin naffecte pas les obligations des professionnels.
Organigramme
Directeur
Jean-Baptiste Carpentier
Directeur adjoint
Yves Ulmann
Conseiller juridique Charlotte CaUBel
Dpartement des enqutes Frdric trahin
Dpartement de lanalyse, du renseignement et de linformation Bruno niCoUlaUd
Dpartement des affaires administratives et financires Josiane dUenas
Division denqute 1 Ple changeurs et jeux
Division de lintgration de linformation Division de lorientation et de la valorisation de linformation
Ple informatique
Division denqute 2 Division internationale Ple fiscal
Division denqute 3 Ple transferts despces Officiers de liaison Cellule lutte contre le financement du terrorisme
Lanalyse typologique du blanchiment de capitaux et de financement du terrorisme en 2010
Afin de dterminer les grandes tendances en matire de blanchiment dargent et de financement du terrorisme, Tracfin sappuie, dune part sur lanalyse des informations quil reoit des personnes habilites dans le cadre du Code montaire et financier et, dautre part, sur les affaires quil a fait parvenir lautorit judiciaire au cours de lanne concerne. En 2010, le service a ainsi enrichi ses analyses typologiques en les compltant par une approche la fois oprationnelle et stratgique. Ces typologies sont ainsi illustres par des castypes comportant des critres dalerte afin de mieux guider les professionnels dans leur analyse des oprations. Les nouvelles tendances relatives au blanchiment de capitaux ont ainsi t identifies par secteurs risques. Le dveloppement dune fraude sociale organise au sein du secteur entrepreneurial ainsi que le retour des escroqueries de grande ampleur lies la spculation financire ont ainsi particulirement marqu lactivit du service en 2010. Lusage des structures crans mis en lumire dans le cadre de la monte en puissance du rle du service en matire de lutte contre la fraude ainsi que la poursuite du phnomne dvitement des circuits financiers formaliss viennent, par ailleurs, complter le panorama des affaires marquantes pour 2010. Enfin, la vigilance lgard des affaires de financement du terrorisme est reste une forte proccupation de Tracfin.
forme de criminalit organise se soit empare du secteur entrepreneurial pour mettre en place des rseaux de blanchiment dargent issu de la fraude sociale. En outre, la spculation financire a galement cr les conditions favorables lmergence du retour descroqueries aux placements financiers. Enfin en 2010, Tracfin a plus particulirement identifi la rsurgence de certains types de fraudes utilisant le rseau Internet comme support.
La fraude sociale au cur dune nouvelle forme de criminalit organise

La lutte contre la fraude sociale, estime au niveau national en fvrier 2009 entre cinq et huit milliards deuros selon le ministre du Travail, est considre comme un axe majeur de travail pour Tracfin. Cette anne, lattention de Tracfin a t particulirement appele, dune part, sur la mise en place de systmes labors de financement de lconomie souterraine et, dautre part, sur une industrialisation de certaines formes de fraudes sociales. Dans les deux cas, le degr de sophistication et dorganisation des mthodes et des schmas mis en place rapprochent le phnomne dune forme de criminalit organise.
La mise en place de rseaux dentreprises de blanchiment de lconomie souterraine

En 2010, Tracfin a dtect lexistence de plusieurs rseaux de financement de filires dimmigration clandestine et de travail illgal mis en place par des rseaux de criminalit organise. Ces rseaux semblent particulirement actifs dans les secteurs du btiment et de la vente de produits lis la tlphonie. Le service a ainsi mis en lumire un systme occulte de collecte de fonds entre de nombreuses entreprises du secteur du btiment et
Les secteurs mergents risques en 2010

Au cours de lanne 2010, les analyses effectues par le service sur la base des informations reues de ses interlocuteurs habilits ont mis en exergue de nouvelles menaces en matire de blanchiment dargent. Au vu des affaires traites, il semble quune
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des travaux publics (BTP) et un grand nombre de socits de tlphonie. Au terme dune analyse approfondie, Tracfin a tabli que les socits impliques taient gres et/ou diriges par des membres dune mme communaut. Les socits de BTP concernes jouent le rle dintermdiaires dans le recyclage despces provenant de socits spcialises dans lachat et la revente de cartes tlphoniques prpayes. Le mode opratoire constat par le service est aisment identifiable : en contrepartie de chques mis au bnfice de socits de tlphonie, les socits du BTP rcuprent des espces qui leur permettent de rmunrer de la main duvre clandestine, hors de tout circuit lgal.
Tracfin a, par ailleurs, observ que les socits de tlphonie pouvaient procder des transferts de fonds internationaux avec une logique commerciale apparente. Disposant de relais dans un certain nombre de pays europens ou du continent amricain, ces entreprises seraient identifies comme les maillons importants dun systme labor de collecte de fonds. Au regard du nombre de socits recenses sur tout le territoire franais, de lampleur des flux financiers constats et des personnes concernes, le service a conclu que le systme mis en place permettait des organisations criminelles de blanchir largent provenant de tous crimes ou dlits et pourrait, de surcrot, bnficier des fondamentalistes.
Cas type n 1 : rseau dentreprises de blanchiment de travail clandestin

Le cas type suivant met en lumire le rle central dune structure organise qui a mobilis un grand nombre dacteurs (personnes morales et physiques) dans la mise en uvre dun rseau dimmigration clandestine. Profil des intervenants Personnes physiques : clients de la socit C ; travailleurs non dclars ; Messieurs V, W, X, Y et Z, grants de socits. Personnes morales: les socits A, B, C, D et E, socits de BTP (socits de premier niveau) ; les socits F, G, H, I socits de BTP (socits de second niveau) ; la socit J, socit de tlphonie (tl-boutique) ; la socit K, fournisseur de cartes tlphoniques.
Flux lorigine du soupon dinfractions Des flux financiers sans justifications conomiques ont t constats entre des socits de BTP et des socits de tlphonie mobile. Les flux financiers sont principalement composs de remises et dencaissements de chques entre les entreprises concernes. Les chques mis par les socits de premier niveau sont encaisss par les socits de second niveau qui mettent ensuite au profit de la socit de tlphonie (la socit J) soit des chques en blanc, soit des chques dont lordre peut avoir t biff. Les socits de second niveau reoivent en contrepartie de ces chques des espces qui serviront ensuite payer les travailleurs clandestins. La socit J paie galement son fournisseur (la socit K) au moyen de chques provenant des socits de second niveau. La socit K produit de fausses factures pour justifier les flux financiers entre des socits.
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Schma de blanchiment
Critres dalerte :
multiplicit de comptes bancaires dont les titulaires sont issus dune mme communaut ethnique ; versements despces en contrepartie de chques qui ont abouti limpossibilit didentifier les metteurs ; perte de la traabilit des metteurs de chques ; flux financiers entre des socits de secteurs sans lien conomique.
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Lindustrialisation de certaines formes de fraude aux organismes sociaux

Nouveau champs dintervention du crime organis, le dtournement de prestations dorganismes sociaux servant alimenter une partie de lconomie souterraine fait partie des tendances releves par Tracfin en 2010. Le service a ainsi dtect une typologie de fraude sociale particulirement marquante dans laquelle des prestations dorganismes sociaux
ont t massivement dtournes via des comptes collecteurs. Le cas suivant dcrit un circuit financier frauduleux de grande ampleur fond sur la technique de comptes de collectes . Les prestations sociales ont ainsi transit sur plus de dix sept mille comptes bancaires pour tre ensuite reverses sur une centaine de comptes collecteurs. Au total, sur une priode de deux ans, la fraude a t estime par le service plus de trente millions deuros pour lensemble des comptes.
Cas type n 2 : circuits de blanchiment dargent via des comptes collecteurs

Le cas suivant dcrit un circuit financier frauduleux de grande ampleur dans lequel la technique de comptes de collectes est utilise. Profil des intervenants Personnes physiques : les personnes assurant le rle de collecteurs : ce sont des hommes non-rsidents franais dclarant la profession dcrivain public ; les personnes dites collectes (apportant les fonds aux collecteurs) : ce sont des retraits nonrsidents franais. Personnes morales : les socits A, B, C, D et E, socits de commerce et dexportation de biens de consommation (lectromnager, vhicules, pices dtaches) ; organisme de prestations sociales (Caisse nationale dassurance vieillesse). Flux lorigine du soupon dinfractions Les mouvements constats sont les suivants. 1. Des retraits, titulaires de comptes bancaires en France, ont mis des virements rguliers (dun montant quivalent leur pension de retraite) destination de plusieurs comptes situs en France. Les conditions dans lesquelles ces virements ont t mis restent
claircir mais on peut pour le moins sinterroger sur le consentement rel des personnes concernes. Ces retraits sont de nationalit trangre et ne sont plus rsidents en France. Plus de 90 % ont plus de soixante ans et tous rsident dans le mme pays, parfois dans la mme rgion. Ils ont travaill en France et peroivent, ce titre, des prestations de la Caisse nationale dassurance vieillesse (CNAV). Dans certains cas, il semblerait que de faux dossiers aient parfois t constitus pour percevoir indment des prestations vieillesse de la CNAV. 2. Plus de dix-sept mille titulaires de comptes bancaires ont t identifis pour une centaine de comptes collecteurs. Les collecteurs ralisent ces oprations titre habituel, grande chelle et ne disposent pour ce faire daucun agrment. Ils exercent ds lors, illgalement, la profession de banquier. 3. Les fonds perus sur les comptes collecteurs sont ensuite virs, soit vers des socits franaises de commerce et dexportation de biens de consommation, soit vers des centrales dachat bases ltranger. Ces socits destinataires nont aucun lien avec les titulaires de comptes collecteurs. Il est par ailleurs possible que les marchandises exportes aient t minores, en quantit ou en valeur, participant ainsi une fraude fiscale et douanire dans le pays de destination.
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Flux financiers
Organisme de prestations sociales
Comptes collects
Comptes collecteurs
Socit A
Socit B
Socit C
Socit D
Socit E
Critres dalerte :
les mouvements raliss au dbit comme au crdit des comptes bancaires (plusieurs millions deuros) ne sont pas cohrents avec lactivit professionnelle des titulaires de comptes bancaires ; le solde des comptes bancaires des collecteurs est gnralement nul. Le total des fonds collects est proche du montant transfr aux entreprises de commerce de biens de consommation. Le fait de ne pas raliser de bnfice peut permettre de supposer que lintress est probablement rmunr dune manire alternative, notamment par lappartenance un rseau. Dans certains cas, des comptes bancaires collects ont t ouverts dans le mme tablissement bancaire, dans la mme agence et parfois le mme jour.
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La spculation financire lorigine du retour de certaines fraudes

La spculation financire des annes 2000 dans un contexte de drglementation et dinnovation financire a fortement contribu au retour descroqueries financires. En effet, la faible transparence des actifs sous-jacents sur lesquels taient btis certains instruments a offert la possibilit aux fraudeurs de tromper des investisseurs, tandis que le contexte de baisse de la rentabilit de certains placements traditionnels a pu conduire certains particuliers se laisser tenter par certaines offres cumulant, en apparence, des garanties de scurit et de rentabilit.
La crise financire, en entranant des dfauts de paiement en chane chez de nombreux acteurs du secteur, a aussi dvoil lincapacit de ces mmes escrocs prenniser leur systme. Les signalements effectus Tracfin en 2010 ont ainsi permis de mettre en vidence des escroqueries aux placements financiers reposant notamment sur lexercice illgal de la profession de banquier. Leurs auteurs offraient des placements alternatifs dont lthique, la rentabilit et la prennit pouvaient paratre irrprochables mais dont le seul sous-jacent reposait en fait, conformment au modle de Ponzi, sur les fonds collects auprs de nouvelles victimes (cf. focus).
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Focus - La pyramide de Ponzi La pyramide de Ponzi1 est un circuit financier frauduleux qui consiste rmunrer les investissements des clients au moyen des seuls fonds apports par les nouveaux investisseurs. Il se fonde sur un principe dinvestissements et de retour sur investissements. Lescroc propose ses clients potentiels des placements financiers aux taux de rentabilit attractifs, largement suprieurs ceux proposs sur le march. Les premiers investisseurs touchent les intrts attendus de leur placement financier. Les conditions de rentabilit et de
fiabilit de linvestissement semblent donc remplies. Les premiers investisseurs en attirent alors de nouveaux. Le schma de fraude sappuie sur un effet boule de neige . In fine, les gains touchs par les pargnants sont financs par les seuls fonds apports par les nouveaux investisseurs, le systme ncessitant un nombre croissant de participants pour tre aliment.
(1) Du nom de Charles Ponzi qui a mis en uvre cette technique descroquerie dans les anne 1920 aux tats-Unis.
Investissements Intrts Publicit
Premier niveau
Les premiers investisseurs touchent les intrts de leurs placements
Second niveau
Les investisseurs de second niveau investissent leurs gains pour augmenter la rentabilit du placement
Troisime niveau
Schma Ce type descroquerie traduit galement la tendance au contournement des acteurs traditionnels du systme bancaire et financier que la crise financire a encourage. Les professionnels doivent donc se montrer particulirement vigilants face ce type de fraude, illustr par les deux cas suivants.
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Cas type n 3 : escroquerie effet boule de neige

Ce cas type met en lumire un mcanisme descroquerie aux placements financiers. Ces placements sont prsents comme des placements thiques et alternatifs aux placements traditionnels proposs par le secteur bancaire. Profil des intervenants Personnes physiques : M. X, retrait, est prsident dune association. En outre, il est le grant de plusieurs socits (les socits A, B et C) qui proposent des placements par lintermdiaire de conseillers en investissements financiers. M. X bnficie dune certaine renomme dans la rgion o se situent les faits, et jouit de ce fait dune certaine confiance de la part de la population locale; M. Y, conseiller en investissement financier (CIF) ; M. Z, conseiller en investissement financier (CIF).
Personnes morales : les socits A, B et C ; les socits D, E et F, petites et moyennes entreprises (PME) ayant des implantations au niveau local ; le fonds de mutualisation G. Flux lorigine du soupon de blanchiment Les comptes de la socit A enregistrent des flux crditeurs de plusieurs millions deuros en lespace de 12 mois. Ces flux sont principalement composs de remises de chques tirs de trs nombreux particuliers. Ces chques ont t collects par M. X et M. Z en tant quintermdiaires pour la socit A. Au cours de la priode tudie, de nombreux flux financiers croiss entre les diffrentes structures gres par M. X sont observs en dpit de toute logique conomique. Enfin, des virements importants vers ltranger sont demands par le grant.
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Le systme prsent comme une alternative au systme bancaire consiste offrir des investisseurs, personnes physiques ou morales, la possibilit dinvestir au capital social de la socit A, en change de parts dans celle-ci et charge pour celle-ci de rinvestir les capitaux. La totalit des sommes collectes doit tre rinvestie dans les petites et moyennes entreprises locales (PME), ce qui permet aux souscripteurs de bnficier intgralement davantages fiscaux (rduction dimpt sur le revenu et de limpt de solidarit sur la fortune). Paralllement, les PME bnficiaires de fonds doivent les utiliser afin de constituer une rserve et pargner une partie du montant prt. Outre les avantages fiscaux ci-dessus voqus, ce systme de placement est prsent aux souscripteurs comme un placement thique, permettant de sauver lemploi local, sans risque boursier (100 % des sommes sont censes tre rinvesties dans les PME), avec un rendement allant jusqu 18 % et un risque de perte financire quasi nul d au fait que linvestisseur a souscrit au capital de la socit A et non au capital
de la PME finance et grce lexistence du fonds de mutualisation. Les systmes observs prsentent toutefois de nombreuses zones dombres : les souscripteurs ne sont pas tous repris au capital de la socit A ; une partie des capitaux fait lobjet de placements boursiers, en contradiction avec les annonces et la rglementation fiscale relative aux avantages lis aux investissements dans les PME ; le taux de rendement est irraliste compte tenu du niveau actuel des taux dintrts ; les engagements concernant le caractre local de linvestissement ne semblent pas toujours respects, certains flux paraissent notamment destins ltranger ; la rmunration de certains capitaux semble tre assure par les souscriptions des nouveaux pargnants ; les garanties avances ne sont pas ncessairement mises en place.
Critres dalerte :
concernant les placements (critres cumuls): lassociation du rendement lev et de la scurit absolue, labsence de risque boursier, le risque quasi nul de perte financire. concernant les flux financiers : lafflux de sommes dargents de nombreux particuliers de la mme famille ou de la mme rgion (systme de vente pyramidal drainant les clients potentiels par leffet du bouche oreille ), les premiers investisseurs bnficient dans un premier temps des gains esprs et font alors une publicit au placement, qui attire alors de plus en plus de clients, les flux dbiteurs qui alimentent des comptes dautres socits appartenant au dirigeant, ses comptes propres, ou des virements vers ltranger.
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Cas type n 4 : escroquerie aux placements financiers avec des pays fiscalit privilgie
Le cas suivant illustre un mcanisme descroquerie aux placements financiers avec vasion des fonds vers un pays fiscalit privilgie. Profil des intervenants Personnes physiques : M. X est un ancien grant de quincaillerie install dans le Nord-Est de la France; M. Y est responsable dexploitation pour le compte dun groupe ptrolier; M. Z est un trader form en Suisse. Il vit dans la mme rgion que M. X; aucun lien particulier entre ces trois personnes nest a priori observ. Personne morale la socit X, socit suisse de conseils et de placements. Flux lorigine du soupon dinfraction Messieurs X et Y se prsentent comme chargs de clientle dune socit suisse de conseils et de placements dnomme socit X. Ils dmarchent des particuliers pour leur proposer des placements financiers, aux taux de rentabilit suprieurs ceux du march et aux conditions de souscription simplifies et scurises. Ces deux chargs de clientle ont chacun cr leur groupement rgional dinvestisseurs. Les prsentations commerciales auprs de ces groupements dinvestisseurs sont parfois collectives et ralises dans des htels. Les clients intresss sont ensuite invits virer les placements souhaits sur un compte bancaire ouvert dans un pays fiscalit privilgie au nom de socit X.
Toutefois, la dnomination de la socit X diffre au gr des documents commerciaux prsents par Messieurs X et Y, documents par ailleurs maills de coordonnes inexactes et de fautes dorthographe. Cet tablissement est inconnu des bases de donnes commerciales tant franaises quhelvtiques. Par ailleurs, le compte bancaire de M. Z est mouvement dun virement crditeur de deux cents mille euros en provenance dun pays fiscalit privilgie. Cette opration est justifie laide dun document indiquant que ces fonds proviennent dun plan dpargne gr par la socit X. Dans un laps de temps trs court, ces fonds sont utiliss par M. Z comme apport personnel dans le cadre dune acquisition immobilire. Schma de blanchiment Environ deux cents particuliers dtenteurs de comptes bancaires en France ont mis des virements pour un total de 25 millions deuros depuis 2008 au bnfice de cette structure (la socit X) base dans un pays fiscalit privilgie. Ces individus ont chacun consacr une part consquente de leur pargne personnelle pour investir dans ce placement. Certains ont mme cd des biens immobiliers pour financer ces oprations spculatives. Parmi les clients de la socit X, une proximit gographique, des liens familiaux ou encore des employeurs communs ont t systmatiquement constats. En effet, la publicit de la socit X tait galement ralise auprs de leur entourage par les victimes. Ces relations expliquent la dtention de comptes auprs des mmes tablissements bancaires parmi les victimes recenses.
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Flux financiers Liens
Groupements dinvestisseurs Zone 1 Contrats
M.X
Charg de clientle Zone 1
Complices Investissements financiers
Socit X
Compte bancaire de la socit X ouvert dans un pays fiscalit privilgie
Rapatriement des fonds
M.Z
Compte bancaire de M.Z
Acquisition immobilire
Achats de vhicules Complices Contrats haut de gamme
Groupements dinvestisseurs Zone 2
Charg de clientle Zone 2
M.Y
Critres dalerte :
oprations dbitrices ralises de manire rapproche par des personnes lies ou prsentant des profils similaires (familiaux, professionnels, gographiques) ; virements destination dune zone gographique potentiellement sensible ; promesses de placements lucratifs et scuriss ; documents commerciaux atypiques sur la forme et/ou le fond ; opration crditrice en provenance dune zone gographique sensible et fonds ensuite utiliss pour financer une acquisition immobilire ; ralisation de placements ou de dpenses somptuaires au regard du profil financier du bnficiaire de ladite opration internationale.
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Les technologies de linformation et de la communication, supports de fraudes spcifiques

Depuis les annes 2000, le secteur des nouvelles technologies de linformation et de la communication a t identifi comme un secteur fort risque de blanchiment dargent. Grce la rapidit et la souplesse dexcution des transactions financires offertes par Internet, la cybercriminalit a su effectivement dtourner le fonctionnement des systmes informatiques pour lutiliser comme vecteur dans lexcution dune activit illgale.
En 2010, Tracfin a ainsi observ la rsurgence des fraudes lies au cyberblanchiment. Il sagit principalement descroqueries qui peuvent avoir lieu dans le cadre de transactions commerciales (achat et vente de produits illicites) ou de fraudes plus courantes sappuyant sur lutilisation de comptes taxis.
Le recours aux ventes frauduleuses

Dans le cadre de ses changes avec ses homologues trangers, le service est frquemment confront la situation des transferts de fonds ltranger susceptibles dtre lis des cas descroquerie sur Internet et illustrs par la typologie suivante.
Cas type n 5 : achats de produits dopants sur Internet

Profil des intervenants Personnes physiques : - M. X est un semi-professionnel du milieu sportif. - Nombreuses personnes physiques pratiquant la mme discipline sportive (amateurs, professionnels ou personnel dencadrement dans le milieu sportif ). Personnes morales : aucune Flux lorigine du soupon dinfractions M. X envoie des espces via des socits de transferts vers des personnes physiques situes dans plusieurs pays trangers. Il rceptionne galement des fonds en provenance dAsie. Les sommes quil reoit, ainsi que celles quil envoie, sont de faible montant. Le professionnel dclarant a constat que de nombreux versements sont effectus par des personnes voluant dans le milieu du sport (amateurs, professionnels ou personnel dencadrement de sportifs). Le compte
bancaire de M. X est aliment par des versements en espces effectus par des personnes ayant dj t signales Tracfin. Les oprations au dbit du compte bancaire de M. X sont essentiellement constitues dachat de produits de musculation sur Internet pays par carte bancaire. Les recherches effectues par le professionnel dclarant rvlent que le principal intress vendrait sur Internet des produits de musculation ainsi que des prestations de conseils dans ce domaine. Les investigations diligentes par le service ont rvl que M. X a achet des marchandises ltranger en dehors des circuits commerciaux lgaux. Il na effectu aucune formalit de dclaration limportation de ces marchandises. En outre, les fonds reus par M. X en provenance de ltranger correspondraient des commissions dintermdiaire. Il aurait ainsi mis en relation des clients franais avec des laboratoires trangers connus pour leur commerce de produits dopants.
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tranger
Transferts despces Flux financiers
Afrique
Achats
Amrique du Nord
Ventes
Asie
Site Internet de M.X Paiements par CB Site Internet hberg ltranger Dpts
M.X
Titulaire
Prestations de conseil
Compte bancaire personnel Dpts
Consultations
Milieu sportif France
Critres dalerte : versement rgulier despces au crdit du compte bancaire ; envoi de fonds vers des pays trangers et provenance de fonds depuis des pays trangers ; identification du secteur dactivit considr comme sensible.
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Lutilisation de comptestaxi associs aux techniques descroqueries sur Internet

