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IEC-IPCF : le questionnaire de A Z
INTRODUCTION
LUTTE CONTRE LE BLANCHIMENT
VOLET RPRESSIF
VOLET PRVENTIF
LOI ANTIBLANCHIMENT
Prvention
Identification
Vrification
Quand ?
Entre en relation
Dans certaines circonstances
Actualisation
Arbres de dcision ?
tablissementd'une relation d'affaires avec
un nouveau client personne physique
tablissement dune relation daffaires avec
un client direct qui est une entit
Bnficiaire effectif
Formulaires didentification ?
All in one
Personne morale structure juridique
client
Personne morale structure juridique
mandataire
Personne physique client
Personne physique mandataire
Bnficiaire(s) effectif(s)
Schmas didentification ?
Personne physique, client/mandataire
Personne morale/structure juridique
Objet et nature de la relation d'affaires
Bnficiaire(s) effectif(s)
Rponses au questionnaire
Obligation de rpondre (Extranet-website)
dfaut de rponse = rappel/contrle sur place
QUAND ?
compter du 01/01/2013
QUESTIONNAIRE
CLIENT: PP/PM
MANDATAIRE : PP/NP : personnes qui agissent au
nom/pour compte du client
IDENTIFICATION
Obligation de rsultat = toujours obligatoire
Dfaut didentification = interdiction de nouer la relation
daffaires
VRIFICATION
Client/mandataire = obligation de rsultat
Dfaut de vrification = interdiction de nouer la relation daffaires
PP
Face to face : E-id /passeport
distance : E-id /certificat classe 3
Autres pices justificatives : si pas de risque
PM
Statuts : coordination
Publication nomination M.B./BNB
Par qui ?
Professionnel ou tiers introducteur d'affaires
BNFICIAIRES EFFECTIFS
QUOI ?
Obligatoire : nom et prnom
Dans la mesure du possible : lieu et date de naissance, adresse
Par qui ? : information fournie par le client !
Dclaration bnficiaire effectif
Client SA : art. 515bis C. soc : obligation de communication > 25 %
actions
QUAND ?
Toujours avant de nouer la relation daffaires :
Contrat : oral ou crit (lettre de mission)
En excution duquel plusieurs prestations ou oprations successives
sont ralises pendant une priode dtermine ou indtermine ou
qui cre des obligations continues
Toujours dans le cadre doprations occasionnelles dont il est probable
que le montant atteint ou excde 10 000 dans sa globalit
Toujours en cas de soupon de blanchiment
Toujours en cas de doute sur la justesse des donnes didentification
communiques
Actualisation en fonction du risque
Vigilance simplifie
Exonration des obligations didentification et de vrification si
le client ou le bnficiaire effectif est :
Etablissement de crdit ou financier tabli en Belgique ou dans un des pays de
lEEE (Norvge, Liechtenstein ou Islande)
Socits cotes dont les valeurs sont admises sur un march rglement de
lEEE (Norvge, Liechtenstein ou Islande)
Bnficiaire(s) effectif(s) de comptes groups tenus par un notaire ou des
membres dune autre profession juridique indpendante
Autorits publiques belges : fdrale, rgionale mais galement la poste,
Belgacom, les instituts professionnels
Vigilance renforce
Mesures complmentaires imposes par le
lgislateur
III.1. Au cours des deux annes prcdentes, votre cabinet at-il eu recours au systme du tiers introducteur daffaires ?
Qui ?
Banque
Notaire avocat
Professions conomiques
Copie papier/digitale
Identification-vrification
Oprations atypiques
Rapports internes art. 14 LAB
OU
Sur la base des rfrences
= conserver les rfrences au lieu dune copie
Pices justificatives accessibles immdiatement et inaltrables
(exemple : numro dentreprise/e-id/N.N.)
Prvus par les procdures internes
AU MOINS 5 ANS COMPTER DU TERME DE LA RELATION
DAFFAIRES
Qui ?
Obligatoirement un professionnel soumis aux dispositions de la LAB
Tches
Procdures internes (vigilance, politique dacceptation et de suivi
des clients, analyse de risque)
Formation du personnel
Communication avec la CTIF/Instituts
Rapports et proposition la direction du cabinet
tablissements de rapports (rapports internes, rapports
annuels...)
Pour qui ?
Professionnel
Responsable de lapplication de la loi
Inspecteurs
Rapport
Rviseurs
Satisfaisant
Externes
Rviseur
contrl
Procdure crite si
renvoi disciplinaire
Audition
Audition
Auditio
n
Proposition de dcision
Conseil
Recommandations
Contrle rapproch
Renvoi disciplinaire
Injonction
Proposition de dcision
CRME
Si renvoi disciplinaire
Commission de Discipline
Si appel de la dcision
Commission dAppel
Si pourvoi
Cour de cassation
Rappel lordre
Mesure dordre
provisoire
Avertissement
Rprimande
Interdiction de
mission
Suspension
Radiation
satisfaisante
satisfaisante avec des points dattention
recommandation avec suivi
contrle rapproch
renvoi disciplinaire (pouvant conduire aux amendes administratives prvues par la loi LAB)
Autres mesures : injonction, rappel lordre, mesure dordre provisoire
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Des procdures ont-elles t dfinies en vue de se conformer aux dispositions relatives l'identification du
client, de ses mandataires et de ses bnficiaires effectifs conformment la loi du 11 janvier 1993 et ce avant
l'acceptation ou la poursuite de la mission ?
