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TATS FINANCIERS ARRTS

AU 31 DCEMBRE 2013
SOCIETE DE GESTION DES PARTICIPATIONS DE LETAT TOURISME & HOTELLERIE
ENTREPRISE DE GESTION HOTELIERE CHAINE EL AURASSI
SOCIETE PAR ACTIONS AU CAPITAL DE 1.500.000.000 DA

Sommaire

1
2
3

Etats financiers de la chaine El Aurassi


au 31/12/2013

Bilan actif cumul

Bilan passif cumul

Compte de rsultats cumuls

Tableau des flux de trsorerie cumuls

Tableau de variation des capitaux propres
Regles et mthodes comptables
utilisees et principes dvaluation

2-1 Rgles et Mthodes utilises


2-2 Principes dvaluation

Notes explicatives relatives aux tats financiers



3-1 Les actifs non courants
NOTE 1
NOTE 2
NOTE 3
NOTE 4

3-2 Les actifs courants
NOTE 5

3-3 Les crances et emplois assimils
NOTE 6

06
07
08
09
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19
19
20

NOTE 7

3-4 Les passifs non courants
NOTE 8
NOTE 9
NOTE 10
NOTE 11
NOTE 12
NOTE 13
NOTE 14
NOTE 15
NOTE 16
NOTE 17
NOTE 18
NOTE 19

20
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25
25

Etats financiers des units htelires relevant


de la Chane EL-Aurassi

26

tat financiers de
la chane El Aurassi au 31/12/2013

1
6

tats financiers arrts au 31 dcembre 2013

BILAN ACTIF CUMUL ARRT AU 31/12/2013


ACTIF

NOTE

Montants Bruts

N
Amort-Prov

N-1
Net

Net

ACTIFS NON COURANTS


0,00

Ecart dacquisition - goodwill positif ou ngatif

0,00

0,00

Immobilisations Incorporelles

54 878 045,42

51 170 825,30

3 707 220,12

4 883 484,31

Immobilisations corporelles

12 187 786 645,54

3 690 578 261,43

8 497 208 384,11

2 342 015 817,78

543 853 597,50

543 853 897,50

543 853 597,50

Terrains
Btiments
Autres immobilisations corporelles
Immobilisation en concession
Immobilisations en cours

Equipements neufs en stocks

7 003 927 597,19

2 048 553 977,37

4 955 373 619,82

1 143 809 639,36

4 640 005 450,85

1 642 024 284,06

2 997 981 166,79

654 352 580,92

0,00

0,00

0,00

930 800 427,24

930 800 427,24

7 430 598 039,98

61 873 537,88

61 873 537,88

21 536 427,13

21 488 472,34

20 524 158,42

0,00

0,00

18 130 400,00

17 264 400,00

0,00

3 254 763,42

3 358 072,34

4 995,00

55 340 857,37

71 992 702,41

Immobilisations financires

187 483 072,34

Titres mis en quivalence

0,00

Autres participations & crances rattaches

4 494 600,00

0,00

Autres titres immobiliss


Prts et autres actifs financiers non courants

22 625 000,00

165 994 600,00

Impts diffrs actif

164 858 072,34

161 500 000,00

55 340 857,37

TOTAL ACTIFS NON COURANTS

13 478 162 585,79

3 907 743 686,73

9 570 418 899,06

9 891 550 630,03

ACTIFS COURANTS
Stocks & encours

509 105 622,65

46 106 387,53

462 999 235,12

417 410 657,39

Crances & emplois assimils

1 084 792 719,72

78 164 783,27

1 006 627 936,45

609 671 253,14

Clients

452 021 446,14

77 878 283,27

374 143 162,87

425 359 799,06

Autres dbiteurs

447 647 091,95

286 500,00

447 360 591,95

46 359 799,06

185 124 181,63

185 124 181,63

136 739 773,83

0,00

0,00

707 500,00

888 695 064,13

199 301 881,86

0,00

0,00

Impts et assimmils
Autres crances et emplois assimils
Disponibilits & assimils
Placements & autres actifs financiers courants
Trsorerie
TOTAL ACTIFS COURANTS
TOTAL GENERAL ACTIF

895 299 873,70

6 604 809,57

0,00
895 299 873,70

6 604 809,57

888 695 064,13

199 301 881,86

2 489 498 216,07

130 875 980,37

2 358 322 235,70

1 226 383 792,39

15 967 360 801,86

4 038 619 667,10

11 928 741 134,76

11 117 934 422,42

BILAN PASSIF CUMUL ARRT AU 31/12/2013


PASSIF

NOTE

N-1

CAPITAUX PROPRES
1 500 000 000,00

1 500 000 000,00

2 354 979 857,46

2 354 979 857,46

Rsultat net - Rsultat net part du groupe (1)

356 855 178,32

313 083 850,45

Autres capitaux propres - Report nouveau

-503 221 164,24

-687 250 820,00

3 708 613 871,54

3 564 978 832,78

3 708 613 871,54

3 564 978 832,78

6 240 425 177,52

6 183 172 055,05

21 905 526,55

37 054 972,66

Capital mis (ou comptes dexploitation)


Capital non appel
Primes & rserves (Rserves consolides (1))
Ecart de rvaluation
Ecart dquivalence (1)

Part de la socit consolidante (1)

Parts de minoritaires (1)


TOTAL I
PASSIFS NON COURANTS
Emprnts et dettes financires

Impts (diffrs et provisionns)

15 547 829,10

Autres dettes non courantes


515 560 149,48

237 273 159,07

6 777 890 853,55

6 473 048 015,88

Fournisseurs & comptes rattachs

102 076 113,35

154 673 738,65

impts

48 438 268,71

44 693 508,65

Provisions et produits constats davance


Compte de liaison
TOTAL II
PASSIFS COURANTS

Autres dettes

10

1 275 491 508,11

854 513 963,81

Trsorerie passif

11

16 230 519,50

26 026 362,65

TOTAL III

1 442 236 409,67

1 079 907 573,76

TOTAL PASSIF (I + II + III)

11 928 741 134,76

11 117 934 422,42

tats financiers arrts au 31 dcembre 2013

COMPTE DE RSULTATS CUMULS ARRT AU 31/12/2013


IN T I T UL
Ventes et produits annexes

N-1

2 168 744 768,49

1 482 303 083,47

2 168 744 768,49

1 482 303 083,47

-383 826 234,36

-291 868 472,68

-141 037 613,65

-79 863 049,35

-524 863 848,01

-371 731 522,03

Variation stochs produits finis et en cours


Production immobilise
Subventions dexploitation
I - PRODUCTION DE L'EXERCICE
Achats consomms
Services exterieurs et autres consommations
II - CONSOMMATION DE L'EXERCICE

1 643 880 920,48

1 110 571 561,44

Charges de personnel

III - VALEUR AJOUTE D'EXPLOITATION ( I - II )

-460 717 136,41

-387 688 099,50

Impts et taxes et versements assimils

-57 091 450,50

-33 452 530,06

IV - EXCEDENT BRUT D'EXPLOITATION

1 126 072 333,57

-689 430 931,88

Autres produits oprationnels

47 448 578,70

21 665 183,53

Autres charges oprationnelles

-108 562 211,41

-59 195 749,71

-678 204 838,77

-288 246 774,95

Reprise sur pertes de valeur & provisions

65 827 656,66

50 765 758,06

V - RSULTAT OPERATIONNEL

452 581 518,75

414 419 348,81

Dotations aux amortissements provision pertes de valeur

Produits financiers

160 409 823,37

25 420 722,10

Charges financieres

-215 515 822,02

-23 121 200,67

VI - RSULTAT FINANCIER

-55 105 998,65

2 299 521,43

VII - RSULTAT ORDINAIRE AVANT IMPOTS (V + VI)

397 475 520,10

416 718 870,24

-40 620 341,78

-103 635 019,79

Impts exigibles sur rsultats ordinaires


Impts diffrs (Variations) sur rsultats ordinaires
TOTAL DES PRODUITS DES ACTIVITS ORDINAIRES

2 442 430 827,22

1 580 154 747,16

TOTAL DES CHARGES DES ACTIVITS ORDINAIRES

-2 085 575 648,90

-1 267 070 896,71

356 855 178,32

313 083 850,45

356 855 178,32

313 083 850,45

VIII - Rsultat net DES ACTIVITS ORDINAIRES


Elments extraordinaires (produits) (*)
Elments extraordinaires (charges) (*)
IX - RSULTAT EXTRAORDINAIRE
X - RSULTAT NET DE L'EXERCICE