Lutilisation de comptes taxis ou money mules est un phnomne de la cybercriminalit frquemment rencontr, consistant dans le recrutement de multiples personnes, gnralement par petites annonces, afin quelles mettent disposition leurs coordonnes bancaires pour y recevoir des fonds gnralement issus de la mise en uvre de techniques frauduleuses telles que le piratage (ou hacking) et le hameonnage (ou phishing). Les fonds sont ultrieurement retirs en espces et remis au commanditaire contre le paiement dune commission. Il importe de souligner que la personne physique titulaire du compte taxi nest pas victime de lutilisation son insu de ses donnes personnelles et bancaires. Elle joue un rle actif dans le schma de fraude. Lutilisation dInternet favorise ce type doprations au cours desquelles les personnes qualifies de money mules participent ce type de dispositif, soit consciemment, soit en se laissant abuser sans avoir totalement conscience de participer une stratgie frauduleuse. Ainsi, ce phnomne identifi par le Gafi tend se dvelopper. La France ny chappe pas, mme si, lheure actuelle, elle semble moins concerne que certains de ses voisins europens. Toutefois, il convient de rester vigilant face ce phnomne difficilement identifiable par les professionnels qui y sont confronts au regard notamment des montants modrs qui le caractrisent.
Le phnomne peut tre analys selon les tapes suivantes : rception de fonds sur un compte bancaire dtenu auprs dun tablissement franais : les fonds sont expdis depuis un pays europen ; retraits des fonds en espces en France par la personne physique titulaire du compte bancaire prcdemment crdit ; expdition des fonds retirs en espces, via un systme de transferts physiques dargent et principalement destination dun pays dEurope de lEst. Ces oprations reposent sur un mcanisme sophistiqu. Plusieurs outils ou appts peuvent tre utiliss afin de recruter des personnes physiques, dites money mules, consentantes pour participer la mise en uvre de ces oprations. Un contrat de travail ou de collaboration, contrat essentiellement destin rassurer le titulaire du compte hbergeur, pourra ainsi tre propos la personne qui jouera le rle de mule. Une aide financire ou matrielle peut galement tre promise une personne en difficult afin de linciter jouer le rle dintermdiaire. La crise conomique, ayant entran une plus grande vulnrabilit sociale de certaines catgories de personnes physiques, a encore amplifi lattractivit de ce type de proposition. Le cas suivant met en avant le fait que toute catgorie de personne (professionnels assujettis compris) peut tre concerne par cette catgorie de fraude.
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Cas type n 6 : systme de compte taxi avec recrutement dun professionnel par messagerie lectronique
Profil des intervenants Personne physique : - M. X est un employ dun tablissement bancaire franais; -M. Y est un ressortissant europen.
Flux lorigine du soupon dinfractions M. X reoit un courriel sur sa messagerie professionnelle lui proposant de recevoir une commission de 20 % sil met son compte bancaire disposition afin dy recevoir des virements denviron quatre mille euros chacun. Tracfin a identifi le mcanisme de blanchiment suivant : le retrait des fonds en espces est effectu la suite de la rception du virement sur le compte bancaire et les fonds sont renvoys vers ltranger.
M.X
Compte bancaire
4 000 euros 4 000 euros 4 000 euros
M.Y Pays de lUnion Europenne
16 000 euros
Commission de 20 %
16 000 euros
changes de mls Virements sur compte bancaire Retraits despces Transfert despces
Critres dalerte :
profil professionnel de la personne ; retraits de fonds en espces la suite de virements provenant de ltranger.
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Les secteurs traditionnellement risques

La monte en puissance du rle de Tracfin en matire de lutte contre la fraude fiscale
Les typologies relatives des fraudes fiscales complexes ont mobilis Tracfin en 2010. Llargissement du champ dintervention du service dans les conditions prvues par lordonnance du 30 janvier 2009 et le dcret n 2009-874 du 16 juillet 2009 sest traduit par un accroissement progressif des dclarations lies un soupon de fraude fiscale. Sur les 19 208 signalements envoys par les professionnels, Tracfin a t destinataire de 2 827 dclarations mises au titre de larticle L.56115 II du Code montaire et financier, cest-dire provenant de la fraude fiscale, soit environ 15 % du total des dclarations reues en 2010. Au regard des signalements reus par Tracfin, la notion de fraude fiscale est souvent dcrite en liaison avec dautres infractions prsumes. Ceci est particulirement vrai pour les dclarations de soupon qui visent des entreprises dans lesquelles la fraude fiscale peut se combiner avec du travail dissimul ou de labus de bien social. Les secteurs les plus souvent concerns sont le btiment et les travaux publics (BTP), le commerce et limmobilier. En ce qui concerne les typologies signaler, il convient de distinguer deux catgories. Pour les personnes physiques, il sagit principalement : de dpts despces effectus par des artisans ou commerants sur des comptes personnels de manire minorer le chiffre daffaire officiel ; dincohrence patrimoniale entre la surface financire relle de la personne et ce qui a
t donn comme information au dclarant ; de rapatriement davoirs dtenus ltranger ; de questions lies la rsidence fiscale effective ; dimportants retraits despces de manire minorer limpt sur la fortune en fin danne ou effectuer des donations dguises. Pour les personnes morales, on relve souvent le recours : des remises de rglements clients, perus par une socit dans le cadre de son activit, sur un compte extrieur la socit ellemme ; des schmas dchanges de chques contre des espces dans des secteurs identifis risque comme le BTP ou la scurit prive ; des socits de cration rcente qui dposent ds louverture de leur compte bancaire des montants financiers importants. Il sagit souvent de socits phmres dans le BTP ou le commerce de gros ; des mouvements de fonds entre les comptes du dirigeant et ceux de sa socit ; des montages complexes lis au financement doprations dacquisition immobilires. Laugmentation du nombre de ces dclarations a permis au service denrichir ses typologies en matire fiscale. Les cas typologiques dcrits cidessous illustrent des mcanismes significatifs et complexes de fraude fiscale qui mobilisent des trusts et des socits-crans. Pour les socits enregistres ltranger, la recherche du bnficiaire effectif est souvent difficile apprhender. Les dclarants doivent donc collecter le maximum dinformations susceptibles daider le service les identifier.
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Cas type n 7 : le rle des structures crans dans la dissimulation du bnficiaire effectif.
Le cas suivant met en avant un systme dempilage qui consiste effectuer des montages afin de dissimuler le bnficiaire effectif des transactions. Profil des intervenants Personnes physiques : - Les personnes physiques sont majoritairement des reprsentants de personnes morales (grants de socits) qui recourent des trusts ou dautres structures quivalentes afin dopacifier linformation. Personnes morales : -Deux socits tablies en France se portent chacune acqureur de biens immobiliers situs respectivement en le-de-France et en Provence-Alpes-Cte dAzur pour des montants estims entre un million et cinq millions deuros.
- Lactivit dclare par ces socits au registre du commerce est la gestion locative. En outre, lassoci majoritaire des deux socits est une socit anonyme X localise dans un pays proche. Ces acquisitions sont finances par un prt hypothcaire accord par un trust bas dans un pays dAsie. ce stade, les bnficiaires effectifs de ces acquisitions immobilires restent inconnus. Flux lorigine du soupon dinfractions Le schma dcrit dans la dclaration reue par le service indique que deux SARL, la socit A et la socit B, bases en France, ont acquis des biens immobiliers reprsentant des investissements significatifs. La socit X est par ailleurs identifie comme un associ majoritaire des deux socits franaises.
Phase 1 : le bnficiaire effectif est inconnu
Phase 1 : le bnficiaire effectif est inconnu

Pays fiscalit privilgie France Pays du continent asiatique
SARL A
Socit X
Associe majoritaire
6 M deuros
Financement hypothcaire
Trust 1
SARL B
2 M deuros
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Phase 2 : aprs enqute, identification des bnficiaires effectifs
France Pays du continent asiatique Pays fiscalit privilgie
SARL A
Trust 2
Trustee reprsentant
6 M deuros
Socit X
SARL B
2 M deuros
Trust 1
Financement hypothcaire
Famille Y (rsidents trangers)
Phase 2 : identification du bnficiaire effectif par Tracfin Les investigations menes par Tracfin vont rvler que le trust (Trust 1) bas dans un pays dAsie, prteur des fonds, intervient en tant que reprsentant (trustee) pour le compte dun autre trust (Trust 2) localis dans le mme pays. Parmi les actifs possds par ce second trust, figurent des parts de la socit X identifie ds lorigine comme lassocie majoritaire des deux socits franaises. Par ailleurs, les bnficiaires effectifs du Trust 2, et par extension de la socit X ainsi que des biens immobiliers acquis en France, sont des personnes physiques domicilies ltranger, membres dune mme famille.
Le montage dcrit ci-dessous fait obstacle la connaissance des bnficiaires effectifs dans le cadre dachats immobiliers. Il vise manifestement se soustraire ou minorer certaines impositions dues en France du fait de la proprit dun bien immobilier. En effet, dun point de vue fiscal, deux problmatiques se posent : dune part la dclaration limpt de solidarit sur la fortune (ISF) des immeubles dtenus en France par des personnes non rsidentes, et dautre part lassujettissement ventuel de ces biens la taxe de 3 % due par certaines structures juridiques qui possdent des immeubles en France.
Critres dalerte :
difficult didentification du bnficiaire effectif dans le cadre dune acquisition immobilire ; origine des fonds finanant une acquisition immobilire.
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Cas type n 8 : la dissimulation dune activit rellement ralise en France.

Lutilisation dune structure localise ltranger peut permettre de masquer le volume dactivit rellement exerc en France par un professionnel. Profil des personnes Personne physique : M. X exerce la profession de conseil en informatique; il prtend galement travailler comme consultant pour le compte de la socit A qui possde un compte bancaire en France; il est dsign mandataire du compte bancaire de la socit A quil utilise trs rgulirement. Personnes morales : la socit A base dans un pays X ; la socit B base dans un pays Y ; la socit C est cliente de M.X. Flux lorigine du soupon dinfractions Le compte enregistre des crdits correspondants aux prestations de conseil effectues en France et des dbits consquents : dpenses par cartes bancaires, retraits despces et virements vers dautres structures, dont une socit B base dans un pays Y. Les recherches effectues par Tracfin font apparatre les lments suivants : la socit A, bien que base dans un pays X, est en ralit immatricule dans un pays fiscalit privilgie. Son dirigeant statutaire est M X. La socit ne dclare ainsi aucune activit en France et est prsente dans ce pays en tant que bureau de reprsentation ;
M. X travaillerait galement pour le compte de la socit B, base dans un pays Y. La socit B reoit des virements consquents provenant du compte bancaire de la socit A. La socit B semble prendre le relais en fin de priode de la socit A. En effet, le compte en France de la socit A est clos peu aprs la ralisation des transferts de capitaux vers la socitB; la situation fiscale personnelle de M. X nest pas en rapport avec les sommes inscrites sur le compte bancaire ouvert en France au nom de la socit A et sur lequel M. X est unique mandataire. Les lments factuels permettent de conclure que M.X a une activit de consultant informatique ralise en France pour le compte dun client franais, la socitC. Cette activit nest, aucun moment, dclare en France, ni au titre de la taxe sur la valeur ajoute (TVA), ni au titre de produit imposable limpt sur le revenu ou limpt sur les socits, alors que les conditions dexploitation de lactivit de la socit A en France sapparentent celles dun tablissement stable et que les prestations informatiques rendues apparaissent comme taxables en France. Toutes les oprations sont menes par M. X qui gre les flux bancaires et se comporte comme un dirigeant plutt que comme un employ. Il est, par ailleurs, prsent dans les statuts de la socit A. Ce schma de facturation, via des structures bases ltranger qui semblent se relayer dans le temps, parat avoir pour objet de minimiser ou de dissimuler une activit imposable en France.
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France
Pays X Socit A Dirigeant statutaire
Facture Socit C cliente en France Compte bancaire de la socit A Mandataire Rglements

Liens Autres
Reprsentant
M. X
Pays Y Transferts Socit B
Flux financiers
Critres dalerte :
flux financiers ne refltant pas lactivit dclare de la socit ; absence de justification des revenus dclars par le client ; flux atypiques destination ou mis depuis un pays fiscalit privilgie.
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Le phnomne dvitement des circuits financiers formaliss

Compte tenu de lamlioration de la vigilance des professionnels sur les circuits financiers formaliss, notamment bancaires, le phnomne dvitement observ par le service en 20092 se confirme en 2010. Lutilisation des espces reste cet gard la technique la plus utilise pour opacifier les circuits financiers.
par la criminalit organise ou lvasion fiscale soulvent rgulirement la question de lutilisation du billet de 500 euros dans les transactions frauduleuses. En mai 2010, la Grande Bretagne a ainsi dcid de ne plus autoriser les bureaux de change et les banques britanniques vendre des coupures de cinq cents euros, sappuyant sur une tude de la cellule de renseignement financier britannique la Serious Organised Crime Agency (SOCA) selon laquelle 90 % de ces billets taient utiliss des fins criminelles. Les professionnels doivent donc tre vigilants dans lutilisation de grosses coupures (billets de cinq cents, de deux cents euros). En France, la diffrence de certains pays de lUnion europenne, le recours des billets de cinq cents euros dans les transactions commerciales demeure assez marginal. Cependant sagissant de lutilisation frauduleuse du billet de cinq cents euros, Tracfin a identifi trois catgories doprations. Les changes de petites coupures (ou de billets mutils) contre de grosses coupures Les changes de petites coupures contre les grosses coupures sont les plus significatifs en matire de volumtrie. Cette pratique est parfois utilise par des personnes exerant des emplois peu qualifis ou sans emploi. Les oprations peuvent tre rcurrentes dans le temps et peuvent atteindre plusieurs millions deuros. Dans quelques rares cas signals (environ 5 %) ces oprations concernent des changes de billets mutils. Il peut sagir dun moyen de recyclage de billets par la criminalit organise. Les changes de coupures de cinq cents euros contre des petites coupures Ce type doprations demeure marginal. Les montants par opration sont en revanche considrables. Les personnes se livrant ces
Lusage des retraits despces comme technique de blanchiment

Tracfin a observ de nombreuses oprations de retrait en espces dans les tablissements de crdit au cours de lanne 2010. Ces tablissements doivent en consquence veiller la mise en place dune surveillance adapte aux risques qui pourraient tre attachs ce type doprations. Cette surveillance sinscrit dans le cadre des obligations de vigilances prvues par larticle L.561-6 du Code montaire et financier. Ainsi, les organismes financiers doivent effectuer un examen renforc de toute opration de retrait en espces qui prsenterait un montant inhabituellement lev au regard du profil de risque prsent par la relation daffaires, ou bien ne paratrait pas avoir de justification conomique ou dobjet licite. Dans ce cas, ils sont tenus de se renseigner auprs du client sur la destination des sommes retires ainsi que sur lobjet de lopration et lidentit de la personne qui en bnficie. lissue de lexamen renforc, ils apprcient sil convient deffectuer ou non une dclaration de soupon.
Les risques spcifiques li aux grosses coupures

La tendance accrue au contournement du secteur bancaire dans le contexte particulier de la rcente crise financire internationale, la constatation par les autorits de lutilisation croissante des espces en grosses coupures
(2) Rapport dactivit de Tracfin 2009 - page 8
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changes sont pour la plupart des personnes ges. Dans ces cas, lutilisation des espces changes reste difficile dterminer mais lhypothse de la rmunration demploys non dclars doit tre envisage. Les changes de billets en francs contre des billets de cinq cents euros Ils reprsentent encore 20 % des cas observs par le service. Les oprations sont relativement isoles. Depuis linstauration de leuro, les op-
rations de conversion francs contre euros perdurent et apparaissent rgulirement sur lensemble du territoire, pour des montants variables, parfois levs. Dans de nombreux cas, les oprations se reproduisent avec une priodicit rgulire sur plusieurs mois, voire plusieurs annes. Elles sont majoritairement effectues par des retraits, mais galement des commerants ou des professions librales. La dissimulation fiscale semblerait tre dans certains cas une motivation.
Focus - Les manquements lobligation de dclaration de mouvements de capitaux ladministration des douanes
Les sommes (espces ou chques), titres (actions, obligations) ou valeurs dun montant suprieur ou gal dix mille euros (ou son quivalent en devises), transports par une personne physique, doivent tre dclars ladministration des douanes, qui effectue des contrles dans ce domaine, afin de lutter contre le blanchiment de capitaux provenant de trafic illicites. Les transferts partir de la France destination de ltranger (hors de lUnion europenne) ainsi que les transferts destination de la France depuis ltranger (hors de lUnion europenne) sont soumis dclaration. Les transferts en provenance ou destination de Monaco sont galement soumis dclaration au titre de cette rglementation. En cas de non-dclaration ou de fausse dclaration, la personne physique est passible de sanctions prvues larticle 465 du Code des douanes.
(source : www.douane.gouv.fr).
La prennit des circuits de la criminalit organise

Les professionnels assujettis doivent demeurer vigilants sur les techniques de blanchiment du produit des activits illgales du crime organis qui reposent souvent sur des stratgies dempilement au moyen de socits de premier et second niveau et des systmes opaques contournant le secteur financier afin dalimenter des circuits financiers internationaux du crime organis, tout en vitant dtre reprs.
La criminalit organise continue prosprer autour dactivits illgales telles que la prostitution, la production ou/et la distribution de stupfiants, la contrebande ainsi que la contrefaon. Le trafic de stupfiants apparat particulirement florissant grce de nombreuses diversifications en termes de produits et de zones gographiques. Le produit du trafic de drogue pour le march franais est ainsi estim par le ministre de lIntrieur deux milliards deuros en 2009.
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Focus : Le blanchiment des fonds issus du trafic de stupfiants

En matire de trafic de stupfiants, les transferts physiques dargent constituent frquemment un indice de dtection dterminant pour Tracfin, bien que des flux suspects pisodiques soient galement observs sur des comptes bancaires. Les soupons du service sont, par ailleurs, frquemment corrobors par les antcdents judiciaires des protagonistes. Lexistence de flux ou de liens avec un ou plusieurs pays trangers constitue, en outre, une caractristique des dossiers susceptibles de mettre jour un trafic de stupfiants.
Cas type n9 : financement de trafic de stupfiants via des transferts despces et des oprations bancaires
Ce cas illustre un schma de blanchiment faisant intervenir de multiples transferts despces associs au fonctionnement atypique dun compte bancaire et au dcalage entre le profil dune personne physique et sa surface financire. Profil des intervenants Personnes physiques : Mlle X est sans profession. Elle a de multiples adresses sur le territoire franais ainsi quune adresse dans un pays X. M. Y est lemployeur et le concubin de Mlle X. Il rside dans un pays X. M. C habite dans la mme ville que M.Y. M. A et M. B sont des particuliers rsidant sur le territoire franais. Flux lorigine du soupon dinfractions Une socit de transfert a relev certains circuits de mouvement despces. Paralllement, un tablissement bancaire a observ des mouvements atypiques sur les comptes bancaires de Mlle X. Mlle X met des mandats dargent au bnfice de deux particuliers localiss sur le territoire franais. Elle reoit, par ailleurs, des transferts dargent, en provenance dun pays Y (pays fiscalit privilgi). Ces transferts reus de ltranger sont suivis denvois au profit de M. C localis dans la mme ville que M. Y (compagnon de Mlle X). Lanalyse des flux effectue sur trois ans (de 2007
2010) rvle que le montant total de ces transferts slve plus de cent mille euros et correspond une multitude doprations. Par ailleurs, Mlle X est titulaire dun compte bancaire au sein dun tablissement bancaire franais. Les documents prsents par Mlle X pour justifier de sa profession, de son lieu de rsidence et de son patrimoine retiennent lattention du professionnel dclarant au regard des lments didentification quelle produit. En effet, Mlle X a notamment fourni : un contrat de travail, non sign, une carte grise trangre correspondant un vhicule de luxe ; une facture dun garage tranger correspondant galement lachat dun cabriolet de marque ; un relev de compte dun tablissement bancaire suisse prsentant un solde denviron trois cent soixante dix mille euros ; un acte notari prouvant son achat en 2007 dun bien immobilier en France pour un montant de cinq cent mille euros. Au regard de lge de la cliente, de son activit professionnelle et de son environnement familial, le patrimoine immobilier et financier de Mlle X semble tre disproportionn. En outre, lanalyse de son compte bancaire sur une priode dun an rvle que son compte est aliment par deux virements de dix mille et cent mille euros provenant du compte bancaire domicili ltranger dont le titulaire serait, selon Mlle X, M.Y. En outre,
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ltude des flux au dbit du compte bancaire montre de nombreux dplacements et dpenses dans des boutiques de luxe en France, dans dautres pays europens ainsi quaux Antilles franaises.
De surcrot, Mlle X a rcemment sollicit auprs de son tablissement bancaire franais un emprunt de cinq cent mille euros en vue de lacquisition dune rsidence secondaire en France. Cet emprunt aurait t garanti par des avoirs dtenus dans un pays fiscalit privilgie.
Critres dalerte :
multitude de transferts physiques dargent mis ou reus pour des sommes unitaires modres ; absence de visibilit et de certitude quant au lieu de rsidence des personnes et leur profession ; dcalage entre la surface financire et le patrimoine constitu par rapport lge de la personne sans vritable preuve de lorigine des fonds ; surface financire, patrimoine et ge du client sans justification sur lorigine des fonds ; flux avec un pays tranger.
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La recrudescence des cas dabus de faiblesse

Le rapport remis le 3 fvrier 2011 par trois personnalits qualifies au Mdiateur de la Rpublique a mis laccent sur la maltraitance financire, phnomne peu connu en France et en forte hausse. Par maltraitance financire sont entendus les abus pratiqus individuellement ou collectivement lgard des personnes vulnrables : vol, extorsion de fonds, procuration frauduleuse, signature force, hritage anticip, prlvement indu de biens ou dargent, donation en change de promesses non tenues...3. La lutte contre ce type de dlit destine mieux protger les citoyens les plus vulnrables fait partie des proccupations du service, mme sil est souvent difficile didentifier de manire formelle les cas dabus de faiblesse. Parmi les signalements reus par Tracfin, les dclarations laissant prsupposer un abus de faiblesse portent dans la majorit des cas sur deux personnes physiques qui peuvent tre identifies, respectivement, lune comme une personne susceptible de commettre une infraction dabus de faiblesse, lautre comme une victime unique. Bien quun abus de faiblesse puisse tre ralis sur lensemble du territoire franais, on peut toutefois noter une prdominance dans certaines zones rurales de lOuest et du Centre de la France. Certaines caractristiques mergent des dossiers traits par le service. En ce qui concerne les victimes : la majorit des victimes sont ges de plus de soixante-dix ans, un tiers tant nonagnaires ;
lorsque les victimes sont jeunes, celles-ci sont gnralement orphelines, leur patrimoine tant convoit par une personne de leur entourage ou par un tiers ; les femmes sont plus touches que les hommes. Sagissant des personnes souponnes, elles sont, pour un tiers dentre elles, professionnellement proches de leur victime en tant quemploy de maison, aide mnagre, assistant, auxiliaire de vie ou jardinier. La prsence demploys de banque ou de commerciaux a galement t releve par le service. En outre, dans 20 % des cas observs par Tracfin, lauteur prsum de labus de faiblesse a un lien familial avec la victime et dispose dune procuration sur le compte bancaire de sa victime. La majorit des dossiers traits porte sur des montants infrieurs deux cents mille euros et plus de la moiti se situent en dessous de cent mille euros. En termes doprations financires, la typologie principalement observe fait tat des dpts de chques tirs sur le compte de la victime, suivis de retraits en espces. Lusage du chque devance largement les oprations en espces ou les virements. Les remises de chques ou les virements trouvent leur prolongement dans des acquisitions immobilires, des achats de produits de luxe, des voitures. Les capitaux sont rinvestis dans des placements financiers vers ltranger. Ils peuvent galement servir rembourser des prts.
(3) Source Mdiateur de la rpublique
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Cas type n10 : abus de faiblesse ralis par un conseiller financier.

