Vous êtes sur la page 1sur 50
éTATS FINANCIERS ARRêTéS AU 31 DéCEMBRE 2013 SOCIETE DE GESTION DES PARTICIPATIONS DE L’ETAT TOURISME

éTATS FINANCIERS ARRêTéS AU 31 DéCEMBRE 2013

SOCIETE DE GESTION DES PARTICIPATIONS DE L’ETAT TOURISME & HOTELLERIE ENTREPRISE DE GESTION HOTELIERE CHAINE EL AURASSI

SOCIETE PAR ACTIONS AU CAPITAL DE 1.500.000.000 DA

Sommaire

1

2

3

ETATS fINANCIERS DE LA CHAINE EL AURASSI AU 31/12/2013 Bilan actif cumulé Bilan passif cumulé Compte de résultats cumulés Tableau des flux de trésorerie cumulés Tableau de variation des capitaux propres

REGLES ET MéTHODES COMPTABLES UTILISEES ET PRINCIPES D’évALUATION

2-1 Règles et Méthodes utilisées 2-2 Principes d’évaluation

NOTES ExPLICATIvES RELATIvES AUx éTATS fINANCIERS 3-1 Les actifs non courants NOTE 1 NOTE 2 NOTE 3 NOTE 4 3-2 Les actifs courants NOTE 5 3-3 Les créances et emplois assimilés NOTE 6

06

07

08

09

10

11

12

13

13

14

15

15

16

17

18

18

19

19

20

4

NOTE 7

20

3-4 Les passifs non courants

21

NOTE 8

21

NOTE 9

22

NOTE 10

22

NOTE 11

23

NOTE 12

23

NOTE 13

23

NOTE 14

24

NOTE 15

24

NOTE 16

24

NOTE 17

24

NOTE 18

25

NOTE 19

25

ETATS fINANCIERS DES UNITéS HôTELIèRES RELEvANT DE LA CHAîNE EL-AURASSI

26

éTAT FINANCIERS dE lA ChAînE El AURAssi AU 31/12/2013

1

BilAn ACTiF CUMUlé ARRêTé AU 31/12/2013

éTATS fINANCIERS ARRêTéS AU 31 DéCEMBRE 2013

   

n

n-1

ACTiF

nOTE

Montants Bruts

 

Amort-Prov

 

net

 

net

ACTiFs nOn COURAnTs

Ecart d’acquisition - goodwill positif ou négatif

   

0,00

   

0,00

 

0,00

immobilisations incorporelles

1

 

54 878 045,42

 

51

170 825,30

 

3 707 220,12

4

883 484,31

immobilisations corporelles

2

12 187 786 645,54

3

690 578 261,43

8

497

208 384,11

2 342 015 817,78

Terrains

 

543

853 597,50

 

543

853 597,50

543

853 897,50

Bâtiments

7

003 927 597,19

2

048 553 977,37

4

955

373 619,82

1 143 809 639,36

Autres immobilisations corporelles

4 640 005 450,85

1 642 024 284,06

2

997

981 166,79

654

352 580,92

Immobilisation en concession

 

0,00

 

0,00

0,00

immobilisations en cours

4

 

930

800 427,24

   

930

800 427,24

7 430 598 039,98

Equipements neufs en stocks

   

61 873 537,88

   

61 873 537,88

21

536 427,13

immobilisations financières

   

187

483 072,34

 

165

994

600,00

 

21

488 472,34

20

524 158,42

Titres mis en équivalence

 

0,00

   

0,00

0,00

Autres participations & créances rattachées

3

 

22 625 000,00

 

4 494 600,00

 

18

130 400,00

17 264 400,00

Autres titres immobilisés

 

0,00

   

0,00

3

254 763,42

Prêts et autres actifs financiers non courants

3

 

164

858 072,34

 

161

500 000,00

 

3 358 072,34

4 995,00

impôts différés actif

   

55 340 857,37

   

55

340 857,37

71 992 702,41

TOTAl ACTiFs nOn COURAnTs

13 478 162 585,79

3 907 743 686,73

9 570 418 899,06

9 891 550 630,03

ACTiFs COURAnTs

stocks & encours

5

 

509

105 622,65

 

46

106 387,53

 

462

999 235,12

417

410 657,39

Créances & emplois assimilés

6

1

084 792 719,72

 

78

164 783,27

1 006 627 936,45

609 671 253,14

Clients

6

452

021 446,14

77

878 283,27

 

374

143 162,87

425

359

799,06

Autres débiteurs

6

447

647 091,95

 

286

500,00

447

360 591,95

46 359 799,06

Impôts et assimmilés

185 124 181,63

 

185 124 181,63

136

739 773,83

Autres créances et emplois assimilés

 

0,00

 

0,00

707

500,00

Disponibilités & assimilés

7

 

895

299 873,70

 

6

604 809,57

 

888

695 064,13

199

301 881,86

Placements & autres actifs financiers courants

 

0,00

   

0,00

0,00

Trésorerie

 

895

299 873,70

 

6

604 809,57

 

888

695 064,13

199

301 881,86

TOTAl ACTiFs COURAnTs

2 489 498 216,07

 

130 875 980,37

2 358 322 235,70

1 226 383 792,39

TOTAl GEnERAl ACTiF

15 967 360 801,86

4 038 619 667,10

11 928 741 134,76

11 117 934 422,42

BilAn PAssiF CUMUlé ARRêTé AU 31/12/2013 PAssiF nOTE n n-1 CAPiTAUX PROPREs Capital émis (ou

BilAn PAssiF CUMUlé ARRêTé AU 31/12/2013

PAssiF

nOTE

n

n-1

CAPiTAUX PROPREs

Capital émis (ou comptes d’exploitation)

 

1 500 000 000,00

1 500 000 000,00

Capital non appelé

     

Primes & réserves (Réserves consolidées (1))

 

2

354

979 857,46

2 354 979 857,46

Ecart de réévaluation

     

Ecart d’équivalence (1)

     

Résultat net - Résultat net part du groupe (1)

   

356

855 178,32

313 083 850,45

Autres capitaux propres - Report à nouveau

   

-503 221 164,24

-687 250 820,00

PART DE lA sOCiéTé COnsOliDAnTE (1)

8

3 708 613 871,54

3 564 978 832,78

PARTs DE MinORiTAiREs (1)

TOTAl i

3 708 613 871,54

3 564 978 832,78

PAssiFs nOn COURAnTs

Emprûnts et dettes financières

9

6

240

425 177,52

6 183 172 055,05

Impôts (différés et provisionnés)

   

21

905 526,55

37

054 972,66

Autres dettes non courantes

     

15 547 829,10

Provisions et produits constatés d’avance

   

515

560 149,48

237

273 159,07

Compte de liaison

     

TOTAl ii

6 777 890 853,55

6 473 048 015,88

PAssiFs COURAnTs

fournisseurs & comptes rattachés

   