TABLEAU DES FLUX DE TRSORERIE CUMULS ARRT AU 31/12/2013


IN T I T U L

NOTE

EXERCICE N

EXERCICE N-1

Flux de trsorerie provenant des activits oprationnelles


Encaissements reus des clients

2 446 548 003,40

1 341 882 309,56

52 668 009,65

28 502 339,49

-1 421 999 064,04

-812 074 203,80

Dcaissement autres tiers

-41 022 728,10

-301 397 282,93

Intrts et autres frais financiers pays

-9 636 805,53

-41 372 102,02

-13 557 209,00

-23 835 320,64

1 013 000 206,38

191 705 739,66

1 013 000 206,38

191 705 739,66

-289 171 771,64

-1 647 675 700,44

3 351 684,70

5 752 565,00

Encaissement autres tiers


Sommes verses aux fournisseurs et au personnel

Impts sur les rsultats pays


Flux de trsorerie avant lments extraordinaires
Flux de trsorerie li des lments extraordinaires
Flux de trsorerie net provenant des activits oprationnelles (A)
Flux de trsorerie provenant des activits d'investissement
Dcaissements sur acquisitions d'immobilisations corporelles ou incorporelles
Encaissements sur cessions d'immobilisations corporelles ou incorporelles
Dcaissements sur acquisitions d'immobilisations financires

-77 313,92

Encaissements sur cessions d'immobilisations financirres


Intrts encaisss sur placements financiers

100 000,00

937 500,00

-285 797 400,86

-1 640 898 135,44

Dividendes et qute-part de rsultats reus


Flux de trsorerie net provenant des activits d'investissements (B)

87 500,00

Flux net de trsorerie provenant des activits de financement


Encaissements suite l'mission d'actions
Dividendes et autres distributions effectues
Encaissements provenant d'emprunts
Remboursements d'emprunts ou d'autres dettes assimiles

-54 095,00

2 033 250,00

5 016 066 287,49

524 000 000,00

-5 047 050 551,83

-177 046 354,16

Subventions (74;131;132)
Incidences des variations des taux de change sur liquidits et quasi-liquidits

3 104 580,06

3 282 399,91

-27 933 779,28

274 920 395,84

Variation de trsorerie de la priode (A+B+C)

699 269 026,24

-1 170 989 600,03

Trsorerie ou quivalent de trsorerie au dbut de la priode

-179 880 328,78

1 344 265 117,24

Flux de trsorerie net provenant des activits de financement (C)

Trsorerie ou quivalent de trsorerie la fin de la priode

-879 069 354,42

173 275 519,21

699 189 025,42

-1 170 989 600,03

Rsultat comptable

356 855 178,32

313 083 850,45

Rapprochement avec le rsultat comptable

342 333 847,10

313 083 850,45

Variation de trsorerie de la priode

10

tats financiers arrts au 31 dcembre 2013

TABLEAU DE VARIATION DES CAPITAUX PROPRES CUMULS ARRT AU 31/12/2013


INTITUL
Solde au 31 Dcembre N-2

Note

Capital social
1 500 000 000,00

Prime
dmission
0,00

Ecart
dvaluation
0,00

Ecart
de rvaluation
0,00

Rserves
et Rsultat

Total
Capitaux Propres

1 747 475 359,66

3 247 475 359,66

4 419 622,67

4 419 622,67

Changement de mthode comptable


Corrections derreurs significatives
Rvaluation des immobilisations
Profits ou pertes non comptabiliss
dans le compte de rsultat

0,00
0,00

Dividendes pays
Augmentation de capital

0,00

Rsultat net de lexercice


Solde au 31 Dcembre N-1

1 500 000 000,00

0,00

0,00

0,00

313 083 850,45

313 083 850,45

2 064 978 832,78

3 564 978 832,78

-213 220 139,56

-213 220 139,56

Changement de mthode comptable


Corrections derreurs significatives
Rvaluation des immobilisations
Profits ou pertes non comptabiliss
dans le compte de rsultat

0,00
0,00

Dividendes pays
Augmentation de capital

0,00

Rsultat net de lexercice


Solde au 31 Dcembre N

1 500 000 000,00

0,00

0,00

0,00

356 855 175,32

356 855 175,32

2 208 613 871,54

3 708 613 871,54

11

Rgles et mthodes comptables


utilises et principes dvaluation

2
12

tats financiers arrts au 31 dcembre 2013

2-1 Rgles et Mthodes utilises


LEntreprise de Gestion Htelire Chaine El-Aurassi a pour lexercice 2013 et linstar des prcdents exercices, arrt ses comptes selon le systme comptable financier prvu dans le cadre de
loi N07-11 du 25 Novembre 2007 portant systme
comptable financier et les diffrents textes subsquents pris en la matire, auxquels viennent sadosser galement les notes mthodologiques manant
du conseil national de la comptabilit, portant premire application du systme comptable financier.
Lentreprise a pour cet exercice uniformis
lchelle de la chaine EL-Aurassi, le logiciel appli-

cable sur le plan comptable. Elle dispose en effet


dune application dite pilote de SAGE France, qui
permet entre autres, une dition automatise des
tats financiers prvus par le Systme Comptable
financier.
Ce logiciel est accompagn dun engagement de
son diteur, en loccurrence SAGE France, et ce,
dans le strict respect des dispositions rglementaires contenues dans le dcret excutif N09-110
du 07 Avril 2009, fixant les conditions et les modalits de tenue de la comptabilit au moyen de systmes informatiques.

2-2 Principes dvaluation


Les comptes annuels ont t arrts selon les
mmes rgles comptables et dvaluation noncs par le systme comptable financier. Les donnes chiffres ont t dtermines selon les mmes
principes comptables par rapport lexercice prcdent.
Les immobilisations ont t comptabilises la
valeur historique, les amortissements dtermins
selon la mthode du systme linaire.

Les stocks dtenues par lentreprise ont t valus et valoriss selon la mthode du cout unitaire
moyen pondr.
Il ne sest produit aucune modification importante
dans les principes comptables et dvaluation susceptibles daffecter la situation des fonds propres,
la situation financire et les rsultats de lentreprise.

13

Notes explicatives relatives


aux tats financiers

3
14

tats financiers arrts au 31 dcembre 2013

Les actifs dune manire gnrale sont constitus


des ressources contrles par lentit du fait dvnements passs et destins procurer lentit des
avantages conomiques futurs.

Le Contrle dun actif correspond au pouvoir


dobtenir les avantages conomiques futurs procurs par cet actif.
Il est distingu deux types dactifs :

3-1 Les actifs non courants


Sont ceux destins servir de faon durable lactivit de lentit, sont classs dans cette catgorie, les
immobilisations incorporelles corporelles, les immobilisations en cours, les immobilisations financires et
lcart dacquisition ou Good Will.

NOTE 1
Une immobilisation incorporelle est une immobilisation non montaire, clairement identifiable, sans
substance physique, utilise dans la production de
biens ou de services, locations des tiers ou des
fins dadministration propres.
Limmobilisation incorporelle dun montant brut
de 54.878.045,42 DA, recouvre principalement des
logiciels informatiques et les licences dutilisation
constats la valeur historique et amortissable selon la mthode damortissement linaire. La valeur
nette dduction des amortissements cumuls est
de 3.707.220,12 DA.

Limmobilisation incorporelle comporte toujours


des logiciels hors dusage qui ont fait lobjet dune
rforme en Avril 2012, pour un montant brut de
5.935.229,11 DA. Ces logiciels devaient tre soumis sous la prsence dun huissier de justice pour
leur destruction une commission institue cet
effet. Cette opration na pu tre entreprise en
2013, elle est reporte sur lexercice 2014 et sera
matrialise par un procs verbal dment sign
par les membres de la commission.

15

NOTE 2
Limmobilisation corporelle dtenue par une entit soit pour tre utilise dans la production, la fourniture de biens ou de services, soit pour tre loue
des tiers, soit des fins administratives. Elle doit
tre utilise sur plus dun exercice.
Limmobilisation est comptabilise en tant que
telle, lorsque les avantages conomiques futurs lis
cet actif iront lentit.
Les immobilisations corporelles inscrites au
bilan sont valorises leur cout dacquisition et
ou valeur historique. Elles se chiffrent un montant brut de 12.187.786.645,54 DA. Les amortissements correspondants fin 2013 slvent
3.690.578261,43 DA.
La variation positive releve sur ce poste dun
montant de 6.728,3 Millions de DA provient essentiellement du retraitement et de la dglobalisation
du poste immobilisations en cours, et ce, conformment aux observations et aux recommandations
mises par le commissaire aux comptes au titre de
lexercice 2012 et sur le premier semestre 2013.