Labus de faiblesse dcrit ci-dessous sappuie sur des mcanismes simplifis. Les chques dun montant lev mis par une personne ge au profit dun bnficiaire unique ont t lorigine du soupon des professionnels dclarants. Profil des intervenants Personnes physiques : M. X est un conseiller financier. Sa clientle est majoritairement issue du secteur agricole. M. Y est un retrait g.
Flux lorigine du soupon dinfractions Les comptes bancaires de M. X ont t abonds durant un an par des chques manant de M. Y. Les comptes bancaires ont galement t crdits via des cartes bleues dont lorigine des fonds na pas pu tre identifie. On notera que prs de deux tiers des chques sont mis depuis le compte bancaire de M.Y. Ces capitaux ont principalement servi lalimentation dun compte titre dont M. X est titulaire et dont le solde slve plus dun million deuros. Au regard des revenus annuels dclars auprs de ladministration fiscale, ces flux financiers sont atypiques.
M. X Conseiller financier
M. Y
Compte bancaire de M. X
Compte titre
Flux financiers Relation client Origine des fonds non identifie
Critres dalerte :
disproportion entre les flux enregistrs sur le compte et les revenus dclars ladministration fiscale ; montant important de chques mis par une mme personne physique, de surcrot dun ge avanc, au profit du mme bnficiaire.
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Le financement du terrorisme
La dtection des activits terroristes par lanalyse des flux financiers demeure difficile apprhender dans la mesure o les oprations financires susceptibles de financer du terrorisme prennent le plus souvent la forme doprations ponc-
tuelles, fractionnes et de faible montant. Le caractre atypique des flux financiers analyss permet notamment de mettre en exergue un risque terroriste. Le milieu associatif, les petites entreprises et les personnes physiques reprsentent les principaux acteurs susceptibles de contribuer au financement dactivits terroristes.
Focus - Une vigilance appele sur les transferts despces

Il ressort des analyses effectues par Tracfin que les transferts despces transnationaux effectus via des socits de transfert de fonds peuvent tre utiliss comme vecteurs de financement du terrorisme. Ds lors lidentification et la vrification didentit constituent une ncessit pour toutes les oprations sans considration de leur montant. cet gard, les standards internationaux actuels du Gafi, qui ne prvoient ces obligations qu compter de 1000 USD/euros autorisent une perte dinformation prjudiciable la lutte contre le financement du terrorisme. Quelques cas types de financement du terrorisme avec des transferts despces de faible montant. 1. Membres dun rseau terroriste arrts en Europe Tracfin a retrac les transferts effectus vers ou en provenance de France de deux personnes physiques arrtes dans un tat membre de lUnion europenne, pour acte de terrorisme. Lidentification au premier euro a permis aux analystes de Tracfin de tracer des liens avec des rsidents franais et constitue la base dun travail de renseignement. Ces liens nauraient pu tre effectus avec un seuil didentification 1 000 euros/USD, dans la mesure o la quasitotalit des transferts est infrieure ce seuil. 2. Faux documents Tracfin a reu une dclaration dune socit de transfert de fonds, fonde sur un comportement suspect du client lors de lenvoi des fonds (point de dpart). Lexercice de son droit de communication a permis au service de retracer dautres transferts despces destination des personnes suivantes : quatre personnes connues comme tant membres dun mouvement radical en France ; une personne suspecte dappartenir un rseau de fabrication de faux documents implant dans un pays europen ; deux personnes en prison en France pour activits terroristes. Cette analyse a permis denrichir la connaissance sur un rseau de faux documents didentit li des entits terroristes. La plupart des transferts et notamment ceux qui taient lis aux personnes suspectes dtre membres du mouvement radical taient, dans ce cas galement, infrieurs mille euros. Des changes dinformation avec dautres services de renseignement ou des cellules de renseignement financier trangres peuvent permettre dtablir que des personnes impliques dans des flux financiers douteux appartiennent des mouvances radicales. En 2010, Tracfin a transmis lautorit judiciaire six notes dinformations concernant des cas de financement du terrorisme. Les deux cas types prsents ci-dessous illustrent la diversit des modes opratoires utiliss en matire de financement du terrorisme. Les schmas de financement du terrorisme peuvent faire apparatre aussi bien des modes opratoires simplifis que des schmas frauduleux complexes.
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Cas type n 11 : schma simple de financement du terrorisme

Le cas suivant est reprsentatif dun mcanisme de financement du terrorisme qui apparat trs simplifi. Profil des intervenants Personnes physiques : M et Mme X sont un couple ; leurs revenus sont principalement constitus de prestations sociales. Personne morale : organisme de prestations sociales. Flux lorigine du soupon dinfractions Sur une priode de neuf mois, le couple a procd trois transferts internationaux, pour une valeur globale de plus de soixante mille euros. Ces sommes ont t crdites sur un compte ouvert au nom de M. X dans un tablissement bancaire situ dans un pays de la pninsule arabique. Ces fonds sont issus de produits
dpargne dtenus par le couple et aliments, en amont, par des versements despces. Lanalyse du fonctionnement du compte laisse supposer la manipulation de fonds non bancariss dans la mesure o le compte nenregistre que trs peu de frais inhrents la vie courante. En outre, des paiements par carte bancaire au bnfice dune agence de voyage et dune compagnie arienne ont t identifis par Tracfin, laissant supposer la ralisation de frquents sjours dans un pays du pourtour mditerranen, potentiellement identifi comme sensible en termes de financement du terrorisme. Le compte de Mme X, peu actif depuis sa cration, a subitement t crdit dun versement despces de plus de cinquante mille euros constitu de grosses coupures. Lorigine de ces fonds est inconnue.
Schma de financement du terrorisme

Transferts despces Virements Titulaires du compte Flux financiers
Pays sensible
M. X Mme X M. X
60 000 euros
Compte-pargne de Mme X
Compte bancaire de M. X
Compte commun de M. et Mme X

Paiements par carte bancaire
50 000 euros
Organisme de prestations sociales
Critres dalerte :
disproportion entre les revenus lgaux et apparents et les oprations financires ralises ; dpts despces ; mission de virements internationaux destination dun pays tranger ; dplacements de la personne physique dans une zone potentiellement sensible.
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Cas type n 12 : schma complexe de financement du terrorisme

Le cas suivant dcrit un schma de financement du terrorisme complexe, o interviennent de nombreuses socits implantes en France dont les grants originaires dun mme pays font transiter des fonds vers ltranger via une socit de tlcommunications. Profil des intervenants Personnes physiques : M. X, grant de la socit A, ressortissant tranger du pays X et domicili ltranger dans le pays Y ; M. Y, M. Z, M. W sont grants de socits originaires du pays Z. Personnes morales : la socit A, socit franaise de tlcommunication immatricule depuis seulement deux ans ; les socits B, C et D, socits franaises ; la socit E base dans le pays Y dont M. X est grant ; la socit F, socit mre installe dans le pays X.
Flux lorigine du soupon dinfractions : En lespace de quelques mois, plus de six cents mille euros de versements en espces ont t enregistrs sur le compte de la socit franaise A. Cinq cents mille euros ont ensuite t virs vers une socit similaire (la socit E) base dans un pays Y. La socit A a galement t destinataire de virements mis par plusieurs socits franaises (les socits B, C et D) dont la particularit est dtre gre par des personnes originaires du pays Z et dont certains pourraient tre lis un mouvement terroriste. La socit a ouvert quatre nouveaux comptes bancaires et des nouveaux versements en espces (plus de deux cent mille euros sur une priode de cinq mois) ont t constats. Un virement de cent soixante dix mille euros a t effectu vers la maison mre base ltranger pays X.
Schma de financement du terrorisme

Pays Y
M. X
Pays Z
Socit B
M. Y
Compte bancaire n 1
Socit E
500 000 euros
Socit C Socit A
Compte bancaire n 3 Compte bancaire n 4
250 000 euros en versements fractionns
Pays X
170 000 euros
M. Z
Compte bancaire n 2
Socit D
M. Z
Organisation terroriste
Socit mre
Socit F
600 000 euros
Liens Grants Virements Espces
Compte bancaire n 5
Critres dalerte :
importance des versements ou espces ; multiplication des ouvertures bancaires ; environnement gnral de la socit et de ses dirigeants ; sensibilit de certains pays.
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Lactivit de Tracfin
Laccompagnement des professionnels

Le dispositif de lutte contre le blanchiment et le financement du terrorisme repose sur la vigilance et les dclarations des professionnels. Cest pourquoi Tracfin au cours de lanne 2010 a continu conduire des actions de sensibilisation cibles auprs des professionnels en lien troit avec leurs autorits de contrle et les administrations de tutelle. Ces actions ont galement t relayes par les enquteurs et analystes du service, qui entretiennent des relations troites avec leurs correspondants et leurs dclarants. Une attention toute particulire a t porte au secteur non financier afin dassurer sa participation effective au dispositif. Dans le cadre de cette dmarche partenariale, Tracfin a galement veill mettre des outils
la disposition des professionnels afin de faciliter leur dmarche dclarative.
La sensibilisation des professionnels

Tracfin a poursuivi son programme dactions de formation et dinformation destination de lensemble des professionnels. 105 interventions ont ainsi t animes en 2010 sur tout le territoire. Le service a galement organis de nouveaux rendez-vous Lab avec les reprsentants des professions, en troite collaboration avec les autorits de contrle des professionnels et leurs instances reprsentatives (cf. le calendrier des rendez-vous Lab ). En 2010, TRACFIN a plus particulirement ax sa dmarche de communication auprs des professionnels du secteur non financier.
Le calendrier 2010 des rendez-vous Lab

18 mars 2010 : rendez-vous Lab avec les changeurs manuels, en collaboration avec lAutorit de contrle prudentiel (ACP) ; 12 avril 2010 : rendez-vous Lab avec les professionnels se livrant au commerce ou organisant la vente de pierres prcieuses, de matriaux prcieux, dantiquits ou duvres dart ; 17 juin 2010 : rendez-vous Lab avec les conseillers en investissement financier et les socits de gestion de portefeuille en collaboration avec lAutorit de contrle prudentiel (ACP) ; 6 juillet 2010 : rendez-vous Lab destination des banques dinvestissement en collaboration avec lACP ; 21 septembre 2010 : rendez-vous Lab avec les mutuelles dassurance en collaboration avec lACP ; 20 octobre 2010 : action de sensibilisation caractre national avec les casinos, linitiative des professionnels ; 7 dcembre 2010 : rendez-vous Lab avec les courtiers dassurances en collaboration avec lACP et la Fdration franaise des socits dassurance (FFSA)
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Lapprofondissement de la formation des professions financires

Le Service a particip 41 actions de sensibilisation et/ou de formation auprs des professions financires (cf. tableau nombre dactions de sensibilisation menes en 2010 par Tracfin auprs des professions financires). Les conseillers en investissement financier, les socits de gestion de portefeuille, les banques
dinvestissement, les mutuelles dassurances et les courtiers dassurance ont fait lobjet dactions de formation particulires dans le cadre des rendez-vous Lab 4. Par ailleurs, des actions menes ponctuellement dans un cadre bilatral avec les professionnels financiers sont venus complter cette dmarche. Le service a ainsi particip la validation de certains supports, parmi lesquels les nouveaux modules de e-learning du Centre de formation de la profession bancaire (CFPB).
Nombre dactions de sensibilisation menes en 2010 par Tracfin auprs des professions financires5
Nombre dactions de sensibilisation en 2009
26 7 1 4 1 1 40
Professions financires
Banques et instituts dmission Assurances Changeurs manuels Conseillers en investissements financiers Socits de gestion de portefeuille Socits de tranfert Total

21 10 1 6 2 1 41
Les professions du secteur non financier : une priorit pour le service

La relative faiblesse de lactivit dclarative des professionnels du secteur non financier a conduit Tracfin intensifier son action de communication auprs de ces dclarants. Au total, 64actions de communication ont t menes en 2010, plus particulirement auprs des professionnels du chiffre et du droit. Dans le cadre de rencontres rgionales organises conjointement avec les procureurs
(4) Crs en 2009 linitiative de Tracfin, les rendez-vous Lab sont des rencontres avec les professionnels organiss en coopration troite avec les autorits de contrle des professionnels concerns et leurs instances reprsentatives.
gnraux prs les cours dappels visites, les professions rglementes associes au dispositif de lutte anti-blanchiment notaires et huissiers, experts comptables et commissaires aux comptes, administrateurs et mandataires judiciaires, commissaires-priseurs judiciaires, avocats ont t sensibilises sur leur rle essentiel et leurs obligations dans la chane antiblanchiment. En 2010, auront ainsi t organises des rencontres rgionales dans les cours dappel de Bordeaux, Lyon, Grenoble, Chambry, Colmar
(5) Les actions de sensibilisation auxquelles il est fait rfrence nincluent pas les contacts et les rencontres des enquteurs et analystes avec leurs correspondants professionnels.
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et Bastia, alors que les professionnels des cours dappel dAix-en-Provence, Nancy et Metz, Douai et Montpellier ont t rencontrs les annes prcdentes. 2011 devrait permettre dachever quasiment ce tour de France. Ces rendez-vous facilitent les changes entre les professionnels, lautorit judiciaire et Tracfin
pour apprhender les enjeux locaux de la mise en place du dispositif de lutte contre le blanchiment et le financement du terrorisme. Le service sest par ailleurs rendu disponible pour participer de multiples actions de formation, runions ou colloques organiss linitiative des professions elles-mmes.
Nombre dactions de sensibilisation menes en 2010 par Tracfin auprs des professions non financires6
Professions non financires
Notaires Commissaires aux comptes Experts-comptables Administrateurs et mandataires judiciaires Casinos Cercles de jeux de hasard, pronostics sportifs ou hippiques Professionnels de limmobilier Commissaires-priseurs, socits de vente aux enchres Avocats Huissiers Mtaux prcieux

6 11 10 8 2 5 1 3 5 4 0

14 14 11 3 1 0 2 6 7 5 1
Total
55
64
(6) Les actions de sensibilisation auxquelles il est fait rfrence nincluent pas les contacts et les rencontres des enquteurs et analystes avec leurs correspondants professionnels.
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Rpartition gographique des actions de sensibilisation effectues par Tracfin auprs des professions non financires
Lille 23 fvrier
Caen 30 septembre
Paris 30 mars 12 avril 20 octobre 10 novembre
Colmar 15 septembre
Angers 16 dcembre
Besanon 5 novembre Lyon 28 avril 17 novembre Chambry 28 juin
Bordeaux 25 mars 18 mai 18 juin Agen 18 mai Montpellier Martinique Guyane (visioconfrence) 30 septembre Perpignan 31 mars 14 septembre Bastia 9 novembre Grenoble 3 septembre 24 novembre
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Le point de vue de Me Vincent GLADEL, prsident du Conseil national des administrateurs judiciaires et des mandataires judiciaires
obligations que les tablissements financiers lgard de Tracfin, la loi n 2004-130 du 11 fvrier 2004 a largi le primtre des professionnels concerns par la lutte anti-blanchiment et le financement du terrorisme. Ds juin 2004, un atelier, dans lequel les reprsentants de Tracfin intervenaient, a t consacr ce sujet lors des journes de formation annuelles organises par le Conseil national. Depuis, de nombreuses oprations de sensibilisation ont t menes par le Conseil national, notamment par la publication en septembre 2005 dun document labor en commun avec la Caisse des dpts ainsi que par des rencontres avec les professionnels. Les volutions des obligations des professionnels rsultant de lordonnance n 2009-104 du 30 janvier 2009 relative la prvention de lutilisation du systme financier aux fins de blanchiment de capitaux et de financement du terrorisme ont donn lieu des actions de sensibilisation par le Conseil national qui seront poursuivies en 2011. Dans le contexte de crise conomique que rencontre la France, les enjeux sociaux, la pression qui en rsulte et lurgence dans laquelle les professionnels interviennent, sont des facteurs favorisant les tentatives de blanchiment. titre dexemple, les offres de reprise ou de propositions de recapitalisation, souvent dposes tardivement, manant de socits trangres la zone euro ou dun tablissement bancaire difficilement identifiable peuvent consister en des oprations de blanchiment. Les professionnels sont amens tre vigilants et organiser leurs tudes en consquence tant lgard des gestionnaires des dossiers que des services comptables.
Les administrateurs judiciaires et les mandataires judiciaires, auxiliaires de justice, exerant une mission de service public dans le cadre dune activit librale sur lensemble du territoire national, interviennent en matire de prvention des difficults des entreprises (mandat ad hoc, conciliation) et dans le cadre de procdures collectives (sauvegarde, redressement judiciaire et liquidation judiciaire). En 2009, ils ont ensemble rinject dans lconomie, par le biais de rpartitions effectues au bnfice des cranciers dentreprises en difficult, plus de 5 363 millions deuros. Les mandataires judiciaires ont en outre adress prs de 290 000 salaris dentreprises bnficiant de procdures collectives, 2 114 millions deuros davances de lAssociation pour la gestion du rgime de Garantie des crances des Salaris (AGS). Ces quelques chiffres illustrent les enjeux ns du traitement des difficults des entreprises en France. Le Conseil national des administrateurs judiciaires et des mandataires judiciaires, institu par larticle L.814-2 du Code de commerce, tablissement dutilit publique dot de la personnalit morale, est, quant lui, notamment charg de veiller au respect de leurs obligations par les professionnels, dorganiser leur formation, de sassurer quils se conforment leur obligation dentretien et de perfectionnement des connaissances et de contrler leurs tudes. Si les administrateurs judiciaires et les mandataires judiciaires nont pas t soumis demble aux mmes
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La coordination avec les autorits de contrle

Larticle L.561-36 du Code montaire et financier dsigne les autorits de contrle charges de veiller la bonne application du dispositif pour la majorit des professions soumises au dispositif (cf. encadr - Quelles autorits de contrle pour quels professionnels ?). La coopration entre Tracfin et les autorits de contrle, dfinie par larticle L.561-30 du Code montaire et financier, prvoit des changes mutuels de toute information utile laccomplissement des missions respectives de chacun. Ainsi, les autorits de contrle peuvent prendre attache avec le service pour prparer et excu-
ter leurs plans de contrle annuels. Tracfin peut, ce titre, faire part du niveau et de la qualit de la participation dclarative des professionnels et, le cas chant, transmettre lautorit de contrle concerne les lments dinformation susceptibles de caractriser le manquement par un professionnel ses obligations. Rciproquement, les autorits de contrle informent Tracfin de tout fait dcouvert loccasion de leur mission de contrle en lien avec le blanchiment ou le financement du terrorisme. Elles peuvent lui faire parvenir des signalements lorsque les faits sont susceptibles dtre lis au blanchiment et au financement du terrorisme.
Quelles autorits de contrle pour quels professionnels ?

Les autorits de contrle des professionnels du secteur financier LAutorit de contrle prudentiel (ACP) pour les banques et les tablissements de crdit, les professionnels du secteur de lassurance, les changeurs manuels, les tablissements de paiement et les entreprises dinvestissement ; LAutorit des marchs financiers (AMF) pour les socits dinvestissement, les socits de gestion de portefeuilles, les gestionnaires de systmes de rglement et de livraison dinstruments financiers, les conseillers en investissements financiers et les intervenants sur les marchs. Les autorits de contrle des professionnels du secteur non financier Les chambres de notaires sur les notaires de leur ressort ; Le Haut conseil du commissariat aux comptes pour les commissaires aux comptes ; Lordre des experts-comptables pour les experts-comptables ; Les chambres dpartementales des huissiers de justice pour les huissiers de leur ressort ; Le Conseil national des administrateurs judiciaires et mandataires judiciaires ; Le Conseil des ventes volontaires de meubles aux enchres publiques ; Le Conseil de lordre du barreau assist par le Conseil national des barreaux pour les avocats ; Le Conseil de lordre des avocats au Conseil dtat et la Cour de cassation pour les avocats au conseil dtat et la Cour de cassation ; LAutorit de rgulation des jeux en ligne (Arjel) ; La commission nationale des sanctions pour les casinos, socits de domiciliation et professionnels de limmobilier est troitement associe la Direction centrale de la police judiciaire (DCPJ) en tant quautorit de contrle pour les Casinos et la Direction gnrale de la concurrence, de la consommation et de la rpression des fraudes (DGCCRF), autorit dinspection pour les agents immobiliers.
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Lexpertise de Tracfin apporte aux autorits de contrle dans llaboration de documents utiles leurs professionnels.
En lien troit avec les ministres de tutelle (ministre de la Justice, ministre de lconomie), Tracfin a apport son expertise juridique, technique et pratique aux autorits de contrle qui lont sollicite pour llaboration de documents, guides ou normes professionnelles relatifs la lutte antiblanchiment, destins aux soumis au dispositif. En lien avec le service, le Conseil suprieur du notariat a ainsi publi en janvier 2010 une mise jour du guide destination des notaires. Des travaux ont galement t mens avec : le service des courses et des jeux de la direction centrale de la police judiciaire pour linformation des directeurs de casinos ; le conseil des ventes volontaires pour les socits des ventes volontaires (guide paru en octobre 2010). Tracfin a, par ailleurs, t consult par le Haut Conseil du commissariat aux comptes pour llaboration de sa dcision du 14 janvier 2010 relative aux procdures et mesures de contrle interne en matire de lutte contre le blanchiment des capitaux et le financement du terrorisme. Le service a, en outre, prt son concours la rdaction de larrt du 7 septembre 2010 portant agrment des rgles professionnelles relatives aux obligations des professionnels de lexpertise comptable pour la prvention de lutilisation du systme financier aux fins de blanchiment de capitaux et de financement du terrorisme.
Le service participe depuis cette anne la commission consultative de lutte contre le blanchiment de capitaux et le financement du terrorisme (LCB-FT) mise en place par lACP. Lautorit de contrle a galement mis la disposition de Tracfin un officier de liaison qui assure linterface entre les deux services. Participation de Tracfin la Commission consultative de lutte contre le blanchiment de capitaux et le financement du terrorisme (LCB-FT) de lACP Par dcision du 28 mai 2010, lACP a institu une commission consultative spcifique pour les questions (selon les dispositions de larticle L. 612-14- I du Code montaire et financier). Cette commission a vocation donner un avis, avant adoption par le collge ACP, sur : les instructions, de nature rglementaire, adoptes par lACP concernant les personnes assujetties son contrle dans le domaine de la lutte antiblanchiment ; les projets de lignes directrices et de principes dapplication sectoriels . La commission consultative LCB-FT est prside par deux membres du collge. Elle est compose majoritairement de professionnels : associations professionnelles des secteurs de la banque et de lassurance, et des personnes physiques dsignes au sein des entreprises assujetties au contrle de lACP. Tracfin et le Commissaire du gouvernement sont invits aux runions de la commission. Dautres autorits ou organismes comptents en matire LCB-FT (lAutorit des marchs financiers ou la Commission nationale de linformatique et des liberts) peuvent galement tre convis selon les sujets tudis. En 2010, le service a ainsi t sollicit par la Commission consultative LCB de lACP plusieurs reprises : pour la rdaction des lignes directrices ACP/Tracfin sur la dclaration de soupon, des principes dapplications sec-
Une coopration particulirement troite avec lAutorit de contrle prudentiel (ACP)