102 076 113,35

154

673 738,65

impôts

   

48 438 268,71

44

693 508,65

Autres dettes

10

 

1 275 491 508,11

854

513 963,81

Trésorerie passif

11

 

16

230 519,50

26

026 362,65

TOTAl iii

1 442 236 409,67

1 079 907 573,76

TOTAl PAssiF (i + ii + iii)

11 928 741 134,76

11 117 934 422,42

éTATS fINANCIERS ARRêTéS AU 31 DéCEMBRE 2013

COMPTE DE RésUlTATs CUMUlés ARRêTé AU 31/12/2013

 

inTiTUlé

n

n-1

ventes et produits annexes variation stochs produits finis et en cours Production immobilisée Subventions d’exploitation

 

2 168 744 768,49

1 482 303 083,47

i - PRODUCTiOn DE l'EXERCiCE

2

168

744 768,49

1 482 303 083,47

Achats consommés Services exterieurs et autres consommations

 

-383 826 234,36 -141 037 613,65

-291 868 472,68 -79 863 049,35

ii - COnsOMMATiOn DE l'EXERCiCE

 

-524 863 848,01 1 643 880 920,48

-371 731 522,03 1 110 571 561,44

iii - VA l EUR AJOUTéE D'EXP lO i TAT i O n ( i - ii )

Charges de personnel Impôts et taxes et versements assimilés

 

-460 717 136,41 -57 091 450,50

-387 688 099,50 -33 452 530,06

iV

- EXCEDEnT BRUT D'EXPlOiTATiOn

1 126 072 333,57

-689 430 931,88

Autres produits opérationnels Autres charges opérationnelles Dotations aux amortissements provision pertes de valeur Reprise sur pertes de valeur & provisions

 

47

448 578,70

21 665 183,53 -59 195 749,71 -288 246 774,95 50 765 758,06

-108 562 211,41 -678 204 838,77

65

827 656,66

V

- RésUlTAT OPERATiOnnEl

452

581 518,75

414 419 348,81

Produits financiers

 

160 409 823,37 -215 515 822,02

25 420 722,10 -23 121 200,67

Charges financieres

Vi

- RésUlTAT FinAnCiER

-55 105 998,65

2 299 521,43 416 718 870,24

Vii - RésUlTAT ORDinAiRE AVAnT iMPOTs (V + Vi)

 

397

475 520,10

Impôts exigibles sur résultats ordinaires Impôts différés (variations) sur résultats ordinaires

 

-40 620 341,78

-103 635 019,79

TOTAl DEs PRODUiTs DEs ACTiViTés ORDinAiREs

2

442 430 827,22

1 580 154 747,16 -1 267 070 896,71

TOTAl DEs ChARGEs DEs ACTiViTés ORDinAiREs

-2 085 575 648,90

Viii - RésUlTAT nET DEs ACTiViTés ORDinAiREs

 

356

855 178,32

313 083 850,45

Eléments extraordinaires (produits) (*) Eléments extraordinaires (charges) (*)

   

iX

- RésUlTAT EXTRAORDinAiRE

   

X - RésUlTAT nET DE l'EXERCiCE

 

356 855 178,32

313 083 850,45

TABlEAU DEs FlUX DE TRésORERiE CUMUlés ARRêTé AU 31/12/2013 inTiTUlé nOTE EXERCiCE n EXERCiCE n-1

TABlEAU DEs FlUX DE TRésORERiE CUMUlés ARRêTé AU 31/12/2013

inTiTUlé

nOTE

EXERCiCE n

EXERCiCE n-1

Flux de trésorerie provenant des activités opérationnelles Encaissements reçus des clients Encaissement autres tiers Sommes versées aux fournisseurs et au personnel Décaissement autres tiers Intérêts et autres frais financiers payés Impôts sur les résultats payés

 

2 446 548 003,40 52 668 009,65 -1 421 999 064,04 -41 022 728,10 -9 636 805,53 -13 557 209,00

1 341 882 309,56 28 502 339,49 -812 074 203,80 -301 397 282,93 -41 372 102,02 -23 835 320,64

Flux de trésorerie avant éléments extraordinaires

 

1 013

000 206,38

191 705 739,66

Flux de trésorerie lié à des éléments extraordinaires

     

Flux de trésorerie net provenant des activités opérationnelles (A)

 

1 013

000 206,38

191 705 739,66

Flux de trésorerie provenant des activités d'investissement Décaissements sur acquisitions d'immobilisations corporelles ou incorporelles Encaissements sur cessions d'immobilisations corporelles ou incorporelles Décaissements sur acquisitions d'immobilisations financières Encaissements sur cessions d'immobilisations financirères Intérêts encaissés sur placements financiers Dividendes et quôte-part de résultats reçus

 

-289 171 771,64

-1 647 675 700,44

3

351 684,70

5

752

565,00

-77 313,92

 

100 000,00

 

937

500,00

 

87 500,00

Flux de trésorerie net provenant des activités d'investissements (B)

 

-285 797 400,86

-1 640 898 135,44

Flux net de trésorerie provenant des activités de financement Encaissements suite à l'émission d'actions Dividendes et autres distributions effectuées Encaissements provenant d'emprunts Remboursements d'emprunts ou d'autres dettes assimilées Subventions (74;131;132) Incidences des variations des taux de change sur liquidités et quasi-liquidités

   

2

033

250,00

-54 095,00 5 016 066 287,49 -5 047 050 551,83

524 000 000,00 -177 046 354,16

3

104 580,06

 

3 282 399,91

Flux de trésorerie net provenant des activités de financement (C)

 

-27 933 779,28

274 920 395,84

Variation de trésorerie de la période (A+B+C)

699

269 026,24

-1 170 989 600,03

Trésorerie ou équivalent de trésorerie au début de la période Trésorerie ou équivalent de trésorerie à la fin de la période

 

-179 880 328,78 -879 069 354,42

1 344 265 117,24 173 275 519,21

Variation de trésorerie de la période

 

699

189 025,42

-1 170 989 600,03

Résultat comptable

 

356 855 178,32

313 083 850,45

Rapprochement avec le résultat comptable

 

342

333 847,10

313 083 850,45

éTATS fINANCIERS ARRêTéS AU 31 DéCEMBRE 2013

TABlEAU DE VARiATiOn DEs CAPiTAUX PROPREs CUMUlés ARRêTé AU 31/12/2013

inTiTUlé

 

Prime

Ecart

Ecart

Réserves

Total

note

Capital social

d’émission

d’évaluation

de réévaluation

et Résultat

Capitaux Propres

solde au 31 Décembre n-2

1 500 000 000,00

0,00

0,00

0,00

1 747 475 359,66

3 247 475 359,66

Changement de méthode comptable

             

Corrections d’erreurs significatives

         