16

Les amortissements relatifs ce retraitement


sont de 634,3 Millions de DA dont 208,5 Millions
de DA ont impact les capitaux propres.
Ces immobilisations sont amorties au mme titre
que les immobilisations incorporelles selon la mthode damortissement linaire.
Il est noter que le recours la mthode de
lapproche par composants avait t dj utilis
pour certaines immobilisations contenues dans
la rubrique btiments, opration entreprise avant
la mise en place du systme comptable financier.
Cette mthode na pu tre tendue aux autres catgories dimmobilisations, principalement celles en
relation avec les travaux de rnovation de lhtel
EL-Aurassi. Cette opration sera mene au titre de
lexercice 2014.
Comme il sera galement engag pendant cet
exercice une rflexion sur les dures dutilit des
quipements et matriels acquis dans le cadre de
lopration de rnovation, sachant que lentreprise a
maintenu jusqu ce jour, les taux damortissements
pratiqus antrieurement.

tats financiers arrts au 31 dcembre 2013

NOTE 3
Les immobilisations financires sont comptabilises galement leur valeur dacquisition et ou
historique, elles recouvrent les participations prises
dont diverses socits pour une valeur globale
brute de 22.625.000,00 DA.
Il sagit d une premire participation dans le capital du Groupe Saidal et dune seconde participation dans le capital du dpositaire central des titre
en Algrie. Ces deux participations ont subis une

perte de valeur par rapport au cours du titre fin


Dcembre 2013 et la valeur mathmatique de
laction en fin dexercice. Cette perte de valeur la
date du 31/12/2013 est de 4.494.600,00 DA.
Les immobilisations financires comprennent
aussi, le reliquat du placement effectu auprs de la
Khalifa Banque. Ce dpt terme totalement provisionn se chiffre fin Dcembre 2013 un montant
brut de 164.853.077,34 DA.

NOTE 4
Les immobilisations en cours et consquemment
aux retraitements et la dglobalisation intervenus
durant lexercice considr ne sont que dun montant de 930.800.427,24 DA, dont 719.442.518,95
DA concerne lentit EL-Aurassi.
Cette dernire situation reprsente le reliquat de
lavenant N1 pour un montant de 115 Millions de
DA, de lavenant N2 portant sur laspect protection
incendie, relay par un second avenant N9, dont la

rception provisoire interviendra en 2014. Ils totalisent ensemble un cout de 448,4 Millions de DA.
Pour les avenants N4, 5 et 6 il subsiste un reliquat de 11,3 Millions de DA.
Quant lavenant N8 dont la rception provisoire interviendra galement en 2014, le montant
port en immobilisations en cours est de 144,7 Millions de DA.

17

Il convient de prciser que lensemble des montants annoncs sont en rapport avec les des travaux
et fournitures objets du programme de rnovation
et de rhabilitation de lhtel EL-Aurassi, travaux
ralises par lEntrepreneur Gnral, en loccurrence le Groupement KEF.

Compte tenu des retraitements et de la dglobalisation oprs durant lexercice 2013, le reliquat
correspond 8,9% du montant global de limmobilisation en cours enregistr fin 2012 de 8.077,7
Millions de DA.

3-2 Les actifs courants


Sont ceux qui en raison de leur destination ou de leur nature nont pas la vocation de durabilit sont
classs dans cette catgorie, les stocks et les encours, les crances, les emplois assimils et les disponibilits
et assimils.

NOTE 5

18

Les stocks sont des actifs courants, contrls,


procurant des avantages conomiques futurs et
valus de faon fiable.

prvue par le plan comptable national et reconduite


par lentreprise loccasion de la mise en place du
systme comptable financier.

Le classement en immobilisation ou en stock dun


actif dpend de lusage et de la destination qui
lemporte sur sa nature.
Les stocks sont valoriss au cout unitaire moyen
pondr, mthode dvaluation et de valorisation

Ces stocks sont dune valeur brute globale de


509.105.622, 65 DA. Ils ont fait lobjet durant lexercice 2013 dune reconduction pure et simple dune
partie des provisions et des pertes de valeurs dont
le montant global est de 46.106.387, 53 DA.

tats financiers arrts au 31 dcembre 2013

La partie de la provision reconduite concerne le


stock de linge ponge et restaurants en roulement.
Par ailleurs, les carts relevs aussi bien pour ce
type de stock que pour la verrerie, vaisselle et autres
matriels dexploitation, pour une valeur globale de

21,3 Millions de DA, seront assainir dune manire


dfinitive avant la clture de lexercice 2014. Une
commission sera institue cet effet par la Direction Gnrale de lEntreprise, laquelle seront associs les responsables des structures en charge de
ces stocks.

3-3 Les crances et emplois assimils


Les crances et autres lments dactifs sont comptabiliss au cout dacquisition ou de ralisation,
dduction faite des rajustements de valeurs lis notamment la constatation en fin dexercice des
provisions ou pertes de valeurs constituer

NOTE 6
La masse des crances dune valeur globale
brute de 1.084.792.719,72 DA, comprend en principal, les crances clients pour un montant brut de
452.021.446,14 DA et les autres dbiteurs pour un
montant de 447.647.091,95 DA soit 82,9% du total
de la rubrique.
Les crances sur clients constitues essentiellement de crances dtenues sur ltat et ses d-

membrements, ont de leur part fait lobjet de la


constitution dune provision au titre de lexercice
2013 dun montant de 77.878.283,27 DA.
Ces crances ont connu une lgre baisse soit
moins 14%, en comparaison avec les donnes chiffres fin 2012, et ce, malgr laccroissement du
chiffre daffaires durant la priode considre, qui
est de 46,3%.

19

NOTE 7
Les avoirs en banque dun montant de
895.299.873,70 DA, ils ont connu une nette amlioration, elle est de lordre de 334,8% comparativement la situation enregistre fin 2012, et
ce, consquemment aux efforts apprciables enregistrs en matire de recouvrement de crances
clients.

Les avoirs en banque dtenus initialement sur la


Khalifa banque ont fait lobjet de la constitution
dune provision hauteur de 100% de leur montant soit 6.604.809,57 DA.

3-4 Les passifs non courants


Il faut rappeler que les nouveaux concepts du systme comptable financier, dfinit le passif comme un
ensemble dobligations actuelles de lentit, rsultant dvnements passs et dont lextinction devrait se
traduire pour lentit par une sortie de ressources reprsentatives davantages conomiques.
Ce passif est dit courant lorsquil est attendu quil soit ralis dans le cadre du cycle normal dexploitation
ou, il doit tre pay dans les douze (12) mois qui suivent la clture.
Sur ce, tous les autres postes sont classs en tant que passifs non courants.

20

tats financiers arrts au 31 dcembre 2013

NOTE 8
Dun montant global de 3.708.613.871, 54 DA, ils
sont reprsents pour une part importante par le
capital mis, les primes et rserves et enfin le rsultat net de lexercice 2013 soit 4.211.835.035,78
DA, auquel il convient, de rajouter limpact li au
passage en 2010 vers le SCF de 54.487.180,49 DA,
de dduire limpact sur les capitaux propres en
rapport avec les oprations intervenues en 2012
et 2013 de 185.321.092,13 DA ainsi que le reli-

quat du report nouveau ngatif dun montant de


372.387.252,60 DA.
Lensemble de ces oprations sont la rsultante
des diffrentes rsolutions prises par les Assembles Gnrales Ordinaires des actionnaires depuis 1991, date de passage lautonomie des entreprises ce jour.

NOTE 9
Lendettement figure pour partie dans les passifs non courants en tant quendettement long
terme, soit un montant de 6.240.425.177,52 DA.
Une part importante de cet endettement reprsente la mobilisation du crdit contract auprs du
CPA, dans le cadre de lopration de rnovation de
lhtel EL-Aurassi, soit 5.514.453.122,51 DA.
Le second emprunt contract galement auprs
du CPA porte sur la rgularisation du patrimoine,

le solde restant sur un montant dun Milliard de DA


est de 498 Millions de DA.
Le troisime emprunt contract auprs du trsor
public pour un montant initial de 438.911.000 DA
a t port par voie davenant 1.308,3 Millions de
DA, dont 38,9 Millions de DA ont t dbloqus en
2011 au titre des frais dtudes et suivi des travaux
de modernisation de lunit EL Boustne.

21

NOTE 10
Les
passifs
courants
dun
montant
de
1.442.236.409,67 DA sont constitus principalement du poste autres endettements qui reprsentent le compte courant associs pour un montant

de 626.408.468,11 DA. Le solde restant, reprend


pour lessentiel les dividendes revenants aux petits
porteurs.

NOTE 11
Quant la trsorerie passif dun montant de
16.230.519,50 DA, elle porte sur la commission

due aux banques publiques de la place au titre du


paiement des dividendes aux petits porteurs.

NOTE 12
Le rsultat oprationnel fin 2013 est en lgre
amlioration, il est de plus 38,2 Millions de DA. Il
est la consquence de la reprise et de lamliora-

tion de lactivit de lentit principale de la chaine


EL-Aurassi.

