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La Norme ITIE
Version rvise au 1er janvier 2015.
EITI 2015
dit par Sam Bartlett et
Dyveke Rogan
Conu par Alison Beanland
LA NORME ITIE
4 LA NORME ITIE
CONTENU
Avant-propos
Introduction
10
3 Le Guide de Validation
35
40
44
5 Statuts de lAssociation
45
55
56
LA NORME ITIE 5
AVANTPROPOS
6 LA NORME ITIE
AVANTPROPOS
sous forme non-ventile, ce qui reprsente une nette amlioration. Ainsi, grce aux
nouvelles dispositions relatives aux entreprises dtat et aux procdures visant garantir
la fiabilit des chiffres, les rapports ITIE indiqueront de manire plus dtaille et prcise
les paiements et les revenus. Enfin, le systme de Validation, qui value si les pays ont
mis en uvre lITIE conformment nos exigences, a t simplifi afin que les pays
mettant en uvre lITIE puissent consacrer leur temps et leurs ressources la ralisation
dune meilleure gouvernance du secteur.
Lors de la Confrence de lITIE qui stait tenue Doha en 2009, lITIE avait t institue
en tant que personne morale et lAssociation des membres de lITIE avait t cre
la suite de ladoption des Statuts de lITIE. Lexprience montre que les Statuts
fonctionnent bien et que seules des modifications mineures ont t ncessaires.
Comme pour nimporte quelle organisation qui cherche remplir des objectifs
ambitieux, les exigences en matire de mise en uvre de lITIE ont t labores au fil
du temps et devront sans aucun doute tre encore perfectionnes lavenir. LITIE avait
besoin dvoluer, au vu des enseignements que nous avons tirs et des autres volutions
importantes et initiatives complmentaires ncessitant une meilleure transparence en
matire de gouvernance des ressources naturelles. Les dfis que nous devrons relever
lavenir consistent veiller ce que nous reconnaissions les pays qui dpassent les
exigences minimales, que nous tirions des enseignements de ceux-ci, et que nous
laborions des mesures dencouragement en faveur dune utilisation plus novatrice de
lITIE au profit des pays qui la mettent en uvre.
En tant que Prsidente de lITIE, cest un privilge pour moi de mener les travaux parfois
complexes mais toujours utiles de ce processus multipartite. Tous les partenaires
ont travaill darrache-pied pour parvenir des compromis qui soutiennent le
dveloppement dune ITIE plus efficace. Je suis extrmement reconnaissante envers tous
ceux qui ont particip ce processus. Bien entendu, lITIE ne peut garantir elle seule
que la richesse des ressources naturelles profitera tous les citoyens : cela ncessite
un effort de rforme plus vaste. Toutefois, la transparence que lITIE encourage peut
contribuer la ralisation de ces rformes. Il reste encore du chemin parcourir avant
que les citoyens des pays riches en ressources naturelles voient vritablement les
avantages quapportent ces ressources. Jespre et je pense sincrement que la nouvelle
Norme ITIE contribuera dans une grande mesure la ralisation de cet objectif et
quelle nous rapprochera de notre ambition et qui est celle de rpondre aux aspirations
consacres par les Principes de lITIE.
Clare Short
Prsidente du Conseil dadministration de lITIE
Londres, le 2 mai 2013
Note des rdacteurs: La Norme a t mise jour pour reflter le Protocole
rvis relatif la participation de la socit civile, adopt par le Conseil
dadministration de lITIE le 1er janvier 2015.
LA NORME ITIE 7
INTRODUCTION
Les Principes de lITIE, tels quils ont t adopts par lensemble des parties
prenantes en 2003. Ces principes dfinissent de manire gnrale les objectifs et les
engagements de toutes les parties prenantes.
Les Exigences de lITIE, auxquelles tous les pays mettant en uvre lITIE doivent
adhrer, intgrent et rassemblent des dispositions qui figuraient prcdemment
dans les Critres de lITIE, dans les Exigences ITIE et dans les Notes-Directives de lITIE
de ldition 2011 des Rgles de lITIE.
Le Guide de Validation, qui donne des indications sur la Validation lattention des
validateurs ITIE et des pays mettant en uvre lITIE. Il a t adopt pour la premire
fois en 2006 et a fait lobjet de modifications significatives depuis lors.
Suivi de la
Production
Collecte des
Taxes
Distribution
des revenus
Transferts aux
autorits locales
Informations sur
les Licences
Publication
de donnes
Part de ltat
Transparence
des Contrats
(encourage)
Proprit relle
(encourage)
8 LA NORME ITIE
Gestion des
dpenses
Investissements sociaux
et infrastructures
Entreprises
appartenant
ltat
PREMIERE PARTIE
1 LES PRINCIPES DE LITIE
LA NORME ITIE 9
Des rapports ITIE contenant des informations contextuelles sur les industries
extractives.
Que le Groupe multipartite prenne des mesures pour agir en fonction des
enseignements tirs et valuer les rsultats et limpact de la mise en uvre de lITIE.
Adhsion lITIE
Un pays qui a lintention de mettre en uvre lITIE est tenu de prendre un certain
nombre de mesures avant de postuler en vue de devenir un pays Candidat lITIE.
Ces tapes sont rsumes lencadr 2 ci-dessous.
10 LA
THENORME
EITI
STANDARD
EITI STANDARD
ITIE
THE EITI
LA NORME
STANDARD
ITIE 11
EXIGENCE ITIE 1
LITIE exige un suivi efficace par le Groupe multipartite.
Aperu LITIE exige un suivi efficace par les parties prenantes, assur notamment par un
Groupe multipartite fonctionnel qui associe le gouvernement et les entreprises, et requiert la
pleine participation indpendante, active et effective de la socit civile. Les lments cls de
cette Exigence sont : (1.1) lengagement du gouvernement, (1.2) le suivi par le gouvernement,
(1.3) la constitution dun Groupe multipartite, et (1.4) un plan de travail convenu, comprenant
des objectifs clairs pour la mise en uvre de lITIE, ainsi quun calendrier de plan dactions
compatible avec les chances fixes par le Conseil dadministration de lITIE (1.6-1.8).
1.1 Le gouvernement est tenu deffectuer une dclaration publique de son intention de
mettre en uvre lITIE.
La dclaration doit tre faite par le chef de ltat ou du gouvernement, ou par un
reprsentant dment dsign du gouvernement.
1.2 Le gouvernement est tenu de nommer un haut responsable charg de diriger la mise
en uvre de lITIE.
La personne ainsi nomme devra avoir la confiance de toutes les parties prenantes, avoir
lautorit et la libert de coordonner les actions concernant lITIE entre les entits de ltat
et ministres concerns et tre capable de mobiliser les ressources ncessaires la mise en
uvre de lITIE.