4 419 622,67

4 419 622,67

Réévaluation des immobilisations

             

Profits ou pertes non comptabilisés dans le compte de résultat

       

0,00

   

Dividendes payés

         

0,00

 

Augmentation de capital

 

0,00

         

Résultat net de l’exercice

         

313 083 850,45

313 083 850,45

solde au 31 Décembre n-1

1 500 000 000,00

0,00

0,00

0,00

2 064 978 832,78

3 564 978 832,78

Changement de méthode comptable

             

Corrections d’erreurs significatives

         

-213 220 139,56

-213 220 139,56

Réévaluation des immobilisations

             

Profits ou pertes non comptabilisés dans le compte de résultat

       

0,00

   

Dividendes payés

         

0,00

 

Augmentation de capital

 

0,00

         

Résultat net de l’exercice

         

356 855 175,32

356 855 175,32

solde au 31 Décembre n

1 500 000 000,00

0,00

0,00

0,00

2 208 613 871,54

3 708 613 871,54

RèglES ET méThodES CompTAblES uTIlISéES ET pRINCIpES d’évAluATIoN

2

éTATS fINANCIERS ARRêTéS AU 31 DéCEMBRE 2013

2-1

RèglES ET méThodES uTIlISéES

l’Entreprise de gestion hôtelière «Chaine El-Au- rassi» a pour l’exercice 2013 et à l’instar des précé- dents exercices, arrêté ses comptes selon le sys- tème comptable financier prévu dans le cadre de loi n°07-11 du 25 novembre 2007 portant système

l’entreprise a pour cet exercice uniformisé à

cable sur le plan comptable. Elle dispose en effet d’une application dite pilotée de SAgE France, qui permet entre autres, une édition automatisée des états financiers prévus par le Système Comptable financier.

comptable financier et les différents textes subsé- quents pris en la matière, auxquels viennent s’ados- ser également les notes méthodologiques émanant du conseil national de la comptabilité, portant pre- mière application du système comptable financier.

l’échelle de la chaine El-Aurassi, le logiciel appli-

Ce logiciel est accompagné d’un engagement de son éditeur, en l’occurrence SAgE France, et ce, dans le strict respect des dispositions réglemen- taires contenues dans le décret exécutif n°09-110 du 07 Avril 2009, fixant les conditions et les moda- lités de tenue de la comptabilité au moyen de sys- tèmes informatiques.

2-2

pRINCIpES d’évAluATIoN

les comptes annuels ont été arrêtés selon les mêmes règles comptables et d’évaluation énon- cés par le système comptable financier. les don- nées chiffrées ont été déterminées selon les mêmes principes comptables par rapport à l’exercice pré- cèdent. les immobilisations ont été comptabilisées à la valeur historique, les amortissements déterminés selon la méthode du système linéaire.

les stocks détenues par l’entreprise ont été éva- lués et valorisés selon la méthode du cout unitaire moyen pondéré.

Il ne s’est produit aucune modification importante dans les principes comptables et d’évaluation sus- ceptibles d’affecter la situation des fonds propres, la situation financière et les résultats de l’entreprise.

NoTES ExplICATIvES RElATIvES Aux éTATS FINANCIERS

3

éTATS fINANCIERS ARRêTéS AU 31 DéCEMBRE 2013

les actifs d’une manière générale sont constitués des ressources contrôlées par l’entité du fait d’évè- nements passés et destinés à procurer à l’entité des avantages économiques futurs.

le Contrôle d’un actif correspond au pouvoir d’obtenir les avantages économiques futurs procu- rés par cet actif. Il est distingué deux types d’actifs :

3-1 lES ACTIFS NoN CouRANTS

Sont ceux destinés à servir de façon durable l’activité de l’entité, sont classés dans cette catégorie, les immobilisations incorporelles corporelles, les immobilisations en cours, les immobilisations financières et l’écart d’acquisition ou good Will.

NoTE 1

une immobilisation incorporelle est une immobi- lisation non monétaire, clairement identifiable, sans substance physique, utilisée dans la production de biens ou de services, locations à des tiers ou à des fins d’administration propres.

l’immobilisation incorporelle d’un montant brut de 54.878.045,42 DA, recouvre principalement des logiciels informatiques et les licences d’utilisation constatés à la valeur historique et amortissable se- lon la méthode d’amortissement linéaire. la valeur nette déduction des amortissements cumulés est de 3.707.220,12 DA.

l’immobilisation incorporelle comporte toujours des logiciels hors d’usage qui ont fait l’objet d’une réforme en Avril 2012, pour un montant brut de 5.935.229,11 DA. Ces logiciels devaient être sou- mis sous la présence d’un huissier de justice pour leur destruction à une commission instituée à cet effet. Cette opération n’a pu être entreprise en 2013, elle est reportée sur l’exercice 2014 et sera matérialisée par un procès verbal dûment signé par les membres de la commission.

NoTE 2 l’immobilisation corporelle détenue par une enti- té soit pour être utilisée dans la

NoTE 2

l’immobilisation corporelle détenue par une enti-

té soit pour être utilisée dans la production, la four- niture de biens ou de services, soit pour être louée

à des tiers, soit à des fins administratives. Elle doit être utilisée sur plus d’un exercice.

l’immobilisation est comptabilisée en tant que

telle, lorsque les avantages économiques futurs liés

à cet actif iront à l’entité.

les immobilisations corporelles inscrites au bilan sont valorisées à leur cout d’acquisition et ou valeur historique. Elles se chiffrent à un mon- tant brut de 12.187.786.645,54 DA. les amortis- sements correspondants à fin 2013 s’élèvent à 3.690.578261,43 DA.

la variation positive relevée sur ce poste d’un montant de 6.728,3 Millions de dA provient essen- tiellement du retraitement et de la déglobalisation du poste immobilisations en cours, et ce, confor- mément aux observations et aux recommandations émises par le commissaire aux comptes au titre de l’exercice 2012 et sur le premier semestre 2013.

les amortissements relatifs à ce retraitement sont de 634,3 Millions de dA dont 208,5 Millions de dA ont impacté les capitaux propres. Ces immobilisations sont amorties au même titre que les immobilisations incorporelles selon la mé- thode d’amortissement linéaire.

Il est à noter que le recours à la méthode de l’approche par composants avait été déjà utilisé pour certaines immobilisations contenues dans la rubrique bâtiments, opération entreprise avant la mise en place du système comptable financier. Cette méthode n’a pu être étendue aux autres caté- gories d’immobilisations, principalement celles en relation avec les travaux de rénovation de l’hôtel El-Aurassi. Cette opération sera menée au titre de l’exercice 2014.

Comme il sera également engagé pendant cet exercice une réflexion sur les durées d’utilité des équipements et matériels acquis dans le cadre de l’opération de rénovation, sachant que l’entreprise a maintenu jusqu’à ce jour, les taux d’amortissements pratiqués antérieurement.