NOTE 13
Avec le faible volume dactivit enregistr sur le
plan physique fin 2013, le chiffre daffaires global
a atteint un montant de 2.168,73 Millions de DA ; Il

22

est ventil raison de 47,7% pour lactivit hbergement, 45,9% pour lactivit restauration et 6,4%
pour les activits annexes.

tats financiers arrts au 31 dcembre 2013

NOTE 14
Il sagit du deuxime poste de charge le plus
important, il totalise un montant de 460,7 Millions
de DA. Rapport au chiffre daffaires annuel, il re-

prsente un ratio de 19,7%. Il est bien en de de


la norme gnralement admise dans la profession,
qui se situe autour de 30%.

NOTE 15
Le poste Impts et taxes dun montant de 57,1
Millions de DA, il reprsente principalement la taxe
sur lactivit professionnelle dont le fait gnrateur

est constitu par les encaissements perus au titre


de la priode considre.

NOTE 16
Les charges oprationnelles dun montant de
108,6 Millions de DA, elles recouvrent un montant

de 67,4 Millions de DA consacr la nourriture du


personnel, soit 62,1% du volume global.

NOTE 17
Les annuits damortissement constituent le
premier poste de charge le plus important parmi
les charges dexploitation. Il totalise un montant

de 678,2 Millions de DA dont 654,9 Millions de DA


se rapportent lentit EL-Aurassi.

23

NOTE 18
Les rsultats financiers dun solde ngatif de 55,1
Millions de DA, constitus par la diffrence entre
les produits financiers et les charges financires.
Ce poste recouvre principalement les pertes de

change, en relation directe avec les fluctuations du


cours de leuro, monnaie utilise pour le paiement
de lensemble des situations objets de la rnovation de lhtel EL-Aurassi.

NOTE 19
Le rsultat net de lexercice est galement en nette amlioration, dun montant de plus 356,9 Millions
de DA, il tait fin 2012 de 313,1 Millions de DA. Cet accroissement du rsultat sexplique par la reprise
dactivit de lentit EL-Aurassi, dont le rsultat net reprsente une part non ngligeable du rsultat
lchelle de la chaine EL-Aurassi. Ce rsultat est ventil par entit comme suit :



Unit
Unit
Unit
Unit

EL-Aurassi
Mehri
Rym
Boustne

+364,5
+ 2,2
- 6,8
- 3,0

Millions
Millions
Millions
Millions

de
de
de
de

DA
DA
DA
DA

Le rsultat net ainsi dgag correspond 16,5% du chiffre daffaires global et 23,8% du capital social.

24

tats financiers arrts au 31 dcembre 2013

25

tats financiers des units htelires


relevant de la Chane EL-Aurassi

4
26

tats financiers arrts au 31 dcembre 2013

HTEL EL AURASSI BILAN ACTIF ARRT AU 31/12/2013


ACTIF

NOTE

Montants Bruts

N
Amort-Prov

N-1
Net

Net

ACTIFS NON COURANTS


Ecart dacquisition - goodwill positif ou ngatif
Immobilisations Incorporelles
Immobilisations corporelles
Terrains

0,00

0,00

0,00

54 207 044,42

50 579 075,30

3 627 969,12

4 740 233,31

11 479 586 379,14

3 281 076 937,65

8 198 509 441,76

2 288 023 103,81

543 672 000,00

543 672 000,00

543 672 000,00

Btiments

6 493 356 619,54

1 806 662 206,10

4 686 694 413,44

1 098 678 134,32

Autres immobilisations corporelles

4 442 557 759,87

1 474 414 731,55

2 968 143 028,32

667 209 397,49

0,00

0,00

0,00

719 628 394,46

719 628 394,46

7 413 327 898,57

61 873 537,88

61 873 537,88

21 536 427,13

21 483 477,34

20 519 163,42

0,00

0,00

4 494 600,00

18 130 400,00

17 624 400,00

0,00

0,00

161 500 000,00

3 353 077,34

3 254 763,42

55 340 857,37

71 992 702,41

Immobilisation en concession
Immobilisations en cours
Equipements neufs en stocks
Immobilisations financires

187 478 077,34

Titres mis en quivalence

0,00

Autres participations & crances rattaches


Autres titres immobiliss
Prts et autres actifs financiers non courants
Impts diffrs actif
TOTAL ACTIFS NON COURANTS

22 625 000,00

165 994 600,00

0.00
164 853 077,34
55 340 857,37
12 558 114 290,88

3 497 650 612,95

9 060 463 677,93

9 820 139 528,65

502 527 468,76

44 672 261,12

457 855 207,64

411 750 394,97

1 047 237 864,02

75 494 528,73

971 743 335,29

572 663 671,86

430 679 956,02

75 494 528,73

355 185 427,29

405 859 206,47

ACTIFS COURANTS
Stocks & encours
Crances & emplois assimils
Clients
Autres dbiteurs

431 791 772,20

431 791 772,20

32 644 473,95

Impts et assimmils

184 766 135,80

184 766 135,80

133 452 491,44

0.00

0,00

707 500,00

832 805 624,92

151 247 422,42

0,00

0,00

Autres crances et emplois assimils


Disponibilits & assimils
Placements & autres actifs financiers courants
Trsorerie
TOTAL ACTIFS COURANTS
TOTAL GENERAL ACTIF

839 410 434,49

6 604 809,57

0,00
839 410 434,49

6 604 809,57

832 805 624,92

151 247 422,42

2 389 175 767,27

126 771 599,42

2 262 404 167,85

1 135 671 489,25

14 947 290 058,15

3 624 422 212,37

11 322 867 845,78

10 955 811 017,90

27

HTEL EL AURASSI BILAN PASSIF ARRT AU 31/12/2013


PASSIF

NOTE

N-1

CAPITAUX PROPRES
1 500 000 000,00

1 500 000 000,00

2 354 979 857,46

2 354 979 857,46

Rsultat net - Rsultat net part du groupe (1)

364 491 091,34

297 137 432,68

Autres capitaux propres - Report nouveau

-352 711 625,15

-437 523 679,08

3 866 759 323,65

3 714 593 611,06

3 866 759 323,65

3 714 593 611,06

6 212 743 971,57

6 155 490 849,10

21 905 526,55

37 054 972,66

Capital mis (ou comptes dexploitation)


Capital non appel
Primes & rserves (Rserves consolides (1))
Ecart de rvaluation
Ecart dquivalence (1)

Part de la socit consolidante (1)


Parts de minoritaires (1)
TOTAL I
PASSIFS NON COURANTS
Emprnts et dettes financires
Impts (diffrs et provisionns)

15 547 829,10

Autres dettes non courantes


236 871 859,41

210 319 933,33

-247 464 716,16

-42 420 436,70

6 224 056 641,37

6 375 993 147,49

Fournisseurs & comptes rattachs

96 548 538,47

148 657 497,68

impts

43 306 514,80

35 796 150,23

1 075 936 307,99

680 770 611,44

Provisions et produits constats davance


Compte de liaison
TOTAL II
PASSIFS COURANTS

Autres dettes

16 230 519,50

Trsorerie passif

28

TOTAL III

1 232 051 880,76

865 224 259,35

TOTAL PASSIF (I + II + III)

11 322 867 845,78

10 955 811 017,90

tats financiers arrts au 31 dcembre 2013

HTEL EL AURASSI COMPTE DE RESULTATS ARRT AU 31/12/2013


IN T I T UL
Ventes et produits annexes

N-1
2 069 054 019,23

1 354 278 259,00

2 069 054 019,23

1 354 278 259,00


-244 235 302,30

Variation stochs produits finis et en cours


Production immobilise
Subventions dexploitation
I - PRODUCTION DE L'EXERCICE
Achats consomms

-346 511 550,45

Services exterieurs et autres consommations

-135 849 806,39

-76 177 421,03

II - CONSOMMATION DE L'EXERCICE

-482 361 356,84

-320 412 723,33

1 586 692 662,39

1 033 865 535,67

-402 708 431,25

-343 183 077,76

Impts et taxes et versements assimils

-53 763 416,44

-29 532 336,80

IV - EXCEDENT BRUT D'EXPLOITATION

1 130 220 814,70

661 150 121,11

34 742 830,47

21 509 304,72

-106 921 815,47

-57 571 119,25

-654 874 054,99

-273 933 757,86

III - VALEUR AJOUTE D'EXPLOITATION ( I - II )


Charges de personnel

Autres produits oprationnels


Autres charges oprationnelles
Dotations aux amortissements provision pertes de valeur
Reprise sur pertes de valeur & provisions