1.3 Le gouvernement est tenu de travailler avec la socit civile et les entreprises, et de
mettre en place un Groupe multipartite pour assurer le suivi de la mise en uvre de
lITIE.
a) Le gouvernement, les entreprises et la socit civile doivent participer pleinement,
effectivement et activement au processus ITIE.
b) Le gouvernement doit garantir un environnement propice la participation
des entreprises et de la socit civile, eu gard aux lois, rglements et rgles
administratives pertinents ainsi quaux pratiques concrtes en matire de mise en
uvre de lITIE. Les droits fondamentaux des reprsentants de la socit civile et des
entreprises participant substantiellement aux activits de lITIE doivent tre respects,
y compris, mais sans sy limiter, ceux des membres du Groupe multipartite.
c) Le gouvernement doit sassurer quil nexiste pas dobstacles la participation de la
socit civile et des entreprises au processus ITIE.
d) Le gouvernement doit sabstenir de prendre des mesures qui conduiraient limiter ou
restreindre le dbat public propos de la mise en uvre de lITIE.
e) Les parties prenantes, membres ou non du Groupe multipartite doivent :
i. pouvoir sexprimer librement au sujet de la transparence et de la gouvernance des
ressources naturelles ;
ii. sengager de manire substantielle dans la conception, la mise en uvre, le suivi
et lvaluation du processus ITIE, et faire en sorte que ces lments contribuent au
dbat public ;
12 LA
THENORME
EITI
STANDARD
EITI STANDARD
ITIE
iii. avoir le droit de communiquer et de collaborer les unes avec les autres ;
iv. tre capables dagir librement et dmettre des opinions au sujet de lITIE, sans
contrainte, ni coercition, ni reprsailles.
f)
g) Le Groupe multipartite est tenu de saccorder sur des Termes de Rfrence (TDR) clairs
et publics portant sur son propre travail. Ces TDR devront au minimum inclure des
dispositions sur :
Le rle, les responsabilits et les droits du Groupe multipartite :
i. Les membres du Groupe multipartite devront tre capables de sacquitter de leurs
tches.
ii. Le Groupe multipartite devra entreprendre des activits concrtes de sensibilisation,
y compris par la communication (par exemple, dans les mdias, sur un site Internet,
par courrier, etc.) avec les citoyens, les groupes de la socit civile et les entreprises
afin dinformer les parties prenantes de lengagement du gouvernement mettre
en uvre lITIE et du rle central que jouent les entreprises et la socit civile. Le
Groupe multipartite devra galement diffuser largement les rsultats du processus
ITIE qui relvent du domaine public (par exemple le rapport ITIE).
iii. Les membres du Groupe multipartite devront communiquer avec leurs collges.
Lapprobation des plans de travail, des rapports ITIE et des rapports annuels
dactivits :
iv. Le Groupe multipartite est tenu dapprouver les plans de travail annuels, la
nomination de ladministrateur indpendant, les Termes de Rfrence pour
ladministrateur indpendant, les rapports ITIE et les rapports annuels dactivits.
v. Le Groupe multipartite doit superviser le processus de dclaration ITIE et participer
la Validation, conformment aux dispositions du chapitre 3.
THE EITI
LA NORME
STANDARD
ITIE 13
14 LA NORME ITIE
e) tre rendu largement accessible au public, par exemple au moyen dune publication
dans la presse crite, sur le site Internet national de lITIE et/ou sur les sites Internet de
lentit de ltat et du ministre concern, ou de par son affichage dans des lieux qui
sont facilement accessibles au public.
f)
Faire lobjet dune revue et dune mise jour annuelles. Dans sa revue du plan de travail,
le Groupe multipartite devra envisager dtendre le niveau de dtail et le primtre
des dclarations ITIE, notamment pour tenir compte de questions telles que la gestion
des revenus et des dpenses (3.7-3.8), les paiements de frais de transport (4.1.f), les
dpenses sociales discrtionnaires (4.1.e), les transferts infranationaux ponctuels (4.2.e),
la proprit relle (3.11) et les contrats (3.12). Conformment lExigence 1.3 (g)(viii),
le Groupe multipartite est tenu de documenter ses discussions et ses dcisions.
LA NORME ITIE 15
Progrs significatifs
Progrs significatifs
Suspension
Examen du Secrtariat
Dans les 4,5 5 annes
Les exigences sont-elles toutes satisfaites ?
Conforme
Oui
Non
Radi
Les pays Candidats lITIE sont tenus de procder la Validation dans les deux ans
et demi qui suivent lobtention de leur statut de pays Candidat lITIE. La Validation
dterminera si le pays est : (1) Conforme ; (2) Non-Conforme mais ayant accompli
des progrs significatifs ; ou (3) Non-Conforme et nayant pas accompli de progrs
significatifs (voir ci-dessous). Un pays ne pourra se prvaloir du statut de pays Candidat
lITIE au-del de cinq ans aprs la date laquelle il a t admis en tant que pays Candidat
lITIE.2 Si un pays na pas atteint le statut de pays Conforme, trois ans ans et demi
aprs tre devenu pays Candidat, le pays sera dsign comme pays Candidat lITIE
(suspendu) pour la priode durant laquelle il applique les mesures correctives finales.
Conformit lITIE : Lorsque la Validation confirme quun pays a satisfait toutes les
Exigences de lITIE, le Conseil dadministration de lITIE dsignera ce pays comme pays
Conforme lITIE. Les pays Conformes ont lobligation de continuer respecter les
Principes et les Exigences de lITIE afin de conserver leur statut de pays Conforme. Les pays
Conformes sont tenus de procder tous les trois ans au renouvellement de leur Validation.
Lorsque des inquitudes existent sur le fait quun pays a atteint la Conformit lITIE,
mais que sa mise en uvre est retombe sous le niveau requis pour la Conformit, le
Conseil dadministration de lITIE se rservera le droit dexiger de ce pays quil procde
une nouvelle Validation (ou un Examen du Secrtariat). Les parties prenantes
peuvent adresser une requte au Conseil dadministration de lITIE si elles considrent
que le statut de pays Conforme doit tre remis en question. Cette demande peut tre
prsente travers le(s) reprsentant(s) de leur collge au Conseil dadministration de
lITIE. Le Conseil dadministration de lITIE examinera la situation et dcidera librement
dexiger ou non une Validation anticipe ou un Examen par le Secrtariat. En fonction
des conclusions de cette valuation, le Conseil dadministration de lITIE dterminera le
statut du pays concern.
2. Le temps ncessaire au pays pour procder la Validation ne sera pas pris en compte dans la comptabilisation de
la priode de Candidature maximale.
16 LA NORME ITIE
LA NORME ITIE 17
18 LA NORME ITIE
LA NORME ITIE 19
EXIGENCE ITIE 2
LITIE exige une publication rgulire et ponctuelle des rapports ITIE.
Aperu Les rapports ITIE sont plus utiles et pertinents lorsquils font lobjet dune publication
rgulire et quils contiennent des donnes actualises. LExigence n 2 fixe les chances pour
des dclarations ITIE rgulires et ponctuelles.
2.1 Les pays mettant en uvre lITIE sont tenus de publier leur premier rapport ITIE dans un
dlai de 18 mois suivant leur admission en tant que pays Candidats lITIE. Par la suite, ils
devront publier des rapports ITIE tous les ans.
2.2 Les rapports ITIE doivent contenir des donnes ne portant pas sur des exercices antrieurs
aux deux derniers exercices comptables rvolus (par exemple un rapport ITIE publi au
cours de lanne civile/lexercice comptable 2014 doit se fonder sur les donnes remontant
au maximum lanne civile/lexercice comptable 2012). Les Groupes multipartites sont
encourags examiner la possibilit de publier des rapports ITIE ds que faisable en
pratique. En cas de retard important dans le processus ITIE, le Groupe multipartite devra
prendre des mesures pour sassurer de la publication des rapports ITIE pour les exercices
nayant pas encore fait lobjet dune dclaration, de sorte que chaque anne fasse lobjet
dune dclaration.
2.3 Le Groupe multipartite est tenu de marquer son accord sur lexercice comptable faisant
lobjet du rapport ITIE.
20 LA NORME ITIE
EXIGENCE ITIE 3
LITIE exige que les rapports ITIE contiennent des informations contextuelles sur
les industries extractives.
Aperu Afin dtre comprhensibles et utiles au public, les rapports ITIE doivent contenir
des informations contextuelles publiques au sujet des industries extractives. Ces informations
devront inclure une description rsume du cadre lgal et du rgime fiscal (3.2) ainsi quune
vue densemble : des industries extractives (3.3) ; de la contribution des industries extractives
lconomie (3.4) ; des donnes de production (3.5) ; de la participation de ltat dans les
industries extractives (3.6) ; de lattribution et de la durabilit des revenus (3.7-3.8) ; des registres
et des octrois de licences (3.9-3.10) ; de toutes les dispositions applicables la proprit relle
(3.11) et aux contrats (3.12). Le Groupe multipartite devra convenir de la partie qui se chargera
de la prparation des informations contextuelles destines au rapport ITIE (3.1).
