Etude Metiers de Controle Dans La Banque 2009

1
Observatoire des mtiers,

des qualifications
et de lgalit professionnelle
entre les femmes et les hommes dans la banque
Etude des mtiers du contrle

dans la banque
Version du 21 septembre 2009
1/32
Sommaire
Prambule............................................................................................................... 3
Introduction ............................................................................................................. 5
1. Le contrle bancaire : prsentation de ses composantes ......................... 6
1.1. Le cadre rglementaire dans lequel sinscrit le contrle interne................... 6
1.2. Les dfinitions du contrle interne................................................................ 9
1.3. Le dispositif de pilotage et de suivi du contrle interne .............................. 10
2. Le rfrentiel des mtiers du contrle ....................................................... 11
2.1. Les mtiers de la famille professionnelle " CONFORMITE" ....................... 12
2.2. Les mtiers de la famille professionnelle " RISQUE " ................................ 18
2.3. Les mtiers de la famille professionnelle " AUDIT / INSPECTION "........... 19
3. Le rfrentiel des comptences ................................................................. 21
3.1. La fiche comptences du mtier Conformit ........................................ 21
3.2. La fiche comptences du mtier Dontologie ...................................... 23
3.3. La fiche comptences du mtier Risque .............................................. 24
3.4. La fiche comptences du mtier Audit ................................................. 25
3.5. La fiche comptences du mtier Inspection ......................................... 26
4. La prospective des mtiers du contrle et ses impacts RH .................... 27
4.1. Les volutions du mtier Conformit et les impacts RH associs ........ 27
4.2. Les volutions du mtier Dontologie et les impacts RH associs....... 29
4.3. Les volutions du mtier Risque et les impacts RH associs .............. 29
4.4. Les volutions du mtier Inspection et les impacts RH associs ......... 30
Conclusion ............................................................................................................ 31
2/32
Prambule
L'Observatoire des mtiers, des qualifications et de lgalit professionnelle entre les femmes et les
hommes dans la banque a t institu aux termes de la loi du 4 mai 2004 relative la formation
professionnelle et au dialogue social.
Il est prvu et organis par l'Accord sur la formation tout au long de la vie dans les banques, sign le 8
juillet 2005, qui lui consacre son chapitre II.
Il est pilot par le Comit de Pilotage paritaire issu de la Commission Paritaire Nationale de lEmploi
de la Branche.
Les banques actuellement1 reprsentes au sein de ce comit de pilotage sont :
BNP Paribas
Le groupe banque populaire
La Banque postale
Calyon
Crdit Industriel et commercial (CIC)
Dexia
HSBC
LCL
Socit Gnrale
Sofinco
Les axes de travail de lObservatoire des mtiers sont en particulier :
La constitution et le suivi de bases de donnes sur les effectifs et sur la formation continue,
La veille prospective sur les facteurs d'volution de l'emploi,
Lanalyse des diffrents mtiers et de leur volution,
Les tudes concernant l'galit professionnelle entre les femmes et les hommes,
Les comparaisons au sein du monde bancaire, au niveau national et europen.
Son objectif est de donner les moyens de mieux anticiper les volutions des mtiers afin
daccompagner plus efficacement les mobilits professionnelles et proposer des axes de
formation.
OBJET DU PRESENT RAPPORT

LObservatoire des mtiers, des qualifications et de lgalit professionnelle entre les femmes et les
hommes de la banque souhaite un clairage spcifique sur les mtiers du contrle dans la banque.
Le prsent rapport rpond cette commande tout en prenant en considration lactuel contexte de la
sphre bancaire afin de mieux apprhender les problmatiques RH affrentes.
METHODE
La monographie ralise la demande de lObservatoire des mtiers constitue lopportunit de mettre
la disposition des banques un recensement des informations RH relatives aux mtiers du contrle :
les missions, les activits, les comptences associes ainsi que la vision prospective de ces mtiers.
Le rfrentiel des mtiers se fait un moment donn ; il est donc susceptible dvoluer et dtre
actualis pour prendre en compte les volutions des activits. Au-del dun outil descriptif, ce
rfrentiel est un outil pivot pour engager la dmarche de gestion par les comptences car il
permet de :
Construire les rfrentiels des comptences associes
1
Cette liste date du lancement de ltude, avant lvolution du Groupe Banque Populaire au sein de BPCE
3/32
Dtecter les ventuels mtiers sensibles

Dterminer les passerelles possibles entre les mtiers
Identifier les volutions des mtiers
Concevoir ou adapter les dispositifs de formation
Grer les effectifs
Lapproche par les comptences, cest--dire les connaissances, savoir-faire et savoir-faire

relationnels rattachs chaque mtier viendra apporter un clairage complmentaire cette tude.
La dmarche de gestion par les comptences se doit dtre pragmatique afin de produire des outils
pratiques et oprationnels au service des diffrentes typologies dacteurs que sont les managers, les
salaris et la Direction des Ressources Humaines afin de faciliter les dcisions au moment des
recrutements, des valuations annuelles ou de la construction de parcours de formation, par exemple.
La fiabilit des informations prsentes ici tient dabord au fait que celles-ci prennent appui sur des
sources dinformations et des entretiens avec des rfrents des activits tudies.
Parmi les sources, on relve :
Des documentations fournies par lObservatoire des Mtiers
Des entretiens raliss avec des membres du comit de pilotage de lObservatoire des
Mtiers
Des entretiens mens auprs de banques dans le cadre dtudes rcentes ralises par
Ineum Consulting
Des donnes recueillies dans le cadre dtudes prcdentes rcentes menes par Ineum
Consulting
Ce rapport se propose dtudier les mtiers du contrle selon les trois axes suivants :
La cartographie des mtiers afin de raliser un rfrentiel
La prsentation des comptences associes ces mtiers
La prospective (recueil des volutions prvisibles) de ces mtiers et sa traduction dans le

domaine des ressources humaines.
4/32
Introduction
Les rcents vnements dans le milieu bancaire (crise des sub-primes) incitent apporter une
attention spcifique aux mtiers du contrle.
Les tablissements bancaires cherchent ainsi disposer dune vision densemble sur les mtiers du
contrle et leurs composantes RH.
En ce sens, le prsent document fera dabord tat du socle rglementaire et du dispositif de contrle
interne.
Ensuite, seront galement abords les rfrentiels mtiers et comptences des mtiers du contrle
avant de les aborder sous langle de la prospective, cest--dire de la prise en compte des volutions
prvisibles de ces mtiers. Enfin, les impacts RH affrents ces volutions seront dtaills.
Pour aller en ce sens, des choix ont t faits concernant le primtre de cette tude. De fait, les
mtiers du risque, figurent dans le champ de ltude. En effet, ces mtiers sont situs en amont des
activits de contrle, puisquils les orientent. Leur troite proximit avec les fonctions tudies a
conduit les intgrer dans le champ de ltude.
En revanche, il est considr que les mtiers de la finance (contrle de gestion, comptabilit, ) nen
font pas partie. La composante contrle est bien prsente dans ces mtiers (ainsi dailleurs que dans
lensemble des mtiers de la banque, en particulier depuis lavnement de la rglementation sur la
MIF), mais ne constitue pas leur raison dtre, leur cur de mtier.
Ce parti pris permet dores et dj de relever que les mtiers du contrle bancaire ne forment pas des
familles professionnelles strictement cloisonnes ; mme si cela ne remet pas en cause
lindpendance des activits de contrle les unes par rapport aux autres.
Sur ces bases ayant vocation formaliser la cartographie des mtiers du contrle, une dynamique
complmentaire est apporte travers le rfrentiel des comptences, point dorgue de cette tude.
Cette tude des mtiers du contrle se veut gnrique, au sens o, lun des objectifs poursuivis est
dapporter des informations standard sur les mtiers tudis. Selon leur besoin, chacune des banques
membre de lABF sera alors mme de contextualiser ces donnes afin de les adapter sa propre
organisation.
Le focus sur les comptences ncessaires lexercice des cinq mtiers tudis permettra aussi de
mettre en exergue les ventuelles passerelles et perspectives de mobilit entre ces mtiers. Ces
lments pourront galement apparatre lors de lanalyse des facteurs dvolution des mtiers du
contrle recueillis lors des entretiens avec des responsables oprationnels.
5/32
1. Le contrle bancaire : prsentation de ses composantes

1.1. Le cadre rglementaire dans lequel sinscrit le contrle interne
La rglementation, tant anglo-saxonne que franaise, est structurante pour lexercice du contrle
bancaire.
Ci-dessous, figurent les rfrences cls, et notamment le rglement CRBF 97-02 qui tient lieu de
socle rglementaire de rfrence en matire de contrle interne en France et sert dangle de
prsentation privilgi des mtiers du contrle dans le cadre de cette tude.
- Le rglement 90-08 du Comit de la Rglementation Bancaire et Financire (CRBF)

Il impose aux tablissements de crdit de se doter dun systme de contrle interne et en dfinit les
objectifs suivants :
Vrifier que les oprations ralises par ltablissement ainsi que lorganisation et
les procdures internes sont conformes aux dispositions lgislatives et rglementaires
en vigueur, aux normes et usages professionnels et dontologiques et aux
orientations de lorgane excutif
Vrifier que les limites fixes en matire de risques, notamment de contrepartie, de
change, de taux dintrt ainsi que dautres risques de march, sont strictement
respectes
Veiller la qualit de linformation comptable et financire, en particulier aux
conditions denregistrement, de conservation et disponibilit de cette information
- Le rglement n 97-02 du Comit de la Rglementation Bancaire et Financire (CRBF)