57 049 657,06

47 318 382,32

V - RSULTAT OPERATIONNEL

460 217 431,77

398 472 931,04

Produits financiers

160 409 823,37

25 420 722,10

Charges financieres

-215 515 822,02

23 121 200,67

VI - RSULTAT FINANCIER

-55 105 998,65

2 299 521,43

405 111 433,12

400 772 452,47

-40 620 341,78

-103 635 019,79

TOTAL DES PRODUITS DES ACTIVITS ORDINAIRES

2 321 256 330,13

1 448 526 668,14

TOTAL DES CHARGES DES ACTIVITS ORDINAIRES

-1 956 765 238,79

-1 151 189 235,46

364 491 091,34

297 137 432,68

364 491 091,34

297 137 432,68

VII - RSULTAT ORDINAIRE AVANT IMPOTS (V + VI)


Impts exigibles sur rsultats ordinaires
Impts diffrs (Variations) sur rsultats ordinaires

VIII - Rsultat net DES ACTIVITS ORDINAIRES


Elments extraordinaires (produits) (*)
Elments extraordinaires (charges) (*)
IX - RSULTAT EXTRAORDINAIRE
X - RSULTAT NET DE L'EXERCICE

29

HTEL EL AURASSI TABLEAU DES FLUX DE TRSORERIE CUMULS ARRT AU 31/12/2013


IN T I T U L

NOTE

EXERCICE N

EXERCICE N-1

Flux de trsorerie provenant des activits oprationnelles


Encaissements reus des clients
Encaissement autres tiers
Sommes verses aux fournisseurs et au personnel
Dcaissement autres tiers
Intrts et autres frais financiers pays
Impts sur les rsultats pays
Flux de trsorerie avant lments extraordinaires

2 338 814 462,89

1 209 367 835,49

52 139 249,79

28 502 339,49

-1 321 221 102,98

-704 481 774,01

-40 938 471,89

-301 397 090,04

-9 586 603,52

-41 343 090,44

-13 557 209,00

-22 721 932,00

1 005 650 325,29

167 926 096,00

1 005 650 325,29

167 926 096,00

-287 137 870,14

-1 643 780 242,08

557 734,70

5 752 565,00

Flux de trsorerie li des lments extraordinaires


Flux de trsorerie net provenant des activits oprationnelles (A)
Flux de trsorerie provenant des activits d'investissement
Dcaissements sur acquisitions d'immobilisations corporelles ou incorporelles
Encaissements sur cessions d'immobilisations corporelles ou incorporelles
Dcaissements sur acquisitions d'immobilisations financires

-77 313,92

Encaissements sur cessions d'immobilisations financirres


Intrts encaisss sur placements financiers

100 000,00

937 500,00

-286 557 449,36

-1 637 002 677,08

Dividendes et qute-part de rsultats reus


Flux de trsorerie net provenant des activits d'investissements (B)

87 500,00

Flux net de trsorerie provenant des activits de financement


Encaissements suite l'mission d'actions
Dividendes et autres distributions effectues
Encaissements provenant d'emprunts
Remboursements d'emprunts ou d'autres dettes assimiles

-54 095,00

-72 033 250,00

5 016 066 287,49

524 000 000,00

-5 046 785 602,83

-177 046 354,16

Subventions (74;131;132)
Incidences des variations des taux de change sur liquidits et quasi-liquidits

3 104 580,06

3 282 399,91

Flux de trsorerie net provenant des activits de financement (C)

-27 668 830,28

274 920 395,84

Variation de trsorerie de la priode (A+B+C)

691 424 045,65

-1 190 873 785,33

Trsorerie ou quivalent de trsorerie au dbut de la priode

-131 835 869,34

1 316 104 845,10

Trsorerie ou quivalent de trsorerie la fin de la priode

-823 179 914,99

125 231 059,77

Variation de trsorerie de la priode

691 344 045,65

-1 190 873 785,33

3364 491 091,34

297 137 432,68

326 852 954,31

297 137 432,68

Rsultat comptable
Rapprochement avec le rsultat comptable

30

tats financiers arrts au 31 dcembre 2013

HTEL EL AURASSI TABLEAU DE VARIATION DES CAPITAUX PROPRES ARRT AU 31/12/2013


INTITUL
Solde au 31 Dcembre N-2

Note

Capital social
1 500 000 000,00

Prime
dmission
0,00

Ecart
dvaluation
0,00

Ecart
de rvaluation
0,00

Rserves
et Rsultat

Total
Capitaux Propres

1 929 336 694,02

3 429 336 694,02

-11 880 515,64

-11 880 515,64

Changement de mthode comptable


Corrections derreurs significatives
Rvaluation des immobilisations
Profits ou pertes non comptabiliss
dans le compte de rsultat
0,00

Dividendes pays
Augmentation de capital

0,00

Rsultat net de lexercice


Solde au 31 Dcembre N-1

1 500 000 000,00

0,00

0,00

0,00

297 137 432,68

297 137 432,68

2 214 593 611,06

2 214 593 611,06

-212 325 378,75

-212 325 378,75

Changement de mthode comptable


Corrections derreurs significatives
Rvaluation des immobilisations
Profits ou pertes non comptabiliss
dans le compte de rsultat
0,00

Dividendes pays
Augmentation de capital

0,00

Rsultat net de lexercice


Solde au 31 Dcembre N

1 500 000 000,00

0,00

0,00

0,00

364 491 091,34

364 491 091,34

3 291 101 513,92

3 866 759 323,65

31

HTEL EL BOUSTNE - EL MNA BILAN ACTIF ARRT AU 31/12/2013


ACTIF

NOTE

Montants Bruts

N
Amort-Prov

N-1
Net

Net

ACTIFS NON COURANTS


Ecart dacquisition - goodwill positif ou ngatif
Immobilisations Incorporelles
Immobilisations corporelles
Terrains

0,00

0,00

0,00

100 000,00

88 000,00

12 000,00

45 000,00

101 518 476,41

100 502 612,06

1 015 564,35

2 438 349,48

0,00

0,00

0,00

Btiments

67 436 066,47

67 436 066,47

0,00

693 636,40

Autres immobilisations corporelles

34 082 409,94

33 066 545,59

1 015 864,35

1 744 713,08

0,00

0,00

0,00

185 907 075,53

185 907 075,53

17 270 141,41

Equipements neufs en stocks

0,00

0,00

0,00

Immobilisations financires

0,00

0,00

0,00

Titres mis en quivalence

0,00

0,00

0,00

Autres participations & crances rattaches

0,00

0,00

0,00

Autres titres immobiliss

0,00

0,00

0,00

Prts et autres actifs financiers non courants

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

Immobilisation en concession
Immobilisations en cours

Impts diffrs actif


TOTAL ACTIFS NON COURANTS

287 525 551,94

100 590 612,06

186 934 939,88

19 753 490,89

75 523,60

75 523,60

0,00

1 168 852,66

4 786 042,73

4 786 042,73

6 771 836,73

3 848 474,95

3 848 474,95

2 741 970,38

937 567,78

937 567,78

1 231 503,12

Impts et assimmils

0,00

0,00

2 798 363,23

Autres crances et emplois assimils

0,00

0,00

0,00

4 113 739,94

4 113 739,94

12 044 783,51

ACTIFS COURANTS
Stocks & encours
Crances & emplois assimils
Clients
Autres dbiteurs

Disponibilits & assimils


Placements & autres actifs financiers courants
Trsorerie
TOTAL ACTIFS COURANTS

32

TOTAL GENERAL ACTIF

0,00

0,00

0,00

4 113 739,94

4 113 739,94

12 044 783,51

8 975 306,27

75 523,60

8 899 782,67

19 985 472,90

296 500 858,21

100 666 135,66

195 834 722,55

39 738 963,79

tats financiers arrts au 31 dcembre 2013

HTEL EL BOUSTNE - EL MNA BILAN Passif ARRT AU 31/12/2013


PASSIF

NOTE

N-1

CAPITAUX PROPRES
Capital mis (ou comptes dexploitation)
Capital non appel
Primes & rserves (Rserves consolides (1))
Ecart de rvaluation
Ecart dquivalence (1)
Rsultat net - Rsultat net part du groupe (1)

-22 995 447,92

-145 189,18

Autres capitaux propres - Report nouveau

-60 993 343,68

-60 848 154,50

Part de la socit consolidante (1)

-63 988 791,60

-60 993 343,68

-63 988 791,60

-60 993 343,68

11 709 478,71

11 709 478,71

190 387 700,80

19 903 920,68

1 461 925,11

5 342 256,40

203 559 104,62

36 955 655,79

13 645,27

53 898,99

0,00

3 664 640,76

56 250 764,26

60 058 11,93

0,00

0,00

TOTAL III

56 264 409,53

63 776 651,68

TOTAL PASSIF (I + II + III)