NoTE 3

les immobilisations financières sont comptabi- lisées également à leur valeur d’acquisition et ou historique, elles recouvrent les participations prises dont diverses sociétés pour une valeur globale brute de 22.625.000,00 DA.

Il s’agit d une première participation dans le capi- tal du groupe Saidal et d’une seconde participa- tion dans le capital du dépositaire central des titre en Algérie. Ces deux participations ont subis une

NoTE 4

les immobilisations en cours et conséquemment aux retraitements et à la déglobalisation intervenus durant l’exercice considéré ne sont que d’un mon- tant de 930.800.427,24 DA, dont 719.442.518,95 DA concerne l’entité El-Aurassi.

Cette dernière situation représente le reliquat de l’avenant n°1 pour un montant de 115 Millions de dA, de l’avenant n°2 portant sur l’aspect protection incendie, relayé par un second avenant n°9, dont la

éTATS fINANCIERS ARRêTéS AU 31 DéCEMBRE 2013

perte de valeur par rapport au cours du titre à fin Décembre 2013 et à la valeur mathématique de l’action en fin d’exercice. Cette perte de valeur à la date du 31/12/2013 est de 4.494.600,00 DA.

les immobilisations financières comprennent aussi, le reliquat du placement effectué auprès de la Khalifa banque. Ce dépôt à terme totalement provi- sionné se chiffre à fin Décembre 2013 à un montant brut de 164.853.077,34 DA.

réception provisoire interviendra en 2014. Ils tota- lisent ensemble un cout de 448,4 Millions de dA.

pour les avenants n°4, 5 et 6 il subsiste un reli- quat de 11,3 Millions de dA. Quant à l’avenant N°8 dont la réception provi- soire interviendra également en 2014, le montant porté en immobilisations en cours est de 144,7 Mil- lions de dA.

Il convient de préciser que l’ensemble des mon- tants annoncés sont en rapport avec les

Il convient de préciser que l’ensemble des mon- tants annoncés sont en rapport avec les des travaux et fournitures objets du programme de rénovation et de réhabilitation de l’hôtel El-Aurassi, travaux réalisées par l’Entrepreneur général, en l’occur- rence le groupement KEF.

3-2 lES ACTIFS CouRANTS

Compte tenu des retraitements et de la déglo- balisation opérés durant l’exercice 2013, le reliquat correspond à 8,9% du montant global de l’immo- bilisation en cours enregistré à fin 2012 de 8.077,7 Millions de dA.

Sont ceux qui en raison de leur destination ou de leur nature n’ont pas la vocation de durabilité sont classés dans cette catégorie, les stocks et les encours, les créances, les emplois assimilés et les disponibilités et assimilés.

NoTE 5

les stocks sont des actifs courants, contrôlés, procurant des avantages économiques futurs et évalués de façon fiable.

le classement en immobilisation ou en stock d’un actif dépend de l’usage et de la destination qui l’emporte sur sa nature. les stocks sont valorisés au cout unitaire moyen pondéré, méthode d’évaluation et de valorisation

prévue par le plan comptable national et reconduite par l’entreprise à l’occasion de la mise en place du système comptable financier.

Ces stocks sont d’une valeur brute globale de 509.105.622, 65 DA. Ils ont fait l’objet durant l’exer- cice 2013 d’une reconduction pure et simple d’une partie des provisions et des pertes de valeurs dont le montant global est de 46.106.387, 53 DA.

la partie de la provision reconduite concerne le stock de linge éponge et restaurants en roulement.

par ailleurs, les écarts relevés aussi bien pour ce type de stock que pour la verrerie, vaisselle et autres matériels d’exploitation, pour une valeur globale de

éTATS fINANCIERS ARRêTéS AU 31 DéCEMBRE 2013

21,3 Millions de dA, seront à assainir d’une manière définitive avant la clôture de l’exercice 2014. une commission sera instituée à cet effet par la direc- tion générale de l’Entreprise, à laquelle seront as- sociés les responsables des structures en charge de ces stocks.

3-3 lES CRéANCES ET EmploIS ASSImIléS

les créances et autres éléments d’actifs sont comptabilisés au cout d’acquisition ou de réalisation, déduction faite des réajustements de valeurs liés notamment à la constatation en fin d’exercice des provisions ou pertes de valeurs à constituer

NoTE 6

la masse des créances d’une valeur globale brute de 1.084.792.719,72 DA, comprend en prin- cipal, les créances clients pour un montant brut de 452.021.446,14 DA et les autres débiteurs pour un montant de 447.647.091,95 DA soit 82,9% du total de la rubrique.

les créances sur clients constituées essentiel- lement de créances détenues sur l’état et ses dé-

membrements, ont de leur part fait l’objet de la constitution d’une provision au titre de l’exercice 2013 d’un montant de 77.878.283,27 DA.

Ces créances ont connu une légère baisse soit moins 14%, en comparaison avec les données chif- frées à fin 2012, et ce, malgré l’accroissement du chiffre d’affaires durant la période considérée, qui est de 46,3%.

NoTE 7 les avoirs en banque d’un montant de 895.299.873,70 DA, ils ont connu une

NoTE 7

les avoirs en banque d’un montant de 895.299.873,70 DA, ils ont connu une nette amé- lioration, elle est de l’ordre de 334,8% compara- tivement à la situation enregistrée à fin 2012, et ce, conséquemment aux efforts appréciables enre- gistrés en matière de recouvrement de créances clients.

les avoirs en banque détenus initialement sur la Khalifa banque ont fait l’objet de la constitution d’une provision à hauteur de 100% de leur mon- tant soit 6.604.809,57 DA.

3-4 lES pASSIFS NoN CouRANTS

Il faut rappeler que les nouveaux concepts du système comptable financier, définit le passif comme un ensemble d’obligations actuelles de l’entité, résultant d’évènements passés et dont l’extinction devrait se traduire pour l’entité par une sortie de ressources représentatives d’avantages économiques.

Ce passif est dit courant lorsqu’il est attendu qu’il soit réalisé dans le cadre du cycle normal d’exploitation ou, il doit être payé dans les douze (12) mois qui suivent la clôture.

Sur ce, tous les autres postes sont classés en tant que passifs non courants.