Le rglement n97-02 est ensuite venu complter ces lments du dispositif de contrle interne des
tablissements de crdit. Il oblige les entreprises assujetties :
Mettre en uvre les moyens ncessaires pour sassurer du respect des diligences
lies lapplication de ce rglement ,
Sassurer que les systmes mis en place, au sein de ces entreprises, sont
cohrents entre eux afin de permettre une mesure, une surveillance et une matrise
des risques encourus au niveau consolids ,
Vrifier ladoption, au sein de ces entreprises, de procdures adquates pour la
production des informations et renseignements utiles aux fins de lexercice de la
surveillance sur une base consolide .
En outre, le CRBF 97-02 prcise :
La ncessit de disposer dagents ralisant les contrles, permanents ou
priodiques de la conformit des oprations ralises .
Plusieurs articles du rglement 97-02 modifi ont structur lorganisation du dispositif de contrle
interne des tablissements bancaires. Parmi les principaux :
o Mise en place dun dispositif de contrle permanent et priodique (article 6) :
Le contrle permanent de la conformit est assur par :
certains agents, au niveau des services centraux et locaux,
exclusivement ddis cette fonction ;
dautres agents exerant des activits oprationnelles.
Le contrle priodique de la conformit est assur au moyen denqutes
(missions daudit), par des agents au niveau central (et le cas chant
diffrents de ceux assurant le contrle permanent) .
6/32
o
o
o
o
o
o
Stricte indpendance entre les units charges de lengagement des oprations et les
units charges de leur validation, de leur rglement et de leur contrle (article 7)
Nomination dun responsable en charge de la conformit (article 11)
Mise en place dune organisation comptable et du traitement de linformation (article
13)
Contrle des prestations essentielles externalises (article 37 et 38)
Rles des organes excutifs et dlibrants (articles 38 42)
Etc.
Il faut noter que lensemble des dispositions du rglement n 97-02 modifi sont compltes et mises
jour rgulirement par des arrts ministriels.
- La Loi de Scurit Financire
En France, la loi n2003-706 du 1er aot 2003 dite loi de Scurit Financire impose au prsident
du conseil d'administration ou du conseil de surveillance de rendre compte, dans un rapport joint au
rapport de gestion annuel, des conditions de prparation et d'organisation des travaux du conseil,
ainsi que des procdures de contrle interne mises en place par la socit. De telle sorte que le cadre
rglementaire pos cinq ans auparavant a t spcificit par cette loi. Les articles 117 et 120
apportent alors une distinction entre le contrle interne dune socit en gnral et le contrle interne
relatif llaboration et au traitement de linformation comptable et financire.
- Le cadre de rfrence de lAMF
Sur la base de ces textes constituant le socle des dispositions relatives au contrle interne, lAutorit
des Marchs Financiers (AMF) a publi, en 2006, un cadre de rfrence du contrle interne.
Celui-ci a vocation proposer les grands axes relatifs au contrle interne afin dharmoniser les
pratiques existantes ; lesquelles peuvent tre diverses dune entreprise lautre.
Lapproche de lAMF se veut pragmatique et cherche concilier et conserver la logique des
principaux textes et rfrentiels existants et en reprend les grandes composantes :
o Lenvironnement de contrle,
o Lvaluation des risques
o Les activits de contrle
o Les systmes dinformation et de communication
o Le pilotage du dispositif
L'AMF recommande l'utilisation de ce cadre de rfrence ainsi que son guide dapplication ; lequel na
pas vocation tre impos aux socits, notamment celles soumises un rfrentiel applicable par
une autre rglementation, ni se substituer aux rglementations spcifiques en vigueur dans certains
secteurs d'activit, notamment le secteur bancaire et celui des assurances.
- Les recommandations Ble II
En marge des textes directement lis la problmatique du contrle interne, les accords de Ble et
notamment BALE II viennent apporter un clairage complmentaire au cadrage rglementaire
propos en introduction cette tude. En effet, lun des objectifs du contrle interne tant de prvenir
et de matriser les risques rsultant de l'activit de l'entreprise, notamment les risques d'erreurs ou
de fraudes, en particulier dans les domaines comptable et financier, il y a donc matire avoir
connaissance de grands principes de ce texte de rfrence.
Le Comit de Ble a propos en 2004 un nouvel ensemble de recommandations, dites Ble II ,
au terme duquel a notamment t dfinie une mesure plus pertinente du risque de crdit, avec, en
particulier, la prise en compte de la qualit de l'emprunteur :
o Par lintermdiaire de systmes de notation dvelopps par des agences spcialises
: mthode standard
o Ou par l'intermdiaire d'un systme de notation interne propre chaque
tablissement : mthode IRB (Internal Rating Based)
Pour les tablissements ayant choisi la mthode de calcul standard, l'chance de mise en uvre de
Ble II tait le 1er janvier 2007. Pour les tablissements ayant opt pour la mthode IRB, cette
chance est fixe une date diffrente. Ainsi pour le GCE, les dates retenues furent :
o Le 1er janvier 2008 pour le portefeuille Retail et les grandes contreparties
7/32
Le 1er janvier 2009 pour le portefeuille Banque du Dveloppement Rgional, sous

rserve de l'homologation par la Commission Bancaire
Le ratio Mac Donough, ou ratio de solvabilit bancaire, fixe une limite l'encours pondr des prts
accords par un tablissement financier en fonction de ses capitaux propres. Le niveau d'engagement
des banques est ainsi limit par leur propre solidit financire.
Le nouvel accord, Ble II, concerne donc la rforme du ratio international de solvabilit et comporte
trois volets complmentaires et interdpendants. Par ce biais, le dispositif prudentiel Ble II vise une
couverture plus fine et plus complte des risques bancaires.
o Le pilier 1 constitue le socle des exigences rglementaires minimales.
Il dfinit les exigences minimales de fonds propres et vise ainsi assurer une couverture minimale par
des fonds propres, des risques de crdit, de march et oprationnel.
Par rapport au ratio de solvabilit de Ble I, Ble II considre donc un ventail plus largi de risques
couverts et donne la possibilit aux tablissements bancaires de choisir diffrents niveaux de calculs
des exigences en fonds propres.
De telle sorte que le pilier 1 cherche amliorer le calcul des risques et leur couverture par des fonds
propres et assurer une meilleure stabilit dite micro-prudentielle avec un ratio mieux
proportionn aux risques.
o Le pilier 2 tablit un processus de surveillance prudentielle.
Il vient complter et renforcer le pilier 1 et instaure le principe dun dialogue structur entre les
tablissements et les superviseurs. Enfin, le troisime pilier a pour finalit damliorer la transparence
financire pour permettre une plus grande discipline du march.
o
Le pilier 3 concerne la discipline de march et cherche amliorer la transparence

financire des banques, en leur imposant de communiquer les informations
ncessaires pour permettre des tiers dapprcier ladquation de leur fonds propres.
Ces trois volets forment un tout indissociable. Le passage complexe de Ble I vers Ble II a
gnr des problmes organisationnels internes et poser des questions du type : Qui dcide ? Qui
contrle ? Comment linformation pertinente circule t-elle ?. Au plan des comptences, cela a pu
gnrer des interrogations sur celles dtenir pour occuper les postes cls ncessaires la mise en
uvre de cette rglementation. Par exemple : conception doutils mathmatiques complexes de
mesure du risque, transmission efficiente de linformation, capacit faire accepter et appliquer tous
les niveaux de la banque de nouveaux outils de mesure, capacit rendre linformation claire et
lisible.
-
Les rfrences anglo-saxonnes

o
Le COSO acronyme de Comittee of Sponsoring Organizations of treadway

Commission , publi en 1992, est lun des rfrentiels les plus rputs en matire
de contrle bancaire.
Le SOX , ou Sarbane Oxley Act, instaur ds 2002, prcise dans son article 404
en particulier, lexigence que la Direction Gnrale engage sa responsabilit sur la
mise en place dune structure de contrle interne comptable et financier et quelle
value annuellement lefficacit au regard dun modle de contrle interne reconnu.
Notons quil sagit dune rponse des scandales financiers qui ont agit des
entreprises amricaines ; lesquelles devaient alors chercher se prmunir et surtout
anticiper ce type de situations. Pour mettre en uvre larticle 404, le COSO a t
fortement prconis.
8/32
Au-del de leur caractre rglementaire (et obligatoire en France pour le 97-02 et les textes de Ble
2), ces rfrentiels et textes, publis tant par les pays anglo-saxons que la France, constituent ainsi
une sorte de recueil des bonnes pratiques en matire de contrle interne.
1.2. Les dfinitions du contrle interne

En complment des lments rglementaires qui viennent clairer sur lmergence puis lessor
des mtiers du contrle, il apparat ncessaire de dfinir ce quest le contrle interne ; dautant que
les dfinitions restent nombreuses ce jour.
Voici donc, titre indicatif, un tour dhorizon des dfinitions selon quelques organismes de rfrence.
En 1997, le Comit de la Rglementation Bancaire et Financire, dans son rglement 97-02, avait
dj apport des prcisions sur les lments qui doivent composer le dispositif de contrle interne des
tablissements de crdit :
o
o
o
o
o
o
Un systme de contrle des oprations et des procdures internes ;

Une organisation comptable et de traitement de linformation ;
Des systmes de mesure des risques et des rsultats ;
Des systmes de surveillance et de matrise des risques ;
Un systme de documentation et dinformation ;
Un systme de surveillance des flux despces et des titres.
En Suisse, selon la Circulaire de la Commission Fdrale des Banques CFB 06/6 Surveillance
et contrle interne , le systme de contrle interne sinterprte de la manire suivante :
o
Par contrle interne (synonyme : systme de contrle interne), on entend lensemble des
structures et processus de contrle qui, tous les chelons de ltablissement, constituent la
base de son bon fonctionnement et la ralisation des objectifs de la politique commerciale
En France, lAutorit des Marchs Financiers (AMF), dans sa publication Le dispositif de

Contrle Interne : Cadre de rfrence (octobre 2006), le dfinit de la manire suivante:
o
Le contrle interne est lensemble des scurits contribuant la matrise de lentreprise. Il a

pour but dun ct dassurer la protection, la sauvegarde du patrimoine et la qualit de
linformation, de lautre lapplication des instructions de la Direction et de favoriser lamlioration
des performances. Il se manifeste par lorganisation, les mthodes et les procdures de
chacune des activits de lentreprise, pour maintenir la prennit de celle-ci
Selon lAMF, le dispositif de contrle interne repose gnralement sur cinq composantes :
Une organisation comportant une dfinition claire des responsabilits, disposant
des comptences adquates et sappuyant sur des systmes dinformation, sur des
procdures, des outils et des pratiques appropris ;
o La diffusion en interne dinformations pertinentes, fiables, dont la connaissance
permet chacun dexercer ses responsabilits
o Un systme visant recenser, analyser les principaux risques identifiables au
regard des objectifs de la socit et sassurer de lexistence de procdures de
gestion de ces risques
o Des activits de contrle proportionnes aux enjeux propres chaque
processus, et conues pour sassurer que les mesures sont prises en vue de
matriser les risques susceptibles daffecter la ralisation des objectifs
o Une surveillance permanente portant sur le dispositif de contrle interne ainsi quun
examen rgulier de son fonctionnement.
Le cadre de rfrence de lAMF na pas vocation imposer une organisation spcifique ; en revanche,
il entend dlivrer des lments fondateurs la mise en uvre dun contrle interne efficient.
o
La plupart des socits franaises ont donc mis en place leur propre dispositif de contrle interne
sans toutefois sappuyer sur un rfrentiel bien spcifique. En revanche, dans les pays anglo-saxons
(Etats-Unis, Canada et Royaume-Uni), les banques sappuient majoritairement sur le COSO
9/32
10
- Committee od Sponsoring Organizations of Treadway Commission qui leur permet dcliner des
bonnes pratiques en matire de contrle interne.
Il appartient chaque socit de mettre en place un dispositif de contrle interne adapt sa