195 834 722,55

39 738 963,79

Parts de minoritaires (1)


TOTAL I
PASSIFS NON COURANTS
Emprnts et dettes financires
Impts (diffrs et provisionns)
Autres dettes non courantes
Provisions et produits constats davance
Compte de liaison
TOTAL II
PASSIFS COURANTS
Fournisseurs & comptes rattachs
impts
Autres dettes
Trsorerie passif

33

HTEL EL BOUSTNE - EL MNA COMPTE DE RSULTATS ARRT AU 31/12/2013


IN T I T UL

N-1
14 649 385,51

22 925 541,49

I - PRODUCTION DE L'EXERCICE

14 649 385,51

22 925 541,49

Achats consomms

-6 380 482,98

-8 904 807,53

Ventes et produits annexes


Variation stochs produits finis et en cours
Production immobilise
Subventions dexploitation

Services exterieurs et autres consommations


II - CONSOMMATION DE L'EXERCICE
III - VALEUR AJOUTE D'EXPLOITATION ( I - II )

-732 393,68

-198 990,69

-7 112 876,66

-9 103 798,22

7 536 508,85

13 821 743,27

-14 944 557,89

-8 724 636,84

Impts et taxes et versements assimils

-444 481,56

-687 766,26

IV - EXCEDENT BRUT D'EXPLOITATION

-7 852 530,60

4 409 340,17

Charges de personnel

Autres produits oprationnels

585 248,13

Autres charges oprationnelles

-362 711,94

Dotations aux amortissements provision pertes de valeur


Reprise sur pertes de valeur & provisions
V - RSULTAT OPERATIONNEL

-3 235 111,35

-5 063 299,67

7 869 657,84

508 770,32

-2 995 447,92

-145 189,18

-2 995 447,92

-145 189,18

Produits financiers
Charges financieres
VI - RSULTAT FINANCIER
VII - RSULTAT ORDINAIRE AVANT IMPOTS (V + VI)
Impts exigibles sur rsultats ordinaires
Impts diffrs (Variations) sur rsultats ordinaires
TOTAL DES PRODUITS DES ACTIVITS ORDINAIRES

23 104 291,48

23 434 311,81

TOTAL DES CHARGES DES ACTIVITS ORDINAIRES

-26 099 739,40

-23 579 500,99

-2 995 447,92

-145 189,18

-2 995 447,92

-145 189,18

VIII - Rsultat net DES ACTIVITS ORDINAIRES


Elments extraordinaires (produits) (*)
Elments extraordinaires (charges) (*)
IX - RSULTAT EXTRAORDINAIRE
X - RSULTAT NET DE L'EXERCICE

34

tats financiers arrts au 31 dcembre 2013

HTEL EL BOUSTNE - EL MNA TABLEAU DES FLUX DE TRSORERIE ARRT AU 31/12/2013


IN T I T U L

NOTE

EXERCICE N

EXERCICE N-1

Flux de trsorerie provenant des activits oprationnelles


Encaissements reus des clients
Encaissement autres tiers
Sommes verses aux fournisseurs et au personnel

14 877 487,90

24 511 873,25

-22 728 254,96

-20 800 120,02

-14 121,89

Dcaissement autres tiers


Intrts et autres frais financiers pays
Impts sur les rsultats pays
Flux de trsorerie avant lments extraordinaires
Flux de trsorerie li des lments extraordinaires
Flux de trsorerie net provenant des activits oprationnelles (A)

-7 864 888,95

3 711 753,23

-59 719,52
- 7 924 608,57

3 711 753,23

-6 435,00

-65 983,74

-6 435,00

-65 983,75

Flux de trsorerie provenant des activits d'investissement


Dcaissements sur acquisitions d'immobilisations corporelles ou incorporelles
Encaissements sur cessions d'immobilisations corporelles ou incorporelles
Dcaissements sur acquisitions d'immobilisations financires
Encaissements sur cessions d'immobilisations financirres
Intrts encaisss sur placements financiers
Dividendes et qute-part de rsultats reus
Flux de trsorerie net provenant des activits d'investissements (B)
Flux net de trsorerie provenant des activits de financement
Encaissements suite l'mission d'actions
Dividendes et autres distributions effectues
Encaissements provenant d'emprunts
Remboursements d'emprunts ou d'autres dettes assimiles
Subventions (74;131;132)
Incidences des variations des taux de change sur liquidits et quasi-liquidits
Flux de trsorerie net provenant des activits de financement (C)
Variation de trsorerie de la priode (A+B+C)
Trsorerie ou quivalent de trsorerie au dbut de la priode

-7 931 043,57

3 645 769,49

-12 044 783,51

8 399 014,02

Trsorerie ou quivalent de trsorerie la fin de la priode

-4 113 739,94

-12 044 783,51

Variation de trsorerie de la priode

-7 931 043,57

3 645 769,49

Rsultat comptable

-2 995 447,92

-145 189,18

Rapprochement avec le rsultat comptable

-4 935 595,65

3 500 580,31

35

HTEL EL BOUSTNE - EL MNA TABLEAU DE VARIATION DES CAPITAUX PROPRES ARRT AU 31/12/2013
INTITUL
Solde au 31 Dcembre N-2

Note

Capital social
0,00

Prime
dmission
0,00

Ecart
dvaluation
0,00

Ecart
de rvaluation
0,00

Rserves
et Rsultat

Total
Capitaux Propres

-77 313 518,06

-77 313 518,06

16 465 363,56

16 465 363,56

Changement de mthode comptable


Corrections derreurs significatives
Rvaluation des immobilisations
Profits ou pertes non comptabiliss
dans le compte de rsultat

0,00
0,00

Dividendes pays
Augmentation de capital

0,00

Rsultat net de lexercice


Solde au 31 Dcembre N-1

0,00

0,00

0,00

0,00

-145 189,18

-145 189,18

-60 993 343,68

-60 993 343,68

Changement de mthode comptable


Corrections derreurs significatives
Rvaluation des immobilisations
Profits ou pertes non comptabiliss
dans le compte de rsultat

0,00
0,00

Dividendes pays
Augmentation de capital

0,00

Rsultat net de lexercice


Solde au 31 Dcembre N

36

0,00

0,00

0,00

0,00

-2 995 447,92

-2 995 447,92

-63 988 791,60

-63 988 791,60

tats financiers arrts au 31 dcembre 2013

HTEL EL MEHRI - OUARGLA BILAN ACTIF ARRT AU 31/12/2013


ACTIF

NOTE

Montants Bruts

N
Amort-Prov

N-1
Net

Net

ACTIFS NON COURANTS


Ecart dacquisition - goodwill positif ou ngatif
Immobilisations Incorporelles
Immobilisations corporelles
Terrains
Btiments

0,00

0,00

0,00

355 001,00

307 750,00

47 251,00

68 251,00

339 765 083,86

84 648 696,87

255 146 386,99

5 817 478,84

181 597,50

181 597,50

181 597,50
285 891 023,42

54 008 195,15

231 882 828,27

4 749 034,57

53 722 462,94

30 640 501,72

23 081 961,22

886 846,77

0,00

0,00

0,00

15 367 521,36

15 367 521,36

0,00

0,00

0,00

0,00

Immobilisations financires

4 995,00

4 995,00

4 995,00

Titres mis en quivalence

0,00

0,00

0,00

Autres participations & crances rattaches

0,00

0,00

0,00

Autres titres immobiliss

0,00

0,00

0,00

4 995,00

4995,00

4 995,00

Autres immobilisations corporelles


Immobilisation en concession
Immobilisations en cours
Equipements neufs en stocks

Prts et autres actifs financiers non courants


Impts diffrs actif
TOTAL ACTIFS NON COURANTS

0,00
355 522 601,22

84 956 446,87

0,00

0,00

270 566 154,35

5 890 724,84

2 459 105,10

1 967 810,01

ACTIFS COURANTS
Stocks & encours
Crances & emplois assimils

2 459 105,10
21 827 130,78

576 185,19

21 250 945,59

19 418 874,67

Clients

6 561 448,60

289 685,19

6 271 763,41

5 990 845,34

Autres dbiteurs

14 917 751,97

286 500,00

14 631 251,97

12 988 203,18

347 930,21

439 826,15

Impts et assimmils
Autres crances et emplois assimils
Disponibilits & assimils
Placements & autres actifs financiers courants
Trsorerie