En 2010, Tracfin a renforc sa coopration avec lACP.
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toriels relatifs la LCB-FT dans le secteur de lassurance, tous deux publis le 22 juillet 2010, et galement des principes dapplications sectoriels relatifs aux virements de fonds pour les prestataires de services de paiement, publis le 15 octobre 2010. Tracfin a t galement associ au cours du troisime trimestre 2010 llaboration de lignes directrices, publies sous le timbre de lACP, concernant les modalits de mise en uvre de la communication dinformations intra et extra groupe ainsi que celles relatives la notion de bnficiaire effectif. Laction de lagent de liaison ACP au sein de Tracfin La mise disposition dun agent de liaison de lACP, au sein du service a permis de renforcer la coopration entre les deux services ainsi que le dialogue avec les professionnels du secteur financier soumis au contrle de lACP. Lagent de liaison a ainsi dvelopp les relations entre les deux structures, notamment dans le cadre des missions de contrle conduites par les chefs de mission du contrle sur place de lACP. Des changes dinformations relatives la volumtrie des dclarations envoyes par le professionnel dclarant et la qualit de son activit ont permis dorienter au mieux les investigations conduites sur place par linspection.
La cration du poste dagent de liaison sest galement traduite par une plus forte implication de Tracfin dans le programme denqutes LCB/LFT de lACP. Des tudes portant sur lactivit dclarative des professionnels du secteur financier ont t menes conjointement par Tracfin et lACP. Elles visent dtecter les tablissements prsentant des anomalies en termes de pratique dclarative, au regard notamment du nombre peu lev de signalements envoys Tracfin et du manque de qualit de ces derniers (dossiers inexploitables, dpourvus danalyse de la part du dclarant, sans soupon tabli). LACP a ainsi pris en compte dans llaboration de son programme de contrle les propositions suggres par Tracfin. Enfin, lagent de liaison est troitement associ aux diffrentes actions menes par le service et concernant les professionnels. Sa connaissance des pratiques bancaires et son exprience acquise au sein de lACP ont t des atouts supplmentaires pour rpondre au mieux aux attentes des participants aux rendez-vous LAB . Il a galement apport sa contribution aux groupes de travail organiss avec la direction gnrale du Trsor, lACP et lAMF, qui ont port sur les obligations rglementaires des professionnels assujettis.
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Le point de vue de Dominique RoUQUAyRoL DE BoISSE, directeur juridique et fiscal, Anti Money Laundering Officer, AXA
Un dfi pour AXA France AXA France distribue une offre dassurance tendue destine aux particuliers comme aux professionnels, travers un rseau multi canal compos dagents gnraux, de commerciaux salaris, de courtiers et dInternet. Cette gamme est complte par la distribution de loffre bancaire dAXA Banque. Dans ce contexte la lutte contre le blanchiment et le financement du terrorisme (LCB/LFT) reprsente un dfi permanent qui ncessite la plus grande attention et la mise en uvre dun dispositif ddi, transversal dans lentreprise et rparti sur le territoire national. AXA France dispose cet effet dun rseau de correspondants et dclarants Tracfin. La porte du nouveau cadre juridique de LCB/ LFT La nouvelle rglementation impose une extension notoire de lobligation de dclaration Tracfin tous les dlits et en particulier la fraude fiscale, ce qui devrait conduire une augmentation significative du champ des dclarations. Les nouveaux textes marquent galement une maturit de la rglementation LCB/LFT par la reconnaissance dun principe de proportionnalit des obligations de vigilance au risque effectif de blanchiment. Toutefois, AXA France entend maintenir la plus grande prudence sur ce sujet, ds lors quil conviendra tout moment de prouver lefficience du dispositif de contrle retenu. Enfin, le renforcement de la vigilance continue marque la dernire caractristique du nouveau dispositif. Un nouveau dispositif renforc Pratiquement la publication de la nouvelle rglementation a conduit AXA France mener les chantiers suivants : laboration de nouvelles rgles homognes, prenant en compte la nature des risques couvrir ; dveloppement dune vision client ; renforcement de lorganisation ddie et de la formation des collaborateurs. 1 - Ldiction de nouvelles rgles internes La transversalit de la LCB/LFT a impos la mise en place de nombreux groupes de travail, associant plus de cent experts-mtier ce chantier rglementaire. Ces consultations ont permis, partir des enseignements tirs de lexprience passe, de cartographier les risques prsents par chacune de nos activits. Le rsultat de cette dmarche est caractris par lintgration de lobligation de connaissance du client et du recueil dinformations dans notre dmarche commerciale. 2 - Le dveloppement dune vision client Le renforcement de la vigilance constante a conduit au dveloppement dune nouvelle application informatique qui a vocation tre dploye au sein du groupe AXA. Fond sur une vision client et non une vision contrat, cet outil permettra la gnration dalertes automatiques partir de scenarii prdfinis. Ainsi, la vigilance exerce sur lensemble de notre portefeuille sera sensiblement renforce. 3 - Le renforcement de lorganisation ddie et de la formation des collaborateurs Nous utilisons loutil de formation en e-learning, dvelopp sous lgide de la Fdration franaise des socits dassurances (FFSA) en collaboration avec la FBF. Lensemble des collaborateurs dAXA France suivra cette formation qui pourra tre complte au gr des besoins des diffrentes populations.
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Un site collaboratif fournit au rseau des dclarants et correspondants Tracfin toutes les informations (actualit rglementaire, communications Tracfin, lignes directrices de lACP) ncessaires lexercice de leur mission. Ce site permet galement un change rgulier avec lAMLO, assurant ainsi une application homogne et cohrente de nos rgles internes. Ce nouveau dispositif devrait permettre AXA France de transmettre Tracfin des dclarations pertinentes et motives sur laquelle cette dernire pourra sappuyer.
Le point de vue ddouard LEVEAU-VALLIER, responsable de la lutte anti-blanchiment pour le groupe HSBC en France
La majorit des textes de transposition de la directive europenne 2005/60 du 26 octobre 2005 aura t publie au Journal officiel en 2009 intgrant ainsi dans notre environnement juridique la notion dapproche par les risques qui est lune des innovations essentielles de cette directive. Dans ce contexte, lanne 2010 a t principalement dvolue, pour les directions de chaque tablissement en charge de la lutte contre le blanchiment des capitaux et le financement du s terrorisme (LCB-FT), la mise en uvre des volutions ncessaires afin de mettre leurs dispositifs internes en conformit avec ces nouveaux textes. Les plans dactions ont donc t principalement constitus autour de : la formation des collaborateurs ; la mise jour des procdures internes, notamment celles relatives lidentification des bnficiaires effectifs des clients personnes morales ainsi que celles concernant lexigence dactualiser les dossiers de connaissance clients ; ladaptation des outils informatiques ; llaboration de la classification des risques par mtiers ; la mise jour des KYC sur le stock de clients en application de larticle 19 de lordonnance du 30 janvier 2009. Parmi les actions prcites, llaboration des classifications des risques par mtiers a t le chantier essentiel de la mise en place de lapproche par les risques au sein des tablissements. Pour ce faire, il aura t ncessaire de sassurer, non seulement davoir rpertori lexhaustivit des activits susceptibles dexposer ltablissement des risques en matire de LCB-FT, mais galement de la cohrence de ces classifications entre elles au sein dun mme tablissement. Lensemble de ces actions a t affin au fur et mesure de linterprtation des nouveaux textes par lAutorit de contrle prudentiel (ACP) et le cas chant par Tracfin au travers des lignes directrices tablies aprs concertation avec les tablissements assujettis et leurs fdrations professionnelles.
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Tracfin au service des professionnels

Dans le cadre dun dialogue constant avec les professionnels concerns par le dispositif de lutte contre le blanchiment de capitaux et le financement du terrorisme, Tracfin met leur disposition des outils pour les accompagner dans leur dmarche dclarative.
Faciliter la tldclaration : de la Tl-DS Erms

Depuis 2005, Tracfin propose lensemble des professionnels concerns un service scuris de dclaration en ligne : la Tl-DS. Celle-ci leur offre une scurisation et une confidentialit accrues des changes avec le service. Elle garantit, en outre, lintgrit absolue des informations transmises. Leffort de sensibilisation engag au cours de lanne 2009 pour prsenter les avantages de loutil Tl-DS sest poursuivi en 2010. Il sest traduit par une augmentation significative (+46%) de la part des tldclarations au regard du nombre total de dclarations de soupon (cf. troisime partie Tracfin en chiffres). Dans un souci constant dadaptation aux nouvelles technologies et damlioration du service offert aux professionnels, Tracfin a mis en uvre un projet de refonte de la Tl-DS appel projet Erms. Erms vise offrir aux professionnels dclarants un service plus ergonomique et aisment accessible dans un cadre renforc de scurisation de transfert des donnes. Erms se substituera terme la Tl-DS. Prsent le 10 mai 2010, lors dune concertation de place, aux organismes professionnels ainsi qu un panel de professionnels du secteur financier, ce projet a suscit un fort intrt de la part des futurs utilisateurs qui ont souhait tre informs des choix techniques retenus et associs aux tests de la future plateforme. Au terme de cette consultation, les besoins des professionnels (dveloppement du portail
web, mise en place dun mode brouillon, fonctionnalits dauthentification) ont t pris en compte dans la conduite de ce projet. Tracfin veillera galement la mise en place de nouveaux formulaires de dclaration. Ce projet, qui devrait sachever au cours du quatrime trimestre 2011, permettra lensemble des professionnels dutiliser la tlprocdure pour signaler des flux financiers illicites. Ce mode de dclaration a vocation tre rendu obligatoire, dans un premier temps pour les professionnels du secteur financier.
Guider et informer les professionnels

La refonte du site Internet de Tracfin Depuis janvier 2010, Tracfin propose aux internautes un site web (www.tracfin.bercy.gouv. fr) rnov, sintgrant dans la charte graphique des directions des ministres financiers, avec un contenu ditorial enrichi. Une rubrique typologies regroupe les typologies diffuses par le Gafi, le groupe Egmont et plus particulirement celles publies par Tracfin. Outre la possibilit de tldclarer, les professionnels peuvent galement trouver les publications du service (dont les lignes directrices) ainsi que des informations relatives aux dernires actualits institutionnelles et juridiques. La progression de laudience de ce nouveau site (+ 203% par rapport 2007) dmontre quil correspond un rel besoin. Un nouveau mode demploi de la dclaration de soupon En octobre 2010, Tracfin a publi sur son site Internet un nouveau mode demploi de la dclaration de soupon au titre du Code montaire et financier pour aider les professionnels assujettis au dispositif de lutte contre le blanchiment dargent et le financement du terrorisme dans leurs dmarches dclaratives. Ce document a fait lobjet dune consultation auprs dun panel de professionnels dclarants. Il prcise, tape par tape, la marche suivre
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pour renseigner chaque rubrique du formulaire de dclaration en ligne sur le site de Tracfin. Les modalits denvoi et les prcisions techniques y sont galement dtailles. Un rappel des principales recommandations concernant ltablissement et lenvoi de la dclaration est, en outre, repris dans ce document. Tracfin recommande particulirement aux professionnels peu familiariss avec les procdures de se reporter ce mode demploi avant deffectuer toute dclaration de soupon. Pour le consulter www.tracfin.bercy.gouv.fr/thmes/ formulaires/ formulaire de dclaration La lettre dinformation aux professionnels Depuis dcembre 2009, Tracfin publie une lettre dinformation aux professionnels diffuse uniquement sous format lectronique et disponible sur le site Internet de Tracfin www.tracfin.bercy.gouv.fr. Ce support, particulirement bien accueilli par les professionnels, fait rgulirement le point sur lactualit lgislative et institutionnelle et prsente des typologies. Les relations avec la presse ddie aux professionnels Tracfin a galement poursuivi son action de communication auprs des professionnels par des articles et interviews cibls auprs de la presse ddie aux professionnels. Le service a ainsi contribu des articles parus dans diffrentes publications spcialises.
26 octobre 2005 relative la prvention de lutilisation du systme financier aux fins du blanchiment de capitaux et du financement du terrorisme, dite troisime directive. Ce processus avait dbut en 2009 par la publication de lordonnance n2009-104 du 30 janvier 2009. De plus, de nouveaux acteurs interviennent dsormais dans le cadre du dispositif de lutte anti-blanchiment et contre le financement du terrorisme. Sur le plan institutionnel, le conseil dorientation de la lutte contre le blanchiment de capitaux et le financement du terrorisme (COLB-FT) sest substitu au conseil dorientation ministriel tandis que lAutorit de contrle prudentiel est ne de la fusion des autorits de contrle des secteurs de la banque et de lassurance et que lAutorit de rgulation des jeux en ligne (Arjel) a t cre dans le cadre de la loi relative louverture la concurrence et la rgulation du secteur des jeux dargent et de hasard en ligne. De surcrot, la liste des professionnels assujettis sest largie au profit de deux nouvelles catgories de professionnels, les agents sportifs et les oprateurs de de jeux ou de paris en ligne.
Le parachvement du dispositif normatif national

Le dcret n2010-662 du 16 juin 2010 relatif linterdiction du paiement en espces de certaines crances, a transpos en droit interne les stipulations de larticle 2-1 de la directive prcite. Le dcret n 2010-22 du 7 janvier 2010, relatif aux conditions dapplication de mesures de gel des avoirs, a permis de complter le dispositif rglementaire accompagnant lordonnance 2009-104 du 30 janvier 2009 relative la prvention de lutilisation du systme financier aux fins de blanchiment de capitaux et de financement du terrorisme. Ce dcret fixe, pour les personnes assujetties aux obligations de lutte contre le blanchiment des capitaux et le financement du terrorisme (mentionnes
Tracfin, au cur du dispositif franais de lutte contre le blanchiment

Un dispositif juridique enrichi
Les textes parus en 2010 contribuent parachever le processus de transposition en droit interne de la directive 2005/60/CE du
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larticle L.561-2 du Code montaire et financier), les conditions dans lesquelles elles sont tenues dappliquer les mesures de gel des
avoirs ou dinterdiction de mouvement ou de transfert des fonds.
Lessentiel des textes parus en 2010

loi n 2010-1249 du 22 octobre 2010 de rgulation bancaire et financire ; loi n 2010-853 du 23 juillet 2010 relative aux rseaux consulaires, au commerce, lartisanat et aux services ; loi n 2010-737 du 1er juillet 2010 portant rforme du crdit la consommation; dcret n 2010-1504 du 7 dcembre 2010 relatif aux modalits dapplication du chapitre III du titre VI du livre V du code montaire et financier portant obligations relatives la lutte contre les loteries, jeux et paris prohibs ; dcret n 2010-662 du 16 juin 2010 relatif linterdiction du paiement en espces de certaines crances ; dcret n 2010-69 du 18 janvier 2010 instituant un conseil dorientation de la lutte contre le blanchiment de capitaux et le financement du terrorisme; dcret n 2010-52 du 15 janvier 2010 relatif aux obligations des professionnels de lexpertise comptable pour la prvention de lutilisation du systme financier aux fins de blanchiment de capitaux et de financement du terrorisme ; dcret n 2010-22 du 7 janvier 2010 relatif aux conditions dapplication de mesures de gel des avoirs; dcret n 2010-9 du 6 janvier 2010 pris pour lapplication de lordonnance du 30 janvier 2009 relative la prvention de lutilisation du systme financier aux fins de blanchiment de capitaux et de financement du terrorisme aux socits de ventes volontaires, aux commissaires-priseurs judiciaires, aux huissiers de justice, aux notaires, aux avocats et aux avocats au Conseil dtat et la Cour de cassation.
Lmergence dun soft law

Paralllement aux rgles impratives dictes par le Code montaire et financier et dans une approche pragmatique, mergent des normes interprtatives du dispositif de lutte antiblanchiment et de financement du terrorisme, constituant une forme de soft law. Ces normes, manant des autorits de contrle et de Tracfin, sont destines expliciter les textes en vigueur et apporter un clairage aux professionnels assujettis dans la mise en uvre de leurs obligations de vigilance et de leurs obligations dclaratives. Elles sont en gnral prcdes de consultations avec les professionnels concerns, ce qui permet ladoption de rgles au plus prs des ralits pratiques.
Actuellement, on dnombre environ une dizaine de publications destination de catgories de professionnels assujettis : il sagit aussi bien de lignes directrices conjointes, labores entre Tracfin et lACP7, lAMF8 et la DGCCRF9, que de guides10 ou notes11 pour les autorits de contrle des professions non financires. Lnonciation de ces rgles de soft law vise complter les rgles dictes par le Code montaire et financier (hard law). Lobjectif est de constituer des instructions plus dtailles et plus oprationnelles que les rgles issues du Code montaire et financier et dassurer une application et une interprtation uniformes de ces rgles.
(7) Sur la dclaration de soupon. (8) Sur la dclaration de soupon. (9) Sur les professions immobilires et sur les socits de domiciliation.
(10) Guide des notaires, guide tabli par le Conseil des ventes volontaires. (11) Note rdige par la DCPJ destination des directeurs de casinos
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Ces textes dots de caractre explicatif sont donc destins faciliter lapplication du dispositif de lutte anti-blanchiment et contre le financement du terrorisme par les professionnels : ils noncent des rgles interprtatives, ne comportant pas dobligations nouvelles. Si labsence de caractre obligatoire apparat comme un critre didentification du soft law, il nen demeure pas moins que ces rgles produisent des effets juridiques au regard des effets interprtatifs quelles induisent. Elles pourraient le cas chant tre invoques devant le rgulateur ou devant les juridictions et constituent donc un lment de scurit juridique pour les acteurs du dispositif.
et de lassurance assujettis au contrle de lACP ; les lignes directrices de la direction gnrale de la Concurrence, de la Consommation et de la Rpression des fraudes (DGCCRF) et de Tracfin, publies le 11octobre 2010. Elles portent sur la mise en uvre, par les professionnels de limmobilier, de leurs obligations en matire de LCB-FT ; les lignes directrices de la DGCCRF et de Tracfin, publies le 3 novembre 2010. Elles portent sur la mise en uvre, par les domiciliataires dentreprises, de leurs obligations en matire de LCB-FT.
La poursuite de la dmarche lignes directrices

Les lignes directrices ont pour objectif dexpliciter les textes en vigueur. Elles visent accompagner les professionnels assujettis dans la mise en uvre de leurs obligations de vigilance en matire de lutte contre le blanchiment des capitaux et le financement du terrorisme et dans leur dmarche dclarative : dtection des anomalies, analyse des faits conduisant au soupon, modalits et dlais de dclaration. Ces lignes sont tablies soit sous le timbre dune seule autorit soit conjointement par la cellule de renseignement financier et les superviseurs. En 2010, les lignes directrices tablies conjointement par Tracfin et les autorits de contrles concernent : les lignes directrices de lAutorit des marchs financiers (AMF) et de Tracfin sur lobligation de dclaration en matire de LCB-FT, adoptes en mars 2010 ; les lignes directrices de lAutorit de contrle prudentiel (ACP) et de Tracfin sur la dclaration de soupon adoptes le 21 juin 2010. Ces lignes se substituent celles publies en dcembre 2009 et concernent tous les organismes financiers des secteurs de la banque
La cration du Conseil dorientation de la lutte contre le blanchiment de capitaux et le financement du terrorisme (COLB-FT)
Le dcret n 2010-69 du 18 janvier 2010 institue un Conseil dorientation de la lutte contre le blanchiment de capitaux et le financement du terrorisme qui se substitue au Conseil dorientation du ple ministriel de lutte contre les circuits financiers clandestins cr par le dcret du 6 dcembre 2006. Cette nouvelle structure a pour objet : dassurer une meilleure coordination des services de ltat et autorits de contrle concerns par la lutte contre le blanchiment de capitaux et le financement du terrorisme afin den renforcer lefficacit ; de favoriser la concertation avec les professions mentionnes larticle L. 561-2 du Code montaire et financier en matire de lutte contre le blanchiment de capitaux et le financement du terrorisme, afin damliorer leur participation au dispositif ; de proposer des amliorations au dispositif national de lutte contre le blanchiment de capitaux et le financement du terrorisme ; de suivre llaboration et la mise jour rgulire dun document de synthse sur la menace de blanchiment de capitaux et de financement du terrorisme.
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Le Conseil dorientation est prsid par une personnalit qualifie dsigne conjointement par le ministre de lconomie et le ministre charg du Budget aprs avis du ministre de lIntrieur et du garde des Sceaux, pour une priode de trois ans renouvelable. Outre le prsident, il est compos, de 23 membres reprsentant respectivement les autorits de contrle des professionnels ainsi que les directeurs des services de ltat concerns par la lutte contre les circuits financiers clandestins. M. Philippe JURGENSEN a t nomm prsident du Conseil dorientation de la lutte contre le blanchiment de capitaux et le financement du terrorisme par arrt conjoint des ministres de lconomie et du Budget du 25juin 2010. La direction gnrale du Trsor assure le secrtariat du Conseil dorientation interministriel qui associe ses travaux, en tant que de besoin, des reprsentants des professions concernes par le dispositif antiblanchiment ou des personnalits qualifies. Il sest runi pour la premire fois le 24 novembre 2010.
la concurrence et la rgulation du secteur des jeux dargent et de hasard en ligne. Elle a un rle de rgulation technique du march qui se traduit en diffrentes missions : dlivrer des agrments et sassurer du respect des obligations par les oprateurs ; protger les populations vulnrables, lutter contre laddiction ; sassurer de la scurit et de la sincrit des oprations de jeux ; lutter contre les sites illgaux ; lutter contre la fraude et le blanchiment dargent. ce titre, lArjel devient comme lensemble des autorits de rgulation et de contrle des professionnels assujettis, un partenaire privilgi dans la lutte contre le blanchiment et le financement du terrorisme.
De nouvelles professions assujetties

Deux nouvelles catgories de professionnels sont dsormais assujetties au dispositif de lutte anti-blanchiment et contre le financement du terrorisme. Il sagit des oprateurs de jeux ou de paris en ligne repris larticle L561.2-9bis du Code montaire et financier et des agents sportifs prvus larticle L.561- 2-16 de ce mme Code.
La cration de lAutorit de rgulation des jeux en ligne (Arjel)

LAutorit de rgulation des jeux en ligne (Arjel) a t cre par larticle 34 de la loi n2010476 du 12 mai 2010 relative louverture
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Les professionnels concerns par la lutte contre le blanchiment dargent et le financement du terrorisme.
Les professionnels cits larticle L.561-2 du Code montaire et financier sont soumis aux dispositions de lutte contre le blanchiment de capitaux et le financement du terrorisme. Il sagit des professionnels du secteur financier et du secteur non financier suivants. Les professions financires : les banques et tablissements de crdit ; la Banque de France et les instituts dmission ; les professionnels du secteur de lassurance (compagnies dassurance, mutuelles, courtiers en assurance) ; les entreprises dinvestissements ; les tablissements de paiements ; les changeurs manuels. Les professions non financires : les professionnels du chiffre : experts-comptables, commissaires aux comptes ; les professionnels du droit : notaires, huissiers de justice, administrateurs et mandataires judiciaires, avocats ; les professionnels du secteur du jeu : responsables de casinos, responsables des groupements, cercles et socits organisant des jeux de hasard, des loteries, des paris, des pronostics sportifs ou hippiques (Franaise des Jeux, PMU), les reprsentants lgaux et directeurs responsables des oprateurs de jeux ou de paris autoriss ; les oprateurs de jeux ou de paris en ligne ; les professionnels du secteur de limmobilier : intermdiaires immobiliers; les personnes se livrant habituellement au commerce ou organisant la vente de pierres prcieuses, de matriaux prcieux, dantiquits ou duvres dart ; les commissaires-priseurs judiciaires ; les socits de ventes volontaires de meubles aux enchres publiques ; les socits de domiciliation ; les agents sportifs.
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La coopration entre Tracfin et les autres administrations de ltat

Larticle L.561-29 du Code montaire et financier permet Tracfin dexternaliser des renseignements vers un certain nombre dinterlocuteurs habilits. ce titre, la coopration tant sur le plan oprationnel quinstitutionnel entre les services de ltat et Tracfin revt un caractre primordial et a connu un dveloppement croissant au cours de lanne 2010.
Le secteur bancaire est principalement lorigine de ces dclarations (87 %) suivi par les compagnies dassurance. Parmi les professions non financires on notera la participation des notaires, des experts-comptables, des socits dinvestissement et des conseils en investissement financier. Au terme des investigations diligentes par le service, des notes dinformations sont, le cas chant, rdiges destination de ladministration fiscale ou des autres services habilits recevoir des informations lorsque les oprations concernes portent sur des schmas particulirement frauduleux en termes denjeux financiers ou de complexit. En 2010, 110 notes, concernant des personnes physiques ou des personnes morales, ont t adresses la direction gnrale des Finances publiques (DGFiP). Elles se rapportent 171 informations. (cf. point III-3.3.1. Les transmissions spontanes au niveau national).
Les changes avec ladministration fiscale

Tracfin change des informations avec ladministration fiscale dans le cadre de sa mission de lutte contre les flux financiers illicites. Afin dassurer au mieux cette mission, le service a mis en place en son sein un ple fiscal ddi. Les informations traites par ce ple sont non seulement celles prsentant une prdominance fiscale, mais sont, plus largement, celles concernant les flux financiers susceptibles dintresser les finances publiques. Elles font lobjet du mme processus denrichissement que toutes les autres informations exploites par le service. Lanalyse des dclarations de soupon reues entre le 1er janvier et le 31dcembre 2010, faisant apparatre un comportement li ce qui peut caractriser une fraude fiscale, rvle que 2 827 dclarations faisant mention expressment de cette infraction ont t envoyes, soit une moyenne mensuelle suprieure 235dossiers.
Un partenariat renforc avec les services de police judiciaire

En 2010, Tracfin sest attach dvelopper la coopration avec lensemble des services de police judiciaire. cet effet, deux officiers de liaison issus du ministre de lIntrieur et plus particulirement de lOCRGDF et de la direction gnrale de la Gendarmerie nationale sont, au sein du service, les interlocuteurs privilgis de lensemble des services de police judiciaire.
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Laction de lofficier de liaison de la gendarmerie nationale au sein de Tracfin