situation ; de telle sorte que sa mise en uvre dpend strictement de la socit. Dans le cadre dun
groupe, la socit mre veille lexistence de dispositifs de contrle interne au sein de ses filiales.
Ces dispositifs devraient tre adapts leurs caractristiques propres et aux relations entre la socit
mre et les filiales.
Force est de constater que le dispositif de contrle, quel quil soit, est fond sur des rgles de
conduite et dintgrit portes par les organes de dcisions et communiques tous les
collaborateurs. Le seul formalisme de ce dispositif ne suffit pas le rendre pertinent, sa dclinaison
oprationnelle est tout autant prendre en compte.
1.3. Le dispositif de pilotage et de suivi du contrle interne
La nature des acteurs parties prenantes dans la bonne dclinaison du contrle interne tient compte
des choix des socits. Toutefois, force est de constater que les instances suivantes sont souvent
constitutives du dispositif de pilotage et de suivi du contrle interne.
- Le conseil dadministration et de surveillance
En rgle gnrale, il appartient la Direction Gnrale de rendre compte au Conseil dadministration
ou au Comit dAudit lorsquil existe, des caractristiques essentielles de son dispositif de contrle
interne.
Le Conseil dadministration peut alors faire procder aux contrles et vrifications quil estime
ncessaires.
A noter que depuis le 8 dcembre 2008, les Comits daudit sont dsormais obligatoires en France
dans les socits cotes et dans les entreprises financires. Une ordonnance vient de transposer la
directive 2006/43/CE du 17 mai 2006 relative au contrle lgal des comptes. Parmi les mesures
d'adaptation au droit communautaire, nous relevons celles relatives au comit d'audit. (Cf.
Ordonnance 2008-1278 du 8 dcembre 2008 transposant la directive 2006/43/CE du 17 mai 2006, JO
du 09/12/08, p. 18720)
Son rle est notamment deffectuer une surveillance attentive et rgulire du dispositif de contrle
interne. Les responsabilits des membres des comits d'audit ont pris tellement d'ampleur qu'elles
peuvent parfois s'apparenter la responsabilit des commissaires aux comptes.
La directive sur le contrle lgal des comptes, transpose en droit franais dbut dcembre 2008, a
donn un rle central au comit d'audit dont les membres sont tous issus du conseil d'administration.
Ce conseil est devenu obligatoire pour toutes les entreprises cotes et il a t dot de nouvelles
missions telle que le suivi de l'efficacit de la gestion des risques, ce qui entrane certaines
responsabilits.
La responsabilit civile des membres du conseil d'administration peut tre engage pour dfaut
d'organisation du contrle interne mais galement "pour dfaut de suivi de l'efficacit de la gestion des
risques"
- La Direction Gnrale ou le Directoire
Elle/ Il est en charge de dfinir, impulser et de surveiller le dispositif le mieux adapt la situation et
lactivit de la socit.
- Laudit interne
Ce service a la responsabilit dvaluer le fonctionnement du dispositif de contrle interne et de faire
toutes les prconisations pour lamliorer, dans le champ couvert par ses missions. Le responsable de
lAudit interne rend gnralement compte la Direction Gnrale.
10/32
11
2. Le rfrentiel des mtiers du contrle

Les mtiers du contrle sont abords sous langle du rglement CRBF 97-02 modifi. Comme il
sagit l du socle rglementaire de rfrence, en matire de contrle interne bancaire en France,
il a permis de circonscrire la liste des mtiers prsents dans ltude.
A titre indicatif, il faut savoir que malgr labsence de rgles strictes en la matire, le
dimensionnement des quipes en charge du contrle interne est communment de lordre de 1% de
leffectif global. En de, il est considr que ltablissement est en zone de risque. Retenons quil ne
sagit l que dune valeur indicative communique par des oprationnels.
Cette tude sintresse la dimension ressources humaines de ces mtiers (comptences,
mobilit, recrutement, ), indpendamment de leur positionnement organisationnel (rattachements,
dimensionnements, process) au sein des tablissements bancaires.
De fait, pralablement la prsentation des mtiers identifis, il est ncessaire de prciser que le
rfrentiel des mtiers du contrle interne a t ralis sur la base dune grille danalyse qui a permis
de rassembler lensemble des donnes RH les caractrisant :
-
Les familles professionnelles auxquelles sont rattaches ces mtiers :

o On entend par famille professionnelle un ensemble de mtiers ayant un objet central
commun et faisant appel un champ de connaissances identiques ou proches.
Trois familles professionnelles permettent de balayer le spectre entier du contrle interne dans
les banques :
- CONFORMITE
- RISQUE
- AUDIT / INSPECTION
-
Les mtiers dont les missions (la raison dtre du mtier) et activits (les principales tches
contribuant la bonne ralisation des missions) ont t dtailles.
o Notons que ce qui caractrise un mtier, cest la fois un type de contribution
homogne, une culture professionnelle propre, des gestes et pratiques
professionnelles qui sont encadrs par les mmes comptences
fondamentales, mme s'il y a des diffrences dans la manire dont ces mtiers se
concrtisent au sein des diffrentes organisations.
o Le mtier se dfinit ici, comme un ensemble homogne d'emplois prsentant
suffisamment de proximit pour tre apprhends de faon globale. Ces emplois
appartiennent donc eux aussi une mme famille professionnelle.
Cinq mtiers ont t identifis sur la base de ce maillage et seront dtaills, ci-dessous.
-
Les emplois dont une liste est propose, titre indicatif, par mtier.
o Il faut savoir que l'emploi est la dclinaison et la concrtisation d'un mtier et
correspond un ensemble d'activits prcises avec un caractre prenne, requrant
la mise en uvre de comptences spcifiques. La dfinition d'emploi constitue
un premier niveau de description. Elle dit " quoi sert l'emploi" dans l'organisation
du travail et dans la division des tches. Il s'agit donc d'un niveau de description
utile pour le management de proximit. Dans de nombreux cas, l'emploi et le poste
se confondent.
Le rfrentiel des mtiers du contrle bancaire prsent, ci-dessous, sous la forme de fiches mtier
rpertories par famille professionnelle, sappuie donc sur lensemble de ces notions.
Compte tenu du caractre encore rcent du mtier conformit, il est celui pour lequel sont
apportes un maximum dinformations et dlments de contexte ; tandis que les autres mtiers
qui sont abords plus succinctement.
11/32
12
2.1. Les mtiers de la famille professionnelle " CONFORMITE"

Lvolution majeure, apporte par le rglement CRBF 97-02 modifi, porte expressment sur
lobligation, depuis 2006, de mettre en place un dispositif de contrle de la conformit. Le mtier de la
Conformit a alors particulirement pris de lascendant et est devenu incontournable dans les
tablissements de crdit.
Au sein de la famille professionnelle CONFORMITE , on relve deux mtiers dtaills, cidessous :
- Conformit
- Dontologie
On observe toutefois que la dontologie est de plus en plus souvent considre comme un sousensemble de la conformit plutt quun mtier part entire.
Attention : conformit dsigne la fois une famille et un mtier (une famille regroupant un ou
plusieurs mtiers, cf. dfinition page prcdente), ce qui peut entrainer une certaine confusion dans la
lecture du document.
Fiche mtier CONFORMITE
Famille professionnelle
CONFORMITE
Mtier
Exemples demplois lis
au mtier
CONFORMITE
Directeur conformit
Compliance officer
Responsable pour la conformit du contrle interne RCCI
Responsable de la conformit pour les services

d'investissement (RCSI)
Contrleur interne / ou Correspondant contrle (selon le
contexte, lappellation peut diffrer)
Missions (Raison dtre du mtier)

9 Raliser des missions de contrle permanent du risque de non-conformit en toute indpendance (avec les mtiers oprationnels, les
autres mesures des risques, l'Inspection)
9 Piloter la veille rglementaire et juridique en collaboration avec les mtiers concerns afin d'en assurer la dclinaison oprationnelle
9 Coordonner les plans de contrle ncessaires pour veiller aux risques de non-conformit
Activits (Ensemble de tches contribuant la ralisation des missions)

Mettre en place un dispositif de veille juridique, rglementaire et de protection contre les risques de non conformit
Sassurer de la transposition dans des normes, outils et procdures internes des dispositions rglementaires lies la conformit
Exercer une vigilance particulire sur la rglementation manant de la Commission Bancaire et de l'AMF
tablir une cartographie des risques de non-conformit afin didentifier les points de contrle et axes damlioration apporter
Veiller et participer la ralisation de contrles sur l'application des lois et rglements et la mise en place des procdures et normes internes
Organiser et coordonner les reportings, les outils de suivi et de prvention du dispositif de conformit
Reprsenter la banque auprs des autorits de tutelle
Raliser des missions de prvention, notamment travers des actions de formation dans le domaine de la conformit
Conseiller et assister sur la mise en uvre des dispositifs de lutte contre la corruption et le terrorisme et vrifier lexistence de procdures dans ce domaine ainsi que
leur respect
9 tablir les procdures spcifiques ncessaires, en conformit avec les volutions rglementaires, en matire de nouveaux produits, conflits d'intrt, abus de march,
externalisation des activits, murailles de Chine, etc
9
9
9
9
9
9
9
9
9
Le mtier de la conformit agit en toute indpendance : il a pour objet didentifier, valuer, et

contrler le risque de non-conformit de ltablissement, dfini comme le risque de sanction
judiciaire, administrative ou disciplinaire, de perte financire significative, ou datteinte la rputation,
qui nat du non respect de dispositions propres aux activits bancaires et financires, quelles soient
de nature lgislatives ou rglementaires, ou quil sagisse de normes professionnelles et
dontologiques, ou dinstructions de lorgane excutif.
12/32
13
Ses trois principales missions reposent sur des actions menes en matire de :
- Contrle permanent
- Scurit financire (lutte contre le blanchiment et les fraudes)
- Contrle de la conformit
La monte en puissance du mtier Conformit , se distingue en trois phases distinctives qui ont pu
tre observes :
Premire phase
En 1997, La Commission bancaire dfinissait, dans son rapport annuel, l'objectif du rglement 97-02
sur le contrle interne, en invoquant l'environnement de plus en plus complexe [...] dans lequel
voluent les tablissements de crdit, [qui] ncessite l'existence, au sein de ces derniers, de systmes
[...] de matrise et de contrle des risques performants [qui] compltent le dispositif prudentiel instaur
par les contrleurs bancaires . Elle prcisait aussi que le rglement n 97-02 incite [...] les banques
respecter des rgles minimales de bonne gestion adaptes aux diffrents risques [...] et dfinit les
grands principes qui doivent guider l'organisation du contrle interne . Huit ans plus tard, la
Commission bancaire prsente, dans son Rapport Annuel, les textes modifiant le rglement 9702 pour exiger le contrle de la conformit, en expliquant que :
Le mtier de banquier se complexifiant et s'internationalisant, de nouveaux risques majeurs