Ressort-il de votre examen qu'il existe des procdures d'acceptation des clients qui tiennent compte des
risques potentiels de blanchiment de capitaux ou de financement du terrorisme ?
Ces procdures ont-elles t formalises et communiques tous les membres du personnel ?
Des mesures adquates ont-elles t prises pour sensibiliser les employs et les reprsentants aux
dispositions de la loi prcite ?
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A-t-il t dsign au sein du cabinet de rvision un responsable pour veiller l'application de la loi prcite ?
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Ressort-il de votre examen que cette personne exerce effectivement cette fonction ?
Ressort-il de votre examen qu'un rapport annuel d'activits a t rdig ?
Ressort-il de votre examen qu'il existe galement des procdures de contrle interne permettant de contrler la
conformit des dossiers clients aux procdures tablies par le cabinet de rvision ?
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Ressort-il de votre examen qu'il existe des procdures de communication et de centralisation des informations
afin de prvenir, de dtecter et d'empcher la ralisation d'oprations lies au blanchiment de capitaux ou au
financement du terrorisme ?
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Ressort-il de votre examen que les membres du personnel ont particip des programmes spciaux de
formation dans le but de pouvoir reconnatre les oprations et faits susceptibles d'tre lis au blanchiment de
capitaux et au financement du terrorisme et de connatre les procdures suivre en la matire ?
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Ressort-il de votre examen qu'il existe des procdures pour vrifier, lors du recrutement ou de l'affectation
d'employs ou lors de la dsignation de leurs reprsentants, que ces personnes disposent d'une honorabilit
adquate en fonction des risques lis aux tches et fonctions exercer ?
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Ressort-il du dossier que la procdure en vue de la conservation des donnes relatives l'identification,
l'acceptation et aux transactions atypiques a t respecte ?
ORGANISATION DU CABINET
Organisation du cabinet
Le prsent document est destin aider les cabinets des professionnels dans llaboration et la mise en
oeuvre des procdures de contrle interne imposes, dune part, par larticle 16 de la loi antiblanchiment du
11 janvier 1993 relative la prvention de lutilisation du systme financier aux fins du blanchiment de
capitaux et du financement du terrorisme (ci-aprs LAB), telle que modifie par la loi du 18 janvier 2010, et,
dautre part, par la norme approuve par le Conseil le
10 janvier et le 7 fvrier 2011.
Cet exemple de manuel de procdures en vue dlaborer des procdures de contrle interne na pas de
caractre obligatoire ou normatif. Il appartient aux cabinets de sen inspirer et, le cas chant, de ladapter
leurs besoins, en fonction des procdures et mesures de contrle interne existantes ou de celles dont
lapplication est envisage. Sil peut tre utilis de manire isole, nous recommandons toutefois de lintgrer
(le cas chant) dans les documents relatifs aux procdures existantes et/ou dans la revue qualit .
Ce document ne remplace pas la norme ou la circulaire. Il vise aider les professionnels et leurs
collaborateurs mieux comprendre et mettre en oeuvre la norme antiblanchiment dune faon adapte la
propre structure et la taille du cabinet. Il sen dduit que des adaptations, omissions et complments sont
envisageables en fonction de la taille, de lactivit du cabinet et de la nature de la clientle.
Echancier
Dates
Mesures
Activation, ouverture de la
priode de rponse de janvier
mars 2013
Fin 2013
Obligation de dclaration
ART. 26 LAB
Principe : tous les faits constasts dans le cadre de votre activit professionnelle dont vous
savez ou soupconnez quils sont lis :
BLANCHIMENT de CAPITAUX : infractions graves sous-jacentes numres limitativement
larticle 5 de la LAB < Code pnal
FINANCEMENT DU TERRORISME : criminels
Drogation obligation de dclaration : valuation de la situation juridique, note dinformation
de la CTIF, 8 mars 2010
ART. 27 LAB
PAYS ET TERRITOIRES RISQUE
Communications : oprations, faits. Attention. Actuellement, dfaut dA.R., seule une
vigilance accrue est requise
Liste rgulirement mises jour www.ctif-cfi.be et site des instituts
ART. 28 LAB
A.R. INDICATEURS
Interprtation complmentaire
Le seul constat de la prsence dun de ces indicateurs nenclenche pas automatiquement
lobligation dinformer la CTIF
Paiements en espces ?
Loi programme 29-03-2012
Article 20 : vente de biens immeubles : max. 10 % et max. 5 000 . Aprs 01/01/2014 :
NANT
Modifications apportes larticle 21 de la LAB : trois raisons dtre attentif dans
la pratique quotidienne !
Abaissement du seuil dinterdiction des paiements en espces maximum 10 %
et maximum 5 000 ( partir de 2014 : 3 000 ) ET inclusion dans le champ
dapplication des prestataires de services (plus uniquement les commerants)
Lintroduction dune obligation de dclaration la CTIF des cas de non-respect
de ces limitations apportes aux paiements en espces. Un A.R. doit encore
prciser les professions vises
Infractions larticle 21, 1er alina LAB : amende de 250 225 000 EUR, avec
un maximum de 10 % des paiements concerns. SPF CONOMIE
MERCI DE VOTRE
ATTENTION
QUESTIONS ?
SUGGESTIONS ?