DEVOIR DE LA COMPTABILITE USUELLE

Prof : Kalifa Bakary KONATE Classe : 2ème année ACT Durée : 3H

Banque : BOAM‐
Comme suite à notre demande
De prix n°…, nous vous passons INFORMATIQUE PLUS
Commande des fournitures 56 Avenue du fleuve
Indiquées au tableau ci‐dessous : BP E4560
BAMAKO

Aux conditions suivantes :

Délai de livraison :
Mode d’expédition :
Destinataire : COMMANDE N° 70
Facturation : Kati, le 02 avril 2005
Mode de paiement :

Réf Désignation Unité Quantité Prix unitaire Montant

OC4 Ordinateur COMPAQ 1 15 650.000
IL1 Imprimante 1200 laser jet 1 5 150.000
IL4 Imprimante 4100 laser jet 1 2 200.000
SO1 Souri 1 30 2.000
TSO1 Tapis de souris 1 30 500
DEO1 Disquettes Boîte de 10 3.500
10
La livraison est faite le même jour accompagné de la facture n°75 qui tient compte d’une remise
de 15% et de
15.000 f de frais de transport.
Cependant, à la réception, il a été constaté que :
‐ 2 ordinateurs, 1 imprimante IL4 et 5 souris présentent des défauts entraînant leur retour
; l’avoir n°A05 est établi à cette occasion en date du 03 avril 2005.
Le 05 avril 2005, l’opération est soldée par :

Kalifa KONATE Prof de Compta 70-71-96-72 / 63-79-85-07

  Un chèque n°20052 pour le 1/4
 Une traite n°78 acceptée et domiciliée à 60 jours fin de mois pour le reste.

TRAVAIL A FAIRE : Présentez respectivement :

1‐ la facture N°75;
2‐ l’avoir N°A05 ;
3‐ le chèque et la traite.
4‐ Le journal
Deuxième partie: Etat de rapprochement bancaire
Vous disposez de compte 521 Banques dans les livres de l’entreprise DIAKITE SA (annexe 1)
et de l’extrait de compte envoyé par sa banque, la BDM-SA (annexe 2) pour le mois de mai
2022 :
Annexe1 : Compte 521 Banque
Dates Libellés Débit Crédit
02/05 Solde à nouveau 2 810 500
02/05 Domiciliations 306 500
03/05 Chèque N°2058 O/TOURE 204 100
05/05 Versement espèces 660 500
08/05 Chèque N°2059 O/SAMAKE 722 800
10/05 Encaissement de chèques 904 500
12/05 Chèque N° 2060 O/MANGANE 300 250
20/05 Domiciliations d’effets 504 900
25/05 Chèque N° 2061 O/ DIABIRA 184 600
27/05 Virement de DIALLO 600 000
28/05 Versement d’espèces 548 000
30/05 Chèque N° 2062 O/DIANKA 337 900

Annexe 2 : Extrait de compte de la BDM-SA dont tous les montants sont exacts
Dates Libellés Débit Crédit
02/05 Solde au 01/05/22 3 088 000
06/05 Encaissement chèques, Bordereau N°88 904 500
10/05 Versement d’espèces 665 000
15/05 Effets domiciliés 504 900
20/05 V/chèque N° 2058 204 100
21/05 V/chèque N° 2060 302 500
22/05 Encaissement traite N° 95 372 150
24/05 Virement à votre ordre 510 000
26/05 V/chèque N° 2059 722 800
30/05 Domiciliation MALITEL 71 390

 Tenir compte de la TVA à 18 % et de la TAF à 17 %.

 Nominal traite N° 95 : 405 000 F
 Le chèque N° 2050 de 584 000F n’a toujours pas été présenté à l’encaissement par son
bénéficiaire.
Travail à faire :
Présentez l’état de rapprochement au 31/05/2022 et passez au journal les écritures qui en
découlent.

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 Annexe 1 : DOIT à rendre
……………………………………………………………………………………………………………………
…………………………………………………………………………..
…………………………………… Cpte…………………………
Tél……………………………. RC……………………….. Banque…………………………

DOIT :

Vos DOIT
REF commande N° …….. du ………….. N°……………
Nos Réf…………………………………. Le…………….
Par date………….. N° bon de livraison
Poids total Nombre de colis
REF DESIGNATION UNITE QUANTITE PRIX MONTANT
UNITAIRE

NET A PAYER
Arrêté la présente facture à la somme
de :……………………………………………………………………………………
Annexe 2 : AVOIR à rendre

……………………………………………………………………………………………………………………
…………………………………………………………………………..
…………………………………… Cpte…………………………
Tél……………………………. RC……………………….. Banque…………………………

AVOIR :

Vos AVOIR N°……………

REF commande N° …….. du ………….. Le…………….
Nos Ref………………………………….
Par date………….. N° bon de livraison
Poids total Nombre de colis
REF DESIGNATION UNITE QUANTITE PRIX MONTANT
UNITAIRE

NET A PAYER
Arrêté la présente facture à la somme de :……………………………………………………………………………………

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 Annexe 3 : CHEQUE à rendre

Série :………………. Chèque n° ……………………… FCFA

……………………………
BANQUE …………………………………………………………………………………………………
Payez contre ce chèque :
……………………………………………………………………………………………………………….
…………………………………………………………………………………………………………………………………………
…………….
A l’ordre de :
………………………………………………………………………………………………………………………………….
………………………., le
………………/………………./………………….
-------PAYABLE A-------
………………………………… Compte n° ………………………… Signature
………………………………...

Annexe 4 : (à rendre) Lettre de change

CONTROLE ………,le ECHEANCE MONTANT

…………………………. ……./……../………. ………/…………./………. B.P.F……………………
CONTRE CETTE LETTRE DE CHANGE, veuillez payer
ACCEPTATION à l’ordre de :
……………………………………………………………………………………………
OU AVAL …………………………………………………………………………………………...
La somme indiquée ci-dessus
(Valeur en : ………………………………………………………………………………………………………..
Signature du tireur
TIRE
…………………………………………….
…………………………………………… TIMBRE
DOMICILIATION FISCAL
……………………………………………

N°…………………………

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