mergent ,
La modification du rglement prend en compte cette situation [...] en renforant [...] les
dispositions dj existantes [...] par l'instauration d'une fonction conformit indpendante [...],
rpondant ainsi une exigence croissante des tiers l'gard d'une matrise par les dirigeants
d'entreprises des lois, rglements, normes et rgles dontologiques
La mise en place de la conformit doit tre comprise comme un investissement susceptible

d'amliorer la matrise d'un risque majeur, qui renforcera l'tablissement en lui vitant des
cots financiers, juridiques et rputationnels, dont l'actualit montre qu'ils peuvent devenir trs
significatifs
Il y a donc eu une progression entre lincitation au respect des rgles une obligation de
conformit.
Cest de cette rglementation quest n le mtier Conformit en France.
Seconde phase
La ncessit du mtier est reconnue, mais peu de moyens lui sont attribus. De fait, les
organismes de tutelle (AMF, Commission bancaire ) se structurent en ce sens.
Depuis 2003, quelques grands scandales financiers (Enron et son corollaire Arthur Andersen,
Parmalat, World Com,) ont acclr le processus mis en place car ils ont mis en vidence des
dfaillances graves en matire de gouvernance d'entreprise, mais aussi de comportements des
commissaires aux comptes, et parfois de certains intermdiaires financiers. Aprs ces scandales,
sous la pression mdiatique, les pouvoirs publics et les rgulateurs amricains d'abord, europens
dans un deuxime temps, ont ragi en cherchant liminer le risque de renouvellement de tels
comportements par un durcissement trs sensible de la rglementation. Ce faisant, ils ont impos
toutes les entreprises cotes et tous les intermdiaires financiers des mesures parfois drastiques.
Paralllement, aux tats-Unis, les procdures judiciaires ou administratives conclues par des
transactions ont soumis les institutions financires une pression trs forte, o le risque de rputation
prend le pas sur le risque judiciaire.
Cest pourquoi, un groupe de travail consacr au mtier de la conformit dans les banques a t
constitu ; ce groupe, auquel des reprsentants du Secrtariat Gnral de la Commission
Bancaire ont activement particip, a publi en octobre 2003 un document consultatif2. Ce texte,
2
Consultative Document on the Compliance Function in Banks, 27 October 2003 Etude sur la fonction Conformit
dans la Banque
13/32
14
qui a pour objet didentifier les meilleures pratiques dans ce domaine et den favoriser la diffusion,
nonce onze principes concernant la conformit.
Lobjectif du Comit de Ble, en publiant un tel document, est de favoriser la diffusion, au sein des
tablissements de crdit, dune culture de conformit afin quelle se traduise, formellement, par
une attention accrue porte ce risque.
Lattention des tablissements est attire sur le fait quil sagit, par nature,dun mtier aux missions
indpendantes des activits oprationnelles, dont le rattachement hirarchique doit tre trs lev,
mais dont le fonctionnement est inclus dans le champ dinvestigation de laudit/inspection interne.
Troisime phase
Paralllement cela, une importance plus grande a t donne aux contrles permanents, et a
contribu au dveloppement du mtier.
Deux tapes majeures ont structur le dveloppement de la conformit :
Depuis le 1er janvier 2006, les banques franaises ont lobligation davoir un
responsable de la conformit, ce qui est structurant en terme dorganisation. Cest la
raison pour laquelle le rglement sur le contrle interne a adapt cette contrainte en fonction
de la taille ou de lactivit des tablissements, la demande de la profession. Cela a permis
dorganiser la conformit, mais galement de la doter des outils ncessaires son bon
fonctionnement.
Depuis le 1er juillet 2006, lensemble des prestataires de services dinvestissement doit
rpondre aux obligations rglementaires dfinies par lAMF, suite la transposition de la
directive Abus de march , et dclarer lautorit comptente (AMF ou autre autorit
quivalente), toute information relevant dun abus dinformations privilgies ou dune
manipulation de cours.
Cette volution revt pour les tablissements de crdit sous rglementation franaise trois aspects :
la garantie de la mise sous contrle du respect des rglementations : ncessit dtre en
mesure de dmontrer que les actes commerciaux et les oprations de banque intgrent dans
leurs procdures crites et dans leurs supports techniques le respect des rgles,
la prvalence nouvelle de lintrt du client,
une sensibilit accrue au risque de sanction (notamment CNIL, AMF, ..).
La conformit doit sassurer que la banque respecte le rglement et les normes
internationales ; toutefois, ltendue de sa responsabilit juridique reste prciser.
Si les dirigeants adoptent des orientations stratgiques, cest le responsable conformit qui engage
sa responsabilit lorsquil approuve un produit. Le responsable conformit a, par consquent, une
responsabilit juridique pouvant aller jusquau pnal.
Notons que, dans le systme britannique, les compliance officers ont un droit de recours : si lavis
du compliance officer nest pas suivi, il peut recourir la FSA (Financial Services Authority, rgulateur
britannique des marchs financiers), qui, en tant quautorit suprieure, peut demander des comptes
aux dirigeants de la Banque.
En France, le responsable conformit na aucun recours externe, lAMF nexerant pas ce rle.
Aucune protection juridique nest galement assure par la banque (en cas de litige ou de mise en
cause de la conformit, la banque ne sengage pas lui fournir un avocat). Do la ncessit de
recruter en conformit, des collaborateurs pleinement conscients des risques encourus, et de
professionnaliser les quipes existantes.
14/32
15
La compliance (dont conformit est la traduction littrale) est issue de la pratique anglosaxonne, ainsi que de la pratique de la dontologie, centre sur le respect des rgles de bonne
conduite.
Une exprience de terrain et dans lensemble des mtiers de la banque et de la finance sont les
atouts majeurs pour accder au poste de responsable de la conformit. Ses prrogatives ne cessent
de stendre, concomitamment la monte en puissance de la crise. Il assure un rle de contrle
permanent des risques, notamment oprationnels.
Fiche mtier DEONTOLOGIE
CONFORMITE
Mtier
DEONTOLOGIE
Exemples demplois
lis au mtier
Dontologue

9 Contrler la conformit des actes et des procdures aux lois et aux rgles de bonne conduite, et sensibiliser le personnel
celles-ci

9 Contribuer la protection de l'entreprise et de ses dirigeants en prvenant les risques pouvant entraner des sanctions administratives ou pnales ou
entraner une perte financire ou une atteinte la rputation et l'image
9 Dfinir les rgles dontologiques propres son tablissement, assurer leur diffusion et conduire des actions de sensibilisation et de formation auprs
des collaborateurs par mtiers
9 Mettre en place un dispositif pour contrler l'application des rgles dictes, notamment concernant le personnel sensible (au sens de l'AMF)
9 Alerter la hirarchie en cas de manquement au respect de ces rgles
9 Veiller la lutte anti blanchiment et surveiller les flux lis aux transactions terroristes
9 Vrifier que les oprations inities par la banque sont conformes aux lois et rglementations en vigueur
Concernant ce mtier, on peut observer que le terme de dontologue a finalement aujourdhui disparu
du vocabulaire rglementaire.
Selon l'organisation en place, la taille de la banque, la mme personne peut cumuler les emplois de
responsable de la conformit et de dontologue.
Il joue galement un rle dans la protection de lintgrit des marchs et est garant de la primaut des
intrts des clients. Son autorit sortira vraisemblablement renforce de la crise actuelle des
institutions financires.
Les missions propres au mtier de Dontologie sont souvent ralises, au sein des socits
de gestion de portefeuilles, par le Responsable de la Conformit et du Contrle Interne (RCCI). Au
sein des prestataires autres que les socits de gestion, le RCSI prend le titre de responsable de la
conformit pour les services dinvestissement. Ils sont tous les deux accrdits par lAutorit des
Marchs Financier, dont ils sont les correspondants au sein de lentreprise. Ils ont une mission
dassistance, dapprobation et de contrle.
Au terme de sa mission dassistance et dapprobation, le RCCI doit conseiller, former et

informer de lactualit rglementaire les dirigeants, salaris et personnes physiques agissant
pour le compte de la socit de gestion, en vue du respect des principes de conformit des
oprations effectues par la socit aux obligations lgales, rglementaires et
15/32
16
professionnelles. Il doit galement donner son avis sur la conformit des services ou produits
nouveaux, pralablement leur commercialisation.
Au terme de sa mission de contrle des oprations et des procdures internes, le RCCI

doit :
o identifier les procdures ncessaires au respect de la conformit des oprations et de
lorganisation de la socit aux rgles applicables et de sources diverses (loi,
rglement, rgles professionnelles, contrats)
o en assurer la diffusion auprs de lquipe de la socit de gestion et des personnes
physiques agissant pour le compte de ladite socit
o mettre en uvre le systme dassistance et dapprobation pralable
o veiller au respect des procdures vises en procdant des contrles et proposer les
amliorations ncessaires
LAMF joue un rle important dans la formation des RCSI et RCCI. Elle organise des formations
lissue desquelles des cartes daccrditation sont attribues3. La formation permet dexpliquer la
rglementation et les diffrentes procdures dapplication des textes. A lissue de cette formation, les
RSCI et RCCI passent devant un jury dont le rle est de vrifier laptitude du candidat exercer
(comptences techniques et comportementales : autorit, indpendance,..). Ce jury valide galement
lexistence des conditions ncessaires lexercice de sa profession au sein de sa banque
(indpendance, effectifs de conformit, accessibilit des informations...).
Le nombre de cartes est gnralement limit par banque. A lorigine, ces formations taient suivies
dans lunique objectif dobtenir la carte daccrditation de lAMF. Peu peu, les RCSI viennent suivre
la formation pour apprendre la rglementation.
Cela contribue animer un rseau de la conformit autour de connaissances communes.
En outre, lAMF organise des rendez-vous annuels qui sont loccasion pour tous les professionnels de
la Conformit de se rencontrer.
La Commission Bancaire organise des ateliers sur les nouvelles normes bancaires. Des formations
spcialises en conformit sont galement en train de se dvelopper, notamment par lInstitut
Europen de la Rgulation Financire, sous limpulsion de lAMF et du Centre de Formation de la
Profession Bancaire (CFPB).
De la Dontologie la Conformit, le primtre de la conformit a plus que doubl ces