La coopration entre Tracfin et la direction de la Gendarmerie nationale, renforce par lordonnance 2009-104 du 30 janvier 2009, est essentielle dans la lutte contre la dlinquance conomique et financire sous toutes ses formes. Lofficier de liaison est linterface entre le service Tracfin et la gendarmerie. ce titre, il est en mesure dassurer une coordination entre les investigations ralises par le service et les enqutes traites par les units de la gendarmerie, par le biais de la sous-direction de la police judiciaire, avec qui il entretient des relations troites. 1. Analyse et orientation des dossiers Tracfin Lanalyse et lorientation des dossiers, constituent un volet important de lactivit portant sur des enqutes diligentes par le service. Les bureaux de lutte anti-terroriste et des affaires criminelles de la sous-direction de la police judiciaire, sont consults pour les dossiers ayant des caractristiques spcifiques ou dans le cadre de phnomnes cibls ayant un lien avec les trafics conomiques. 2. Rapprochements avec les enqutes judiciaires diligentes par la gendarmerie Le travail danalyse effectu par lofficier de liaison et la sous-direction de la police judiciaire permet galement de raliser des rapprochements entre des dossiers traits par le service et des enqutes judiciaires diligentes par les units de gendarmerie. Ceux-ci donnent lieu la transmission de notes dinformations aux parquets comptents afin dabonder lesdites enqutes. Parmi les rapprochements ayant donn lieu des transmissions en justice, diffrentes notes ont t ralises, notamment pour des faits descroqueries, de travail dissimul, et de blanchiment en bande organise, dans le cadre dun phnomne de vente doutillages en non-conformit avec les normes en vigueur (phnomne suivi par les instances europennes de coopration policire et judiciaire ainsi que par loffice central de lutte contre le travail illgal). Outre plusieurs transmissions relatives la lutte contre les trafics de stupfiants et le blanchiment issu de ces trafics, certaines ont t galement ralises en rapprochement avec des enqutes diligentes par lOffice central de lutte contre la dlinquance itinrante, pour des faits descroqueries en bande organise et de vols avec violences ainsi que pour des vols de mtaux prcieux.
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Laction de lofficier de liaison de loffice central de rpression de la grande dlinquance financire (oCRGDF) au sein de Tracfin
Depuis janvier 2008, un officier de liaison est mis disposition de Tracfin, pour coordonner et faciliter la coopration avec les services de la police nationale. Initialement limite aux changes avec lOCRGDF en charge de la lutte anti-blanchiment et contre le financement du terrorisme, sa mission a t tendue lensemble des services de police chargs dune mission de police judiciaire. La nouvelle rdaction, en 2009, du Code montaire et financier a reprsent sur ce point une avance importante en matire dchange dinformation et de renforcement des mcanismes de coopration inter-institutionnelle. Interlocuteur privilgi de Tracfin auprs de lOCRGDF, lofficier de liaison contribue linformation mutuelle des mcanismes de blanchiment et de financement de terrorisme. Les priorits respectives des services et les tendances observes en matire de LAB FT sont ainsi voques lors de runions rgulires entre les services. Sur le plan stratgique, lofficier de liaison est intervenu en organisant des rencontres avec les services oprationnels, qui se sont soldes par des stratgies dactions et se sont traduites concrtement par une plus grande implication de Tracfin notamment : dans la lutte contre lconomie souterraine en coopration avec la coordination des groupes dintervention rgionaux, dans le soutien aux investigations patrimoniales menes par la Plate-forme didentification des avoirs criminels -PIAC- (bureau franais de recouvrement des avoirs), dans des changes dynamiques avec lensemble des services financiers de police judiciaire centraux ou dconcentrs ainsi que ceux luttant contre la criminalit organise. Sur le plan oprationnel, lofficier de liaison est le correspondant unique des services de la police nationale chargs dune mission de police judiciaire Tracfin. Face la forte augmentation des demandes de ces services, lofficier de liaison a mis en place une procdure de cadrage concernant les conditions et les modalits des changes avec les services denqutes afin de mieux rpondre aux besoins. Grce sa connaissance des cadres rglementaires et des comptences mtiers des deux institutions, il veille la qualit et la rgularit des changes dinformation notamment dans la recherche documentaire, volet important de lenqute administrative. Au quotidien, il analyse la recevabilit des demandes dans le respect des contraintes lgislatives et rglementaires (principe de confidentialit, protection du dclarant) et la pertinence des informations dtenues par Tracfin pour lenqute judiciaire en cours. En troite collaboration avec la documentation oprationnelle de lOCRGDF, il est galement en mesure dassurer des rapprochements entre les investigations menes par les enquteurs de Tracfin et les procdures judiciaires. Dans ce contexte, plusieurs notes dinformations ou de renseignement ont t transmises. Elles ont permis dapporter des lments dterminants dans des investigations policires portant sur des typologies de blanchiment, descroqueries en bande organise, de non-justification de ressources en lien avec du trafic de stupfiants, dinfractions en lien avec la criminalit organise, de financement de terrorisme notamment. Par ailleurs, bien que trs impliqu dans la coopration internationale, Tracfin a souhait largir ses sources dinformation au dispositif policier europen. Par lintermdiaire de lofficier de liaison, il dispose dsormais dun accs au dispositif dchange dinformation dEuropol (analyses et donnes sur les transactions suspectes). En ce sens, les officiers de liaison mis disposition par la gendarmerie et par la police nationale assurent linterface avec les services judiciaires comptents ainsi que la coordination subsquente.
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Ladministration des douanes

La coopration de Tracfin avec les services de la direction gnrale des Douanes et des Droits indirects (DGDDI) sest activement poursuivie en 2010. Les changes dinformation effectus ce titre concernent les affaires se rattachant aux comptences particulires de cette administration, telles que la lutte contre la contrefaon et le respect des obligations dclaratives despces. Concernant plus spcifiquement ces dernires obligations (cf. focus Une vigilance appele sur les transferts despces , page36), le service peut tre destinataire dinformations relatives des retraits ou des apports en liquide, notamment de la part dune clientle non rsidente.
Tracfin linternational
La lutte contre les flux financiers illicites ncessite une collaboration internationale efficace, tant sur le plan oprationnel que sur le plan institutionnel. ce titre, laction de Tracfin sinscrit dans le cadre des meilleurs standards internationaux. Dans cette mme perspective, le service participe activement aux travaux du Groupe daction financire (Gafi) et du groupe Egmont ainsi quaux rflexions menes sur le plan europen concernant le blanchiment de capitaux et le financement du terrorisme. Enfin, Tracfin a poursuivi ses changes bilatraux avec ses homologues trangers.
Les services de renseignement

Au titre de larticle L561-29 du CMF, Tracfin est, depuis 2009, autoris changer avec les services de renseignement spcialiss les informations relatives des faits qui sont susceptibles de rvler une menace contre les intrts fondamentaux de la nation en matire de scurit publique et de sret de ltat . Sur la base de ce texte, des informations sont rgulirement adresses aux services concerns, notamment en matire de financement du terrorisme ou de lutte contre la prolifration nuclaire. Par ailleurs, en tant que composante de la communaut du renseignement, le service a particip en 2010 aux actions menes par lAcadmie du renseignement inaugure en septembre 2010.
Tracfin au sein du Gafi

Membre de la dlgation franaise au Gafi, Tracfin apporte rgulirement son expertise oprationnelle aux travaux typologiques ainsi que sa contribution dans le cadre de travaux spcifiques. En 2010, le service a particip aux trois runions plnires ainsi qu lexercice typologique conjoint Gafi/groupe Egmont en novembre 2010. 2010 a t marque par la mobilisation du service, linstar de lensemble de la dlgation franaise, dans lvaluation du dispositif franais de lutte contre le blanchiment et le financement du terrorisme. Lvaluation mutuelle par les pairs constitue, pour le Gafi, un mcanisme efficace qui permet dassurer une mise en uvre rigoureuse et complte de ses 40 + 9 recommandations.
Lvaluation du dispositif franais de lutte contre le blanchiment et le financement du terrorisme par le Gafi
Lvaluation du dispositif franais dans son ensemble a dbut en mai 2009 et sest achev par ladoption du rapport dvaluation la runion plnire de Gafi du 24 fvrier 2011.
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Tracfin avait lanc sa propre rflexion en amont de lexercice dvaluation, afin de se prparer et daborder cet exercice dans les meilleures conditions. Lensemble de ses fonctions et missions avait t pass en revue afin didentifier les voies damlioration possibles et de valoriser le modle franais de cellule de renseignement financier. Ces rflexions sont, pour partie, lorigine de la rorganisation du service (cf.page 6). Les conclusions du rapport dvaluation du Gafi Le rapport dvaluation place le dispositif franais parmi les plus performants (40 recommandations sur les 49 du Gafi sont juges conformes ou largement conformes ). Il souligne galement lexhaustivit des dispositions lgales et rglementaires, ainsi que leur mise en uvre, sagissant notamment des professions financires. Des points faibles sont cependant points, parmi lesquels le faible niveau de conformit de certaines professions non financires avec leurs obligations LAB/FT. Le service comptence nationale Tracfin (recommandation 26 du Gafi) a t not largement conforme . Le rapport prconise cependant quelques pistes suivre, afin damliorer lefficacit du service, dont notamment une amlioration de lappui donn aux professions non financires dans la manire dtablir les dclarations de soupon et un accroissement des moyens humains pour mener les enqutes. Ces orientations ont dores et dj t prises en compte : la nouvelle organisation du service cre un dpartement ddi au recueil et lorientation des dclarations. Cela permet un meilleur ciblage ainsi quune externalisation plus efficiente des renseignements financiers qui
(12) Rapport dactivit 2009 de TRACFIN- page 38 (13) 55 actions en 2009 et 64 en 2010.
ne ncessitent pas denqute approfondie; les dcisions daugmentation des effectifs du service prises par les ministres au cours des deux dernires annes ont t mises en uvre et se sont traduites par un renforcement de 30 % des moyens humains du service sur les trois dernires annes; sagissant des professions non financires, la faiblesse dclarative des professionnels de ce secteur releve en 200812 avait conduit Tracfin intensifier son action de communication auprs de ces dclarants ds 200913.
Limplication accrue de Tracfin dans lexercice typologique du Gafi

En 2010, Tracfin a renforc son implication dans les exercices typologiques du Gafi. Plusieurs rapports auxquels le service a contribu ont t publis en 201014, notamment : un rapport relatif aux risques de blanchiment et financement du terrorisme travers les nouvelles mthodes de paiement. Ce rapport typologique, qui value les risques poss par les paiements par Internet, les cartes prpayes et les fournisseurs de services de paiement par tlphone mobile, met en lumire un certain nombre dindicateurs dactivits suspectes qui devraient permettre aux institutions financires de mieux les dtecter; un rapport transversal relatif lvaluation globale de la menace LAB/FT . Lvaluation de la menace, qui consiste valuer les risques et les vulnrabilits en matire de blanchiment et de financement du terrorisme, est le corollaire de lapproche par les risques. Ce rapport a vocation voluer et incite in fine les pays conduire des valuations nationales de la menace. En 2010, le Gafi a mis plusieurs propositions dtudes dans le cadre de la poursuite de ses travaux typologiques, dont un projet relatif au
(14) www.fatf-gafi.org
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blanchiment en provenance des trafics dtres humains et de migrants, co-prsid par Tracfin. Ce projet, propos en juin 2010, devrait aboutir un rapport qui devrait tre discut et adopt la runion plnire du Gafi de juin 2011. Un premier groupe de travail sest runi au Cap en novembre 2010 afin de rassembler les principaux cas typologiques et les premires conclusions, issues des rponses apportes un questionnaire sur le sujet par cinquante pays travers le monde. Ce rapport permettra llaboration dun certain nombre dindicateurs dactivits suspectes, qui devraient permettre aux professions assujetties de mieux dtecter ce type de flux.
sion de lexercice typologique commun Gafi/ Egmont. Il devrait sachever lors de la runion plnire de juin 2011.
Tracfin au sein du groupe Egmont

Organe regroupant cent vingt cellules de renseignement financier (CRF) travers le monde, le groupe Egmont, a t fond en 1995. Il a pour objectif de dvelopper la coopration et les changes oprationnels, de mutualiser les bonnes pratiques et deffectuer des formations entre CRF afin damliorer la qualit des changes. cet effet, un rseau informatique ddi, lEgmont Secure Web, a t cr pour permettre aux CRF dchanger des informations de faon scurise.
La participation active de Tracfin lexercice de rvision des standards men par le GAFI en vue du 4e cycle dvaluations mutuelles
Le GAFI a entam un processus de rvision des 40 + 9 recommandations il y a un an, afin de prparer son 4e cycle dvaluations mutuelles et de renforcer lefficience globale du dispositif. Les premires propositions manant de ces travaux, auxquels Tracfin a particip, sont publies et soumises consultation sur le site du Gafi. Tracfin participe dsormais la seconde partie de ce travail, pour ce qui concerne notamment la rvision de : la recommandation 40, portant sur la coopration internationale. ce titre, le service, qui avait port le sujet de la coopration internationale entre cellules de renseignements financiers en amont, au sein du groupe Egmont, a particip des intersessions du Gafi qui se sont tenues Vienne les 6 et 7 mai, puis Washington les 22 et 23 septembre, afin de poser les principes de cette rvision; la recommandation 26, portant sur les cellules de renseignements financiers. Le travail de rvision portant sur ce standard a dbut en novembre 2010 au Cap locca-
La participation de Tracfin au groupe Egmont

En 2010, au sein du groupe Egmont, un nouveau prsident, et deux vice-prsidents ont t dsigns. Le mandat de Tracfin, en tant que reprsentant de la rgion Europe au comit a, par ailleurs, t renouvel. Durant lanne 2010, le service a particip la runion plnire de Carthagne en Colombie, aux runions des groupes de travail de Port Louis Maurice et de Chisinau en Moldavie, et notamment aux groupes de travail oprationnel et adhsion . Dans le cadre du groupe oprationnel , une rflexion visant lvaluation et lamlioration de la coopration internationale entre les membres du groupe a galement t amorce. Cette rflexion a permis au groupe Egmont dapporter une contribution la rflexion actuellement mene par le Gafi sur la recommandation 40 dans le cadre de la rvision des standards. Au cours de lanne 2010, Tracfin a plus particulirement contribu aux travaux du groupe portant sur le partage dinformation intragroupe et sur les infractions fiscales.
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Les parrainages de Tracfin pour le groupe Egmont

Ladhsion au groupe Egmont relve dune procdure encadre qui suppose, dune part, un examen attentif du systme de lutte contre le blanchiment dargent et le financement du terrorisme du pays candidat et, dautre part, requiert la prsence de deux parrains. Dans ce cadre, Tracfin soutient la candidature de ses plus proches partenaires, notamment africains francophones, pour leur intgration au groupe Egmont. Les demandes dadhsion des CRF du Cameroun et de la Cte dIvoire, appuyes par Tracfin, ont toutes deux t acceptes par le groupe Egmont lors de la plnire de juin 2010.
Tracfin de sensibiliser ses partenaires europens la ncessit dune mise en uvre de la directive relative aux services de paiement au niveau europen conforme au dispositif de lutte contre le blanchiment des capitaux et le financement du terrorisme.
La FIU Platform
La Financial Intelligence Units Platform (FIU Platform) est une instance informelle dchange et de concertation rserve aux CRF de lUnion europenne. Sous lgide de la Commission europenne, la FIU Platform permet daborder lensemble des sujets dactualit, tant oprationnels que juridiques, concernant les CRF. Au cours de lanne 2010, la FIU Platform a notamment effectu une tude sur la dcision n2000/642/JAI du Conseil du 17 octobre 2000 relative aux modalits de coopration entre les cellules de renseignement financier des tats membres en ce qui concerne lchange dinformations. Cette tude a permis dlaborer une matrice reprenant les bases de donnes accessibles pour les changes entre CRF.
La participation de Tracfin aux travaux mens au sein de lUE

Sur le plan europen, le service a poursuivi en 2010 son implication au sein de groupes de travail spcifiques.
Le comit sur la prvention du blanchiment de capitaux et du financement du terrorisme

Tracfin sest tout particulirement impliqu cette anne dans les travaux du Committee on the Prevention of Money Laundering and Terrorist Financing (CPMLTF) de la direction gnrale March intrieur et Services au sein de la Commission europenne en lien avec la direction gnrale du Trsor et lAutorit de contrle prudentiel. Ce comit, cr pour mettre en uvre la IIIe directive anti-blanchiment dans les vingt-sept tats membres, suit les travaux LAB/FT internationaux (dont ceux du Gafi), afin dadapter les standards europens lvolution des normes, de coordonner la mise en uvre des lgislations nationales, et dadopter une position europenne coordonne au Gafi. Lanne 2010 a notamment t loccasion pour
Le FIU. NET
Issu de la dcision 2000/642/JAI prcite, le FIU. NET est un rseau scuris et dcentralis dchange de donnes entre CRF europennes. Il permet sur le plan oprationnel dchanger des informations entre CRF dans des dlais raccourcis par rapport ceux prconiss par le groupe Egmont. Financ par lUnion europenne ainsi que par les cotisations des vingt-trois cellules de renseignement financier membres, le FIU. NET est actuellement hberg par le ministre de la Justice nerlandais. En 2010, afin de prenniser le rseau, ses membres ont dcid de transfrer sa maintenance et sa gestion lagence europenne Europol lhorizon 2014. Tout au long de lanne 2010, Tracfin a apport son expertise au dveloppement des changes dinformation en participant au
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board of partners, organe dcisionnel du FIU. NET et en tant que formateur dans le cadre du rseau des users.
Les changes avec les cellules de renseignement financier trangres

Lchange oprationnel dinformations entre Tracfin et ses homologues trangers sappuie sur deux principes internationaux essentiels, la rciprocit (reprise larticle L.561-31 du Code montaire et financier) et lautorisation pralable de dissmination. La rciprocit sapprcie au niveau de la cellule de renseignement financier dont les comptences oprationnelles sont dfinies par la loi et par son statut. Si Tracfin reoit une requte dune cellule de renseignement financier dont les prrogatives sont plus limites que celles du service, rien nempche Tracfin dutiliser pleinement ses comptences nationales et dexercer notamment son droit de communication sur la seule base dune requte internationale conformment larticle L.561-26 du Code montaire et financier. Les informations que le service communiquera en rponse, seront cependant dfinies par ce que la cellule de renseignement financier requrante serait en mesure de fournir Tracfin si lchange tait invers. Au cours de lanne 2010, le service a eu loccasion daffiner ses changes au niveau bilatral en fonction de cette capacit particulire et de promouvoir, tant au niveau bilatral que multilatral, le dveloppement des changes entre les CRF.
Le service a poursuivi en 2010 ses rencontres avec ses homologues trangers et a ainsi rencontr ses homologues belges, amricains, mauritaniens, bninois, italiens, espagnols et ivoiriens. Ces rencontres permettent un change de bonnes pratiques et dexpriences et sont, ce titre, indispensables une bonne coopration oprationnelle.
Une coopration bilatrale renforce

En 2010, Tracfin a sign sept accords administratifs avec ses homologues, dont quatre avec des pays membres du Groupe intergouvernemental daction contre le blanchiment dargent en Afrique de lOuest (GIABA) - le Sngal, le Togo, le Bnin et le Mali. Conformment la stratgie de dveloppement de la coopration engage par Tracfin, ces accords permettent dencadrer et de renforcer les changes oprationnels avec la zone dAfrique de lOuest, la lgislation de cette rgion imposant la signature pralable dun accord administratif pour changer des informations oprationnelles. Engag dans une dmarche de renforcement de ses changes oprationnels avec lensemble des membres du groupe Egmont, le service a propos la signature daccords administratifs avec les pays pour lesquels cette dmarche est un pralable la coopration oprationnelle. Laccord avec lAfrique du Sud, sign en marge de la runion conjointe dexperts Gafi/Egmont qui sest tenue au Cap en novembre 2010 sinscrit dans ce cadre. Enfin, un accord avec la Moldavie a galement t sign en marge de la runion du groupe Egmont en octobre 2010 Chisinau. Au total, 44 accords de coopration bilatrale ont t signs par le service depuis sa cration (lintgralit de la liste des accords est reprise en annexe IV).
La poursuite du rapprochement de Tracfin et de ses partenaires privilgis

Les runions oprationnelles bilatrales avec les cellules de renseignement financier partenaires privilgis de Tracfin sont loccasion dtablir des positions communes au regard de la coopration internationale.
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Les accords de coopration signs par Tracfin en 2010

janvier 2010 : CENTIF (Sngal) aot 2010 : CENTIF-TG (Togo) septembre 2010 : UTRF (Maroc) octobre 2010 : SPCSB (Moldavie) novembre 2010 : CENTIF (Bnin) novembre 2010 : FIC (Afrique du Sud) dcembre 2010 : CENTIF ( Mali)
La clture du jumelage avec le Maroc

Dans le cadre du Processus euro-mditerranen de Barcelone et du Programme dappui lAccord dassociation entre le Royaume du Maroc et la Communaut europenne, un contrat de jumelage a t sign en 2007 entre lEspagne et le Maroc pour la mise en place dun dispositif de lutte contre le blanchiment dargent et le financement du terrorisme au Maroc. Ce processus, dans lequel la France tait engage en tant que partenaire junior de lEspagne, sest officiellement achev en mars
2010. Tracfin, plus particulirement en charge de lassistance la cration dune cellule de renseignement financier, a apport sa contribution dexpert ce jumelage au cours de ces trois dernires annes. Inaugure en avril 2009, lUnit de traitement du renseignement financier (UTRF) est effectivement devenue oprationnelle en octobre 2009. La coopration avec lUTRF sest, en outre, prolonge par la signature en septembre 2010 dun accord administratif de coopration. Elle se poursuit galement par le soutien par Tracfin de la candidature de son homologue marocain en vue de son adhsion au groupe Egmont.
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Tracfin en chiffres
Figure n 1 Nombre dinformations reues par Tracfin depuis 2009

20500 20000 19500 19000 18500 18000 17500 17000 2009 2010 20252
Les informations reues par Tracfin

Tracfin a reu 20 252 informations contre 18104 en 2009 (+12 %) dont 19 208 informations mises par les professionnels, 333 informations des administrations dtat et assimils et des autorits de contrle et 711 requtes de ses homologues trangers15.
18104
Les informations reues des professionnels

94 % des informations reues par Tracfin procdent des professionnels.
Figure n 2 Activit dclarative des professionnels depuis 2000

20000 18000 16000 14000 12000 10000 8000 6000 4000 2000 0
0 9 8 7 6 5 4 3 2 1 0 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 201
Analyse globale des informations reues

Lactivit dclarative des professionnels a t multiplie par 7,6 depuis 2000 et a augment de 60 % sur les cinq dernires annes. Cette augmentation sinscrit dans une volution de long terme. Outre lextension rcente du champ dapplication de la dclaration de soupon dans le cadre de lordonnance du 30 janvier 2009, il faut noter que le nombre de professionnels assujettis au dispositif de lutte contre le blanchiment de capitaux et le financement du terrorisme est consquent puisquil reprsente dsormais environ 180 000 professionnels dont plus de 120000 dans le secteur non financier. Part des tldclarations reues par Tracfin.
19208 17310 14565 11553 12047 12469
10842 8719 9019
4639 2529
Figure n 3 volution du nombre de tldclarations reues par Tracfin depuis 2006

6000 5000 4000 3000 2000 1000 0 679 1407 1771 3702
5413
En 2010, Tracfin a reu 5413 dclarations sous format dmatrialis contre 3702, en progression de 46 %. Ce format de dclaration offre les meilleures garanties en termes de scurit de transmission et dintgrit des donnes. La campagne de communication mene par Tracfin sur ce thme a contribu une progression continue des tldclarations des professionnels dont le secteur bancaire reste le premier contributeur.
(15) Lanalyse des requtes des homologues trangers est effectue en page 87.
200
200
200
200
201
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Focus - Lactivit dclarative en outre-mer

Les obligations dclaratives des professionnels assujettis sappliquent en outre-mer au mme titre quen mtropole. Activit dclarative par dclarant Les chiffres ci-dessous reprennent les dclarants tablis en outre-mer et transmettant leurs dclarations de soupon partir de ces territoires ultramarins.
Anne
Nombre de DS tablies par des dclarants installs en outre-mer Nombre de DS total
2006
197 12 047
2007
231 12 469
2008
130 14 565
2009
240 17 310
2010
339 19208
Total
1137 75 599
Ces chiffres ne reprennent pas les dclarants (principalement des agences bancaires et des agents dassurance) tablis en outre-mer qui font transiter les dclarations de soupon par le sige de ltablissement dont ils dpendent, install en mtropole. Ces dclarations sont comptabilises par Tracfin comme des dclarations issues de mtropole alors quelles concernent majoritairement des personnes rsidant outre-mer.
Activit dclarative relative aux personnes rsidant outre-mer

Afin davoir une vision plus conforme la ralit de la participation des territoires ultramarins au dispositif lutte contre le blanchiment et le financement du terrorisme, Tracfin comptabilise dsormais les dclarations de soupon impliquant directement des personnes physiques ou morales rsidant outre-mer, quelle que soit lorigine gographique du dclarant. Nombre de DS reues, par anne, impliquant une personne physique ou morale rsidant en outre-mer et comparaison avec lensemble des DS reues par Tracfin: Anne
Nb DS outre-mer Nb DS total %
2006
482 12047 4,00%
2007
601 12469 4,82%
2008
527 14565 3,62%
2009
581 17310 3,35%
2010
775 19208 4,03%
Total
2966 75599 3,92%
On constate que le pourcentage moyen de dclarations de soupons reues par Tracfin concernant des rsidents doutre-mer (3,92 %) correspond peu prs leur part dans la population totale du pays (4,07 % selon les statistiques de lInsee16).
(16) La France comptait 64 303 000 habitants au 1er janvier 2009, dont 1 850 000 habitants dans les DOM (Guadeloupe, Martinique, Guyane, Runion) et 770 000 habitants dans les autres territoires doutre-mer).
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Analyse sectorielle des dclarations de soupon reues