NoTE 8

d’un montant global de 3.708.613.871, 54 DA, ils sont représentés pour une part importante par le capital émis, les primes et réserves et enfin le ré- sultat net de l’exercice 2013 soit 4.211.835.035,78 DA, auquel il convient, de rajouter l’impact lié au passage en 2010 vers le SCF de 54.487.180,49 DA, de déduire l’impact sur les capitaux propres en rapport avec les opérations intervenues en 2012 et 2013 de 185.321.092,13 DA ainsi que le reli-

NoTE 9

l’endettement figure pour partie dans les pas- sifs non courants en tant qu’endettement à long terme, soit un montant de 6.240.425.177,52 DA. une part importante de cet endettement repré- sente la mobilisation du crédit contracté auprès du CpA, dans le cadre de l’opération de rénovation de l’hôtel El-Aurassi, soit 5.514.453.122,51 DA.

le second emprunt contracté également auprès du CpA porte sur la régularisation du patrimoine,

éTATS fINANCIERS ARRêTéS AU 31 DéCEMBRE 2013

quat du report à nouveau négatif d’un montant de 372.387.252,60 DA.

l’ensemble de ces opérations sont la résultante des différentes résolutions prises par les Assem- blées générales ordinaires des actionnaires de- puis 1991, date de passage à l’autonomie des en- treprises à ce jour.

le solde restant sur un montant d’un milliard de dA est de 498 Millions de dA.

le troisième emprunt contracté auprès du trésor public pour un montant initial de 438.911.000 DA a été porté par voie d’avenant à 1.308,3 Millions de dA, dont 38,9 Millions de dA ont été débloqués en 2011 au titre des frais d’études et suivi des travaux de modernisation de l’unité El bousténe.

NoTE 10 les passifs courants d’un montant de 1.442.236.409,67 DA sont constitués principale- ment du

NoTE 10

les passifs courants d’un montant de 1.442.236.409,67 DA sont constitués principale- ment du poste autres endettements qui représen- tent le compte courant associés pour un montant

NoTE 11

Quant à la trésorerie passif d’un montant de 16.230.519,50 DA, elle porte sur la commission

NoTE 12

le résultat opérationnel à fin 2013 est en légère amélioration, il est de plus 38,2 Millions de dA. Il est la conséquence de la reprise et de l’améliora-

NoTE 13

sur le

plan physique à fin 2013, le chiffre d’affaires global a atteint un montant de 2.168,73 Millions de dA ; Il

Avec le faible volume d’activité enregistré

de 626.408.468,11 DA. le solde restant, reprend pour l’essentiel les dividendes revenants aux petits porteurs.

due aux banques publiques de la place au titre du paiement des dividendes aux petits porteurs.

tion de l’activité de l’entité principale de la chaine El-Aurassi.

est ventilé à raison de 47,7% pour l’activité héber- gement, 45,9% pour l’activité restauration et 6,4% pour les activités annexes.

NoTE 14

Il s’agit du deuxième poste de charge le plus important, il totalise un montant de 460,7 Millions de dA. Rapporté au chiffre d’affaires annuel, il re-

NoTE 15

le poste Impôts et taxes d’un montant de 57,1 Millions de dA, il représente principalement la taxe sur l’activité professionnelle dont le fait générateur

NoTE 16

les charges opérationnelles d’un montant de 108,6 Millions de dA, elles recouvrent un montant

NoTE 17

les annuités d’amortissement constituent le premier poste de charge le plus important parmi les charges d’exploitation. Il totalise un montant

éTATS fINANCIERS ARRêTéS AU 31 DéCEMBRE 2013

présente un ratio de 19,7%. Il est bien en deçà de la norme généralement admise dans la profession, qui se situe autour de 30%.

est constitué par les encaissements perçus au titre de la période considérée.

de 67,4 Millions de dA consacré à la nourriture du personnel, soit 62,1% du volume global.

de 678,2 Millions de dA dont 654,9 Millions de dA se rapportent à l’entité El-Aurassi.

NoTE 18 les résultats financiers d’un solde négatif de 55,1 Millions de dA, constitués par

NoTE 18

les résultats financiers d’un solde négatif de 55,1 Millions de dA, constitués par la différence entre les produits financiers et les charges financières. Ce poste recouvre principalement les pertes de

NoTE 19

change, en relation directe avec les fluctuations du cours de l’euro, monnaie utilisée pour le paiement de l’ensemble des situations objets de la rénova- tion de l’hôtel El-Aurassi.

le résultat net de l’exercice est également en nette amélioration, d’un montant de plus 356,9 Millions de dA, il était à fin 2012 de 313,1 Millions de dA. Cet accroissement du résultat s’explique par la reprise d’activité de l’entité El-Aurassi, dont le résultat net représente une part non négligeable du résultat à l’échelle de la chaine El-Aurassi. Ce résultat est ventilé par entité comme suit :

• Unité EL-Aurassi

• Unité Mehri

• Unité Rym

• Unité Boustène

+364,5 Millions de DA + 2,2 Millions de DA - 6,8 Millions de DA - 3,0 Millions de DA

le résultat net ainsi dégagé correspond à 16,5% du chiffre d’affaires global et 23,8% du capital social.

éTATS fINANCIERS ARRêTéS AU 31 DéCEMBRE 2013

éTATS FINANCIERS dES uNITéS hôTElIèRES RElEvANT dE lA ChAînE El-AURAssi

4

éTATS fINANCIERS ARRêTéS AU 31 DéCEMBRE 2013

hôTEl El AURAssi BilAn ACTiF ARRêTé AU 31/12/2013

   

n

n-1

ACTiF

nOTE

Montants Bruts

Amort-Prov

 

net

 

net

ACTiFs nOn COURAnTs

Ecart d’acquisition - goodwill positif ou négatif

   

0,00

   

0,00

 

0,00

immobilisations incorporelles

   

54

207 044,42

50

579 075,30

 

3

627 969,12

 

4

740 233,31

immobilisations corporelles

 

11

479

586 379,14

3 281 076 937,65

8

198

509 441,76

2

288

023 103,81

Terrains

543 672 000,00

543 672 000,00

543 672 000,00

Bâtiments

6

493

356 619,54

1 806 662 206,10

4 686 694 413,44

1

098

678 134,32

Autres immobilisations corporelles

4

442

557 759,87

1 474 414 731,55

2

968

143 028,32

667

209 397,49

Immobilisation en concession

 

0,00

 

0,00

 

0,00

immobilisations en cours

   

719

628 394,46

   

719

628 394,46

7

413

327 898,57

Equipements neufs en stocks

   

61 873 537,88

   

61

873 537,88

 

21

536 427,13

immobilisations financières

   

187

478 077,34

165

994 600,00

 

21

483 477,34

 

20

519 163,42

Titres mis en équivalence

 

0,00

   

0,00

 

0,00

Autres participations & créances rattachées

 

22

625 000,00

4 494 600,00

 

18 130 400,00

 

17 624 400,00

Autres titres immobilisés

 

0.00

 

0,00

 

0,00

Prêts et autres actifs financiers non courants

 

164

853 077,34

161

500 000,00

 

3

353 077,34

 

3 254 763,42

impôts différés actif

   

55 340 857,37

   

55 340 857,37

 

71

992 702,41

TOTAl ACTiFs nOn COURAnTs

12 558 114 290,88

3 497 650 612,95

9 060 463 677,93

9 820 139 528,65

ACTiFs COURAnTs

stocks & encours

   