347 930,21
0,00

0,00

0,00

32 579 769,00

32 579 169,00

21 520 502,38

0,00

0,00

0,00

32 579 169,00

32 579 169,00

21 520 502,38

TOTAL ACTIFS COURANTS

56 865 404,88

576 185,19

56 289 219,69

42 907 187,06

TOTAL GENERAL ACTIF

412 388 006,10

85 532 632,06

326 855 374,04

48 797 911,90

37

HTEL EL MEHRI - OUARGLA BILAN PASSIF ARRT AU 31/12/2013


PASSIF

NOTE

N-1

CAPITAUX PROPRES
Capital mis (ou comptes dexploitation)
Capital non appel
Primes & rserves (Rserves consolides (1))
0,00

0,00

2 118 141,07

6 579 806,20

-19 691 107,99

-25 376 153,38

-17 572 966,92

-18 796 347,18

-17 572 966,92

-18 796 347,18

10 791 727,24

10 791 727,24

266 643 665,14

13 065 598,86

27 290 826,11

6 595 992,95

304 726 218,49

30 453 319,05

Fournisseurs & comptes rattachs

3 348 200,71

2 136 846,03

impts

1 943 755,84

2 843 888,89

34 410 165,92

32 169 205,11

0,00

0,00

TOTAL III

39 702 122,47

37 140 940,03

TOTAL PASSIF (I + II + III)

326 855 374,04

48 797 911,90

Ecart de rvaluation
Ecart dquivalence (1)
Rsultat net - Rsultat net part du groupe (1)
Autres capitaux propres - Report nouveau
Part de la socit consolidante (1)
Parts de minoritaires (1)
TOTAL I
PASSIFS NON COURANTS
Emprnts et dettes financires
Impts (diffrs et provisionns)
Autres dettes non courantes
Provisions et produits constats davance
Compte de liaison
TOTAL II
PASSIFS COURANTS

Autres dettes
Trsorerie passif

38

tats financiers arrts au 31 dcembre 2013

HTEL EL MEHRI - OUARGLA COMPTE DE RESULTATS ARRT AU 31/12/2013


IN T I T UL

N-1
55 579 300,83

59 413 979,12

I - PRODUCTION DE L'EXERCICE

55 579 300,83

59 413 979,12

Achats consomms

-21 822 826,92

-24 510 546,42

Ventes et produits annexes


Variation stochs produits finis et en cours
Production immobilise
Subventions dexploitation

Services exterieurs et autres consommations


II - CONSOMMATION DE L'EXERCICE
III - VALEUR AJOUTE D'EXPLOITATION ( I - II )
Charges de personnel
Impts et taxes et versements assimils
IV - EXCEDENT BRUT D'EXPLOITATION

-2 267 081,35

-1 601 479,36

-24 089 908,27

-26 112 025,78

31 489 392,56

33 301 953,34

-26 318 926,36

-21 068 694,09

-1 869 327,26

-1 824 454,50

3 301 138,94

10 408 804,75

Autres produits oprationnels

12 105 546,38

151 659,55

Autres charges oprationnelles

-1 220 496,54

-1 623 857,91

Dotations aux amortissements provision pertes de valeur

-12 773 581,71

-2 651 052,32

Reprise sur pertes de valeur & provisions

705 534,00

294 252,13

V - RSULTAT OPERATIONNEL

2 118 141,07

6 579 806,20

2 1118 141,07

6 579 806,20

Produits financiers
Charges financieres
VI - RSULTAT FINANCIER
VII - RSULTAT ORDINAIRE AVANT IMPOTS (V + VI)

0,00

Impts exigibles sur rsultats ordinaires


Impts diffrs (Variations) sur rsultats ordinaires
TOTAL DES PRODUITS DES ACTIVITS ORDINAIRES

68 390 381,21

59 859 890,80

TOTAL DES CHARGES DES ACTIVITS ORDINAIRES

-66 272 240,14

-53 280 084,60

2 118 141,07

6 579 806,20

2 118 141,07

6 579 806,20

VIII - Rsultat net DES ACTIVITS ORDINAIRES


Elments extraordinaires (produits) (*)
Elments extraordinaires (charges) (*)
IX - RSULTAT EXTRAORDINAIRE
X - RSULTAT NET DE L'EXERCICE

39

HTEL EL MEHRI - OUARGLA TABLEAU DES FLUX DE TRSORERIE ARRT AU 31/12/2013


IN T I T U L

NOTE

EXERCICE N

EXERCICE N-1

Flux de trsorerie provenant des activits oprationnelles


Encaissements reus des clients
Encaissement autres tiers
Sommes verses aux fournisseurs et au personnel

59 624 732,86
-51 198 225,79

Dcaissement autres tiers

-24 536,59

Intrts et autres frais financiers pays

-20 692,22

Impts sur les rsultats pays


Flux de trsorerie avant lments extraordinaires

65 169 831,90

528 759,86
-54 833 886,79
-29 011,98
1 113 388,64
8 910 038,12

9 193 544,49

8 910 038,12

9 193 544,49

-645 321,50

-330 138,60

Flux de trsorerie li des lments extraordinaires


Flux de trsorerie net provenant des activits oprationnelles (A)
Flux de trsorerie provenant des activits d'investissement
Dcaissements sur acquisitions d'immobilisations corporelles ou incorporelles
Encaissements sur cessions d'immobilisations corporelles ou incorporelles

2 793 950,00

Dcaissements sur acquisitions d'immobilisations financires


Encaissements sur cessions d'immobilisations financirres
Intrts encaisss sur placements financiers
Dividendes et qute-part de rsultats reus
Flux de trsorerie net provenant des activits d'investissements (B)

2 148 628,50

-330 138,60

Flux net de trsorerie provenant des activits de financement


Encaissements suite l'mission d'actions
Dividendes et autres distributions effectues
Encaissements provenant d'emprunts
Remboursements d'emprunts ou d'autres dettes assimiles
Subventions (74;131;132)
Incidences des variations des taux de change sur liquidits et quasi-liquidits
Flux de trsorerie net provenant des activits de financement (C)
Variation de trsorerie de la priode (A+B+C)

11 058 666,62

8 863 405,89

Trsorerie ou quivalent de trsorerie au dbut de la priode

-21 520 502,38

-12 657 096,49

Trsorerie ou quivalent de trsorerie la fin de la priode

-32 579 169,00

-21 520 502,38

Variation de trsorerie de la priode


Rsultat comptable
Rapprochement avec le rsultat comptable

40

11 058 666,62

8 863 405,89

2 118 141,07

6 579 806,20

8 940 525,55

2 283 599,69

tats financiers arrts au 31 dcembre 2013

HTEL EL MEHRI - OUARGLA TABLEAU DE VARIATION DES CAPITAUX PROPRES ARRT AU 31/12/2013
INTITUL
Solde au 31 Dcembre N-2

Note

Capital social
0,00

Prime
dmission
0,00

Ecart
dvaluation
0,00

Ecart
de rvaluation
0,00

Rserves
et Rsultat
-25 210 928,13

Total
Capitaux Propres
-25 210 928,13

Changement de mthode comptable


Corrections derreurs significatives
Rvaluation des immobilisations
Profits ou pertes non comptabiliss
dans le compte de rsultat

0,00
0,00

Dividendes pays
Augmentation de capital

0,00

Rsultat net de lexercice


Solde au 31 Dcembre N-1

0,00

0,00

0,00

0,00

6 579 806,20

6 579 806,20

-18 796 347,18

-18 796 347,18

-894 760,81

-894 760,81

Changement de mthode comptable


Corrections derreurs significatives
Rvaluation des immobilisations
Profits ou pertes non comptabiliss
dans le compte de rsultat

0,00
0,00

Dividendes pays
Augmentation de capital

0,00

Rsultat net de lexercice


Solde au 31 Dcembre N

0,00

0,00

0,00

0,00

2 118 141,07

2 118 141,07

-17 572 966,92

-17 572 966,92

41

HTEL RYM - BENI ABBES BILAN ACTIF ARRT AU 31/12/2013


ACTIF

NOTE

Montants Bruts

N
Amort-Prov

N-1
Net

Net

ACTIFS NON COURANTS


Ecart dacquisition - goodwill positif ou ngatif
Immobilisations Incorporelles
Immobilisations corporelles
Terrains

0,00

0,00

0,00

216 000,00

196 000,00

20 000,00

30 000,00

266 886 705,86

224 350 014,85

42 536 691,01

45 736 885,65

0,00

0,00

0,00

Btiments

157 243 887,76

120 447 509,65

36 796 378,11

39 688 834,07

Autres immobilisations corporelles

109 642 818,10

103 902 505,20

5 740 312,90

6 048 051,58

0,00

0,00

0,00

9 897 435,89

9 897 435,89

0,00

Equipements neufs en stocks

0,00

0,00

0,00

Immobilisations financires

0,00

0,00

0,00

Titres mis en quivalence

0,00

0,00

0,00

Autres participations & crances rattaches

0,00

0,00

0,00

Autres titres immobiliss

0,00

0,00

0,00

Prts et autres actifs financiers non courants

0,00

0,00

0,00

Immobilisation en concession
Immobilisations en cours

Impts diffrs actif


TOTAL ACTIFS NON COURANTS

0,00
277 00 141,75

0,00

0,00

224 546 014,85

52 454 126,90

45 766 885,65

ACTIFS COURANTS
Stocks & encours

4 043 525,19

1 358 602,81

2 684 922,38

2 523 599,75

Crances & emplois assimils

10 941 682,19

2 094 069,35

8 847 612,84

10 816 869,88

10 931 566,57

2 094 069,35

Clients
Autres dbiteurs
Impts et assimmils
Autres crances et emplois assimils
Disponibilits & assimils
Placements & autres actifs financiers courants
Trsorerie
TOTAL ACTIFS COURANTS