Les tendances gnrales : une hausse continue des dclarations mais une participation diffrencie selon les professionnels dclarants. Lactivit dclarative des professionnels (tous secteurs confondus) a augment de 11 % en 2010 par rapport 2009. lexception du secteur des assurances, la hausse en valeur absolue de la participation des principales professions dclarantes sest confirme en 2010. Compte tenu de la croissance gnrale du nombre de dclarations, la tendance la dcroissance relative du secteur bancaire constate depuis 2007 se confirme : sa part, au regard du nombre total de dclarations mises par les professionnels, reprsente dsormais moins de 75 %. 2010 a, par ailleurs, t marque par une progression notable des professions du chiffre et du droit. Les notaires, notamment, ont fortement accru le niveau de leur activit dclarative avec une implication de la profession mieux rpartie sur le territoire. On notera galement que la priorit donne la sensibilisation des professionnels du chiffre (experts-comptables
et commissaires aux comptes) semble avoir donn des rsultats. On peut dsormais esprer, pour lanne venir, une progression de lactivit dclarative des professions dhuissiers, de commissairespriseurs/commissaires-priseurs judiciaires et une entre dans le dispositif de la profession davocats, larrt du 23 juillet 2010 du Conseil dtat, prcdemment voqu, ayant lev un certain nombre dobstacles de principe. Dans la figure n 4, les catgories retenues pour la participation des professionnels par secteur dactivit se rpartissent comme suit : le secteur bancaire comprend les banques et tablissements de crdits, les instituts dmission et entreprises dinvestissement; le secteur des assurances regroupe les compagnies dassurance, les mutuelles et instituts de prvoyance et les intermdiaires en assurance; le secteur des jeux se compose des casinos, des cercles de jeux de hasard, des oprateurs de jeux en ligne; les professionnels du chiffre et du droit incluent les notaires, les administrateurs et mandataires judiciaires, les huissiers, les avocats, les experts-comptables et les commissaires aux comptes.
Figure n 4 Participation des professionnels par secteur dactivit

4% 2% 1% 4%
16 %
Secteur bancaire Changeurs manuels

73 %
Secteur des assurances Professionnels du chi re et du droit Secteur des jeux Autres professionnels
68
Analyse dtaille de lactivit dclarative des professionnels depuis 200817

2008
Banques, tablissements de crdit Changeurs manuels Compagnies dassurance Instituts dmission Entreprises dinvestissements Mutuelles et institutions de prvoyance Conseils en investissement financier Intermdiaires en assurance Participants systme de rglements de livraison Socits de gestion de portefeuille Professions financires Notaires Cercles, jeux de hasard, pronostics sportifs ou hippiques Administrateurs de justice et mandataires judiciaires Experts-comptables Professionnels de limmobilier Casinos Commissaires aux comptes Marchands de biens prcieux Commissaires priseurs, socits de ventes Huissiers Avocats Socits de domiciliation Oprateurs de jeux en ligne Agents sportifs Professions non financires Total 11511 1467 703 200 58 10 14 0 5 0 13 968 347 148 18 19 3 37 5 11 5 1 3 Non applicable Non applicable Non applicable 597 14 565
2009
12 254 2 249 1 007 675 67 58 46 2 0 3 16 361 370 361 57 55 33 30 22 12 5 2 2 0 Non applicable Non applicable 949 17 310
2010
13 206 3 002 808 608 134 56 78 3 0 10 17 905 674 269 55 98 14 137 46 2 8 0 0 0 0 0 1 303 19 208
(17) N B : les chiffres repris dans ce tableau comptabilisent lorigine des signalements reus par Tracfin tels que dclars par les professionnels dans le formulaire de dclaration de soupon.
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Le secteur financier Les professionnels du secteur financier se sont largement mobiliss dans la lutte contre le blanchiment et le financement du terrorisme (17905 dclarations de soupon contre 16 361 en 2009 soit une progression de 9 %), notamment le secteur bancaire dont une trs large majorit dtablissements a effectu des dclarations de soupon au cours de lanne 2010. Les banques et tablissements de crdit Si les banques et tablissements de crdit, au sens strict, demeurent les premiers dclarants en valeur absolue (13 206 signalements en 2010), la progression du nombre de dclarations de soupons mises par ce secteur a ralenti (+8% en 2010, +6% en 2009 contre + 15 % en 2008), ce qui est logique compte tenu de leffet de base. En outre, la dcroissance de leur part relative observe depuis 2007 se poursuit en 2010 passant de 90 69 % du total des dclarations transmises Tracfin. Cette participation du secteur bancaire implique une trs large majorit des tablissements. En 2010, sur un total de 346 dclarants, la participation des tablissements bancaires et de crdit se ventile comme suit : 13 dclarants ont effectu plus de 200 dclarations de soupon ; 163 dclarants ont effectu entre 10 et 199 dclarations ; 170 dclarants ont effectu moins de 10 dclarations. Toutefois la pratique dclarative est reste htrogne. On peut observer ainsi un nombre de dclarations variant trs fortement selon les entreprises en dpit du fait que celles-ci prsentent des caractristiques homognes en matire de taille, de clientle et dactivit. De mme, des disparits rgionales marques caractrisent certains tablissements. La progression des dclarations mises par les changeurs manuels
Au sein du secteur financier, lactivit dclarative des changeurs manuels a progress de 33 % en 2010 confirmant leur mobilisation depuis 2008. linstar de 2009, la hausse continue de lactivit des changeurs manuels peut notamment tre attribue laugmentation des transactions relatives lor, considr comme une valeur refuge dans un contexte de crise conomique et financire, mais peut aussi rvler, comme il a dj t indiqu, une forme dvitement du secteur bancaire. Une participation en retrait des professionnels des assurances Le secteur des assurances (comprenant les compagnies dassurances, les mutuelles et institutions de prvoyance et les intermdiaires en assurance) cumule 867 dclarations de soupon en 2010 contre 1 067 dclarations en 2009. Les causes de cette diminution ne sont pas encore connues. Au sein du secteur des assurances, la participation des compagnies dassurance au dispositif rgresse de 20 % en 2010 mais reste suprieure au niveau atteint en 2008. On notera galement que la participation des mutuelles et instituts de prvoyance reste stable. Malgr plusieurs actions de sensibilisation leur gard en 2010, la participation des intermdiaires en assurances demeure encore anormalement faible. Une participation en progression des autres professions financires Mme si des marges de progrs subistent, on remarquera que la participation des professionnels de ce secteur a sensiblement progress : les dclarations des conseils en investissement financier stablissent ainsi 78 contre 46 en 2009, confirmant ainsi la progression de 2009, tandis que celles des socits de gestion de portefeuille sont au nombre de 10 en 2010 contre 3 en 2009.
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Figure n5 Participation des professions financires
0% 17 % 5% 78 %
Banques, tablissements de crdits Professionnels de l'assurance Changeurs manuels Autres professions nancires
Figure n 6 Participation des professions non financires
2%
31 % 56 % 11 %
Professionnels du droit Professionnels du chi re Jeux et casino Autres professionnels
Le secteur non financier Avec 1 303 dclarations contre 949 dclarations en 2009, le nombre de dclarations de soupon mises par le secteur non financier continue daugmenter en 2010 (+37 %). Limplication des autorits de contrle en liaison troite avec Tracfin dans linformation des professionnels a trs certainement contribu cette mobilisation. Les professionnels du droit Au sein de cette catgorie de professionnels, les notaires demeurent en 2010 les premiers dclarants du secteur non financier en valeur absolue (674 dclarations de soupon). La forte progression de leur activit dclarative (+ 82 %) sexplique notamment par la cam-
pagne de sensibilisation mene par le Conseil suprieur du notariat avec Tracfin et la Caisse des dpts et consignations. Le plan de formation des notaires ainsi que les nombreuses actions de communication (cf. deuxime partie les actions de sensibilisation) ont permis aux notaires de mieux apprhender les contours de leurs obligations de vigilance et de leurs obligations dclaratives. Ainsi, mme si la majeure partie de lactivit dclarative reste le fait de quelques tudes concentres dans quelques dpartements, il convient de relever que les dclarations de soupon proviennent maintenant dune grande partie du territoire. Cependant, Tracfin a constat que la substan-
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tielle augmentation des dclarations de soupon mises par les notaires ne sest pas pour autant traduite par une amlioration de la qualit de leurs dclarations de soupon, du fait notamment dune utilisation limite du formulaire de dclaration prconis par le service, qui facilite pourtant la prsentation des lments objectifs et de lanalyse de lopration faite par le professionnel. La participation au dispositif anti-blanchiment des administrateurs et mandataires judiciaires sest maintenue en 2010 avec 55 dclarations de soupon. La mise jour du guide, co-rdig par la Caisse des dpts et consignation et le Conseil national des administrateurs et mandataires de justice, devrait rpondre certaines interrogations des professionnels. On ne peut que relever, linstar des conclusions du rapport dvaluation de la France par le Gafi, labsence de participation des avocats au dispositif. Pourtant le Conseil dtat, dans son arrt du 23 juillet 2010, a confirm la place particulire mais non conteste des avocats dans le dispositif de lutte contre le blanchiment dargent et le financement du terrorisme. Il a reconnu comptence au Conseil national du barreau pour dicter des procdures internes destines mettre en uvre de faon unifie, pour la profession davocat, les obligations de lutte contre le blanchiment des capitaux et le financement du terrorisme, et un dispositif de contrle interne destin assurer le respect de ces procdures. Par ailleurs, le Conseil dtat a jug que, eu gard, dune part, lintrt gnral qui sattache la lutte contre le blanchiment de capitaux et, dautre part, la garantie que reprsente lexclusion de son champ dapplication des informations reues ou obtenues par les avocats loccasion de leurs activits juridictionnelles, ainsi que de celles reues ou obtenues dans le cadre dune consultation
juridique, la soumission des avocats lobligation de dclaration de soupon ne portait pas une atteinte excessive au secret professionnel. Lobligation de dclaration nest pas incompatible avec les stipulations de larticle 8 de la Convention europenne de sauvegarde des droits de lhomme et des liberts fondamentales qui protgent notamment le droit fondamental au secret professionnel. Les huissiers ne sont pas non plus impliqus dans le dispositif. Il nexiste, a priori, pas dobstacle de principe ou dobstacle juridique. Une sensibilisation de ces professionnels par leur autorit de contrle, la Chambre nationale des huissiers, savre donc indispensable. La sensibilisation des huissiers et des avocats leurs obligations sera une priorit en 2011. Une mobilisation perceptible des professionnels du chiffre Les actions menes par Tracfin, en coopration avec les autorits de contrle ainsi quavec les instances reprsentatives des commissaires aux comptes et des experts-comptables, ont eu un impact non ngligeable sur la mobilisation de ces professionnels. Ils ont transmis 144 dclarations de soupons en 2010 contre 77 en 2009 (+87%). Plus prcisment, le nombre de signalements mis par les commissaires aux comptes sest lev 46 en 2010 contre 22 en 2009 tandis que les experts-comptables ont, pour leur part, fait parvenir au service 98 signalements contre 55 en 2009. Le nombre de dclarations reste nanmoins nettement infrieur ce qui pourrait tre attendu de professions impliques au quotidien dans la vie conomique. Laccompagnement des professionnels par leurs autorits de contrle contribuera certainement faciliter leur mobilisation. Le secteur des jeux Les chiffres de lactivit en 2010 traduisent une
72
lgre augmentation de la participation de ce secteur au dispositif : 406 dclarations contre 391 en 2009. Mais ils refltent une ralit disparate. Le nombre de dclarations de soupon mises par les cercles de jeux de hasard, de pronostics sportifs ou hippiques est pass de 361 en 2009 269 en 2010 soit une baisse de 25 %. Si les cercles de jeu se caractrisent toujours par une quasi absence de participation (1 dclaration en 2010 contre 0 en 2009) ces chiffres sexpliquent surtout par une baisse notable du nombre de dclarations provenant des grands oprateurs en matire de jeux de hasard et de pronostics sportifs ou hippiques. noter en revanche que la baisse de lactivit des casinos lie au contexte de crise conomique et financire constate depuis 2008, na pas constitu un frein leur pratique dclarative en 2010, qui progresse fortement, passant de 30 dclarations en 2009 137. Linstitution, dans le cadre de lordonnance du 30 janvier 2009, dune autorit de contrle et de rgulation pour le secteur des casinos et la dsignation pour assurer cette tche du service central des courses et des jeux par le dcret n 20091535 du 10 dcembre 2009 a, sans aucun doute, eu un impact non ngligeable sur cette volution, au travers de lactivit propre de cette autorit et de la coopration troite qui a pu intervenir entre elle et Tracfin. Louverture du secteur des jeux en ligne et la poursuite de la sensibilisation de ces acteurs de la lutte antiblanchiment constituent assurment un enjeu majeur. Les autres professionnels Malgr les efforts de sensibilisation mens par le service destination des professionnels peu mobiliss dans le dispositif, les marchands de biens prcieux nont pas retrouv le niveau dclaratif des annes prcdentes, qui tait dj loin dtre satisfaisant.
On notera que, face cette situation, le service a renforc le dialogue initi avec le Conseil des ventes volontaires, autorit de contrle des commissaires priseurs, et les socits de ventes volontaires. Les professionnels de limmobilier inscrivent leur activit en net recul de 58 %. Ce manque de mobilisation a galement t relev par le Gafi. Cette situation est dautant plus alarmante que lensemble de ces professionnels se situe dans un secteur particulirement sensible la troisime tape du processus de blanchiment, lintgration.
Les informations reues des entits publiques, des personnes charges dune mission de service public et des autorits de contrle
Tracfin peut recevoir des administrations de ltat, des collectivits territoriales, des tablissements publics et des organismes de scurit sociale, ainsi que des personnes charges dune mission de service public, toutes les informations ncessaires laccomplissement de sa mission sur la base de larticle L.561-27 du Code montaire et financier. Les informations provenant de la sphre publique permettent Tracfin, selon larticle L.561-23-II du Code montaire et financier, dengager ses investigations dans les mmes conditions qu partir dune dclaration mise par un professionnel. Ces interlocuteurs bnficient du mme rgime juridique et en particulier de la mme garantie de confidentialit. En 2010, Tracfin a reu 333 informations des administrations publiques et autorits de contrle contre 185 en 2009 soit une progression de 80 %.
73
Le traitement des informations par Tracfin

Service de renseignement financier, Tracfin est un service de traitement de linformation. ce titre, la division de lorientation et de la valorisation de linformation analyse et enrichit les informations quelle a reues des dclarants prcits.
Les signalements reus par le service sont tous intgrs dans la base de donnes de Tracfin. Les informations reprises dans ces signalements font ensuite lobjet dune premire analyse et sont orientes selon un processus dfini (cf. focus Le processus dorientation des dclarations au sein de Tracfin ). Au terme de la phase dorientation, la phase de traitement de linformation peut dbuter.
Le circuit du traitement de linformation Tracfin

Rception dun signalement Orientation / analyse de linformation
Saisie Intgration
Mise en attente
Enqute
Pr-enqute
Note dinformation
Externalisation aux interlocuteurs de Tracfin
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Focus - Le processus dorientation des dclarations au sein de Tracfin

Aprs enregistrement dans la base de donnes de Tracfin, les dclarations de soupon et les autres informations reues par le service font toutes lobjet dune premire analyse. lissue de cette analyse, les informations reues sont traites selon les orientations suivantes : linformation reue peut tre mise en pr-enqute. Lors de cette phase, les enquteurs procdent des recherches denvironnement (consultation de bases ouvertes et fermes). lissue de ces recherches, linformation peut alors tre mise en attente ou dirige en enqute afin de faire lobjet dinvestigations complmentaires. Cette information aboutira ensuite, soit une externalisation auprs des destinataires habilits, soit une mise en attente dans le systme informatique de Tracfin ; linformation peut galement tre propose directement en enqute. On notera que cest dans les phases de pr-enqute et denqute que les pouvoirs lgaux de Tracfin sont mis en uvre, donnant lieu des actes dinvestigations (cf. infra) ; linformation peut enfin tre mise directement en attente dans la base de donnes de Tracfin. Les informations mises en attente ne doivent pas tre interprtes comme des informations classes. En effet, elles seront, notamment au vu de nouvelles informations reues ultrieurement par le service, rutilises pour croiser et, le cas chant, abonder des informations.
Lorientation des dclarations

Les 20 252 informations reues par Tracfin en 2010 sont toutes analyses lors de leur intgration dans la base de donnes du service. 80 informations sont donc en moyenne orientes chaque jour (+13% par rapport 2009). Cette tendance devrait se renforcer dans les prochaines annes. 5132 informations ont t orientes vers un processus danalyse approfondie (en enqute et/ou pr-enqute). Par ailleurs, 475 informations ont t ractives en vue de leur analyse au cours de lanne 2010 (contre 356 en 2009). Il sagit dinformations qui avaient t mises en attente et stockes dans la base de donnes du service, mais qui sont apparues comme prsentant un lien avec de nouvelles donnes portes la connaissance du service. Ces liens ont t crs automatiquement par le systme informatique de Tracfin partir des lments figurant dans les signalements ou partir des actes dinvestigation des agents. Au total, 5 607 informations ont fait lobjet dune orientation en vue de leur analyse approfondie en 2010 (contre 5 799 en 2009).
Le traitement des informations

Tracfin met en uvre, dans les phases de prenqute et denqute, ses pouvoirs lgaux afin de vrifier la pertinence des informations reues. ce titre, le service a renforc en 2010 son action de traitement de linformation en effectuant 15116 actes dinvestigations (+7% par rapport 2009). La consultation des bases dinformations en accs direct auprs des interlocuteurs habilits constitue la base essentielle du travail pralable denrichissement ou denqute effectu par les agents du Service. Tracfin sappuie galement sur des donnes issues de bases ouvertes pour enrichir linformation quil reoit (registres du commerce nationaux et trangers, consulta-
Figure n7 Ventilation globale des informations analyses et mises directement en attente
24 %
Nombre d'informations ayant fait l'objet d'une analyse approfondie Nombre d'informations orientes en attente
76 %
75
Figure n 8 Ventilation des actes dinvestigation effectus par Tracfin en 2010
1% 8% 15 % 54 % 22 %
Recherches bases ouvertes Droits de communication Interrogations service de police et de renseignement Demandes CRF Demandes adresses aux services de l'tat (dont personnes charges d'une mission de service public)
tion de bases de donnes payantes, recherches Internet).
Les consultations de fichiers tenus par les autorits publiques

En 2010, la majorit des demandes adresses par Tracfin dans le cadre de son droit daccs lont t en direction de lensemble des fichiers tenus par les autorits publiques. ce titre, Tracfin obtient notamment les informations ncessaires lexercice de ses missions auprs des services de la gendarmerie nationale, de la police nationale, des services de renseignement. Pour faciliter cet accs, le service dispose de deux officiers de liaison mis disposition respectivement par la gendarmerie et lOCRGDF. Auprs des administrations financires, ce droit daccs sexerce notamment auprs de la direction gnrale des Finances publiques (DGFiP) en ce qui concerne notamment le Ficoba (Fichier des comptes bancaires). Ce fichier recensant lensemble des ouvertures, modifications et cltures de comptes bancaires, permet notamment dtablir le profil bancaire complet des personnes qui ont fait lobjet dun signalement Tracfin. Tracfin exerce galement son droit daccs auprs de la douane concernant notamment
les fichiers du contentieux douanier et des dclarations de transferts dargent liquide aux frontires.
Le droit dinterrogation des cellules de renseignement financier trangres

Selon les dispositions de larticle L. 561-23 du Code montaire et financier et comme indiqu prcdemment, les informations reues des CRF trangres ont le mme statut que celui applicable aux dclarations de soupon reues des professions dclarantes. En 2010, Tracfin a mis en uvre 1 277 fois des actes dinvestigation sur la base dune requte trangre.
Les droits de communication

Selon larticle L.561-26 du Code montaire et financier, ce droit permet aux agents du service de demander communication des documents ncessaires pour reconstituer lensemble des transactions faites par une personne physique ou morale et lies une opration ayant fait lobjet dune dclaration de soupon. Ce droit peut sexercer lgard de toutes les professions soumises lobligation de vigilance ainsi qu lgard des autorits publiques et des personnes charges dune mission de service public.
76
Le droit de communication a t utilis plus de 80 % lgard des banques et tablissement de crdit, le reste se rpartissant entre lensemble des secteurs professionnels et les administrations dtat. Le dlai moyen de rponse au droit de communication slve environ 20 jours avec des extrmes 1 jour pour les commissaires aux comptes et 113 jours pour les changeurs manuels.
Le bilan global des transmissions

En 2010, le nombre global des transmissions que Tracfin effectue aux interlocuteurs dfinis par le Code montaire et financier progresse de 29 % par rapport 2009. Les informations analyses par Tracfin ont donn lieu 404 notes de transmissions vers lautorit judiciaire (+ 5 %) et 482 transmissions dites spontanes vers les administrations partenaires, les autorits de contrle et les services trangers homologues (+60 %).
Figure n9 Bilan global des transmissions effectues par Tracfin depuis 2009
482 404
Les droits dopposition

En 2011, Tracfin a eu loccasion dexercer parfois son droit dopposition lexcution dune transaction qui a fait lobjet dune dclaration de soupon. Tracfin met en uvre avec circonspection ce pouvoir lgal ds lors quil conduit, de facto, informer le client dont les fonds ou les oprations sont temporairement suspendus et peut constituer une entrave au bon droulement des investigations judiciaires. Ce droit nest en principe exerc quen troite concertation avec lautorit judiciaire et seulement dans les cas o il existe des risques immdiats de disparition des fonds suspects identifis (retraits en liquide, transferts vers des pays trangers peu ou faiblement coopratifs, etc.). Dans la mesure du possible, Tracfin privilgie la transmission des informations utiles au procureur de la Rpublique afin que la procdure de gel des avoirs seffectue dans un cadre judiciaire.
400
384
301 300 Transmissions en justice Transmissions spontanes
200
100
2009
2010
Les transmissions en justice

Les notes dinformations transmises lautorit judiciaire
En 2010, Tracfin a adress 404 dossiers lautorit judiciaire contre 384 en 2009 (soit une progression de 5 %). Le nombre de transmissions judiciaires retrouve son niveau des annes 2006 et 2007. Les dossiers transmis aux procureurs de la Rpublique sappuyent sur une ou plusieurs dclarations de soupon ou dautres informations reues par Tracfin. Ces lments ne sont jamais joints aux transmissions en justice qui sont rdiges de faon prserver, dans toute
Les dossiers transmis par Tracfin

Selon les dispositions prvues par le Code montaire et financier, linformation collecte, traite et enrichie par Tracfin est externalise vers trois catgories de destinataires : lautorit judiciaire, certaines administrations dtat, les cellules de renseignement financier trangres.
77
la mesure du possible, lanonymat strict de la personne dclarante.