dernires annes. En France, la Conformit sest dveloppe depuis 3 5 ans, conformment
aux textes rglementaires ; notamment au rglement 97-02 modifi.
Les interactions entre ce mtier et dautres du contrle interne sont nombreuses : avec le risque
notamment, la conformit a un pouvoir daccrditation des nouveaux outils, des nouveaux produits ; et
elle contrle le risque de non-conformit.
Ce manque de dlimitation peut parfois amener les collaborateurs voir la conformit plus comme un
contrle supplmentaire , alors quelle ne fait que complter les autres contrles internes.
De plus, la typologie des risques de non-conformit nest pas forcment aussi bien dlimite que les
risques oprationnels. Beaucoup de banques nayant pas encore tabli de rfrentiel des risques de
non-conformit.
Les interprtations des rglementations appliquer peuvent galement diffrer. Pour un mme
groupe bancaire, les rglements sont tudis au sige puis diffuss en local, ou dans les filiales.
3
Les modalits d'attribution de la carte professionnelle de responsable de la conformit pour les services
d'investissement (RCSI) et de responsable pour la conformit du contrle interne (RCCI) sont prvues par
l'instruction n 2006-09 du 7 novembre 2006 relative l'examen pour l'attribution des cartes professionnelles de
RCCI et de RCSI (modifie) consultable sur le site Internet de l'Autorit des Marchs Financiers
16/32
17
Cependant les correspondants locaux, selon la filiale / le pays o ils se trouvent adaptent parfois cette
rglementation. Il ne peut donc pas, par la suite y avoir les mmes contrles, ni les mmes exigences
vis--vis du risque de non-conformit au sige comme dans les filiales.
Cest pourquoi lAutorit des Marchs Financiers encourage les acteurs de la Conformit se runir,
en organisant des ateliers de travail sur les nouvelles rglementations. Cela permet davoir une
interprtation, porte par lAutorit des Marchs Financiers, sur les textes appliquer et partager par
les professionnels de la conformit.
On relve donc un rle croissant du mtier Conformit ; lequel fait lobjet de formations
ddies, ddiction de normes internes et de contrle permanent afin de devenir un lment fort de la
culture de lentreprise.
Le contrle permanent de deuxime niveau est inhrent au mtier de la conformit qui apparat, du
point de vue des oprationnels, comme une "ligne de dfense" complmentaire dans le dispositif de
contrle interne des tablissements bancaires.
17/32
18
2.2. Les mtiers de la famille professionnelle " RISQUE "

Au sein de la famille professionnelle RISQUE , on relve le mtier Risque
Fiche mtier Risque
RISQUE
Mtier
RISQUE
Exemples demplois
lis au mtier
Directeur des risques (Chief Risk officer)

Business Risk manager (Risk Manager)
Analyste Risques

9 Garantir, au fil de l'volution des exigences rglementaires, que les risques gnrs par l'activit de la banque sont identifis,
couverts et compatibles avec ses politiques et ses objectifs de rentabilit
9 Assurer l'objectivit du contrle des risques, par l'absence d'implication dans la logique commerciale
9 Dfinir la stratgie et la culture de contrle des risques pour la banque

9
9
9
9
9
9
9
9
9
9
9
Piloter et contrler la mise en uvre de la politique de matrise des risques de ltablissement

Analyser les risques avec une vision prospective, en anticipation des dgradations
Grer les alertes pertinentes et formuler des prconisations en rponse aux risques identifis
Identifier, quantifier et analyser les risques lis aux diverses activits de la banque (crdit, marchs...)
Participer la validation des conditions de lancement de tous nouveaux produits/services en apportant le point de vue " risque oprationnel ", par
exemple
Dterminer les liens risques rentabilit et contrler les risques lis la bonne excution des oprations
Superviser les ples dtudes qui apportent une vision globale du risque macro-conomique
Vrifier la bonne transmission des informations et le respect des procdures internes
Assurer la relation avec les autorits bancaires et les auditeurs externes
Veiller dvelopper le sens du risque des collaborateurs et connatre en permanence l'volution de leurs risques
Communiquer les lments ncessaires la mise en uvre de la culture " risque "
Ce mtier identifie et traite une typologie prcise de risques bancaires : risque de crdit, risque de
march, risque de liquidit, et risque oprationnel.
-
Le risque de crdit : appel aussi risque de contrepartie, il sagit du risque de perte

sur une crance ou plus gnralement celui quun tiers dbiteur ne paie pas sa dette
temps.
Le risque de march : cest le risque de variation de la valeur dun actif financier, du
fait des variations du march. Il est d l'volution de l'ensemble de l'conomie, de la
fiscalit, des taux d'intrt, des cours de change, de l'inflation... Il affecte plus ou
moins tous les titres financiers. On l'appelle galement risque systmique.
Le risque de liquidit : le risque de liquidit nat des dcalages entre lexigibilit des
dettes et les esprances de recettes de trsorerie. Il correspond au risque li la
difficult acheter ou revendre un actif.
Le risque oprationnel : risque de pertes provenant de processus internes
inadquats ou dfaillants, de personnes et systmes ou d'vnements externes
(dfinition du comit de Ble). Contrairement aux risques de march et de crdit, les
risques oprationnels sont subis et ne sont pas la contrepartie dune esprance de
gain.
Aujourdhui, le directeur des Risques est souvent membre du Comit Excutif / Comit de Direction et
son rle est de plus en plus stratgique dans lentreprise.
Comme indiqu dans la prsentation du cadre rglementaire de rfrence, les accords de Ble et en
particulier, Ble II, donnent une dimension et une valeur toute spcifique ce mtier. Dautant que la
mise en applications des recommandations de Ble II est encore rcente.
18/32
19
2.3. Les mtiers de la famille professionnelle " AUDIT / INSPECTION "

Au sein de la famille professionnelle AUDIT / INSPECTION , on relve deux mtiers :
- Inspection
- Audit Interne
Fiche mtier Inspection
AUDIT / INSPECTION
Mtier
Exemples demplois
lis au mtier
INSPECTION
Inspecteur gnral
Superviseur
Chef de mission inspection
Inspecteur

9 valuer le dispositif de contrle permanent mis en place par lorganisation
9 Piloter des missions de contrle thmatiques et d'valuation de contrle interne afin de contribuer au meilleur fonctionnement
de la banque travers ses analyses et ses rapports

9 Raliser des missions de contrle priodique sur la conformit des oprations, le respect des procdures et des dispositifs de contrle permanent lis au
CRBF 97-02
9 tablir, conformment la loi, les rapports prvus en cas de malversations ou de fautes professionnelles
9 Suivre l'application des recommandations contenues dans les rapports ainsi que celles formules par les autorits de tutelle dans le cadre de leurs
propres missions
9 Participer des enqutes ou tudes transversales sur des thmes cibls afin de fournir les lments utiles la prise de dcision de la direction gnrale
9 Contrler, par des investigations, les dispositifs de management des risques, de contrle
9 Contribuer l'amlioration du fonctionnement de son entreprise
Le mtier Inspection est en adaptation permanente afin de faire face un contexte dvolution
frquent.
Fiche mtier Audit
AUDIT / INSPECTION
Mtier
Exemples demplois
lis au mtier
AUDIT INTERNE
Responsable daudit
Chef de mission
Auditeur interne

9 Assurer un service d'audit interne indpendant et de qualit toutes les entits de la banque
9 Assurer un contrle priodique
9 Auditer l'ensemble des filiales, mtiers ou fonctions sur la base d'un plan d'audit pluri annuel

9
9
9
9
9
9
9
Planifier et coordonner des missions d'audit et de contrle interne

Faire des prconisations en matire de procdures d'audit en vue damliorer le dispositif de contrle interne
laborer des rapports d'audit et de contrle interne
Conduire les missions d'audit de la banque (en collaboration avec l'informatique, la comptabilit, etc.)
tablir un plan d'audit pluriannuel
Analyser les risques et l'efficience du dispositif de contrle permanent
Faire des propositions d'amlioration de l'organisation via des reportings rguliers auprs du Comit d'Audit
19/32
20
Longtemps considr comme un organe de contrle, de vrification voire de sanction, le mtier de

laudit interne a volu au cours des dernires annes. Comme indiqu au dbut de cette tude,
sous la pression rglementaire notamment des lois SOX4 aux Etats-Unis et LSF5 en France, les
entreprises ont mis en place des processus de contrle interne. Les organisations ont volu, depuis
une valuation ponctuelle loccasion dune cartographie des risques une vritable gestion des
risques inscrite dans la dure.
Ds lors, la dmarche daudit volue, la mise en place et le suivi dindicateurs de risque devant
permettre laudit interne de se focaliser sur les risques de lentreprise ; elle se doit de rorienter ses
interventions en fonction des modifications du profil de risques de lentreprise.
Notons que lAudit et lInspection, se doivent dtre indpendants, de faon pouvoir contrler toutes
les activits de lentreprise, y compris la Conformit.
En synthse, les frontires entre les mtiers prsents ici sont parfois tnues. Cest le cas, par
exemple, pour la Conformit et la Dontologie ; dautant que ce mtier est de plus en plus souvent
assimil celui de la Conformit. Cela est souvent li lorganisation mise en place et la complexit
des rouages en matire de contrle interne.
SOX : loi Sarbanes-Oxley, du nom de ses promoteurs les snateurs Paul Sarbanes et Mike Oxley. Ce nom
peut tre abrg en SOX, Sarbox, ou SOA. La loi, vote en 2002 a rform la comptabilit des socits cotes et
la protection des investisseurs en imposant de nouvelles rgles sur la comptabilit et la transparence financire.
5
La loi de scurit financire (LSF), aussi appele Loi Mer du nom du Ministre des Finances en poste Francis
Mer, a t adopte par le Parlement franais le 17 juillet 2003 afin de renforcer les dispositions lgales en matire
de gouvernance d'entreprise.
Comme la loi amricaine Sarbanes-Oxley, la loi de scurit financire repose principalement sur :
- Une responsabilit accrue des dirigeants
- Un renforcement du contrle interne
- Une rduction des sources de conflits d'intrt
20/32
21
3. Le rfrentiel des comptences

