CIFOC FORMATION

ELABORATION DES BUDGETS ET SUIVI BUDGETAIRE ASSISTE PAR ORDINATEUR

METHODE DES POINTS EXTREMES

Mode opratoire :
1. Entrer les donnes en rouge (annes et ventes) dans le tableau A
2. Dans la colonne C, cochez la case correspondant au nombres d'annes dont les ventes sont connues (5 dans l'exemple)
3. Le rsultat de l'anne n+1 (anne 6 dans l'exemple) apparait dans le tableau B en ligne 26
Tableau A

X1 (annes)
1
2
3
4
5

X2 (ventes)
600
605
610
625
630

cocher la case

La case 5 coche
active le calcul dans
le tableau B

Tableau B
Nombre d'anne dont les
ventes sont connues
X1
X2
Y1
Y2
a
b

1.00
5.00
600.00
630.00
7.5
592.5

Prvision anne n+1

637.5
Ventes prvues
pour l'anne 6

06 ANNEXES

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METHODE DES POINTS MOYENS (MEYER)

Mode opratoire :
1. Entrer les donnes en rouge (annes et ventes) dans le tableau A
2. Dans la colonne C, cochez la case correspondant au nombres d'annes dont les ventes sont connues (5 dans l'exemple)
3. Le rsultat de l'anne n+1 (anne 6 dans l'exemple) apparait dans le tableau B en ligne 26
Tableau A

X1 (annes)
1
2
3
4
5

X2 (ventes)
600
605
610
625
630

cocher la case

La case 5 coche
active le calcul dans
le tableau B

Tableau B
Nombre d'anne dont les
ventes sont connues
X1
X2
Y1
Y2
a
b

2.00
4.50
605.00
627.50
9.00
587.00

Prvision anne n+1

641.00

Ventes prvues
pour l'anne 6

06 ANNEXES

2/5

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METHODE DES MOINDRES CARRES

Mode opratoire :
1. Entrer les donnes en rouge (annes et ventes) dans le tableau A
2. Dans la colonne C, cochez la case correspondant au nombres d'annes dont les ventes sont connues (5 dans l'exemple)
3. Le rsultat de l'anne n+1 (anne 6 dans l'exemple) apparait dans le tableau B en ligne 23
Tableau A

cocher la case

La case 5 coche
active le calcul dans
le tableau B

Tableau B
Nombre d'anne dont les
ventes sont connues
Moyenne X
Moyenne Y
a
b

Total
3

Xi (annes)
1
2
3
4
5

Yi (ventes)
600
605
610
625
630

XiYi
600
1,210
1,830
2,500
3,150

Xi2
1
4
9
16
25

15

3,070

9,290

55

3.00
614
8
590

Prvision anne n+1

638.00
Ventes prvues
pour l'anne 6

06 ANNEXES

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TABLEAU COMPARATIF DES RESULTATS SELON LA METHODE UTILISEE

Les calculs dans ce tableau sont automatiquement effectus en fonction des feuilles prcdentes

Prvision
anne 4

Points extrmes
Points moyens
Moindres carrs
Moyennes des 3
mthodes

06 ANNEXES

Prvision
anne 5

Prvision
anne 6

Prvision
anne 7

Prvision
anne 8

Prvision
anne 9

Prvision
anne 10

637.50
641.00
638.00
638.83

4/5

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ELABORATION DES BUDGETS ET SUIVI BUDGETAIRE ASSISTE PAR ORDINATEUR

Janvier
Fvrier
Mars
Avril
Mai
Juin
Juillet
Aot
Septembre
Octobre
Novembre
Dcembre
Total

Janvier
Fvrier
Mars
Avril
Mai
Juin
Juillet
Aot
Septembre
Octobre
Novembre
Dcembre
Total

06 ANNEXES

Chiffre d'affaire
2002 (en millier
d'euros)

Coefficient
mensuel

Calcul
effectu

Prvision
pour 2003

Calcul
effectu

40
30
50
50
50
60
20
20
50
70
90
100
630

0.063
0.048
0.079
0.079
0.079
0.095
0.032
0.032
0.079
0.111
0.143
0.159
1

40 / 630
30 / 630
50 / 630
etc

40.63
30.48
50.79
50.79
50.79
60.95
20.32
20.32
50.79
71.11
91.43
101.59
640

640 x 0,063
640 x 0,048
640 x 0,079
etc,

2009

2010

2011

Moyenne

45
32
45
45
40
60
30
15
45
65
90
98
610

45
30
50
50
45
60
20
20
40
70
90
105
625

40
30
50
50
50
60
20
20
50
70
90
100
630

43.33
30.67
48.33
48.33
45.00
60.00
23.33
18.33
45.00
68.33
90.00
101.00
621.67

Cofficients
mensuels
0.070
0.049
0.078
0.078
0.072
0.097
0.038
0.029
0.072
0.110
0.145
0.162
1.00

Prvision
pour 2012
44.61
31.57
49.76
49.76
46.33
61.77
24.02
18.87
46.33
70.35
92.65
103.98
640

5/5