Figure n10 volution du nombre de transmissions en justice depuis 2006
430 410 390

384 411 410 404
370 350 330

2006 2007 359
2008
2009
2010
Les montants en jeu pour le total de ces transmissions slvent environ 524 millions deuros en 2010 contre environ 430 millions deuros en 2009 (hors affaire dite du carrousel de TVA sur le march des quotas de CO2). Il sagit de la somme des flux financiers reprs par le service comme pouvant tre rattachs une activit dlictueuse. Ces montants doivent videmment tre considrs avec prudence car ils se rapportent aux flux financiers qui ont pu tre constats par Tracfin. Ils devront tre complts et confirms par lenqute judiciaire. Ils constituent nanmoins un clairage sur les enjeux de lactivit de Tracfin : la majorit des dossiers transmis la justice ont port sur des montants supposs illicites de plus de 100000euros (cf. figure n11 - Rpartition des dossiers transmis en justice en fonction du montant des flux financiers reprs par le service).
Figure n11 Rpartition des dossiers transmis en justice en fonction du montant des flux financiers reprs par le service
2% 20 % 13 % 38 %
Moins de 100 000 euros De 100 001 500 000 euros
27 %
Origine des informations ayant donn lieu transmission en justice

761 informations ont directement contribu ces 404 transmissions en justice. Les dclarations de soupon mises par les professionnels sont trs majoritairement lorigine des affaires transmises par Tracfin. 81 % des transmissions en justice sont issues des dclarations de soupon tablies par des professionnels du secteur financier, pour lessentiel des tablissements financiers. Parmi les professions financires, les changeurs manuels participent 7 % des notes dinformations transmises par Tracfin aux procureurs de la Rpublique, ce qui est en ligne avec leur participation dans le total des dclarations. Le secteur non financier et les autorits publiques ou cellules de renseignement financier trangres sont lorigine de 12 % des dossiers transmis en justice, soit une proportion lgrement suprieure celle de leur part dans le total dactivit dclarative.
De 500 001 un million d'euros De 1 000 001 10 millions d'euros Plus de 10 millions d'euros
78
Ces proportions doivent en tout tat de cause tre considres avec prudence dans la mesure o de nombreux dossiers rsultent du croisement dinformations provenant de plusieurs professionnels, exerant eux-mmes dans plusieurs secteurs. Le tableau Analyse des notes dinformations transmises la justice par catgories dinfraction principales, qui vise mettre en valeur les schmas de dlinquance reprs globalement par le service, reprend pour chaque dossier transmis en justice linfraction principale analyse par lenquteur au cours de ses investigations (les infractions complmentaires sont releves, mais ne sont pas ici dcomptes). Cette qualification est bien sr purement indicative, et ne lie pas lautorit judiciaire. Par nature, toutes les enqutes diligentes par le service portent sur des faits de blanchiment suspect. Nanmoins, il est intressant de noter que sur 404 transmissions en justice, 92 ont t motives par la mise jour de schmas organiss de blanchiment. Si les investigations menes par le service dans ces dossiers nont pas ncessairement permis dtablir avec certitude linfraction lorigine des mouvements financiers, les notes transmises mettent en exergue diffrentes tapes de blanchiment confortant lorigine illicite des flux financiers : introduction de sommes dont lorigine nest pas identifiable ou justifie dans le tissu conomique lgal ou dans le systme bancaire, puis transferts nombreux, montages de socits complexes non justifis par lactivit conomique dclare, et enfin acquisitions immobilires ou mobilires finales assurant lintgration des sommes non identifies dans lconomie licite. Dans un certain nombre de dossiers, les enquteurs ont pu tablir linfraction sous-jacente ou principale.
Analyse des notes dinformations transmises la justice par catgories dinfraction principales
Infraction principale releve
Blanchiment de tous crimes ou dlits TD, travail illgal Abus de bien social Abus de confiance Escroquerie Abus de faiblesse Exercice illgal de la profession de banquier Infraction la lgislation sur les stupfiants Corruption Escroquerie en bande organise Vol, recel Dtournement de fonds publics Financement du terrorisme Banqueroute Infraction douanire, contrefaon Fraude fiscale Proxntisme Association de malfaiteurs Infraction la lgislation sur les trangers Dlit diniti/dlit boursier Tracfic darmes Faux et usage de faux Organisation de jeux de hasard illicites
Nombre
94 61 50 41 30 20 20 16 11 9 9 8 6 6 5 5 4 4 3 1 1 0 0
Total Les trois catgories dinfractions sous-jacentes les plus reprsentes sont le travail dissimul (61 transmissions), labus de bien social (50 transmissions) et lescroquerie (30 transmissions). Ces trois infractions sont effectivement plus facilement reprables par les professionnels (remises de chques contre sorties/entres despces, flux financiers nouveaux non justifis) et caractrisables par les enquteurs. Six dossiers relatifs des oprations de financement du terrorisme ont t transmis lautorit judiciaire en 201018.
404
(18) En cette matire, les dossiers faisant apparatre un lien potentiel avec le financement du terrorisme font systmatiquement lobjet, le plus en amont possible, dune transmission aux services de renseignement comptents, sans prjudice dune transmission concomitante ou ultrieure lautorit judiciaire dans les cas o la prsomption dinfraction est suffisamment caractrise.
79
Cours dappel destinataires des notes dinformations de Tracfin

2006
Paris Aix-en-Provence Versailles Bordeaux Douai Rennes Montpellier Lyon Bastia Nmes Orlans Grenoble Rouen Basse-Terre Colmar Toulouse Amiens Pau Angers Metz Caen Chambry Reims Fort-de-France Cayenne Riom Dijon Nancy Polynsie franaise Poitiers Agen Saint-Denis de la Runion Limoges Nouma Besanon Bourges Mamoudzou Saint-Pierre-et-Miquelon (Tribunal suprieur) 125 64 23 27 23 33 10 14 3 6 8 0 7 1 7 16 3 3 7 5 7 1 2 3 1 1 1 1 2 1 1 0 1 0 0 4 1 0
2007
126 74 26 13 18 22 9 16 2 6 6 1 7 3 14 12 6 3 7 5 6 2 0 1 2 0 7 2 0 4 4 2 1 0 3 0 0 0
2008
151 38 31 16 13 11 10 9 8 7 7 5 5 5 5 5 5 4 3 3 3 3 2 2 2 1 1 1 1 1 1 0 0 0 0 0 0 0
2009
145 44 21 14 12 22 14 10 7 3 6 4 4 6 9 6 8 2 3 1 3 2 5 8 0 2 1 4 0 6 2 2 1 0 3 1 0 3
2010
124 53 21 9 9 27 8 19 10 5 4 10 6 8 15 14 7 6 7 5 1 3 3 4 2 3 2 6 0 5 1 1 3 0 2 2 0 1
ToTAL
411
410
359
384
404
80
Figure n12
Diffusion des informations remises la justice par cour dappel (carte mtropolitaine)
volution du nombre de transmission 2009/2010
En augmentation ou stable En diminution
Douai 9
Rouen 6 Caen 1
Amiens 7 Metz 5 Paris 124 Reims 3 Nancy 61 Colmar 15
Versailles 21 Rennes 27 Angers 7 Dijon 2 Bourges 2 Poitiers 5 Orlans 6
Besanon 2
Limoges 3 Bordeaux 9
Riom 3
Lyon 19 Chambry 3 Grenoble 10
Agen 1 Toulouse 14 Pau 6 Nmes 5 Montpellier 8 Aix-en-Provence 53
Bastia 10
81
Figure n 13
Rpartition des transmissions en justice pour les dpartements dle-de-France (carte)
Pontoise 9
Meaux 1 Bobigny 32 Paris 73 Evry 10
Nanterre 8 Versailles 4
Crteil 6
Melun 1
Figure n 14
Rpartition des transmissions en justice pour les dpartements doutre-mer
Cayenne 2 Fort-de-France 2 Basse-Terre Saint-Denis de la Runion 1
82
Les suites judiciaires portes la connaissance de Tracfin

Larticle L.561-24 du Code montaire et financier prvoit que Tracfin est inform par le procureur de la Rpublique de lengagement dune procdure judiciaire, du classement sans suite ainsi que des dcisions prononces par une juridiction rpressive dans les affaires ayant fait lobjet dune note dinformation du service. Ces dispositions lgislatives mises en uvre depuis 2009 visent permettre une meilleure valuation de laction de Tracfin. En 2010, le service a reu 276 retours de lautorit judiciaire, chiffre en lgre augmentation par rapport 2009 (251) mais qui ne correspond pas encore la ralit de lactivit judiciaire initie sur signalements Tracfin (plus de 400 dossiers transmis dans lanne et probablement plus du double en cours suite des transmissions faites dans les annes prcdentes). La plupart des retours sont faits rception de la note Tracfin (61 accuss de rception, 88 avis douverture denqutes prliminaires). Dans les 276 avis de suites judiciaires, le service a t tenu inform de 35 condamnations pnales (dont 4 dcisions en appel). Lanalyse jointe de ces dcisions (cf. encadr) nest pas totalement significative : elle constitue une bauche de ltude qui pourrait tre conduite utilement avec un meilleur retour des suites donnes par les juridictions aux signalements Tracfin. La mise en place dune application informatique commune entre Tracfin et la direction des Affaires criminelles et des Grces du ministre de la Justice devrait progressivement permettre damliorer quantitativement et qualitativement le suivi des suites judiciaires donnes aux notes dinformations transmises par le service lautorit judiciaire.
Analyse des dcisions de condamnations judiciaires

Les 35 dcisions de condamnations relvent pour lessentiel des tribunaux correctionnels (31), le reste concerne des condamnations en appel (4). Au total, 88 personnes physiques ont t condamnes dont 41 des peines demprisonnement sans sursis. Aucune personne morale na, en revanche, fait lobjet de condamnation. Le dlai moyen pour une condamnation en premire instance est de trois ans et demi, le dlai le plus court tant de deux mois, le plus long tant de neuf ans. Pour une dcision en appel, le dlai moyen est de quatre ans et demi. Il existe des variations relativement importantes entre les qualifications juridiques retenues par Tracfin et celles retenues par lautorit judiciaire dans ses dcisions de condamnations: la qualification de blanchiment est ainsi peu retenue par lautorit judiciaire (2) alors quelle est prsente dans un nombre trs significatif de transmissions judiciaires ayant donn lieu une condamnation (10) ; par ailleurs, un nombre lev de retours dinformation (7) ne mentionne pas la qualification juridique retenue dans le jugement ou larrt de condamnation ; ltude des 24 dcisions o linfraction figure la fois dans la transmission judiciaire et dans le retour dinformation de lautorit judiciaire dmontre que : 12 dcisions retiennent des infractions supplmentaires par rapport la transmission judiciaire, 7 dcisions comportent autant dinfractions que la transmission judiciaire, 5 dcisions retiennent moins dinfractions que la transmission judiciaire. Parmi ces 24 dcisions, 8 dcisions contiennent au moins une requalification juridique des faits par rapport aux qualifications retenues dans la transmission judiciaire.
83
Tableau des infractions retenues par les juridictions dans les dcisions de condamnations
Travail dissimul Blanchiment Abus de biens sociaux Abus de faiblesse Abus de confiance Dtournement de fonds publics Exercice illgal de la profession de banquier Faux et usage de faux Banqueroute Emploi illicite de main duvre trangre Dtention de produits contrefaits Organisation de loterie prohibe, ouverture dtablissements de jeux sans autorisation Transfert illicite de fonds Non renseign 16 2 9 1 1 1 3 7 2 2 1
Le graphique suivant prsente lvolution des condamnations dfinitivement prononces par les juridictions franaises en matire de blanchiment aggrav, de blanchiment simple et du dlit douanier de blanchiment. Il doit tre soulign que ces condamnations ne trouvent pas ncessairement leur origine dans un signalement Tracfin.
La mise en place de nouveaux changes avec les juridictions

La direction des Affaires criminelles et des Grces du ministre de la Justice a, dans une dpche du 28 mai 2010 (09 F 443 D3), rappel les diffrentes modalits dchanges possibles entre les juridictions et Tracfin. De nouveaux changes se mettent en progressivement place. Tracfin a ainsi reu des informations gnrales de plusieurs parquets faisant tat de soupons sur lorigine des fonds utiliss ou annoncs dans des oprations tudies par les tribunaux de commerce. Le service a reu aussi plusieurs procs-verbaux relevant dventuels manquements de professionnels leurs obligations de vigilance ou dclaratives prvues par le Code montaire et financier, afin que le service relaie ces informations auprs des autorits de contrle desdits professionnels. Rciproquement, Tracfin a transmis plusieurs notes au procureur de la Rpublique en sa qualit dautorit disciplinaire de professionnels du droit (notamment des notaires).
2005
1 1 7
Figure n15 Nombre dinfractions de blanchiment ayant donn lieu condamnation en justice
160 148 134 120 110 98 80 51 40 38 37 25 9 0 11 24 22 94 77 67 61 70 66 2006 2007 2008 2009 106 107
ent chim Blan simple
ent chim Blan ggrav a
Blan
ent chim ier n doua
ion i cat es -just Non ressourc de

source ministre de la Justice
Les magistrats des parquets, les juges dinstruction et les services de police judiciaire quils dlguent commencent mettre plus systmatiquement en application les articles 77 et 81 du Code de procdure pnale qui leur permettent de sadresser au service afin dobtenir les informations dont celui-ci peut disposer en lien avec leurs enqutes. Les rquisitions effectivement adresses Tracfin ce titre ont permis la transmission aux autorits judiciaires requrantes dinformations
84
utiles non exploites par le service ou nayant pas permis de caractriser suffisamment une infraction pour tre transmise dinitiative conformment larticle L.561-23 du Code montaire et financier. noter enfin que Tracfin na t requis que trois fois en 2010 par lautorit judiciaire en application de larticle L.561-19 du Code montaire en vue de la leve de la confidentialit de la dclaration de soupon aux fins de mise en cause ou hors de cause dun professionnel assujetti.
Les transmissions spontanes au niveau national

Figure n16 Rpartition des transmissions spontanes par type de destinataire
180 160 140 120 100 80 60 40 20 0 0 28 0 0 4 93 106 82 2008 35 45 18 2009 2010 110 95 118 165
Les transmissions spontanes

Depuis 2009 et selon les dispositions de larticle L.561-29 du Code montaire et financier, Tracfin peut externaliser du renseignement financier lensemble des services de police judiciaire, ladministration fiscale et aux services de renseignement spcialiss. Des transmissions spontanes peuvent ainsi tre directement adresses des cellules de renseignement financier trangres sans demande pralable de celle-ci. Ces transmissions dites transmissions spontanes relvent de lapprciation du service en fonction des caractristiques des affaires et des champs de comptence des administrations destinataires. Les nouvelles possibilits ouvertes par lordonnance du 30 janvier 2009 en matire de diffusion dinformations aux administrations ont conduit cette anne encore une croissance trs significative du chiffre global des transmissions spontanes : 482 transmissions en 2010 contre 301 en 2009. Ces transmissions spontanes adresses par Tracfin aux diffrents services extrieurs rsultent de lexploitation directe de 836 informations reues.
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lexception de la DGDDI, partenaire traditionnel du service envers lequel les transmissions ont lgrement flchi, les chiffres de transmission dinformations aux administrations dtat traduisent les nouvelles possibilits offertes Tracfin par lordonnance du 30 janvier 2009. Tracfin a ainsi transmis 82 informations la DGDDI et la DNRED contre 106 en 2009. Parmi celles-ci, le soupon de manquement lobligation dclarative reprsente 51 % des transmissions et le soupon de contrefaon 9% des transmissions. Dautres informations sont relatives des irrgularits douanires (import ou export), des fraudes la dtaxe, des trafics doeuvre dart, mais aussi des infractions en matire dorganisation de jeux de hasard et de loto. Enfin certaines informations sinscrivent dans le cadre global de lutte contre la prolifration et ont trait des oprations impliquant des biens double usage, ainsi que celles visant contourner les embargos (Iran).
85
110 notes dinformations ont t transmises la DGFiP au cours de lanne 2010 contre 28 en 2009. Ce chiffre est en trs forte progression et traduit laction mene par le ple fiscal mis en place au sein de Tracfin en fin danne 2009. Ces transmissions reposent sur les typologies suivantes : interposition de structures off-shore, de socits crans dans des pays fiscalit privilgie ayant pour consquence de minorer en France les impts dus ; montage juridique permettant dviter la taxation en droits denregistrement de certains actes de mutation ( titre gratuit ou onreux) ; entreprises fictivement localises ltranger ; transfert financier destination ou en provenance de comptes bancaires ouverts ltranger, non dclars ladministration fiscale ; exercice dune activit occulte, minoration de recettes ; incohrence entre surface financire relle et revenus dclars (via une acquisition immobilire, une souscription de contrat de capitalisation, dassurance-vie); distributions de revenus au sens des articles 109-1-1 et 111-c du CGI (pouvant galement tre apprhendes dans le cadre de la rpression des abus de biens sociaux) ; domiciliation dune personne physique se dclarant non-rsidente en France. 95 notes dinformations ont t transmises aux services de police judiciaire en 2010 contre 45 en 2009. Les changes dinformations limits lOCRGDF avant lordonnance du 30 janvier 2009 sont dsormais tendus lensemble des services chargs dune mission de police judiciaire. Les notes dinformations ainsi transmises ont notamment permis dapporter des lments dans des investigations policires portant sur des typologies de blanchiment, descroqueries en bande organise, de nonjustifications de ressources en lien avec un trafic de stupfiants, dinfractions en lien avec
la criminalit organise et de financement du terrorisme. Enfin, 165 informations ont t transmises aux services de renseignement (DCRI, DGSE et DPSD) en 2010 contre 118 en 2009. Ces notes dinformations ont eu principalement trait des prsomptions de financement du terrorisme, des flux financiers susceptibles de constituer une voie de contournement aux mesures restrictives existantes lencontre de lIran ou susceptibles de soutenir des oprations dacquisition de matriel prolifrant. Des personnes, russes ou ukrainiennes ou dun autre pays de la CEI, connues pour leurs liens avec la mafia russe, ont galement fait lobjet de transmissions spontanes. Tracfin a galement communiqu 18 informations aux autorits de contrle dans le cadre des changes dinformations prvus par larticle L.561-30 du code montaire et financier.
Les envois spontans aux cellules trangres

Indpendamment des changes dinformations avec les CRF trangres tudis ci-aprs, Tracfin peut prendre linitiative de faire parvenir certaines informations ses homologues trangers. Ces notes de renseignement, tablies partir de signalements reus par le service pouvant tre exploits sur le plan national, reprennent des informations qui sont susceptibles dtre valorises par les cellules de renseignement trangres. Les CRF destinataires peuvent, si elles en font la demande Tracfin, les communiquer aux autorits de leur pays. Ces transmissions ont t au nombre de 12 en 2010.
86
Les changes avec les cellules homologues trangres

Le Code montaire et financier donne Tracfin la possibilit dchanger directement des informations avec ses homologues trangers, sous rserve de rciprocit et du respect de la confidentialit. Cet change est spcifique par le traitement de la demande dinformation des cellules de renseignement financier trangres et par ses modalits pratiques.
renseignement financier trangre quivaut pour Tracfin une dclaration de soupon. Cela implique que le service peut exercer lensemble de ses prrogatives sur la base unique dune demande de renseignement trangre, en exerant notamment son droit de communication auprs des professionnels concerns. Aprs une baisse marquante en 2009, le nombre de requtes manant des cellules de renseignement financier trangres a cru de 17% en 2010. Cet accroissement des requtes ne permet pas nanmoins de retrouver les niveaux des annes antrieures.
Les informations reues des homologues trangers

La demande de renseignement (ou linformation spontane) effectue par une cellule de
Demandes de renseignements adresses Tracfin par ses homologues trangers (demandes entrantes)
2007
UE (pays limitrophes) UE (autres pays) Europe (hors UE) Amrique du Nord (Mexique inclus) Amrique du Sud / Amrique centrale/ Carabes Afrique Asie, Moyen-Orient Australie, Ocanie 668 77 82 8 15 23 8 2
2008
775 39 76 14 15 5 25 2
2009
403 51 94 8 15 20 16 2
2010
428 86 133 13 14 14 19 4
volution 2009/2010
6% 69 % 43 % 63 % -7 % -30 % 19 % 100 %
Total
883
951
609
711
17 %
87
Les requtes de Tracfin adresses ses homologues trangers

Aux termes de larticle L.561-31 du Code montaire et financier, Tracfin peut demander des lments dinformation sur la base dune requte ses homologues trangers. Le nombre de requtes effectues par Tracfin aux cellules de renseignement financier homologues des pays de lUnion europenne a augment de 4% en 2010.
Tracfin a observ un tassement significatif de ses changes avec les pays europens limitrophes mais a renforc ses demandes adresses aux autres CRF europennes dans lUnion et hors de lUnion europenne. On notera un accroissement sensible des requtes adresses aux homologues des secteurs Amrique du Nord, Afrique et Asie / Moyen-Orient en 2010, qui traduit une monte en puissance des dispositifs de lutte contre le blanchiment et le financement du terrorisme dans ces pays.
Demandes de renseignement adresses par Tracfin ses homologues trangers (demandes sortantes)
2007
UE (pays limitrophes) UE (autres pays) Europe (hors UE) Amrique du Nord (Mexique inclus) Amrique du Sud / Amrique centrale/ Carabes Afrique Asie, Moyen-Orient Australie, Ocanie 648 92 98 20
2008
546 162 145 26
2009
541 175 218 46
2010
389 249 247 58
volution 2009/2010
-28 % 42 % 13 % 26 %
9 5 10 0
33 22 21 2
50 19 56 1
59 46 94 5
18 % 142 % 68 % NS
Total
882
957
1106
1147
4%
N.B : les chiffres prsents ci-dessus ne comptabilisent pas le nombre de requtes faites ltranger mais le nombre de personnes physiques ou morales ayant fait lobjet dune interrogation du service ses homologues trangers (donne plus reprsentative du travail effectu en amont et en aval du service).
88
Annexes
Annexe I Donnes sociales du service
volution des effectifs de Tracfin entre le 31/12/2006 et le 31/12/2010