Aprs la revue dtaille du rfrentiel des mtiers, la cartographie des comptences requises la
ralisation des activits est rpertorie dans les fiches comptences dtailles, ci-dessous.
Notons que dans le cadre de ltude, la comptence se dfinie par les savoir-faire relationnels,
connaissances et savoir-faire mis en uvre pour la ralisation des missions et activits.
Autrement dit, la notion de comptence recouvre :
- Les savoir-faire, cest--dire les pratiques professionnelles cls ncessaires
lexercice des missions
- Les connaissances : les savoirs thoriques, procduraux indispensables la
ralisation des activits
- Les savoir-faire relationnels : les qualits personnelles et relationnelles parfois
nommes "savoir-tre" requises pour lexercice du mtier.
Les comptences des cinq mtiers tudis dans le cadre de cette tude seront prsentes sous forme
de "fiche de comptences". Ce support permet de disposer, par mtier, dun relev des
comptences cls, par mtier.
Outil de la gestion par les comptences, cette fiche peut notamment tre utile pour raliser un
descriptif de poste ou encore dans le cadre des entretiens annuels dvaluation.
En complment du volet ddi ltude des comptences, sera aborde la dimension mobilit . Il
sagira, sur la base des informations recueillies au fil des entretiens, de valoriser les mtiers du
contrle bancaire entre lesquels des passerelles de mobilit existent.
3.1. La fiche comptences du mtier Conformit
La liste des comptences, prsente, ci-dessous, nest pas exhaustive. Elle fait toutefois apparatre
(en surlign), les comptences incontournables dtenir ou acqurir pour exercer ce mtier.
Savoir-faire Relationnels
Qualits relationnelles
Capacit pdagogique
Capacit de
conceptualisation
Aisance dans la prise de
parole en public
Anglais
Qualits rdactionnelles
Esprit danalyse et de
synthse
Rigueur
Facult d'alerte
Connaissances
Savoir-faire
Rglementation bancaire
Connaissances financires et
juridiques
Connaissance des techniques
de blanchiment
Problmatiques et enjeux
propres lentreprise
Processus bancaires, gammes
de produits et services,
applicatifs et circuits de
validation
Normes de l'tablissement
Modalits de mise en place de
contrles
21/32
Assurer un rle dalerte tous les niveaux hirarchiques

Savoir imposer son analyse dune situation risque avec
fermet et objectivit
Travailler en rseau
Tenir les dlais procduraux
Matriser lanalyse et la rdaction juridique
Coordonner des chantiers transversaux
Rapporter aux autorits comptentes
Conduire des projets
Communiquer des rgles de fonctionnement
Mettre en uvre les moyens ncessaires afin que les salaris
soient forms la conformit
Vrifier la bonne diffusion des procdures au sein des quipes
Mettre en uvre le systme dassistance et dapprobation
pralable la diffusion des procdures
Raliser des missions de contrles pertinents grce une
connaissance oprationnelle des risques
22
On relve que pour lexercice du mtier conformit , il savre essentiel de :

- Connatre le "business", le commercial
Un passage dans le monde commercial afin davoir une exprience oprationnelle permet de gagner
en crdibilit et facilite linterface avec les directions du sige.
Il est important que la conformit intervienne trs en amont ds le lancement de nouveaux produits
par exemple. Il faut donc que la conformit soit associe, au plus tt, dans la conception des produits,
en collaboration avec les commerciaux, afin dadapter le niveau de conformit en fonction du risque
encouru.
La finalit de la conformit est la primaut de lintrt du client (respect normes conformits, AMF).
- Faire preuve de pdagogie
Compte tenu de son activit, la conformit joue un rle de facilitateur travers la rcriture de
procdures permettant dallger la mise en uvre des textes et aussi travers le travail dexplication
pour rendre ces rgles accessibles.
En matire de recrutement, il sagit principalement de profils :
- commerciaux, afin de confirmer que la conformit est connecte aux ralits du terrain et
lgitime pour exercer son rle,
- juristes, pour leur connaissance des textes et leur capacit les transposer de faon
oprationnelle
- issus dautres mtiers du contrle : anciens inspecteurs, auditeurs, ayant une bonne
connaissance des contrles internes,
- plus spcialiss dans la lutte anti-blanchiment et la fraude.
Les profils que lon trouve le plus au sein de la famille professionnelle Conformit , ont trs souvent
une bonne connaissance du terrain et disposent de comptences complmentaires.
De fait, il sagit gnralement dquipes aux profils mixtes ayant :
- Une exprience du terrain et des mtiers de la banque,
- Une autorit et une reconnaissance provenant de leur exprience terrain
- Une capacit diffuser des principes / une culture de la conformit
Dans la plupart des tablissements bancaires, le recrutement se fait frquemment en interne. Les
profils doivent avoir une bonne connaissance de la Banque, des relais de contacts en interne, de la
diplomatie, et une capacit de rsistance au stress. Gnralement, les profils recruts sont danciens
auditeurs et des profils juridiques.
Pour les postes de lutte contre le blanchiment de largent, les profils sont souvent plus expriments.
En matire de mobilit professionnelle, les passerelles les plus frquemment observes
concernent les passages de fonctions de responsables dagences ou de chargs daffaires vers le
mtier Conformit . Le principal atout de ces profils est dtre dot dune trs bonne connaissance
de lexploitation et des procdures en vigueur et de disposer dune vision globale de lactivit
bancaire.
22/32
23
3.2. La fiche comptences du mtier Dontologie
Le mtier Dontologie , comme indiqu prcdemment est de moins en moins considr comme
un mtier en tant que tel, mais plutt comme une part des activits du mtier Conformit .
De fait, des comptences trs proches de celles requises pour ce mtier sont prsentes dans cette
fiche comptences.
Connaissances
Savoir-faire
Aptitude en
communication
Sens du contact
Probit
Curiosit d'esprit
Autonomie
Rigueur
Facult d'alerte
Connaissance financire
et juridique
Principes de place de
dontologie
Connaissance des mtiers
de l'entreprise
Matrise de langues
trangres : l'anglais a
minima
Dfinir les rgles et devoirs en matire d'thique

professionnelle propre l'entreprise
Mener des actions de promotion et de formation
ces rgles
Surveiller l'application de ces rgles au moyen de
contrles internes
Conseiller les collaborateurs en matire dthique
professionnelle
Sassurer de la mise en place et du respect des
rgles dontologiques entre les diffrentes activits
pour viter des conflits d'intrts
Alerter sur les ventuelles drives
23/32
24
3.3. La fiche comptences du mtier Risque
Ce mtier requiert la fois une connaissance des mtiers de la banque et une bonne comprhension
des outils. Les savoir-faire relationnels ncessaires lexercice du mtier sont tout aussi importants et
mritent une attention particulire. Ainsi, on note la ncessit de possder des comptences avres
en communication orale pour argumenter et aussi dfendre des positions pas forcment partages.
A linstar des autres mtiers du contrle bancaire, lexprience et la connaissance du secteur
bancaire, du terrain, reprsente un socle indispensable quil convient de complter avec les
comptences indiques ici :
Capacit danalyse
Aptitude la communication
Animation d'quipe
(manager)
Prise de dcision (manager)
Capacit argumenter
Autonomie
Rigueur
Capacit travailler en
quipe
Facult d'alerte
Connaissances
Connaissances financires et
juridiques
Connaissance des mtiers, des
produits
Matrise des risques lis aux
oprations bancaires (march,
contrepartie, liquidit, taux,
oprationnel, etc.)
Expertise sur des sujets de
modlisation / mesure du risque
Savoir-faire
Suivre et mettre jour le dispositif de matrise des risques

Travailler en coordination avec les autres entits
Piloter les missions de surveillance et de matrise des risques
Coordonner les activits lies la gestion des risques
Coordonner les oprations de communication et de
sensibilisation en matire risque
Veiller ce que les risques pris se situent un niveau
acceptable et cohrent avec les objectifs de rentabilit de la
banque
Dvelopper et garantir la cohrence des mthodologies et des
outils de mesure des risques
Raliser un reporting exhaustif et fiable des risques
Assurer le rle dinterface avec les Autorits bancaires
Conduire des projets
Au sein du mtier Risque , on observe des profils de comptences de diffrentes natures :

- Des auditeurs, des inspecteurs, avec des connaissances en contrle et ayant une matrise
des processus de contrle interne ainsi que la connaissance ncessaire de la rglementation
et des processus internes.
- Des spcialistes dans une nature de risque (crdit, march, )
- Des profils scientifiques pour assurer le suivi de donnes quantitatives et faire face la
complexit accrue des produits et des contrles, avec des comptences pointues, en
mathmatiques afin de savoir comprendre les calculs dans le dtail, en mme temps que
manipuler les outils.
- Des profils plus ouverts avec une exprience multiple qui prime alors sur le niveau de
formation
Les profils plus jeunes proviennent gnralement de grandes coles de commerce, dingnieurs ou
duniversits scientifiques.
Les profils plus seniors peuvent tre recruts :
- En interne, dans ce cas, ils sont gnralement issus dautres Directions des Risques. Il peut
aussi sagir danciens oprationnels amens faire une mobilit vers les risques
oprationnels.
- En externe par lintermdiaire de chasseurs de tte.
Depuis quelques annes, suite une mise niveau des systmes dinformation, le besoin de
comptences en Matrise dOuvrage informatique pour mettre en uvre Ble 2 a t renforc tout
comme la capacit conduire des projets et animer des groupes de travail.
24/32
25
3.4. La fiche comptences du mtier Audit
Les activits de lauditeur interne, repose essentiellement sur la dimension contrle mais aussi sur
le rle de conseil afin damliorer la performance des activits contrles.
Esprit critique
Rigueur
Adaptabilit
Organisation
Aisance relationnelle
Pragmatisme
quipe
Aisance verbale
Capacit convaincre
Capacit dcoute
Capacit dassimilation
rapide de problmatiques
varies
Facult d'alerte
Connaissances
Savoir-faire
Connaissance des textes

rglementaires en vigueur
(CRBF 97-02 modifi, etc.)
bancaires
Connaissance des normes
professionnelles lies la
pratique de l'audit interne
(IFACI, IIA...)
Matrise de langues
trangres (anglais courant
a minima)
Matrise des outils
informatiques
Connaissances en
comptabilit, fiscalit,
juridique
Connaissance des
problmatiques de lutte antiblanchiment
Identifier et valuer les risques