502

527 468,76

44 672 261,12

 

457

855 207,64

 

411

750 394,97

Créances & emplois assimilés

 

1 047 237 864,02

75

494 528,73

 

971

743 335,29

 

572

663 671,86

Clients

 

430

679 956,02

75

494 528,73

355

185 427,29

405

859

206,47

Autres débiteurs

431

791 772,20

 

431

791 772,20

32

644 473,95

Impôts et assimmilés

184

766 135,80

184

766 135,80

133

452 491,44

Autres créances et emplois assimilés

 

0.00

 

0,00

 

707

500,00

Disponibilités & assimilés

   

839

410 434,49

6

604 809,57

 

832

805 624,92

 

151

247 422,42

Placements & autres actifs financiers courants

 

0,00

   

0,00

 

0,00

Trésorerie

 

839

410 434,49

6

604 809,57

 

832

805 624,92

 

151

247 422,42

TOTAl ACTiFs COURAnTs

2 389 175 767,27

126 771 599,42

2 262 404 167,85

 

1 135 671 489,25

TOTAl GEnERAl ACTiF

14 947 290 058,15

3 624 422 212,37

11 322 867 845,78

10 955 811 017,90

hôTEl El AURAssi BilAn PAssiF ARRêTé AU 31/12/2013 PAssiF nOTE n n-1 CAPiTAUX PROPREs Capital

hôTEl El AURAssi BilAn PAssiF ARRêTé AU 31/12/2013

PAssiF

nOTE

n

n-1

CAPiTAUX PROPREs

Capital émis (ou comptes d’exploitation)

 

1 500 000 000,00

1 500 000 000,00

Capital non appelé

     

Primes & réserves (Réserves consolidées (1))

 

2

354

979 857,46

2

354

979 857,46

Ecart de réévaluation

     

Ecart d’équivalence (1)

     

Résultat net - Résultat net part du groupe (1)

   

364

491 091,34

 

297

137 432,68

Autres capitaux propres - Report à nouveau

   

-352 711 625,15

 

-437 523 679,08

PART DE lA sOCiéTé COnsOliDAnTE (1)

3 866 759 323,65

 

3 714 593 611,06

PARTs DE MinORiTAiREs (1)

TOTAl i

3 866 759 323,65

 

3 714 593 611,06

PAssiFs nOn COURAnTs

Emprûnts et dettes financières

   

6 212 743 971,57

6

155 490 849,10

Impôts (différés et provisionnés)

   

21

905 526,55

 

37 054 972,66

Autres dettes non courantes

     

15

547 829,10

Provisions et produits constatés d’avance

   

236 871 859,41

 

210

319 933,33

Compte de liaison

   

-247 464 716,16

 

-42 420 436,70

TOTAl ii

6 224 056 641,37

 

6 375 993 147,49

PAssiFs COURAnTs

fournisseurs & comptes rattachés

   

96

548 538,47

 

148

657 497,68

impôts

   

43

306 514,80

 

35

796 150,23

Autres dettes

 

1

075

936 307,99

 

680

770 611,44

Trésorerie passif

   

16

230 519,50

 

TOTAl iii

1 232 051 880,76

 

865 224 259,35

TOTAl PAssiF (i + ii + iii)

11 322 867 845,78

10 955 811 017,90

éTATS fINANCIERS ARRêTéS AU 31 DéCEMBRE 2013

hôTEl El AURAssi COMPTE DE REsUlTATs ARRêTé AU 31/12/2013

 

inTiTUlé

n

n-1

ventes et produits annexes variation stochs produits finis et en cours Production immobilisée Subventions d’exploitation

 

2 069 054 019,23

1 354 278 259,00

i - PRODUCTiOn DE l'EXERCiCE

2

069 054 019,23

1 354 278 259,00

Achats consommés Services exterieurs et autres consommations

 

-346 511 550,45 -135 849 806,39

-244 235 302,30 -76 177 421,03

ii - COnsOMMATiOn DE l'EXERCiCE

 

-482 361 356,84

-320 412 723,33 1 033 865 535,67

iii - VA l EUR AJOUTéE D'EXP lO i TAT i O n ( i - ii )

1

586 692 662,39

Charges de personnel Impôts et taxes et versements assimilés

 

-402 708 431,25 -53 763 416,44

-343 183 077,76 -29 532 336,80

iV

- EXCEDEnT BRUT D'EXPlOiTATiOn

 

1 130 220 814,70

 

661 150 121,11

Autres produits opérationnels Autres charges opérationnelles Dotations aux amortissements provision pertes de valeur Reprise sur pertes de valeur & provisions

 

34

742 830,47

21 509 304,72 -57 571 119,25 -273 933 757,86

-106 921 815,47 -654 874 054,99

57

049 657,06

47

318 382,32

V

- RésUlTAT OPERATiOnnEl

 

460 217 431,77

398 472 931,04

Produits financiers

 

160 409 823,37 -215 515 822,02

25

420 722,10

Charges financieres

23

121 200,67

Vi

- RésUlTAT FinAnCiER

 

-55 105 998,65 405 111 433,12

2 299 521,43 400 772 452,47

Vii - RésUlTAT ORDinAiRE AVAnT iMPOTs (V + Vi)

Impôts exigibles sur résultats ordinaires Impôts différés (variations) sur résultats ordinaires

 

-40 620 341,78

-103 635 019,79

TOTAl DEs PRODUiTs DEs ACTiViTés ORDinAiREs

 

2 321 256 330,13 -1 956 765 238,79 364 491 091,34

1 448 526 668,14 -1 151 189 235,46 297 137 432,68

TOTAl DEs ChARGEs DEs ACTiViTés ORDinAiREs

Viii - RésUlTAT nET DEs ACTiViTés ORDinAiREs

Eléments extraordinaires (produits) (*) Eléments extraordinaires (charges) (*)

   

iX

- RésUlTAT EXTRAORDinAiRE

   

X - RésUlTAT nET DE l'EXERCiCE

 

364 491 091,34

297 137 432,68

hôTEl El AURAssi TABlEAU DEs FlUX DE TRésORERiE CUMUlés ARRêTé AU 31/12/2013 inTiTUlé nOTE EXERCiCE

hôTEl El AURAssi TABlEAU DEs FlUX DE TRésORERiE CUMUlés ARRêTé AU 31/12/2013

inTiTUlé

nOTE

EXERCiCE n

EXERCiCE n-1

Flux de trésorerie provenant des activités opérationnelles Encaissements reçus des clients Encaissement autres tiers Sommes versées aux fournisseurs et au personnel Décaissement autres tiers Intérêts et autres frais financiers payés Impôts sur les résultats payés

 

2

338 814 462,89 52 139 249,79 -1 321 221 102,98 -40 938 471,89 -9 586 603,52 -13 557 209,00