3.1 Collecte des informations contextuelles
Le Groupe multipartite devra convenir des procdures et des responsabilits pour la
prparation des informations contextuelles destines au rapport ITIE. Les sources de ces
informations doivent tre clairement mentionnes.
3.2 Le rapport ITIE doit dcrire le cadre lgal et le rgime fiscal applicables aux industries
extractives.
a) Ces informations doivent comprendre une description succincte du rgime fiscal,
incluant le niveau de dcentralisation fiscale, un aperu des lois et de la rglementation
pertinentes, et des informations sur les rles et responsabilits des entits de ltat
concernes.
b) Dans les domaines o le gouvernement entreprend des rformes, le Groupe
multipartite est encourag vrifier quelles figurent dans le rapport ITIE.
3.3 Le rapport ITIE devra donner une vue densemble des industries extractives, y compris
de toute activit importante de prospection.
3.4 Le rapport ITIE doit divulguer, lorsquelles sont disponibles, des informations sur la
contribution des industries extractives lconomie pour lexercice fiscal couvert par
le rapport ITIE.
Ces informations devront porter sur :
a) Limportance des industries extractives, en termes absolus et en pourcentage du PIB, et
une estimation de lactivit du secteur informel.
b) Les recettes gouvernementales totales gnres par les industries extractives (y compris
les taxes, redevances, bonus, honoraires et autres paiements), en termes absolus et en
pourcentage du total des dpenses gouvernementales.
c) Les exportations des industries extractives, en termes absolus et en pourcentage du
total des exportations.
LA NORME ITIE 21
22 LA NORME ITIE
3.7 Le rapport ITIE doit dcrire la rpartition des revenus provenant des industries
extractives.
a) Le rapport ITIE devra indiquer les revenus des industries extractives, en espces et/
ou en nature, qui sont repris dans le budget de ltat. Lorsque les revenus ne sont pas
enregistrs dans le budget de ltat en tant que tels, leur allocation doit faire lobjet
dune explication et se rfrer aux rapports financiers ad hoc (par exemple ceux des
fonds souverains ou des fonds de dveloppement, des gouvernements infranationaux,
des entreprises appartenant ltat ou dautres entits extra budgtaires).
b) Les Groupes multipartites sont encourags se rfrer aux systmes nationaux de
classification des revenus ainsi qu des normes internationales, telles que le Manuel de
statistiques de finances publiques du FMI.
3.8 Le Groupe multipartite est encourag inclure des informations complmentaires sur
la gestion des revenus et des dpenses dans le rapport ITIE, y compris :
a) Une description de tous les revenus du secteur extractif rservs des programmes
ou des rgions gographiques spcifiques. Celle-ci devra inclure la description des
mthodes qui garantissent la redevabilit des bnficiaires et lefficacit de lutilisation
de ces fonds.
b) Une description des processus nationaux dlaboration du budget national et daudit,
ainsi que des liens vers les informations publiques relatives au budget et aux dpenses,
et vers les rapports daudit.
c) Des informations rgulires en provenance du gouvernement, contribuant amliorer
la comprhension publique et alimenter le dbat sur les questions de la prennit des
revenus et de la dpendance des ressources naturelles, parmi lesquelles des prvisions
concernant la production, le prix des matires premires et les revenus attendus des
industries extractives, ainsi que la part de ceux-ci dans les revenus budgts.
3.9 Registre des licences
a) Dans ce contexte, le terme licence dsigne toute licence, bail, titre, permis ou
concession par lequel le gouvernement octroie une entreprise (ou plusieurs
entreprises) ou des individus, les droits affrents la prospection ou lexploitation
des ressources ptrolires, gazires et/ou minrales.
b) Les pays mettant en uvre lITIE sont tenus de tenir un systme de registre public ou
de cadastre contenant les informations suivantes, actualises et compltes, concernant
chaque licence octroye aux entreprises mentionnes dans le rapport ITIE :
i. le ou les dtenteur(s) de licences ;
ii. les coordonnes de la zone concerne ;
iii. la date de la demande et de loctroi de la licence ainsi que sa dure ;
iv. dans le cas de licences dexploitation, les matires premires produites.
Le registre des licences ou le cadastre devra contenir des informations au sujet des
licences dtenues par tous les entreprises, individus ou groupes, y compris ceux qui ne se
sont pas mentionns dans le rapport ITIE (ceux dont les paiements sont infrieurs au seuil
de matrialit convenu). Si des obstacles juridiques ou pratiques importants sopposent
LA NORME ITIE 23
cette divulgation complte, le rapport ITIE devra en faire mention les expliquer
et prsenter les plans du gouvernement pour surmonter ces obstacles ainsi que e
calendrier prvu pour y parvenir.
c) Lorsque les informations dfinies au point 3.9(b) ci-dessus sont dj publiques, il suffit
de mentionner une rfrence (ou un lien) dans le rapport ITIE. Lorsque de tels registres
ou cadastres nexistent pas ou sont incomplets, le rapport ITIE devra divulguer toutes
les lacunes dans les informations mises disposition du public et documenter les
efforts ncessaires pour amliorer ces systmes. Dans lintervalle, le rapport ITIE devra
inclure lui-mme les informations dfinies au point 3.9(b) ci-dessus.
3.10 Octroi des licences
a) Les pays mettant en uvre lITIE sont tenus de divulguer les informations relatives aux
attributions et transferts de licences accords des entreprises couvertes par le rapport
ITIE et, notamment, de communiquer : une description du processus dattribution
ou de transfert de la licence, les critres techniques et financiers qui ont t utiliss,
les informations relatives aux attributaires de la licence octroye ou transfre (en
spcifiant, le cas chant, les membres du consortium), ainsi que toute infraction au
cadre lgal et rglementaire qui rgit les octrois et transferts de licences.
b) Le gouvernement est tenu de divulguer la liste des candidats et les critres utiliss
lorsque les licences sont attribues lissue dun processus dappel doffres durant
lexercice comptable faisant lobjet du rapport ITIE.
c) Lorsque les informations requises, dfinies aux points 3.10(a) et 3.10(b) ci-dessus, sont
dj publiques, il suffit de mentionner une rfrence (ou un lien) dans le rapport ITIE.
d) Le Groupe multipartite peut dcider dinclure les informations supplmentaires
relatives loctroi des licences dans le rapport ITIE, accompagnes dun commentaire
sur lefficacit et lefficience des systmes doctroi.
3.11 Proprit relle
a) Il est recommand que les pays mettant en uvre lITIE tiennent un registre public
des propritaires rels des socits qui soumissionnent, oprent ou investissent dans
les actifs extractifs, incluant lidentit de leur(s) propritaire(s) rel(s) et leur degr de
participation. Si ces informations sont dj publiques (par exemple via les archives des
rviseurs dentreprises ou des bourses), le rapport ITIE devra indiquer la manire dy
accder.
b) Lorsque ces registres nexistent pas, ou sont incomplets, il est recommand que les
pays mettant en uvre lITIE demandent aux entreprises participant au processus ITIE
de fournir ces informations pour les intgrer dans le rapport ITIE.3
c) Il est exig que le gouvernement et/ou les entreprises dtat divulguent leur niveau
de proprit relle dans les entreprises ptrolires, gazires et minires oprant dans
le pays, ainsi que tout changement dans leur niveau de proprit durant lexercice
comptable faisant lobjet du rapport ITIE (cf. Disposition 3.6(c)).
3. Lors de la 22me Runion du Conseil dadministration de lITIE, il a t convenu que lITIE exigera que soit divulgue dornavant
lidentit des propritaires rels des investissements. Sous rserve de lventuel agencement russi de cette mesure, le Conseil
dadministration laborera des dispositions dtailles visant en faire une Exigence applicable partir du 1er janvier 2016.