Proposer et mettre en place des rgles et des
procdures
Coordonner la circulation des informations entre les
diffrents services de l'entreprise
Analyser les informations
Identifier l'origine des anomalies ventuelles
Contrler les droits d'accs aux informations financires
valuer les process et fonctions grce une bonne
vision transversale de lorganisation
Conseiller des actions pour amliorer les process
Rdiger et diffuser des actions correctives
25/32
26
3.5. La fiche comptences du mtier Inspection
La fiche comptences de ce mtier fait apparatre des comptences transposables dautres mtiers
du contrle bancaire ou fonctionnel, par exemple. En effet, lapproche transverse ncessaire
lexercice de ce mtier rend dautant plus naturel le passage vers dautres mtiers qui peuvent
tout aussi bien relev des Risques, du Contrle de Gestion ou encore de la formation ou de
lorganisation des process.
Esprit critique
Rigueur
Adaptabilit
Organisation
Aisance relationnelle
Pragmatisme
Ouverture d'esprit
quipe
Aisance verbale
Capacit convaincre
Capacit dcoute
Capacit dassimilation
rapide de problmatiques
varies
Connaissances
Matrise des textes rglementaires
en vigueur (CRBF 97-02 modifi
relatif au contrle interne,)
bancaires, des produits et services
Connaissance des risques
associs aux activits bancaires
(contrepartie, march, taux,
liquidit, oprationnel, etc.)
Connaissance des normes
professionnelles lies la pratique
de l'audit interne (IFACI, IIA...)
Matrise de Langues trangres
(anglais courant a minima)
Matrise des outils informatiques
Connaissances en comptabilit,
fiscalit, juridique
Connaissance des problmatiques
de lutte anti-blanchiment
Savoir-faire
Mettre en place les actions ncessaires
lamlioration continue du dispositif interne
tre force de proposition dans lvaluation des
risques de l'entreprise
Veiller la bonne application des rgles et
procdures internes
Runir et prsenter les lments utiles la prise de
dcision de la Direction gnrale
laborer des mthodes d'valuation
Raliser des missions de contrle
Rdiger les rapports des missions de contrle
laborer des mesures correctrices, partages avec
les audits
Mener des tudes pralables la mise en place de
projets
En matire de mobilit interne, on relve que linspection gnrale peut se rvler, selon les
tablissements bancaires, un "vivier" intressant pour alimenter la Conformit. Lexprience
des diffrents rouages et la connaissance des rgles et procdures impulsent des passerelles entre
ces deux mtiers.
26/32
27
4. La prospective des mtiers du contrle et ses impacts RH

En complment de la description, un moment donn, des missions et activits des mtiers du
contrle interne, cette tude a vocation proposer une vision prospective de ces mtiers.
Ce dernier volet constitue lopportunit de mettre les cinq mtiers tudis en perspective, au regard
des facteurs dvolution internes et/ou externes lentreprise ; afin didentifier, ensuite, les impacts RH
qui en dcoulent.
Cette dimension prospective repose sur la retranscription des volutions prvisibles recueillies,
notamment, dans le cadre :
- des entretiens mens avec des responsables des mtiers concerns par ltude,
- des sources Ineum Consulting.
4.1. Les volutions du mtier Conformit et les impacts RH associs

La prsence dun interlocuteur ddi la Conformit au sein des quipes se consacrant au
dveloppement commercial constitue un besoin croissant ; dautant quaucun nouveau produit ne peut
tre commercialis sans lautorisation de la Conformit. A titre dinformation, cette dmarche a
notamment pour objectifs, de :
- Protger le client (proposition dun produit qui nest pas raliste par exemple),
- Protger limage de la banque.
De fait, la Conformit doit continuer se doter de relais dans les mtiers afin damliorer la
performance et scuriser les ventes multi canal.
Concernant les responsables de la Conformit, il semble quils doivent poursuivre leurs efforts pour
mieux sintgrer encore aux projets "business" afin de :
- contrler, le plus en amont, le processus de commercialisation,
- mieux adapter la rglementation aux contraintes du mtier.
Parmi les volutions prvisibles et ncessaires de ce mtier, il reste utile de renforcer son autorit
et de mieux reconnatre son statut. La diversification, la complexit des produits bancaires ainsi que
la multiplicit des rglementations affrentes contribuent avancer en ce sens.
Malgr cette reconnaissance grandissante de ce mtier, la conformit doit poursuivre ses efforts pour
tre reprsente au sein des directions mtiers, travers la participation aux comits de contrles
internes ou encore aux rencontres trimestrielles du contrle interne.
Il est vident que le dveloppement dune culture conformit est amorc mais la diffusion de cette
culture doit encore prendre de lampleur afin que, plus quune connaissance, elle soit un rflexe
pour les oprationnels. Pour cela, il faut continuer :
- Rechercher le soutien des dirigeants en instaurant des changes permanents et formaliss
dans le cadre de comits ad hoc.
- Former les responsables des diffrents services, pour rellement consolider cet effort de
diffusion. Des formations la Conformit sont dsormais galement dispenses aux membres
de la Direction.
- Communiquer. A cet gard, lutilisation de lintranet comme vecteur de communication
(messages, nouveaux textes,), lorganisation dvnements ddis la Conformit,
lorganisation de sminaires, la publication de brochures internes sont dvelopper
davantage.
27/32
28
Compte tenu de son rle dalerte, le Directeur de la Conformit devrait pouvoir accder au Comit
excutif / de Direction. Cette volution du mtier tendrait conforter son statut.
Parmi les autres points saillants concernant lvolution de ce mtier, on relve que la responsabilit
juridique en cas de non-conformit est un changement de plus en plus probable du mtier de la
conformit.
On note galement que lenvironnement rglementaire maintient son volution constante. Cela induit
laugmentation des effectifs en charge du contrle de la bonne application des textes.
Pas toujours reconnu comme faisant partie dune ligne mtier part entire, le mtier Conformit
reste une tape dans une carrire. A ce jour, il ny a pas vraiment de parcours de carrire dfini
pour ce mtier. On peut toutefois dj observer, parmi les profils les plus jeunes, que certains sont
amens faire des mobilits professionnelles vers le Risque, lAudit, le Commercial, par exemple.
Au plan RH, la nature des volutions releves se traduit par :
-
La ncessit daccorder une attention spcifique aux formations dispenses

o En interne :
- Des formations visant le dveloppement des savoir-faire relationnels, afin
daider les personnes concernes mieux se faire reconnatre, se prparer
la gestion de crise, rsister au stress et aux pressions.
- Des formations dactualisation des connaissances en droit, finance, et
sur la lutte contre le blanchiment.
- Dautres formations plus spcifiques sur la Conformit se dveloppent peu
peu, avec, titre indicatif, des focus ou des prolongements sur :
La mise en place dun dossier client,
Le devoir de conseil pour combler les carts entre les besoins du
client et les intrts commerciaux (les produits les plus adquats pour
le client ne sont pas forcment les plus lucratifs pour le commercial)
Les outils, de plus en plus nombreux et qui concernent tous les
mtiers : Risque, Conformit, Commercial,
o
En externe :
- Des interventions ponctuelles ralises au sein des universits afin dinformer
sur la Conformit. Mme sil sagit davantage de communication/
dinformation que formation, cela contribue, au fil du temps, faire connatre
la Conformit.
- Laccroissement des effectifs avec des recrutements raliss

Au cours des prochaines annes, la Conformit devrait poursuivre sa croissance. Cela implique des
recrutements :
o
En interne :
- Pour le recrutement de profils seniors et expriments, ayant lautorit
ncessaire pour imposer les rgles de conformit. Dans ce cas de figure,
devraient tre privilgis danciens responsables dagences ou des profils
commerciaux, par exemple.
En externe :
- Pour le recrutement de professionnels expriments de la conformit, de
personnes aguerries aux activits de march, des auditeurs, des
commerciaux, .
A horizon trois ans, si le dveloppement doutils performants pour accompagner la dclinaison

de la rglementation saccentue, la tendance en matire de recrutement pourrait toutefois tre
revue la baisse.
28/32
29
Le contact avec le terrain, pour raliser des missions de contrle pertinentes devrait malgr tout tre
maintenu afin de garantir le pragmatisme des missions de contrle. Le dclaratif seul ne pouvant
suffire pour assurer des contrles pertinents.
- Lmergence dune rflexion sur la rmunration du mtier "Conformit"
Il semble quune rflexion sur la mise en place dune politique de rmunration harmonise au
sein de la filire contrle interne soit entame.
En cas de concrtisation, cela devrait notamment permettre de prciser si de relles diffrences de
salaires existent entre les mtiers de contrle, notamment entre les mtiers Conformit et
Risque , et ensuite de proposer des actions afin de rduire ces ventuels carts.
4.2. Les volutions du mtier Dontologie et les impacts RH associs

On constate la disparition progressive du mtier de dontologue en tant que tel, et lintgration de ses
activits au sein du mtier de la Conformit. Si la fonction existe encore au sein dtablissement
bancaire, elle tient plus un contexte historique qu une ncessit dorganisation.
4.3. Les volutions du mtier Risque et les impacts RH associs

Lvolution notable de ce mtier est son caractre de plus en plus stratgique. En effet, les directeurs
des risques intgrent aujourdhui massivement les Comits excutifs, signe de la reconnaissance de
leurs prrogatives et de leur rle dans le dispositif de contrle et dans le fonctionnement de
ltablissement bancaire.
Leur vision globale des risques et ce rle stratgique, notamment par rapport la stratgie de
dveloppement commercial sont des volutions cls.
Lexercice de ce mtier ncessite des connaissances spcifiques et pointues avec, par exemple, pour
les analystes de risque de march, des connaissances en mathmatiques trs pousses.
En outre, lvolution du contrle des risques ncessite dacqurir de nouvelles comptences
plus adaptes :
- A une dmarche globale danalyse des risques,
- A lanalyse de donnes,
- Aux volutions technologiques, notamment en matire de systmes dinformation
- Aux problmatiques lies la fraude, etc.
Compte tenu de ces volutions du mtier Risque, les actions RH suivantes semblent se profiler,
court terme :
-
Le dveloppement dune offre de formation largie afin de disposer de profils

comptents :
o En informatique, statistiques, gestion financire (afin didentifier les liens entre la
gestion financire, les risques financiers et les autres risques).
o En rglementation, notamment du fait de :
La prsence du directeur des risques au Comit excutif implique de faire des
propositions sur les process, davoir une vision plus transverse et juridique
des diffrents projets
o A la frontire du risque et de la finance
Lexposition plus importante lie la mise en place de Ble II et notamment le
Pilier 2 ncessite de dvelopper des comptences en manipulation de
donnes, connaissances statistiques, en allocation de fonds propres
(Comptabilit), dvelopper la rflexion autour de la notion rentabilit/risques
(Contrle de gestion), risques financiers.
29/32
30
Aux outils Ble II et notamment les adaptations faire pour les rendre accessibles
aux commerciaux.
Il sagit essentiellement de formations transverses permettant de dvelopper une comprhension