42

TOTAL GENERAL ACTIF

8 837 497,22

10 767 776,87

0,00

0,00

0,00

10 115,62

10 115,62

49 093,01

0,00

0,00

0,00

19 196 530,27

19 196 530,27

14 479 173,55

0,00

0,00

0,00

19 196 530,27

19 196 530,27

14 479 173,55

34 181 737,65

3 452 672,16

30 729 065,49

27 819 643,18

311 181 879,40

227 998 687,01

83 183 192,39

73 586 528,83

tats financiers arrts au 31 dcembre 2013

HTEL RYM - BENI ABBES BILAN PASSIF ARRT AU 31/12/2013


PASSIF

NOTE

N-1

CAPITAUX PROPRES
Capital mis (ou comptes dexploitation)
Capital non appel
Primes & rserves (Rserves consolides (1))
Ecart de rvaluation
Ecart dquivalence (1)
-6 758 606,17

9 511 800,75

Autres capitaux propres - Report nouveau

-69 825 087,42

-79 336 888,17

Part de la socit consolidante (1)

-76 583 693,59

-69 825 087,42

-76 583 693,59

-69 825 087,42

5 180 000,00

5 180 000,00

29 786 189,25

15 920 523,07

10 582 699,82

8 545 370,48

45 548 889,82

29 645 893,55

Fournisseurs & comptes rattachs

2 135 728,90

3 825 495,95

impts

3 187 998,07

2 397 828,77

108 894 269,94

107 542 397,98

0,00

0,00

TOTAL III

114 217 996,91

113 765 722,70

TOTAL PASSIF (I + II + III)

83 183 192,39

73 586 528,83

Rsultat net - Rsultat net part du groupe (1)

Parts de minoritaires (1)


TOTAL I
PASSIFS NON COURANTS
Emprnts et dettes financires
Impts (diffrs et provisionns)
Autres dettes non courantes
Provisions et produits constats davance
Compte de liaison
TOTAL II
PASSIFS COURANTS

Autres dettes
Trsorerie passif

43

HTEL RYM - BENI ABBES COMPTE DE RSULTATS ARRT AU 31/12/2013


IN T I T UL
Ventes et produits annexes

N-1
29 462 062,92

45 685 303,86

29 462 062,92

45 685 303,86

-9 111 374,01

-14 217 816,43

Variation stochs produits finis et en cours


Production immobilise
Subventions dexploitation
I - PRODUCTION DE L'EXERCICE
Achats consomms
Services exterieurs et autres consommations

-2 156 644,73

-1 885 158,27

II - CONSOMMATION DE L'EXERCICE

-11 268 018,74

-16 102 974,70

III - VALEUR AJOUTE D'EXPLOITATION ( I - II )

18 194 044,18

29 582 329,16

-16 745 220,91

-14 711 690,81

Impts et taxes et versements assimils

-1 045 912,74

-1 407 972,50

IV - EXCEDENT BRUT D'EXPLOITATION

402 910,53

13 462 665,85

14 953,72

4 219,26

Charges de personnel

Autres produits oprationnels


Autres charges oprationnelles
Dotations aux amortissements provision pertes de valeur
Reprise sur pertes de valeur & provisions

-57 187,46

-772,55

-7 322 090,72

-6 598 665,10

202 807,76

2 644 353,29

-6 758 505,17

9 511 800,75

-6 758 606,17

9 511 800,75

TOTAL DES PRODUITS DES ACTIVITS ORDINAIRES

29 679 824,40

48 333 876,41

TOTAL DES CHARGES DES ACTIVITS ORDINAIRES

-36 438 430,57

-38 822 075,66

-6 758 606,17

9 511 800,75

-6 758 606,17

9 511 800,75

V - RSULTAT OPERATIONNEL
Produits financiers
Charges financieres
VI - RSULTAT FINANCIER
VII - RSULTAT ORDINAIRE AVANT IMPOTS (V + VI)
Impts exigibles sur rsultats ordinaires
Impts diffrs (Variations) sur rsultats ordinaires

VIII - Rsultat net DES ACTIVITS ORDINAIRES


Elments extraordinaires (produits) (*)
Elments extraordinaires (charges) (*)
IX - RSULTAT EXTRAORDINAIRE
X - RSULTAT NET DE L'EXERCICE

44

tats financiers arrts au 31 dcembre 2013

HTEL RYM - BENI ABBES TABLEAU DES FLUX DE TRSORERIE ARRT AU 31/12/2013
IN T I T U L

NOTE

EXERCICE N

EXERCICE N-1

Flux de trsorerie provenant des activits oprationnelles


Encaissements reus des clients

33 231 319,75

42 832 768,92

-26 851 480,31

-31 958 422,98

Encaissement autres tiers


Sommes verses aux fournisseurs et au personnel
Dcaissement autres tiers
Intrts et autres frais financiers pays

-15 387,90

Impts sur les rsultats pays


Flux de trsorerie avant lments extraordinaires

6 364 451,54

10 874 345,94

6 364 451,54

10 874 345,94

-1 382 145,00

-3 499 336,02

-1 382145,00

-3 499 336,02

Flux de trsorerie li des lments extraordinaires


Flux de trsorerie net provenant des activits oprationnelles (A)
Flux de trsorerie provenant des activits d'investissement
Dcaissements sur acquisitions d'immobilisations corporelles ou incorporelles
Encaissements sur cessions d'immobilisations corporelles ou incorporelles
Dcaissements sur acquisitions d'immobilisations financires
Encaissements sur cessions d'immobilisations financirres
Intrts encaisss sur placements financiers
Dividendes et qute-part de rsultats reus
Flux de trsorerie net provenant des activits d'investissements (B)
Flux net de trsorerie provenant des activits de financement
Encaissements suite l'mission d'actions
Dividendes et autres distributions effectues
Encaissements provenant d'emprunts
Remboursements d'emprunts ou d'autres dettes assimiles

-264 949,00

Subventions (74;131;132)
Incidences des variations des taux de change sur liquidits et quasi-liquidits
Flux de trsorerie net provenant des activits de financement (C)
Variation de trsorerie de la priode (A+B+C)

-264 949,00
4 717 357,54

7 375 009,92

Trsorerie ou quivalent de trsorerie au dbut de la priode

-14 479 173,54

-7 104 163,63

Trsorerie ou quivalent de trsorerie la fin de la priode

-19 196 530,27

-14 479 173,55

4 717 356,72

7 375 009,92

Rsultat comptable

Variation de trsorerie de la priode

-6 758 606,17

9 511 800,75

Rapprochement avec le rsultat comptable

11 475 962,89

-2 136 790,83

45

HTEL RYM - BENI ABBES TABLEAU DE VARIATION DES CAPITAUX PROPRES ARRT AU 31/12/2013
INTITUL
Solde au 31 Dcembre N-2

Note

Capital social
0,00

Prime
dmission
0,00

Ecart
dvaluation
0,00

Ecart
de rvaluation
0,00

Rserves
et Rsultat

Total
Capitaux Propres

-79 336 087,17

-79 336 087,17

0,00

0,00

9 511 800,75

9 511 800,75

-69 825 087,42

-69 825 087,42

0,00

0,00

-6 758 606,00

-6 758 606,00

-76 583 693,59

-76 583 693,59

Changement de mthode comptable


Corrections derreurs significatives
Rvaluation des immobilisations
Profits ou pertes non comptabiliss
dans le compte de rsultat

0,00

Dividendes pays
Augmentation de capital

0,00

Rsultat net de lexercice


Solde au 31 Dcembre N-1

0,00

0,00

0,00

0,00

Changement de mthode comptable


Corrections derreurs significatives
Rvaluation des immobilisations
Profits ou pertes non comptabiliss
dans le compte de rsultat

0,00

Dividendes pays
Augmentation de capital

0,00

Rsultat net de lexercice


Solde au 31 Dcembre N

46

0,00

0,00

0,00

0,00

tats financiers arrts au 31 dcembre 2013

47

notes
. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .

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48