24 LA NORME ITIE
le texte intgral de tout bail, titre, licence ou permis par lequel le gouvernement
octroie une entreprise (ou plusieurs entreprises), ou un ou plusieurs individus, les
droits affrents lexploitation des ressources ptrolires, gazires et/ou minrales ;
ii.
le texte intgral de tout addenda, annexe ou avenant fixant les dtails relatifs aux
droits dexploitation mentionns au point 3.12(d)(i), ou leur excution ;
LA NORME ITIE 25
EXIGENCE ITIE 4
LITIE exige la publication de rapports ITIE exhaustifs, incluant la divulgation
complte des revenus de ltat issus des industries extractives, ainsi que la
divulgation de tous les paiements significatifs verss au gouvernement par les
entreprises ptrolires, gazires et minires.
Aperu Une connaissance des paiements des entreprises et des revenus du gouvernement
peut alimenter le dbat public au sujet de la gouvernance des industries extractives.
LITIE exige une rconciliation complte des paiements des entreprises et des revenus du
gouvernement en matire dindustries extractives. LExigence 4 spcifie les mesures que le
Groupe multipartite doit envisager pour garantir que le rapport ITIE fournisse un tat complet
de ces paiements et de ces revenus. La section 4.1 dfinit les Exigences relatives aux types de
paiements et de revenus qui doivent tre couverts dans le rapport ITIE. La section 4.2 prcise
quelles entreprises et entits de ltat, y compris les entreprises les entreprises dtat, devraient
tre tenues de faire une dclaration.
4.1 Dfinition des taxes et des revenus qui doivent tre inclus dans le rapport ITIE
a) Pralablement au processus de dclaration, le Groupe multipartite est tenu de convenir
des paiements et des revenus qui doivent tre considrs comme significatifs, et
doivent donc tre dclars, en donnant des dfinitions et des seuils de matrialit
adquats. Les paiements et revenus sont considrs comme significatifs si leur omission
ou leur dclaration inexacte peut avoir une incidence majeure sur lexhaustivit du
rapport ITIE final. Une description de chaque flux de revenus et des dfinitions et seuils
de matrialit qui y sont attachs devra figurer dans le rapport ITIE. Pour tablir les
dfinitions et seuils de la matrialit, le Groupe multipartite devra valuer les flux de
revenus par rapport au total des revenus. Le Groupe multipartite devra documenter les
options considres et les raisons du choix des dfinitions et des seuils.
b) Les flux de revenus suivants devront tre inclus :
i. part de la production du gouvernement hte (tel que bnfices ptroliers) ;
ii. part de la production de lentreprise dtat ;
iii. les taxes sur les bnfices ;
iv. les redevances ;
v. les dividendes ;
vi. les primes (par exemple primes de signature, de dcouverte, ou de production) ;
vii. les droits et frais de licence, frais de location, frais dentre et autres contreparties
pour les licences et/ou les concessions ;
viii. tout autre paiement ou avantage significatif reu par ltat et ses dmembrements.
Un flux de revenus ou un avantage ne pourra tre exclu que dans les cas o il nest pas
applicable ou dans ceux o le Groupe multipartite convient que son omission naura
aucune incidence significative sur lexhaustivit du rapport ITIE.
c) Revenus des ventes des parts de production de ltat et ou autres revenus perus en
nature : Lorsque la revente des parts de production de ltat et/ou les autres revenus
perus en nature sont significatifs, le gouvernement et les entreprises dtat sont
tenus de divulguer les volumes revendus et les revenus perus. Les donnes publies
26 LA NORME ITIE
doivent tre dsagrges dune manire similaire la dclaration des autres paiements
et flux de revenus (cf. Disposition 5.2.e). Les dclarations pourront galement tre
ventiles par type de produit, par prix, par march et par volume de vente. Dans la
mesure du possible, le Groupe multipartite est encourag mandater ladministrateur
indpendant de rconcilier les volumes revendus et les revenus perus, en faisant
participer les acheteurs au processus de dclaration.
d) Fournitures dinfrastructures et accords de troc : Le Groupe multipartite et
ladministrateur indpendant sont tenus de vrifier lexistence daccords, ou ensembles
daccords et de conventions affrents la fourniture de biens et de services (y compris
des prts, des subventions ou des travaux dinfrastructure) en change partiel ou
total de concessions pour la prospection ou lexploitation de ptrole, de gaz ou de
minerais, ou pour la livraison physique de telles matires premires. cette fin, le
Groupe multipartite et ladministrateur indpendant doivent acqurir une bonne
comprhension des conditions du contrat et des accords concerns, des parties
intresses, des ressources qui ont t promises par ltat, de la valeur de la contrepartie
en termes de flux financiers et conomiques (par exemple travaux dinfrastructures) et
de la matrialit comparable aux contrats traditionnels. Lorsque le Groupe multipartite
conclut que ces accords sont significatifs, il est tenu, avec ladministrateur indpendant,
de faire en sorte que les informations relatives ces accords soient incluses dans le
rapport ITIE afin datteindre un niveau de dtails et de transparence gal celui qui
existe pour la divulgation et la rconciliation des autres paiements et flux de revenus.
Lorsque la rconciliation des transactions cls nest pas possible, le Groupe multipartite
devra convenir dune approche en faveur dune divulgation unilatrale par les parties
ayant conclu les accords joindre au rapport ITIE.
e) Dpenses sociales : Lorsque des dpenses sociales significatives de la part des
entreprises sont rendues obligatoires par la loi ou par un contrat avec le gouvernement
qui contrle linvestissement extractif, le rapport ITIE doit les divulguer et, quand cest
possible, rconcilier les transactions qui y sont lies.
i. Lorsque de tels avantages sont accords en nature, il est exig que le rapport
ITIE divulgue la nature et la valeur estime de la transaction en nature. Lorsque le
bnficiaire de la dpense sociale obligatoire est une partie tierce (par exemple, un
organisme ne faisant pas partie des entits de ltat), il est exig de divulguer son nom
et sa fonction.
ii. Dans le cas o la rconciliation nest pas possible, le rapport ITIE devra inclure les
divulgations unilatrales de ces transactions par les entreprises concernes et/ou
par le gouvernement.
iii. Lorsque le Groupe multipartite convient que les dpenses sociales discrtionnaires
et transferts sont significatifs, il est encourag laborer un processus de
dclaration en vue datteindre un niveau de transparence quivalent la
divulgation des autres paiements et flux de revenus reus par les entits de ltat.
Lorsque la rconciliation des transactions cls nest pas possible (par exemple,
lorsque les paiements des entreprises sont en nature ou au profit dun tiers non
gouvernemental), le Groupe multipartite peut convenir dune approche permettant
de joindre des divulgations unilatrales volontaires de la part des entreprises ou de
ltat au rapport ITIE.
LA NORME ITIE 27
f)
4.2 Dfinition des entreprises et des entits de ltat qui sont tenues de faire une
dclaration
a) Le rapport ITIE doit inclure une rconciliation exhaustive des revenus gouvernementaux
et des paiements des entreprises, y compris des paiements reus par les entreprises
dtat ou effectus par celles-ci, dans le respect du primtre convenu (Disposition 4.1).
Toutes les entreprises versant des paiements significatifs au gouvernement sont tenues
de divulguer intgralement ces paiements, conformment au primtre convenu. Une
entit ne pourra tre dispense de dclaration que sil peut tre dmontr que ses
paiements et revenus ne sont pas significatifs. Toutes les entits de ltat percevant des
revenus significatifs sont tenues de divulguer intgralement ces revenus, conformment
au primtre convenu.
b) Sauf en cas dobstacles pratiques importants, le gouvernement est en outre tenu de
fournir des informations sous forme agrge sur le montant total des revenus provenant
de chaque flux financier et conomique convenu dans le primtre dapplication des
rapports ITIE, y compris sur les revenus infrieurs aux seuils de matrialit convenus.