1 209 367 835,49 28 502 339,49 -704 481 774,01 -301 397 090,04 -41 343 090,44 -22 721 932,00

Flux de trésorerie avant éléments extraordinaires

 

1 005

650 325,29

167 926 096,00

Flux de trésorerie lié à des éléments extraordinaires

     

Flux de trésorerie net provenant des activités opérationnelles (A)

 

1 005

650 325,29

167 926 096,00

Flux de trésorerie provenant des activités d'investissement Décaissements sur acquisitions d'immobilisations corporelles ou incorporelles Encaissements sur cessions d'immobilisations corporelles ou incorporelles Décaissements sur acquisitions d'immobilisations financières Encaissements sur cessions d'immobilisations financirères Intérêts encaissés sur placements financiers Dividendes et quôte-part de résultats reçus

   

-287 137 870,14 557 734,70 -77 313,92

-1 643 780 242,08 5 752 565,00

 

100 000,00

 

937 500,00

 

87 500,00

Flux de trésorerie net provenant des activités d'investissements (B)

 

-286 557 449,36

-1 637 002 677,08

Flux net de trésorerie provenant des activités de financement Encaissements suite à l'émission d'actions Dividendes et autres distributions effectuées Encaissements provenant d'emprunts Remboursements d'emprunts ou d'autres dettes assimilées Subventions (74;131;132) Incidences des variations des taux de change sur liquidités et quasi-liquidités

   

-54 095,00

-72 033 250,00

5

016 066 287,49

524 000 000,00 -177 046 354,16

-5 046 785 602,83

 

3 104 580,06

3 282 399,91

Flux de trésorerie net provenant des activités de financement (C)

 

-27 668 830,28

274 920 395,84

Variation de trésorerie de la période (A+B+C)

691

424 045,65

-1 190 873 785,33

Trésorerie ou équivalent de trésorerie au début de la période Trésorerie ou équivalent de trésorerie à la fin de la période

   

-131 835 869,34 -823 179 914,99

1 316 104 845,10

125

231 059,77

Variation de trésorerie de la période

 

691

344 045,65

-1 190 873 785,33

Résultat comptable

   

3364 491 091,34

297

137 432,68

Rapprochement avec le résultat comptable

 

326 852 954,31

297 137 432,68

éTATS fINANCIERS ARRêTéS AU 31 DéCEMBRE 2013

hôTEl El AURAssi TABlEAU DE VARiATiOn DEs CAPiTAUX PROPREs ARRêTé AU 31/12/2013

inTiTUlé

 

Prime

Ecart

Ecart

Réserves

 

Total

note

Capital social

d’émission

d’évaluation

de réévaluation

et Résultat

Capitaux Propres

solde au 31 Décembre n-2

1 500 000 000,00

0,00

0,00

0,00

1 929 336 694,02

3 429 336 694,02

Changement de méthode comptable

             

Corrections d’erreurs significatives

         

-11 880 515,64

-11 880 515,64

Réévaluation des immobilisations

             

Profits ou pertes non comptabilisés dans le compte de résultat

             

Dividendes payés

           

0,00

 

Augmentation de capital

 

0,00

         

Résultat net de l’exercice

         

297

137 432,68

297

137 432,68

solde au 31 Décembre n-1

1 500 000 000,00

0,00

0,00

0,00

2 214 593 611,06

2 214 593 611,06

Changement de méthode comptable

             

Corrections d’erreurs significatives

         

-212 325 378,75

-212 325 378,75

Réévaluation des immobilisations

             

Profits ou pertes non comptabilisés dans le compte de résultat

             

Dividendes payés

           

0,00

 

Augmentation de capital

 

0,00

         

Résultat net de l’exercice

         

364

491 091,34

364

491 091,34

solde au 31 Décembre n

1 500 000 000,00

0,00

0,00

0,00

3 291 101 513,92

3 866 759 323,65

hôTEl El BOUsTènE - El MénéA BilAn ACTiF ARRêTé AU 31/12/2013 32     n

hôTEl El BOUsTènE - El MénéA BilAn ACTiF ARRêTé AU 31/12/2013

32

   

n

n-1

ACTiF

nOTE

Montants Bruts

Amort-Prov

 

net

net

ACTiFs nOn COURAnTs

Ecart d’acquisition - goodwill positif ou négatif

   

0,00

   

0,00

 

0,00

immobilisations incorporelles

 

100 000,00

 

88 000,00

 

12 000,00

45 000,00

immobilisations corporelles

 

101 518 476,41

100 502 612,06

1

015

564,35

2

438

349,48

Terrains

 

0,00

 

0,00

0,00

Bâtiments

67

436 066,47

67

436 066,47

0,00

693

636,40

Autres immobilisations corporelles

34

082 409,94

33

066 545,59

1

015

864,35

1

744 713,08

Immobilisation en concession

0,00

   

0,00

 

0,00

immobilisations en cours

 

185 907 075,53

 

185 907 075,53

17 270 141,41

Equipements neufs en stocks

   

0,00

   

0,00

 

0,00

immobilisations financières

   

0,00

   

0,00

 

0,00

Titres mis en équivalence

0,00

0,00

0,00

Autres participations & créances rattachées

0,00

0,00

0,00

Autres titres immobilisés

0,00

0,00

0,00

Prêts et autres actifs financiers non courants

0,00

0,00

0,00

impôts différés actif

   

0,00

   

0,00

 

0,00

TOTAl ACTiFs nOn COURAnTs

287 525 551,94

100 590 612,06

186 934 939,88

19 753 490,89

ACTiFs COURAnTs

stocks & encours

   

75 523,60

 

75 523,60

 

0,00

1

168 852,66

Créances & emplois assimilés

 

4

786 042,73

 

4

786 042,73

6

771 836,73

Clients

3

848 474,95

3

848 474,95

2

741 970,38

Autres débiteurs

937 567,78

937

567,78

1 231 503,12

Impôts et assimmilés

0,00

 

0,00

2

798 363,23

Autres créances et emplois assimilés

0,00

0,00

 

0,00

Disponibilités & assimilés

 

4

113 739,94

   

4

113 739,94

12

044 783,51

Placements & autres actifs financiers courants

0,00

 

0,00

 

0,00

Trésorerie

4

113 739,94

 

4

113 739,94

12

044 783,51

TOTAl ACTiFs COURAnTs

8 975 306,27

 

75 523,60

8 899 782,67

19 985 472,90

TOTAl GEnERAl ACTiF

296 500 858,21

100 666 135,66

195 834 722,55

39 738 963,79

éTATS fINANCIERS ARRêTéS AU 31 DéCEMBRE 2013

hôTEl El BOUsTènE - El MénéA BilAn PAssiF ARRêTé AU 31/12/2013

PAssiF

nOTE

n

n-1

CAPiTAUX PROPREs

Capital émis (ou comptes d’exploitation)