Nombre d'agents
Les effectifs
Les effectifs de Tracfin augmentent rgulirement depuis 2006 (+30% sur les trois dernires annes). Tracfin confirme son rle de service oprationnel avec deux tiers des agents affects des fonctions oprationnelles (26 % des agents travaillent lanalyse des dossiers et 40 % en enqutes proprement dites).
80 75 70 65 60 55 50
2006 2007 2008 2009 2010 56 65 67 73 74
La majorit des agents est encore aujourdhui issue de ladministration des douanes. Cependant on constate quune diversification des services dorigine sopre progressivement. Les agents de catgorie A reprsentent 64 % des effectifs de Tracfin ce qui sexplique par la nature des misions du service.
Rpartition des effectifs par dpartement au 31/12/2010
5 19
12 7
Direction A aires gnrales Institutionnel Enqutes
30
DARD
Rpartition des effectifs par direction ou ministre dorigine au 31/12/2010
1 2 6 9 50
Inspection des nances Justice Intrieur Dfense (gendarmerie) Contractuel Autorit de contrle prudentiel SG cadres dirigeants SG DGFiP DGDDI
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Rpartition des effectifs par catgorie au 31/12/2010
Catgorie A et A+
6
Catgorie B et B+
17 50
Catgorie C
La formation continue
La formation professionnelle des agents de Tracfin a reprsent 305,5 jours de formation (cumuls) en 2010 soit 4,24 jours par agent et par an pour un effectif de 74 agents. La formation continue a fait lobjet dune attention particulire. Le plan de formation continue pour lanne 2010 a t dclin selon les axes suivants : des confrences sur des thmes juridiques (entreprises en difficults, fraudes aux organismes sociaux, gels des avoirs, financement du terrorisme, rappels sur le blanchiment, les liquidations judiciaires...); des formations lanalyse du renseignement oprationnel et la recherche sur Internet; des confrences spcialises sur la comptabilit des entreprises, les marchs financiers, lassurance-vie, la fonction de conformit
et de scurit financire dans les tablissements de crdits; la prsentation des diffrentes cellules de renseignement financier. Un plan de formation spcifique lusage de loutil professionnel, notamment en informatique, a t mis en place. Des formations en langues trangres (anglais, allemand, russe), organises par lInstitut de formation des ministres financiers, sous forme de cours extensifs et/ou ou intensifs, ont t proposs aux agents, et en particulier ceux chargs des relations linternational. Quatre agents ont suivi des cours de prparation et se sont prsents au TOEIC. Enfin, Tracfin a pris part, en qualit dintervenant, aux activits de lAcadmie du renseignement. Il a galement fait participer deux agents aux sessions de formation de cet organisme.
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Annexe II Panorama 2010 de la jurisprudence en matire de lutte contre le blanchiment et le financement du terrorisme
Ont t slectionnes ici des dcisions juridictionnelles prcisant la caractrisation du dlit de blanchiment mais aussi les contours de la participation et les limites de la responsabilit des professionnels associs la lutte contre le blanchiment dargent et le financement du terrorisme.
et de financer des travaux de construction. Mais cest laccusation dapporter la preuve de ce que la personne poursuivie savait que les ressources de la personne avec laquelle elle tait en relation habituelle avaient une origine frauduleuse. La Cour rappelle quil peut tre retenu simultanment le dlit de non-justification de ressources (article 326-1 du Code pnal) et le dlit de blanchiment (article 324-1 du Code pnal) , les lments constitutifs des deux dlits tant diffrents et reposant sur des faits distincts, laction de blanchir tant un acte positif ayant pour objectif de faire apparatre comme licites des ressources financires illicites, alors que la non-justification de ressources est constitue par la simple dtention de biens et de moyens financiers dont on ne peut prouver lorigine licite, alors que lon est en relation habituelle avec une ou plusieurs personnes se livrant des crimes ou dlits punis dau moins cinq ans demprisonnement. Cour dappel de Montpellier Chambre correctionnelle 11 mars 2010 sur appel dun jugement du tribunal de grande instance de Perpignan du 11 mai 2009 La cour a confirm le jugement qui avait reconnu coupable une personne la fois des infractions de participation la tenue dune maison de jeux de hasard o le public est librement admis, dorganisation de loterie prohibe, dabus de confiance et de blanchiment des sommes obtenues des ces activits par opration de placement, dissimulation ou conversion. Au fond, les juridictions prcisent les lments constitutifs de linfraction.
Ainsi, les juridictions judiciaires confirment lautonomie du dlit de blanchiment par rapport linfraction gnratrice de profits. Cour de cassation Chambre criminelle 24 fvrier 2010 sur dcision de la cour dappel de Paris du 18 mars 2009 La Cour de cassation confirme la dcision prise par la cour dappel de Paris et la condamnation dun ministre dun pays tranger ayant peru de compagnies ptrolires des commissions en contrepartie de loctroi de concessions ou de licences dexploitation dans son pays. Ces faits sont rprims en France sous la qualification de corruption. Le transfert des fonds ainsi obtenus sur le territoire franais pour les dposer dans des tablissements bancaires et les utiliser dans lacquisition de biens immobiliers ou mobiliers est constitutif du dlit de blanchiment, infraction gnrale, distincte et autonome, qui nimpose ni que linfraction ayant permis dobtenir les sommes blanchies ait t commise sur le territoire national ni que les juridictions franaises soient comptentes pour le juger. Cour de cassation Chambre criminelle 10 mars 2010 sur dcision de la cour dappel de Paris du 5 novembre 2008 La Cour confirme que larticle 321-6 du Code pnal rprimant la non-justification de ressources par une personne en relation habituelle avec une ou plusieurs personnes se livrant au trafic de stupfiants a renvers la charge de la preuve et quil appartient la personne poursuivie de justifier des ressources qui lui ont permis en lespce dacqurir un terrain
La Cour de cassation analyse limportation de fonds, si le prvenu sait quils sont le produit dun dlit, comme une opration financire lment constitutif de linfraction de blanchiment.
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Cour de cassation Chambre criminelle 8 septembre 2010 sur dcision de la cour dappel de Chambry du 4 juin 2009 La Cour considre que la cour dappel a, sans insuffisance ni contradictions, caractris les lments matriels et intentionnels du dlit de blanchiment lencontre dun ressortissant albanais, interpell par les services de douanes de Chambry, bord dun vhicule au page de Chignin, dans le sens Italie France, en possession de billets pour un montant de 132000euros sur lesquels taient dceles des traces significatives dhrone et de cocane, et dactes notaris falsifis visant justifier les sommes par un prt. La cour dappel avait notamment jug que le fait de transporter une telle somme en billets portant des traces de drogues, entre lItalie et la Belgique, constitue un concours une opration de dissimulation des produits que le prvenu savait provenir dinfractions la lgislation sur les stupfiants. Cour de cassation Chambre criminelle 15 dcembre 2010 sur dcision de la cour dappel de Paris Ple 5 du 2 mars 2010 La Cour a infirm la position de la cour dappel qui avait jug que limportation de fonds provenant dun dlit douanier ne constituait pas une opration financire susceptible dtre un lment constitutif dune opration de blanchiment dudit dlit douanier. En effet, larticle415 du Code des douanes stipule clairement que celui qui importe des fonds quil sait provenir dun dlit douanier procde une opration financire. En lespce, les agents des douanes avaient saisi, larrive dun vol en provenance dEspagne, 195 000 euros en coupures de 500euros, neuves et portant des suites de numros de srie, sur le prvenu, dirigeant une usine de fabrication de chaussures, en Chine, revendues par des commerants chinois en Europe. Le prvenu avait justifi que les fonds lui avaient t remis par des clients et correspondaient la sous-valuation du prix de vente des marchandises importes sous
couvert dune double facturation pour dissimuler la minoration des droits de douane.
Lintermdiaire pour la vente dobjets vols apporte son concours des oprations de placement, de dissimulation ou de conversion du produit direct ou indirect de crimes ou de dlits. Cour de cassation Chambre criminelle 26 janvier 2011 sur appel dune dcision de la cour dappel de Caen, chambre correctionnelle du 19 mai 2010 La Cour a confirm la condamnation du prvenu intermdiaire dans la revente dengins de travaux publics provenant de vols, en fabriquant de faux certificats de ventes, des attestations mensongres, des factures fictives, les fonds tant utiliss pour lacquisition daronefs par le destinataire des documents mensongers.
Un certain nombre de dcisions juridictionnelles sont intervenues spcifiquement sur la place des professionnels assujettis dans le dispositif de lutte contre le blanchiment dargent et le financement du terrorisme. Ainsi le Conseil dtat, 6e et 1re sous-sections runies, dans son arrt du 23 juillet 2010, a confirm la place particulire mais non conteste des avocats dans le dispositif de lutte contre le blanchiment dargent et le financement du terrorisme. Il a reconnu comptence au Conseil national du barreau pour dicter, par la dcision attaque, des procdures internes destines mettre en uvre de faon unifie, pour la profession davocat, les obligations de lutte contre le blanchiment des capitaux et le financement du terrorisme, et un dispositif de contrle interne destin assurer le respect de ces procdures, ainsi que larticle R. 563-3 du Code montaire et financier, dans sa rdaction alors applicable,
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ly habilitait, alors mme quil ne sagissait pas de codifier des rgles figurant au nombre des traditions de la profession davocat. Le Conseil dtat a considr par ailleurs que la notion de dclaration de soupon, qui fonde des obligations dont la mconnaissance par les avocats est susceptible dtre pnalement sanctionne, et la notion de consultation juridique, qui renvoyaient la date de la dcision du Conseil national du barreau conteste aux dispositions de larticle L. 562-2 ancien du Code montaire et financier, ne sauraient tre regardes comme insuffisamment prcises et comme portant atteinte lobjectif valeur constitutionnelle daccessibilit et dintelligibilit de la norme, au principe de scurit juridique ou au principe de lgalit des dlits. La juridiction a rappel que les recommandations du groupe daction financire sur le blanchiment de capitaux, ds lors que ces actes, manent dun organisme de coordination intergouvernementale, nont pas le caractre de convention internationale et sont dpourvues deffets juridiques dans lordre juridique interne. Enfin, le Conseil dtat a jug queu gard, dune part, lintrt gnral qui sattache la lutte contre le blanchiment de capitaux et, dautre part, la garantie que reprsente lexclusion de son champ dapplication des informations reues ou obtenues par les avocats loccasion de leurs activits juridictionnelles, ainsi que de celles reues ou obtenues dans le cadre dune consultation juridique, sous les seules rserves, pour ces dernires informations, des cas o le conseiller juridique prend part des activits de blanchiment de capitaux, o la consultation juridique est fournie des fins de blanchiment de capitaux et o lavocat sait que son client souhaite obtenir des conseils juridiques aux fins de blanchiment de capitaux, la soumission des avocats lobligation de dclaration de soupon ne porte pas une atteinte excessive au secret professionnel. Lobligation de dclara-
tion nest pas incompatible avec les stipulations de larticle 8 de la Convention europenne de sauvegarde des droits de lhomme et des liberts fondamentales, qui protgent notamment le droit fondamental au secret professionnel ; cet article permet une ingrence de lautorit publique dans lexercice dun tel droit, notamment lorsquune telle mesure est ncessaire la sret publique, la dfense de lordre et la prvention des infractions pnales. Les juridictions civiles et pnales quant elles prcisent les contours de la responsabilit des professionnels assujettis dans les actes illicites commis par leurs clients. Les juridictions civiles ou commerciales limitent la mise en jeu de la responsabilit contractuelle du professionnel assujetti pour les consquences de lexercice de sa vigilance. Les juridictions pnales relvent quant elle limpact de leurs comptences professionnelles prsumes et des facilits procures par lexercice de leur activit dans la caractrisation de linfraction de blanchiment. Cour de cassation Chambre criminelle 8 avril 2010 sur dcision de la cour dappel de Paris 4e section du 12janvier 2006 Dans une procdure impliquant un fond de pouvoir de banque ayant procd des oprations de dpts despces (provenant de trafic de stupfiants) et de retrait en coupures de 500euros, la cour rappelle que la simple omission de dclaration de soupon ne suffit pas caractriser le dlit de blanchiment contre le professionnel. Nanmoins elle retient que le prvenu, fond de pouvoir dans la banque, na pu ignorer le caractre frauduleux des fonds ayant transit sur les comptes, quil grait, et na rien tent pour en connatre lorigine, malgr le fonctionnement atypique de ces comptes, et ainsi sciemment mconnu les obligations auxquelles il tait personnellement soumis en application de larticle ancien L562-2 du Code montaire et financier. Elle a confirm la
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condamnation pour blanchiment aggrav du professionnel qui avait apport son concours des oprations de placement, dissimulation ou conversion du profit dun trafic de stupfiants en autorisant des dpts et des retraits despces, ledit blanchiment tant aggrav en ce quil a t commis de manire habituelle et en utilisant les facilits que procure lexercice de lactivit professionnelle de banquier. Cour dappel de Paris Ple 5 Chambre 12 arrt du 16 juin 2010 Dans cette dcision, la cour dappel de Paris a relev que un mandataire de justice, nomm liquidateur de socits dont les comptes avaient t bloqus par un juge dinstruction, stait rendu coupable de dtournement de scells en ayant transfr ces fonds sans avoir requis la mainleve de la mesure judiciaire. Professionnel du droit, il ne pouvait invoquer une erreur de droit. La cour a par ailleurs retenu contre lavocat des dirigeants de la socit, qui avait encaiss les fonds dtourns par le liquidateur sur son compte Carpa, le dlit de blanchiment aggrav par la circonstance quil a t commis par un professionnel qui a utilis les facilits procures par sa profession davocat pour apporter son concours une opration de placement des fonds dtourns. Cour dappel de Paris Ple 8 Chambre 2 8 septembre 2010 sur appel de la dcision du tribunal de grande instance de Paris du 4 novembre 2009 La cour confirme la condamnation dun avocat de tentative de blanchiment aggrav pour avoir rdig des affidavits permettant de justifier des transactions en espces portant sur dimportantes quantits dor importes en contrebande, sans pouvoir invoquer une ngligence, dans le but de percevoir une commission et de retirer profit de lopration.
Cour dappel de Toulouse Chambre 2 section 1 8 septembre 2010 La responsabilit de ltablissement bancaire, teneur des comptes dune socit et du comptable de la socit, qui naurait pas repr les dtournements de fonds oprs par le comptable, ne peut tre engage par les associs de la socit aux motifs quils reprochent ltablissement bancaire un manque de vigilance et de surveillance. Les obligations imposes par le Code montaire et financier dans le cadre de la lutte contre le blanchiment ne peuvent tre opposes par un client ltablissement bancaire qui, tenu au secret bancaire, naurait pu rvler la socit les mouvements suspects sur le compte du salari. Cour dappel de Fort-de-France Chambre civile 12 mars 2010 sur appel de la dcision du tribunal mixte de commerce de Fort-de-France du 13 novembre 2007 La cour a confirm le jugement qui avait rejet la mise en jeu de la responsabilit contractuelle dun tablissement bancaire ayant dnonc une convention de compte courant sans pravis du fait du fonctionnement anormal du compte. Elle prcise que les mouvements financiers inhabituels pour le client (virements internationaux effectus quelques minutes dintervalles suivis dimpays, virements au profit dune socit ayant le mme assur majoritaire) avaient pu effectivement alerter les systmes de contrles internes dont les organismes bancaires ont lobligation de se doter afin de contribuer la lutte contre les activits illicites entranant des transferts de fonds susceptibles de transiter par des comptes bancaires. Cour dappel de Caen 1re Chambre, section civile 18 mai 2010 sur appel de la dcision du tribunal de grande instance de Caen du 10 septembre 2008 Dans une instance par laquelle une socit, stant vue notifier un redressement par lad-
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ministration fiscale, visait mettre en cause la responsabilit du commissaire aux comptes qui elle avait confi la mission de contrle des comptes, la cour qui liste expressment, parmi les obligations du professionnel, celles relatives la rvlation des faits dlictueux au procureur de la Rpublique et celles relatives la lutte contre le blanchiment dargent et le finance-
ment du terrorisme, a rappel que ces obligations pesaient sur la personne physique et non sur lentit au sein de laquelle elle exerait ses fonctions. Ces obligations sont inconciliables avec la situation de prpos dune socit commerciale et lexonration de responsabilit qui pourrait en dcouler.
100
Annexe III Index rcapitulatif des principales dispositions lgislatives et rglementaires relatives la lutte contre le blanchiment et le financement du terrorisme
Champ dapplication du dispositif

objet de la disposition
Dfinition du blanchiment Dfinition du terrorisme Dclaration dite de certitude auprs du procureur de la Rpublique (professionnels non soumis au dispositif LAB/FT) Personnes soumises aux obligations de lutte contre le blanchiment des capitaux et le financement du terrorisme Dfinition de la relation daffaires Dfinition du bnficiaire effectif Champ dapplication : avocats Champ dapplication : autres professions juridiques et experts-comptables Activits financires occasionnelles
numrotation
Article L.324-1 du Code pnal Article L.421-1 et suivants du Code pnal Article L.561-1 Article L.561-2 Article L.561-2-1 Article L.561-2-2 Articles R.561-1 R.561-3 Article L. 561-3- I et II Articles L. 561-3 III et IV Article L.561-4 Article R.561-4
Les obligations de vigilance

Obligations de vigilance : identification du client et, le cas chant du bnficiaire effectif Vrification didentit Client occasionnel Obligations de vigilance : informations relatives lobjet et la nature de la relation daffaires Mise en uvre des obligations par un tiers (tierce introduction) Impossibilit didentification ou de recueil dlments sur lobjet et la nature de la relation daffaires Modulation en fonction du risque lapprciation du professionnel : risque faible Drogations concernant des clients ou produits dont la liste doit tre fixe par dcret Modulation en fonction du risque : application de mesures de vigilance complmentaires dans des cas prdfinis par la loi Modulation en fonction du risque lapprciation du professionnel (intensification des mesures) Examen renforc Obligation gnrale de conservation des pices et documents Obligation de vigilance et de conservation secteur des jeux (casinos, cercles, PMU, Franaise des Jeux) Interdiction de livrets et de comptes anonymes Bons et titres mentionns larticle 990 A du Code gnral des impts
numrotation
Articles L.561-5, R.561-5 Articles R.561-7 R.561-9 Article R.561-6 Article R.561-10 Article L.561-6 Articles R.561-6, R.561-12, R.561-14 Article L.561-7 Article R 561-13-I Article L.561-8 Article L.561-9 Article R.561-8, R.561-15, R.561-16 Article L.561-10 Article R.561-18-I Article L.561-10-2- I Article L.561-10-2- II Article R.561-21 Article L.561-12 Article L.561-13 Articles L.561-14 L.561-14-1 et 561-14-2
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Les obligations de dclaration

Champ gnral Dclaration fraude fiscale Dclaration aprs lexamen renforc prvu larticle L. 561-10-2.-II Dclaration dite systmatique Impratif dactualisation, sans dlai, des lments communiqus dans la dclaration ( infirmer, conforter ou modifier ) Extension possible de la dclaration certains pays sur la base dun dcret ministriel Modalits de la dclaration (dsignation dun dclarant et correspondant, contenu, transmission, dlai) Principe de la dclaration pralable sauf drogations Transmission de la dclaration : dispositif drogatoire pour les avocats Forme de la dclaration (principe de la dclaration crite) et accus de rception Principe de confidentialit de la dclaration Dclaration accessible lautorit judiciaire que sur rquisition auprs du service Tracfin et dans des cas strictement dfinis Drogation au principe de confidentialit : entre organismes financiers ou entre professions juridiques mentionnes au 12 et 13 de larticle L.561-2 qui appartiennent un mme groupe, un mme rseau ou une mme structure dexercice professionnel Drogation au principe de confidentialit : entre organismes financiers ou entre professions juridiques mentionnes au 12 et 13 de larticle L.561-2 qui ont connatre du mme client dans le cadre dune mme transaction Les exonrations de responsabilit
numrotation
Article L.561-15-I Article R.561-31-I Article L.561-15- II Article D.561-32-1 Article L. 561-15- III Article L.561-15-IV Article L.561-15-V Article L.561-15-VI Article L.561-15-VII Article R.561-23, R.561-31, R.561-32 Article L.561-16 Article L. 561-17 Article L.561-18 Article L.561-19 I Article L.561-19 II
Article L.561-20
Article L.561-21 Article L.561-22
103
La cellule de renseignement financier nationale - Tracfin

Attributions, organisation et modalits de fonctionnement
numrotation
Article L.561-23 Notes dinformations transmises au procureur de la Rpublique sous rserve de faits portant Articles R.561-33 R.561-37 titre principal sur des infractions fiscales (article 1741 du CGI) Dclaration non jointe la note dinformation transmise au procureur de la Rpublique territorialement comptent Retour dinformation de lautorit judiciaire vers Tracfin Droit dopposition Droit de communication auprs des professionnels Droit de communication : drogation pour les avocats (sauf pour lavocat fiduciaire) Article L.561-24 alina 1 Article L.561-24 alina 2 Article L.561-25 Article L.561-26 I Article L.561-26 II
Principe de confidentialit concernant lexercice par le service de son droit de communication Article L.561-26 III Rception dinformations et droit de communication de Tracfin auprs de la sphre publique Article L.561-27 alina 1 Rception dinformations de la part de lautorit judiciaire, des juridictions financires et des officiers de police judiciaire Transmission dune note dinformation au procureur de la Rpublique : information du dclarant Transmission dune note dinformation au procureur de la Rpublique sur la base dune information manant de la sphre publique : possibilit de retour dinformation de la part du service Tracfin Article L.561-27 alina 2 Article L.561-28- I
Article L.561-28-II
Drogations au principe dinterdiction de divulgation des informations dtenues par le service (changes dinformation : douane, services de police judiciaire, administration fiscale, services Article L.561-29 de renseignement) Coopration/change dinformations avec les autorits de contrle Coopration avec les cellules de renseignement financier trangres Article L.561-30 Article L.561-31
104
Procdures et contrle interne

Mise en place par les professionnels de systmes dvaluation et de gestion des risques Formation et information rgulires du personnel Application de mesures quivalentes dans les succursales implantes ltranger Communication par Tracfin des informations LAB/FT dont il dispose aux professionnels et aux autorits de contrle
numrotation
Article L.561-32 Articles L.561-33, R.561-38 Article L.561-34 Article L.561-35
Les autorits de contrle et les sanctions administratives

Dsignation des autorits de contrle Commission nationale de sanctions
numrotation
Article L.561-36 Articles L.561-37 L.561-44
Droit daccs indirect aux donnes

Traitement mis en place par les professionnels dans le cadre de leurs obligations LAB/FT : mise en place dun droit daccs indirect auprs de la CNIL
numrotation
Article L.561-45
Dispositions pnales
Violation du principe dinterdiction de divulgation (dclaration droit de communication du service) Violation du principe dinterdiction de divulgation des informations dtenues par le service Tracfin, sous rserve des exceptions prvues larticle L.561-29 (applicable notamment aux agents du service) Gel des avoirs Personnes mentionnes au 8, 9, 10 et 15 de larticle L. 561-2 : refus de rpondre, aprs mise en demeure, aux demandes dinformation de lautorit administrative en charge de linspection ( dsigner au niveau rglementaire)
numrotation
Article L.574-1
Article L.574-2 Article L.574-3 Article L.574-4
105
Annexe IV Liste des accords de coopration signs par Tracfin depuis sa cration
Novembre 1991 : AUSTRAC (Australie) Janvier 1992 : Garde des finances (Italie) Fvrier 1992 : FINCEN (tats-Unis) Fvrier 1994 : CTIF (Belgique) Octobre 1994 : SICCFIN (Principaut de Monaco) Juillet 1996 : SEPBLAC (Espagne) Septembre 1996 : DIA (Italie) Mai 1997 : NCIS (Royaume-Uni) Juin 1997 : SEDRONAR (Argentine) (dnonc en 2009) Octobre 1997 : Procuraduria fiscal (Mexique) Juin 1998 : FAUMF (Rpublique tchque) Septembre 1998 : DCITS (Portugal) Mai 1999 : MLCH (Finlande) Novembre 1999 : Parquet du tribunal darrondissement (Luxembourg) Dcembre 1999 : UIC (Italie) Juin 2000 : MOKAS (Chypre) Juin 2000 : COAF (Brsil) Septembre 2000 : UIAF (Colombie) Novembre 2000 : Comit de larticle 7 (Grce) Avril 2001 : FIS (Guernesey) Juin 2001 : UAF (Panama) Mai 2002 : UPB (Principaut dAndorre) Dcembre 2002 : MROS (Suisse) Fvrier 2003 : FMC (Russie) Juin 2004 : Commission denqute spciale (Liban) Octobre 2004 : IVE (Guatemala) Octobre 2004 : SDFM (Ukraine)
108
Octobre 2004 : KoFIU (Core) Dcembre 2004 : FINTRAC (Canada) Aot 2005 : UAF (Chili) Octobre 2006 : FIU Maurice (le Maurice) Octobre 2007 : EFFI (Liechtenstein) Novembre 2008 : MOT-NA (Antilles nerlandaises) Mars 2009 : UIF (Argentine) Juillet 2009 : CAMLMAC (Chine) Octobre 2009 : JAFIC (Japon) Octobre 2009 : Bank Negara (Malaisie) Janvier 2010 : CENTIF (Sngal) Aot 2010 : CENTIF (Togo) Septembre 2010 : UTRF (Maroc) Octobre 2010 : SPCSB (Moldavie) Novembre 2010 : CENTIF (Bnin) Novembre 2010 : FIC (Afrique du Sud) Dcembre 2010 : CENTIF (Mali)
109
Avril 2011 Crdits photographiques : Marc Bonodot/Douane ; D. Simon/DPAEP ; Fotolia ; D. R.
110
Directeur de publication : Jean-Baptiste Carpentier Traitement du renseignement et action contre les circuits financiers clandestins 10, rue Auguste Blanqui 93186 Montreuil-sous-Bois Cedex tl. : (33) 1 57 53 27 00 www.tracfin. bercy.gouv.fr

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Rapport dactivit 2010

Tracfin Traitement du renseignement et action contre les circuits financiers clandestins

Rapport dactivit Tracfin 2010

Lanalyse typologique du blanchiment de capitaux et de financement du terrorisme en 2010

La spculation financire lorigine du retour de certaines fraudes

Les technologies de linformation et de la communication, supports de fraudes spcifiques

Le phnomne dvitement des circuits financiers formaliss

La prennit des circuits de la criminalit organise

La recrudescence des cas dabus de faiblesse

Rapport dactivit Tracfin 2010

La coordination avec les autorits de contrle

Tracfin au service des professionnels

La coopration entre Tracfin et les autres administrations de ltat

Tracfin linternational Tracfin au sein du Gafi

Tracfin au sein du groupe Egmont

La participation de Tracfin aux travaux mens au sein de lUE

Les changes avec les cellules de renseignement financier trangres

Rapport dactivit Tracfin 2010

Le traitement des informations

Les transmissions spontanes

Rapport dactivit Tracfin 2010

Rapport dactivit Tracfin 2010

Rapport dactivit Tracfin 2010

Conseiller juridique Charlotte CaUBel

Dpartement des enqutes Frdric trahin

Dpartement de lanalyse, du renseignement et de linformation Bruno niCoUlaUd

Dpartement des affaires administratives et financires Josiane dUenas

Division denqute 1 Ple changeurs et jeux

Division de lintgration de linformation Division de lorientation et de la valorisation de linformation

Division denqute 2 Division internationale Ple fiscal

Lanalyse typologique du blanchiment de capitaux et de financement du terrorisme en 2010

Rapport dactivit Tracfin 2010

La fraude sociale au cur dune nouvelle forme de criminalit organise

La mise en place de rseaux dentreprises de blanchiment de lconomie souterraine

Les secteurs mergents risques en 2010

Rapport dactivit Tracfin 2010

Cas type n 1 : rseau dentreprises de blanchiment de travail clandestin

Rapport dactivit Tracfin 2010

Rapport dactivit Tracfin 2010

Lindustrialisation de certaines formes de fraude aux organismes sociaux

Cas type n 2 : circuits de blanchiment dargent via des comptes collecteurs

Rapport dactivit Tracfin 2010

Organisme de prestations sociales

Rapport dactivit Tracfin 2010

La spculation financire lorigine du retour de certaines fraudes

Rapport dactivit Tracfin 2010

Investissements Intrts Publicit

Les premiers investisseurs touchent les intrts de leurs placements

Rapport dactivit Tracfin 2010

Cas type n 3 : escroquerie effet boule de neige

Rapport dactivit Tracfin 2010

Rapport dactivit Tracfin 2010

Rapport dactivit Tracfin 2010

Flux financiers Liens

Groupements dinvestisseurs Zone 1 Contrats

Complices Investissements financiers

Compte bancaire de la socit X ouvert dans un pays fiscalit privilgie

Rapatriement des fonds

Achats de vhicules Complices Contrats haut de gamme

Groupements dinvestisseurs Zone 2

Charg de clientle Zone 2

Rapport dactivit Tracfin 2010

Les technologies de linformation et de la communication, supports de fraudes spcifiques

Le recours aux ventes frauduleuses