Si ces donnes ne sont pas disponibles, lAdministrateur indpendant devra exploiter
toutes les donnes et estimations pertinentes en provenance dautres sources, afin de
donner une image complte des revenus totaux du gouvernement.
c) Entreprises dtat : Le Groupe multipartite doit faire en sorte que le processus de
dclaration aborde dans son intgralit le rle des entreprises dtat, en incluant
les paiements significatifs quelles reoivent des entreprises ptrolires, gazires et
minires et les transferts entre les entreprises dtat et dautres entits de ltat.
d) Paiements infranationaux : Il est exig du Groupe multipartite quil dtermine si les
paiements directs (dans le primtre des flux financiers et conomiques convenus) des
entreprises aux entits de ltat infranationales sont significatifs. Si tel est le cas, le Groupe
multipartite est tenu de prendre des dispositions pour incorporer et rconcilier dans le
rapport ITIE les paiements dentreprises aux entits de ltat infranationales.
28 LA NORME ITIE
e) Transferts infranationaux : Lorsque des transferts entre les entits de ltat nationales
et infranationales sont lis aux revenus gnrs par les entreprises extractives et sont
rendus obligatoires par une constitution nationale, une loi, ou dautres mcanismes de
partage des revenus, le Groupe multipartite est tenu de faire en sorte que les transferts
significatifs soient divulgus dans les rapports ITIE. Le rapport ITIE devra divulguer la
formule de partage des revenus, sil en existe une, ainsi que tout cart entre le montant
des transferts calcul partir de la formule de partage des revenus et le montant
rellement transfr entre le gouvernement central et chaque entit infranationale
concerne. Le Groupe multipartite est encourag rconcilier ces transferts. Le Groupe
multipartite est encourag garantir que tous les transferts discrtionnaires ou ad hoc
significatifs sont galement divulgus et, l o cest possible, rconcilis dans le rapport
ITIE. Si des obstacles constitutionnels ou des difficults pratiques importantes sopposent
la participation des entits gouvernementales infranationales, le Groupe multipartite
peut solliciter une mise en uvre adapte, conformment la Disposition 1.5.
EXIGENCE ITIE 5
LITIE exige un processus dassurance crdible bas sur lapplication des normes
internationales.
Aperu LExigence 5 vise garantir lexistence dun processus crdible de dclaration ITIE,
afin que le rapport ITIE contienne des donnes fiables. LITIE souhaite tirer parti des systmes
actuels dassurance et daudit utiliss par les gouvernements et les entreprises, et promouvoir
ladhsion aux normes et aux pratiques internationales. Le Groupe multipartite est tenu de
nommer un administrateur indpendant pour rconcilier les donnes prsentes par les
entreprises et les entits de ltat (5.1). La section 5.2 prsente les questions que le Groupe
multipartite et ladministrateur indpendant doivent aborder pour convenir des Termes de
Rfrence pour la rconciliation. Celles-ci comprennent les garanties qui doivent tre fournies
par les entits dclarantes. La section 5.3 mandate ladministrateur indpendant pour valuer
lexhaustivit et la fiabilit des donnes et pour formuler des recommandations pour le futur.
Le rapport ITIE doit tre avalis par le Groupe multipartite (5.4).
5.1 Nomination de ladministrateur indpendant
La rconciliation des paiements des entreprises et des revenus du gouvernement doit tre
entreprise par un administrateur indpendant appliquant des normes professionnelles
internationales. Ladministrateur indpendant doit tre peru par le Groupe multipartite
comme tant crdible, digne de confiance et comptent sur le plan technique. Le Groupe
multipartite devra avaliser la nomination de ladministrateur indpendant.
5.2 Accord sur les Termes de Rfrence de ladministrateur indpendant
Le Groupe multipartite et ladministrateur indpendant sont tenus de convenir de
Termes de Rfrence conformes la procdure convenue pour la publication des rapports
ITIE ,4 et bass sur les Termes de Rfrence standard avaliss par le Conseil dadministration
4. La procdure convenue pour la publication des rapports ITIE et les Termes de Rfrence standard sont disponibles
auprs du Secrtariat international.
LA NORME ITIE 29
de lITIE. Au cas o le Groupe multipartite souhaite adapter les procdures convenues ou sen
carter, il devra solliciter au pralable laccord du Conseil dadministration de lITIE
(cf. Disposition 1.5) .
Pour convenir des Termes de Rfrence, le Groupe multipartite et ladministrateur
indpendant sont tenus de :
a) Convenir des formulaires de dclaration pour le rapport ITIE, conformment au
primtre du rapport ITIE (cf. Exigence 4) ;
b) valuer les pratiques daudit et dassurance. Le Groupe multipartite, en concertation
avec ladministrateur indpendant, est tenu dexaminer les procdures daudit et
dassurance qui sont appliques par les entreprises et les entits de ltat participant au
processus de dclaration ITIE, y compris les lois et la rglementation concernes, toutes
les rformes en cours ou planifies, et dterminer si ces procdures sont conformes
ou non aux normes internationales.5 Il est recommand que le rapport ITIE contienne
un rsum des conclusions;
c) Convenir des garanties apporter ladministrateur indpendant par les entits
dclarantes. Les Termes de Rfrence doivent spcifier les informations qui devront
tre communiques ladministrateur indpendant par les entreprises et par les entits
de ltat participantes pour garantir la crdibilit des donnes. Le Groupe multipartite
et ladministrateur indpendant devront documenter les options considres et les
raisons du choix des garanties fournir. Lorsque ladministrateur indpendant et le
Groupe multipartite lestiment ncessaire, ces garanties peuvent inclure :
i. quun haut responsable de lentreprise ou un fonctionnaire du gouvernement de
chaque entit dclarante certifie que le formulaire de dclaration constitue un
relev complet et exact ;
ii. que les entreprises joignent une lettre de confirmation de leur auditeur externe
attestant que les informations quils ont transmises sont compltes et conformes
leurs tats financiers vrifis. Le Groupe multipartite peut dcider dintroduire
et dtaler une telle procdure dans le temps afin que la lettre de confirmation
puisse faire partie du programme de travail habituel de lauditeur des entreprises.
Si certaines entreprises ne sont pas tenues par la loi davoir un auditeur externe et
ne peuvent donc fournir cette garantie, il y a lieu de le signaler clairement et toute
rforme planifie ou en cours devra tre mentionne ;
iii. le cas chant et dans la mesure du possible, les entits publiques dclarantes
peuvent tre invites obtenir une certification portant sur la prcision des
divulgations du gouvernement auprs de leur auditeur externe (ou dune manire
quivalente).
d) Convenir de dispositions adquates relatives la protection des informations
confidentielles.
5. Pour les entreprises : il sagit des Normes internationales dAudit (the International Standards on Auditing (ISA)) qui
ont t tablies par le Conseil des Normes internationales dAudit et dAssurance (International Auditing and Assurance
Standards Board (IAASB)). Pour les organismes publics : il sagit des Normes internationales des Institutions suprmes dAudit
(the International Standards of Supreme Audit Institutions(ISSAI)) qui ont t tablies par les Institutions de lOrganisation
internationale dAudit suprme (International Organization of Supreme Audit Institutions (INTOSAI)).
30 LA NORME ITIE
LA NORME ITIE 31
EXIGENCE ITIE 6
LITIE exige des rapports ITIE comprhensibles, activement promus, accessibles
au public et contribuant au dbat public.
Aperu La divulgation rgulire des flux de revenus tirs des ressources naturelles et
des paiements des entreprises extractives nest pas dune grande utilit sans une prise de
conscience publique et une connaissance de la signification relle des chiffres et sans un
dbat public sur la manire dutiliser efficacement les revenus tirs des ressources naturelles.