   

Capital non appelé

   

Primes & réserves (Réserves consolidées (1))

   

Ecart de réévaluation

   

Ecart d’équivalence (1)

   

Résultat net - Résultat net part du groupe (1)

-22 995 447,92

 

-145 189,18

Autres capitaux propres - Report à nouveau

-60 993 343,68

-60 848 154,50

PART DE lA sOCiéTé COnsOliDAnTE (1)

-63 988 791,60

-60 993 343,68

PARTs DE MinORiTAiREs (1)

TOTAl i

-63 988 791,60

-60 993 343,68

PAssiFs nOn COURAnTs

Emprûnts et dettes financières

11 709 478,71

 

11 709 478,71

Impôts (différés et provisionnés)

   

Autres dettes non courantes

190 387 700,80

19 903 920,68

Provisions et produits constatés d’avance

   

Compte de liaison

1 461 925,11

5

342 256,40

TOTAl ii

203 559 104,62

36 955 655,79

PAssiFs COURAnTs

fournisseurs & comptes rattachés

13 645,27

 

53 898,99

impôts

0,00

3

664 640,76

Autres dettes

56 250 764,26

 

60 058 11,93

Trésorerie passif

0,00

 

0,00

TOTAl iii

56 264 409,53

63 776 651,68

TOTAl PAssiF (i + ii + iii)

195 834 722,55

39 738 963,79

hôTEl El BOUsTènE - El MénéA COMPTE DE RésUlTATs ARRêTé AU 31/12/2013   inTiTUlé n

hôTEl El BOUsTènE - El MénéA COMPTE DE RésUlTATs ARRêTé AU 31/12/2013

 

inTiTUlé

n

n-1

ventes et produits annexes variation stochs produits finis et en cours Production immobilisée Subventions d’exploitation

 

14 649 385,51

22 925 541,49

i - PRODUCTiOn DE l'EXERCiCE

14

649 385,51

22 925 541,49

Achats consommés Services exterieurs et autres consommations

 

-6 380 482,98 -732 393,68

-8 904 807,53 -198 990,69

ii - COnsOMMATiOn DE l'EXERCiCE

 

-7 112 876,66 7 536 508,85

-9 103 798,22 13 821 743,27

iii - VA l EUR AJOUTéE D'EXP lO i TAT i O n ( i - ii )

Charges de personnel Impôts et taxes et versements assimilés

-14 944 557,89 -444 481,56

-8 724 636,84 -687 766,26

iV

- EXCEDEnT BRUT D'EXPlOiTATiOn

 

-7 852 530,60

4 409 340,17

Autres produits opérationnels Autres charges opérationnelles Dotations aux amortissements provision pertes de valeur Reprise sur pertes de valeur & provisions

 

585 248,13 -362 711,94 -3 235 111,35 7 869 657,84

-5 063 299,67 508 770,32

V

- RésUlTAT OPERATiOnnEl

 

-2 995 447,92

-145 189,18

Produits financiers

   

Charges financieres

Vi

- RésUlTAT FinAnCiER

 

Vii - RésUlTAT ORDinAiRE AVAnT iMPOTs (V + Vi)

 

-2 995 447,92

-145 189,18

Impôts exigibles sur résultats ordinaires Impôts différés (variations) sur résultats ordinaires

   

TOTAl DEs PRODUiTs DEs ACTiViTés ORDinAiREs

23

104 291,48

23 434 311,81 -23 579 500,99 -145 189,18

TOTAl DEs ChARGEs DEs ACTiViTés ORDinAiREs

-26 099 739,40 -2 995 447,92

Viii - RésUlTAT nET DEs ACTiViTés ORDinAiREs

Eléments extraordinaires (produits) (*) Eléments extraordinaires (charges) (*)

   

iX

- RésUlTAT EXTRAORDinAiRE

   

X - RésUlTAT nET DE l'EXERCiCE

 

-2 995 447,92

-145 189,18

éTATS fINANCIERS ARRêTéS AU 31 DéCEMBRE 2013

hôTEl El BOUsTènE - El MénéA TABlEAU DEs FlUX DE TRésORERiE ARRêTé AU 31/12/2013

inTiTUlé

nOTE

EXERCiCE n

EXERCiCE n-1

Flux de trésorerie provenant des activités opérationnelles Encaissements reçus des clients Encaissement autres tiers Sommes versées aux fournisseurs et au personnel Décaissement autres tiers Intérêts et autres frais financiers payés Impôts sur les résultats payés

 

14 877 487,90 -22 728 254,96 -14 121,89

24 511 873,25 -20 800 120,02

Flux de trésorerie avant éléments extraordinaires

 

-7 864 888,95

3 711 753,23

Flux de trésorerie lié à des éléments extraordinaires

 

-59 719,52

 

Flux de trésorerie net provenant des activités opérationnelles (A)

 

- 7 924 608,57

3 711 753,23

Flux de trésorerie provenant des activités d'investissement Décaissements sur acquisitions d'immobilisations corporelles ou incorporelles Encaissements sur cessions d'immobilisations corporelles ou incorporelles Décaissements sur acquisitions d'immobilisations financières Encaissements sur cessions d'immobilisations financirères Intérêts encaissés sur placements financiers Dividendes et quôte-part de résultats reçus

 

-6 435,00

-65 983,74

Flux de trésorerie net provenant des activités d'investissements (B)

 

-6 435,00

-65 983,75

Flux net de trésorerie provenant des activités de financement Encaissements suite à l'émission d'actions Dividendes et autres distributions effectuées Encaissements provenant d'emprunts Remboursements d'emprunts ou d'autres dettes assimilées Subventions (74;131;132) Incidences des variations des taux de change sur liquidités et quasi-liquidités

     

Flux de trésorerie net provenant des activités de financement (C)

 

Variation de trésorerie de la période (A+B+C)

 

-7 931 043,57

3 645 769,49

Trésorerie ou équivalent de trésorerie au début de la période Trésorerie ou équivalent de trésorerie à la fin de la période

 

-12 044 783,51 -4 113 739,94

8 399 014,02 -12 044 783,51

Variation de trésorerie de la période

 

-7 931 043,57

3 645 769,49

Résultat comptable

 

-2 995 447,92

-145 189,18

Rapprochement avec le résultat comptable

 

-4 935 595,65

3 500 580,31

hôTEl El BOUsTènE - El MénéA TABlEAU DE VARiATiOn DEs CAPiTAUX PROPREs ARRêTé AU 31/12/2013

hôTEl El BOUsTènE - El MénéA TABlEAU DE VARiATiOn DEs CAPiTAUX PROPREs ARRêTé AU 31/12/2013

inTiTUlé

 

Prime

Ecart

Ecart

Réserves

Total

note

Capital social

d’émission

d’évaluation

de réévaluation

et Résultat

Capitaux Propres