gnrale des mtiers et aussi des liens entre les acteurs des diffrentes directions.
-
La ncessit de construire des parcours professionnels et danimer le processus de

mobilit interne affrent :
Lun des enjeux majeurs pour ce mtier est de trouver des profils adapts mais aussi de limiter le
turn-over de plus en plus frquent compte tenu de la pression commerciale.
En outre, partir de 2009, avec la fin de la mise en place de Ble II, cette population pourrait
prsenter un risque de surnombre. Les profils tant souvent jeunes et plus flexibles, il sagira de les
orienter vers dautres mtiers.
Globalement, le mtier Risque reste considr comme un tremplin vers dautres mtiers du
secteur bancaire. Cela ncessite toutefois de communiquer sur les perspectives possibles aprs
lexercice dun tel mtier.
4.4. Les volutions des mtiers Audit et Inspection et les impacts RH associs
Linspection se professionnalise de plus en plus sur les mtiers de march. De fait, la tendance
des profils gnralistes tend diminuer ; dautant que face aux rcents vnements, au sein des
banques, il savre ncessaire pour les auditeurs / inspecteurs davoir des connaissances
pointues des mtiers de march afin dtre en capacit deffectuer des contrles pertinents.
Compte tenu des fortes contraintes lies ce mtier (dplacement trs frquents et tout moment),
bien que prestigieux, ce mtier peut parfois connatre des difficults pour recruter Le temps
doccupation des postes est souvent de quatre ans, en moyenne.
Pour le mtier de lInspection, les volutions identifies contribuent promouvoir la ncessit de
dvelopper des parcours professionnels ou des leviers de motivation et de fidlisation auprs des
salaris.
30/32
31
Conclusion
Les institutions financires ont progressivement renforc et professionnalis les mtiers du contrle
interne notamment sous limpulsion de la rglementation en vigueur. A cet gard, on a pu noter que le
rglement 97-02 modifi, est une rfrence incontournable pour comprendre et circonscrire les
mtiers du contrle bancaire.
Point commun aux cinq mtiers prsents dans cette tude, cet environnement rglementaire, au fil
de ses modifications rgulires, impulse de facto lvolution de leur primtre et aussi de leurs
activits et comptences. Il en dcoule des adaptations au plan RH : en matire de la formation tout
particulirement, mais aussi en matire deffectifs ou encore de gestion des parcours professionnels,
comme il a t possible de lobserver.
Les trois dimensions : mtier, comptences et prospective vises par notre tude permettent
dsormais de disposer dune vision exhaustive des mtiers du contrle, des comptences associes
et de leur perspective dvolution.
Ces mtiers concourent tous diffuser une culture du contrle interne tout en cherchant encore
accrotre une lgitimit auprs des directions mtiers grce une connaissance accrue du terrain.
En outre, la lgitimit grandissante de ces mtiers sobserve galement travers lvolution de leur
positionnement auprs de la Direction, essentiellement pour la Conformit et le Risque. Leur rle
dalerte mais aussi de conseil savre indispensable. En ce sens, des profils plus seniors sont
principalement recenss, lgitims notamment par leurs savoir-faire relationnels acquis tout au long
dune carrire professionnelle et pas toujours dtenus pas des profils plus juniors.
Laccroissement des sanctions pnales, titre individuel, au-del des sanctions administratives, en
cas de manquement en matire de contrle interne contribue galement renforcer les moyens mis
disposition des mtiers du contrle, tout particulirement dans le domaine de la formation et de la
veille rglementaire.
Les diffrents points de vue et lectures retranscrits, au fil cette tude, pourraient ainsi tre synthtiss
autour des quatre axes RH suivant, pouvant galement tenir lieu de prconisations au terme de cette
tude :
-
Anticiper la mise disposition des comptences adaptes en qualit et en quantit

o Sur la base dun rfrentiel de comptences connu, partag et rgulirement mis
jour
Raliser des efforts de formation

o En ce sens, la poursuite de la professionnalisation dans le domaine de la Conformit,
ainsi que laccompagnement dans le dveloppement des savoir-faire relationnels
inhrents une pratique efficace des mtiers du contrle figurent au rang des
priorits.
Dvelopper des parcours professionnels

o Le fait de donner des perspectives et de communiquer sur les possibilits existantes
pour aller vers un mtier ou pour sortir est ncessaire et peut aussi contribuer limiter
le turnover
Conduire le changement en communiquant rgulirement sur les volutions des mtiers du

contrle et aussi sur les nouveaux mtiers
Au terme de cette tude, on repre plusieurs pistes daction que chaque tablissement pourra dcider
dadapter ou non son environnement.
31/32
ANNEXES
Annexe n 1:
Vision synoptique du dispositif de contrle interne
Contrler la conformit, la scurit et la
LE CONTRLE
PERMANENT
validit des oprations
En continu
Vrifier le respect des rgles, la permanence
et la pertinence des contrles de premier

niveau
Au fil de l eau
Contrler lefficacit des contrles
permanents
LE CONTRLE
PRIODIQUE
Contrler le respect des procdures et la
rglementation
Missions planifies
Missions spciales
Suivre la ralisation de ses propres
recommandations
Annexe n 2:
Vision synoptique de la mthodologie de construction du rfrentiels des mtiers et des
comptences
Phase de
construction du
rfrentiel des
mtiers
Valider les familles

professionnelles et les
mtiers associs
Identification des familles professionnelles et des

mtiers rattachs
Validation des familles, des mtiers et de leurs
intituls
Dfinir les missions et

activits principales du
mtier
Rechercher les missions et activits principales

du mtier
Identifier les
comptences
Phase de
construction du
rfrentiel des
comptences
Dfinir les
savoir-faire
Identifier les savoir-faire ou pratiques

professionnelles cls ncessaires lexercice des
missions
Recenser les
connaissances
Identifier les connaissances indispensables la

ralisation des activits
Recenser les savoir-faire

relationnel
Identifier les savoir-faire relationnels requis pour

lexercice du mtier

Etude Metiers de Controle Dans La Banque 2009

Transféré par

Informations du document

Copyright

Formats disponibles

Partager ce document

Partager ou intégrer le document

Options de partage

Avez-vous trouvé ce document utile ?

Ce contenu est-il inapproprié ?

Droits d'auteur :

Formats disponibles

Etude Metiers de Controle Dans La Banque 2009

Transféré par

Droits d'auteur :

Formats disponibles

1

Observatoire des mtiers,

Etude des mtiers du contrle

Version du 21 septembre 2009

OBJET DU PRESENT RAPPORT

Dtecter les ventuels mtiers sensibles

Lapproche par les comptences, cest--dire les connaissances, savoir-faire et savoir-faire

La prospective (recueil des volutions prvisibles) de ces mtiers et sa traduction dans le

1. Le contrle bancaire : prsentation de ses composantes

- Le rglement 90-08 du Comit de la Rglementation Bancaire et Financire (CRBF)

- Le rglement n 97-02 du Comit de la Rglementation Bancaire et Financire (CRBF)

Le 1er janvier 2009 pour le portefeuille Banque du Dveloppement Rgional, sous

Le pilier 3 concerne la discipline de march et cherche amliorer la transparence

Les rfrences anglo-saxonnes

Le COSO acronyme de Comittee of Sponsoring Organizations of treadway

1.2. Les dfinitions du contrle interne

Un systme de contrle des oprations et des procdures internes ;

En France, lAutorit des Marchs Financiers (AMF), dans sa publication Le dispositif de

Le contrle interne est lensemble des scurits contribuant la matrise de lentreprise. Il a

Il appartient chaque socit de mettre en place un dispositif de contrle interne adapt sa

2. Le rfrentiel des mtiers du contrle

Les familles professionnelles auxquelles sont rattaches ces mtiers :

2.1. Les mtiers de la famille professionnelle " CONFORMITE"

Responsable de la conformit pour les services

Missions (Raison dtre du mtier)

Activits (Ensemble de tches contribuant la ralisation des missions)

Le mtier de la conformit agit en toute indpendance : il a pour objet didentifier, valuer, et

Le mtier de banquier se complexifiant et s'internationalisant, de nouveaux risques majeurs

La mise en place de la conformit doit tre comprise comme un investissement susceptible

Missions (Raison dtre du mtier)

Activits (Ensemble de tches contribuant la ralisation des missions)

Au terme de sa mission dassistance et dapprobation, le RCCI doit conseiller, former et

Au terme de sa mission de contrle des oprations et des procdures internes, le RCCI

De la Dontologie la Conformit, le primtre de la conformit a plus que doubl ces

2.2. Les mtiers de la famille professionnelle " RISQUE "

Directeur des risques (Chief Risk officer)

Missions (Raison dtre du mtier)

Activits (Ensemble de tches contribuant la ralisation des missions)

Piloter et contrler la mise en uvre de la politique de matrise des risques de ltablissement

Le risque de crdit : appel aussi risque de contrepartie, il sagit du risque de perte

2.3. Les mtiers de la famille professionnelle " AUDIT / INSPECTION "

Missions (Raison dtre du mtier)

Activits (Ensemble de tches contribuant la ralisation des missions)

Missions (Raison dtre du mtier)

Activits (Ensemble de tches contribuant la ralisation des missions)

Planifier et coordonner des missions d'audit et de contrle interne

Longtemps considr comme un organe de contrle, de vrification voire de sanction, le mtier de

3. Le rfrentiel des comptences

3.1. La fiche comptences du mtier Conformit

Assurer un rle dalerte tous les niveaux hirarchiques

On relve que pour lexercice du mtier conformit , il savre essentiel de :

3.2. La fiche comptences du mtier Dontologie

Dfinir les rgles et devoirs en matire d'thique

3.3. La fiche comptences du mtier Risque

Suivre et mettre jour le dispositif de matrise des risques

Au sein du mtier Risque , on observe des profils de comptences de diffrentes natures :

3.4. La fiche comptences du mtier Audit

Connaissance des textes

Identifier et valuer les risques

3.5. La fiche comptences du mtier Inspection

4. La prospective des mtiers du contrle et ses impacts RH

4.1. Les volutions du mtier Conformit et les impacts RH associs

La ncessit daccorder une attention spcifique aux formations dispenses

- Laccroissement des effectifs avec des recrutements raliss