LExigence 6 garantit que les parties prenantes entament un dialogue au sujet de la gestion
des revenus tirs des ressources naturelles.
6.1 Le Groupe multipartite doit sassurer que le rapport ITIE est comprhensible,
activement promu, accessible au public et quil contribue au dbat public. Le public
cible devra inclure le gouvernement, les parlementaires, la socit civile, les entreprises et les
mdias. Le Groupe multipartite est tenu de :
a) Publier des exemplaires papier du rapport ITIE et faire en sorte quils soient largement
diffuss. Lorsque le rapport contient de nombreuses donnes (comme des dossiers
volumineux), le Groupe multipartite est encourag les publier en ligne ;
b) Rendre le rapport ITIE disponible en ligne et faire connatre sa disponibilit ;
c) Veiller ce que le rapport ITIE soit comprhensible, notamment en sassurant quil
soit rdig dans un style clair et accessible et quil soit disponible dans les langues
adquates ;
d) Veiller ce que des actions de sensibilisation organises par le gouvernement,
la socit civile ou les entreprises soient menes afin de mieux faire connatre
lexistence du rapport ITIE et de faciliter le dialogue son sujet au sein du pays.
6.2 Le Groupe multipartite est encourag publier des rapports ITIE qui sont lisibles/
consultables lectroniquement et coder ou baliser les rapports ITIE et les fichiers de
donnes de sorte que les informations puissent tre compares dautres donnes
publiques. Conformment la Disposition 3.7(b), le Groupe multipartite est encourag
se rfrer aux systmes de classification du revenu national ainsi qu des normes
internationales telles que le Manuel de statistiques de finances publiques du FMI. Le
Groupe multipartite est encourag :
a) Publier de brefs rapports de synthse reprenant une analyse brve et quilibre des
informations prsentes, en veillant ce que les auteurs de chaque partie du rapport
ITIE soient clairement mentionns ;
b) Rsumer et comparer la part de chaque flux de revenus au revenu total obtenu par
chaque niveau des entits de ltat ;
c) Lorsquil est lgalement et techniquement possible de le faire, envisager la divulgation
en ligne automatise des revenus des activits extractives et des paiements par les
gouvernements et les entreprises, sur une base continue (par exemple dans les cas o
les donnes affrentes aux revenus issus des activits extractives sont dj publies
32 LA NORME ITIE
EXIGENCE ITIE 7
LITIE exige que le Groupe multipartite prenne des mesures pour agir en fonction
des enseignements tirs et valuer les rsultats et limpact de la mise en uvre de
lITIE.
Aperu Les rapports ITIE conduisent au respect de lapplication des Principes de lITIE
travers leur contribution un dbat public largi. Il est galement crucial que les
enseignements tirs durant la mise en uvre soient mis en pratique, que les carts identifis
dans les rapports ITIE soient expliqus et, si ncessaire, corrigs et que la mise en uvre de
lITIE ait une base stable et viable.
7.1 Le Groupe multipartite est tenu dentreprendre des actions partir des
enseignements tirs, didentifier, de comprendre et de corriger les causes des carts
et de tenir compte des propositions damlioration de ladministrateur indpendant.
7.2 Le Groupe multipartite est tenu dvaluer les rsultats et limpact de la mise en uvre
de lITIE sur la gouvernance des ressources naturelles.
a) Le Groupe multipartite est tenu de publier des rapports annuels dactivits.6
Les rapports annuels dactivits doivent inclure :
i. Un rsum des activits entreprises dans le cadre de lITIE durant lanne coule ;
ii. Une valuation des progrs accomplis en matire de mise en Conformit ou de
maintien de celle-ci par rapport chaque Exigence de lITIE ainsi que de toute
mesure prise dans le but de dpasser les Exigences. Cette valuation devra porter
sur les actions entreprises pour rpondre aux questions telles que la gestion des
revenus et des dpenses (3.7-3.8), les paiements de frais de transport (4.1.f), les
dpenses sociales discrtionnaires (4.1.e), les transferts infranationaux ponctuels
(4.2.e), lidentit des propritaires rels (3.11) et les contrats (3.12) ;
iii. Un aperu des rponses du Groupe multipartite aux recommandations issues
de la rconciliation et de la Validation, et des progrs accomplis, conformment
la Disposition 7.1. Le Groupe multipartite est encourag tablir une liste des
6. Un modle standard est disponible auprs du Secrtariat international.
LA NORME ITIE 33
34 LA NORME ITIE
3 LE GUIDE DE VALIDATION
Ce chapitre traite de la Validation ITIE. Le but de la Validation est dvaluer la Conformit aux
Exigences dfinies au chapitre 2.
LA NORME ITIE 35
LE GUIDE DE VALIDATION
Le plan de travail de lITIE et les autres documents de planification, tels que les budgets
et les plans de communication ;
Les rapports ITIE et des informations supplmentaires telles que les rapports de
synthse et les tudes de cadrage ;
36 LA NORME ITIE
Une apprciation du validateur sur les Exigences de lITIE indiquant si elles ont t
satisfaites.
LE GUIDE DE VALIDATION
Le validateur peut aussi souhaiter formuler des commentaires sur les occasions qui
se sont prsentes pour claircir et renforcer la Norme ITIE ainsi que le processus
de Validation.
5. Le validateur doit prparer un projet de rapport de Validation. Le projet de rapport
de Validation est soumis au Groupe multipartite et au Comit de Validation du Conseil
dadministration de lITIE. Lexamen par le Comit de Validation vise garantir que le rapport
de Validation est complet et constitue une base adquate pour dterminer la Conformit du
pays concern aux Exigences de lITIE. Le Groupe multipartite est galement invit formuler
des commentaires dtaills. Le rapport final du validateur doit rpondre lensemble des
commentaires formuls par le Comit de Validation et par le Groupe multipartite.
6. Le validateur publie un rapport final de Validation. Le rapport final du validateur
est soumis au Comit de Validation du Conseil dadministration de lITIE. Le Groupe
multipartite est galement invit formuler des commentaires dtaills. Le rapport final
du validateur et lensemble des commentaires formuls par le Groupe multipartite sont
ensuite publis sur le site Internet www.eiti.org.
7. Le Conseil dadministration de lITIE analyse le rapport final de Validation et prend
une dcision sur le statut du pays mettant en uvre lITIE (cf. chapitre 2, Dispositions 1.6
et 1.7). Le Conseil dadministration de lITIE peut formuler des recommandations pour
renforcer limpact global de lITIE dans le pays concern. Dans le cas o le rapport final de
Validation ne fournit pas dinformations suffisamment dtailles propos de la conformit
aux Exigences de lITIE, le Conseil dadministration de lITIE peut demander au validateur de
lui fournir des informations supplmentaires.
8. Recours. Tout diffrend entre le gouvernement, le Groupe multipartite et/ou le Conseil
dadministration de lITIE au sujet du rapport de Validation doit initialement tre trait par
le validateur qui travaille avec ces groupes. Si le diffrend peut tre rsolu, le validateur
doit procder aux modifications appropries dans le rapport de Validation. Lorsquun
diffrend ne peut pas tre rsolu, il doit tre mentionn dans le rapport ITIE. Les diffrends
graves concernant le processus de Validation doivent tre ports devant le Conseil
dadministration de lITIE, qui tentera de les rsoudre. Le Conseil dadministration de
lITIE peut rejeter les plaintes quil considre triviales, tracassires ou sans fondement
(cf. chapitre 2, Disposition 1.8).
LA NORME ITIE 37
LE GUIDE DE VALIDATION
38 LA NORME ITIE
LE GUIDE DE VALIDATION
LA NORME ITIE 39
les pratiques concrtes, y compris les opinions des diverses parties prenantes ou
les preuves substantielles fournies par des tiers indpendants, indiquent quune
autocensure ou quune restriction volontaire de la part des reprsentants de la socit
civile a t mise en place dans le cadre du processus ITIE en raison de crainte de
reprsailles, et si oui ou non ces obstacles ont affect la diffusion dinformations par les
reprsentants de la socit civile et les commentaires publics sur le processus ITIE.
2.2 Opration : Les reprsentants de la socit civile ont la possibilit dagir librement
dans le cadre du processus ITIE.
Le Conseil dadministration de lITIE et les validateurs examineront la mesure dans laquelle
lenvironnement juridique, rglementaire, administratif et effectif a affect la capacit des
reprsentants de la socit civile participer au processus ITIE. En tudiant cette question,
il pourra notamment chercher dterminer :
Tout lment donnant penser que les droits fondamentaux des reprsentants de la
socit civile ont t restreints en relation avec la mise en uvre du processus ITIE, ces
restrictions pouvant par exemple affecter leur libert dexpression ou de mouvement.
Les voies de communication officielles ou officieuses nont pas t restreintes entre les
reprsentants de la socit civile au Groupe multipartite et le collge de la socit civile
en gnral.
LA NORME ITIE 41
Les reprsentants de la socit civile estiment quils ont les possibilits relles
de participer lITIE. Les preuves lappui de cette thse devront inclure la
constatation que les contraintes techniques, financires ou autres affectant la
capacit de participation de la socit civile ont t prises en considration et que
les plans formuls pour rsoudre ces contraintes ont t convenus et/ou appliqus,
notamment par loffre dun accs aux ressources ou au renforcement des capacits.
2.5 Accs aux processus dcisionnels publics : Les reprsentants de la socit civile
sont en mesure de sexprimer librement sur les questions de transparence et de
gouvernance des ressources naturelles, et de veiller ce que lITIE contribue au
dbat public.
Le Conseil dadministration de lITIE et les validateurs examineront la mesure
dans laquelle :
42 LA NORME ITIE
Les reprsentants de la socit civile sont capables dutiliser le processus ITIE en vue
de promouvoir un dbat public, par exemple au moyen de manifestations publiques,
dateliers et de confrences organiss par la socit civile ou bnficiant de sa
participation pour informer le public sur le processus ITIE et ses rsultats.
LA NORME ITIE 43
DEUXIEME PARTIE
GOUVERNANCE ET GESTION
LITIE a volu dune ide en une norme comportant des rgles et procdures dtailles et qui fournit
une plateforme pour des dbats largis et des rformes. La gouvernance de lITIE ainsi que sa gestion
ont galement volu. LITIE est gouverne par une Association de membres en tant quorganisation
but non-lucratif de droit norvgien. Les Statuts de lAssociation ITIE servent de cadre lgal de
gouvernance lITIE.
LITIE organise une Confrence mondiale au moins tous les trois ans afin de servir de forum international
aux parties prenantes de lITIE et de leur permettre de poursuivre les objectifs fixs par lITIE.
Paralllement chaque Confrence, une Assemble gnrale des membres de lITIE, plus restreinte a
lieu. Elle est compose des trois groupes de collges, savoir : les pays mettant en uvre et soutenant
lITIE ; les entreprises, y compris les investisseurs internationaux ; les organisations de la socit civile
ces trois groupes tant reprsents parts gales. La tche principale de lAssemble gnrale est
de nommer le Conseil dadministration de lITIE. Cest aux collges respectifs de convenir entre eux
de leur adhsion et des personnes quils souhaitent nommer au Conseil dadministration de lITIE.
Entre les Confrences mondiales et les Assembles gnrales de membres de lAssociation, le Conseil
dadministration de lITIE supervise lAssociation. Cette gestion seffectuera travers les trois ou quatre
runions annuelles du Conseil dadministration par voie de Circulaires du Conseil dadministration plus
frquentes et contenant des propositions pour approbation, et par lintermdiaire de plusieurs Comits
du Conseil. Le Conseil dadministration de lITIE est compos de 20 membres et reprsentant chacun des
diffrents collges. Le Prsident est tenu de rester quant lui indpendant.
Le Secrtariat international est responsable de la gestion quotidienne de lAssociation ITIE.
Une quantit considrable daide technique est apporte aux pays mettant en uvre lITIE. La plupart
de cette aide est fournie par la Banque mondiale, travers le Fonds Fiduciaire Multi-donateurs ITIE
gr par la Banque mondiale. Il existe un Protocole daccord entre lITIE et la Banque mondiale.
Il se trouve galement plusieurs autres fournisseurs daide technique dans le cadre de la mise en
uvre de lITIE.
Cette section contient les principaux documents concernant la gouvernance de lITIE un niveau
international et notamment :
Les Statuts de lAssociation ITIE ;
LUtilisation du nom et du logo de lITIE ;
La Politique dOuverture, adopte en 2013 qui indique la manire dont lITIE devra elle-mme
tre transparente ;
Un projet de Directives des Collges de lITIE mis jour, et contenant des orientations
suivre destines aux diffrents collges, sur la manire dont ils sorganisent.
PARTIES
PRENANTES
Pays mettant en oeuvre
et soutenant lITIE
Entreprises et investisseurs
Organisations de la
socit civile
CONSEIL DADMINISTRATION
DE LITIE
(organe principal de dcision de lITIE
se runit environ trois fois par an)
SECRTARIAT
INTERNATIONAL
(bas Oslo)
44 LA NORME ITIE
FONDS FIDUCIAIRE
MULTI-DONATEURS
(administr par la
Banque mondiale)
5 STATUTS
ARTICLE 1 NOM
1) Le nom de lassociation sera LAssociation de lInitiative pour la Transparence dans les
Industries Extractives (ITIE) . Lassociation est ci-aprs dnomme lAssociation ITIE .
ARTICLE 2 CONTEXTE ET OBJET
1) LAssociation ITIE est une initiative multipartite internationale laquelle participent des
reprsentants des gouvernements et de leurs entits ; des entreprises ptrolires, gazires
et minires ; des socits de gestion dactifs et de fonds de pension (ci-aprs dnommes
investisseurs institutionnels ), des groupes de la socit civile locale et des organisations
non-gouvernementales internationales.
2) Lobjectif de lITIE est de faire des Principes de lITIE et des Exigences de lITIE, la norme
reconnue au niveau international en matire de transparence dans le secteur du ptrole,
du gaz et des mines. En effet, lITIE reconnait quune transparence renforce des revenus
issus de ressources naturelles contribue rduire la corruption, et que les revenus
provenant des industries extractives peuvent transformer des conomies, rduire la
pauvret et amliorer le niveau de vie de la population des pays riches en ressources
naturelles.
ARTICLE 3 PERSONNALITE JURIDIQUE ET RESPONSABILITE LIMITEE
1) LAssociation ITIE est une association but non lucratif de droit norvgien ( forening ).
2) Les membres de lAssociation ITIE ne sont pas responsables, titre individuel ou collectif,
pour les dettes, engagements ou obligations de lAssociation ITIE.
ARTICLE 4 ORGANISATION
1) Les organes institutionnels permanents de lAssociation sont :
i) LAssemble gnrale des membres de lITIE, qui se tient en parallle de la Confrence de
lITIE ;
ii) Le Conseil dadministration de lITIE, dirig par le Prsident de lITIE;
iii) Le Secrtariat international de lITIE, dirig par le Chef du Secrtariat international.
2) Le Conseil dadministration de lITIE peut crer des Comits conformment
larticle 14 ;
3) Lorganisation de lAssociation ITIE opre de manire transparente.
ARTICLE 5 ADHESION ET COLLEGES
1) Un membre de lAssociation ITIE est un reprsentant personnel dun pays (dun
groupement de pays), dune entreprise, dune organisation ou dune personne morale
dsign par un collge selon les modalits des articles 5 (2) et 5 (3).
2) Les membres sont organiss en trois collges qui sont :
i) Le collge des pays comprenant :
a) Les pays mettant en uvre lITIE : pays ayant t accepts par le Conseil
LA NORME ITIE 45
STATUTS
STATUTS
LA NORME ITIE 47
STATUTS
STATUTS
LA NORME ITIE 49
STATUTS
v)
vi)
50 LA NORME ITIE
STATUTS
LA NORME ITIE 51
STATUTS
exigeant 13 voix pour que la dcision soit adopte, y compris au moins un tiers des voix des
membres du conseil de chaque collge.
6) Les membres du Conseil dadministration de lITIE ne voteront pas sur les questions
ou les dispositions qui les concernent directement ou dans les cas o il existe dautres
circonstances spciales susceptibles de mettre en doute leur impartialit. Un membre
dclarera de tels intrts par crit au Conseil dadministration de lITIE ds que possible
aprs en avoir pris conscience. Ce membre du Conseil dadministration de lITIE ne sera pas
comptabilis dans le quorum lorsque le Conseil dadministration de lITIE statuera sur un
sujet propos duquel il na pas le droit de voter.
7) Le Conseil dadministration de lITIE pourra tablir des procdures relatives la prise de
dcisions en dehors des runions du Conseil dadministration de lITIE. Toute dcision prise
en dehors des runions du Conseil dadministration de lITIE en vertu desdites procdures
devra tre enregistre dans le procs-verbal de la runion du Conseil dadministration de
lITIE conscutive la prise de dcision.
8) LAssociation ITIE peut sengager en externe par la signature conjointe de tous les membres
du Conseil dadministration de lITIE. Le Conseil dadministration de lITIE peut dsigner
le Prsident de lITIE ou deux ou plusieurs membres du Conseil dadministration de lITIE
titre de signataires, dont deux membres quelconques pourront signer des documents
conjointement.
ARTICLE 16 SECRETARIAT INTERNATIONAL DE LITIE
1) Le Secrtariat international de lITIE ( le Secrtariat international ) sera compos du Chef
du Secrtariat international et des autres employs ncessaires. Les membres du Secrtariat
international seront recruts directement ou dtachs par des membres.
2) Le Secrtariat international sera responsable de la gestion quotidienne de lAssociation ITIE
sous la direction du Conseil dadministration de lITIE par lintermdiaire de son Prsident.
3) Le Secrtariat international devra conserver tout moment un registre des membres mis
jour.
4) Le Secrtariat international devra conserver les prsents Statuts de lITIE ainsi que tout
amendement ceux-ci.
5) Le Secrtariat international gardera des procs-verbaux de toutes les runions du Conseil
dadministration de lITIE, des Assembles gnrales et des Confrences de lITIE dans un
registre des dlibrations. Ils seront publis sur le site Internet de lITIE. Ces procs-verbaux
rapporteront les noms des personnes prsentes, les dcisions prises aux runions et, si
appropri, les raisons de ces dcisions.
ARTICLE 17 CHEF DU SECRETARIAT INTERNATIONAL DE LITIE
1) Le Secrtariat international de lITIE sera dirig par un Chef du Secrtariat international
employ plein-temps, qui assurera la gestion quotidienne de lAssociation ITIE, y
compris la slection du personnel ncessaire, veillera au dveloppement de lAssociation
ITIE et apportera un soutien au Conseil dadministration de lITIE. Le Chef du Secrtariat
52 LA NORME ITIE
STATUTS
LA NORME ITIE 53
STATUTS
54 LA NORME ITIE
LA NORME ITIE 55
Historique
Le rapport du Groupe International Consultatif, adopt par la Confrence dOslo en
octobre 2006, a convenu quun Conseil dadministration de 20 personnes serait tabli
Oslo, sigeant jusqu la prochaine Confrence de lITIE. Le Conseil dadministration de
lITIE est compos des personnes suivantes :
Dun Prsident ;
Des reprsentants des pays mettant en uvre lITIE ;
Des reprsentants de bailleurs ;
Des reprsentants dONG ;
Des entreprises ;
Dun investisseur.
Tout membre, hormis le Prsident, est invit choisir un supplant. Il a t convenu que
chaque collge dterminerait la mthode approprie pour procder aux nominations.
Une proposition dinscription lgale du Conseil dadministration de lITIE et du
Secrtariat international de lITIE a t examine lors de lAssemble gnrale Doha
en fvrier 2009. La proposition sinspirait largement du rapport du Groupe International
Consultatif. Il y tait propos que les diffrentes parties prenantes soient reprsentes
comme elles le sont aujourdhui.
Selon le rapport du Groupe International Consultatif, chaque collge conviendra de la
mthode de reprsentation choisie au Conseil dadministration de lITIE. Cela demande
un examen pralable du choix du reprsentant (i) admissible de chaque collge ; et (ii)
de participer au processus de slection .
Directives
Reconnaissant le principe important de donner aux diffrents Collges de lITIE le droit
de convenir de leurs propres processus, ce document propose des orientations sur le
fonctionnement interne des processus au sein des collges.
Les collges sont dfinis dans les Statuts de lITIE, qui dterminent galement
lenvergure de ladhsion des collges de lAssociation et le nombre de siges au Conseil
dadministration de lITIE. (Une grande partie de ces directives tire son inspiration des
directives sur le processus collgial institu par le Fonds mondial de lutte contre le SIDA,
la tuberculose et le paludisme).
Certains Collges de lITIE, dont le collge des entreprises, sont subdiviss de
faon informelle. Par exemple, les entreprises minires sorganisent relativement
indpendamment des entreprises ptrolires et gazires. Les principes suivants doivent
sappliquer aux processus employs par ces subdivisions :
56 LA NORME ITIE
Les processus suivis par les diffrents collges doivent tre ouverts et transparents.
Les informations sur les processus doivent tre rendues disponibles sur le site
Internet de lITIE, y compris un contact pour toute partie prenante souhaitant
participer.
Les processus doivent tre flexibles et ouverts aux nouveaux membres. Les collges
doivent considrer le besoin dquilibrer et dlargir la participation lITIE.
Pays
Association des membres de lITIE
Tous les pays mettant en uvre lITIE et tous ceux soutenant lITIE peuvent devenir
membres de lAssociation ITIE.
Conseil dadministration de lITIE
LA NORME ITIE 57
La coalition Publiez ce que vous payez a ralis une consultation de ses membres sur
la mthode de slection de ce collge. Les reprsentants de la socit civile dsireux de
siger au sein de lAssociation ou au Conseil dadministration de lITIE sont encourags
contacter la coalition Publiez ce que vous payez .
Entreprises
Association des membres de lITIE
Toutes les entreprises soutenant lITIE et un maximum de cinq investisseurs
institutionnels peuvent devenir membres de lAssociation ITIE.
Conseil dadministration de lITIE
Il existe quatre catgories dentreprises reprsentes au collge des entreprises ITIE : les
entreprises ptrolires et gazires, les entreprises minires, les entreprises dtat et les
investisseurs institutionnels.
Ces entreprises et ces investisseurs sont encourags communiquer entre eux pour
convenir dune reprsentation pour lAssociation et la nomination du prochain Conseil
dadministration de lITIE.
Le Secrtariat international est dispos soutenir tous les processus de nomination.
Griefs
Lorsquune partie prenante de lITIE souhaite porter plainte au sujet des processus
adopts par son collge pour convenir dune reprsentation lAssociation ITIE ou au
Conseil dadministration de lITIE, elle doit en premier lieu sadresser aux membres de ce
collge. Lorsquaucune solution na t identifie, un rapport crit doit tre prsent au
Secrtariat international de lITIE. Le Secrtariat international enqutera sur cette plainte
dans un dlai de trois semaines suivant sa soumission et dressera un rapport sur ses
conclusions pour le Conseil dadministration de lITIE.
58 LA NORME ITIE