T5C03

Terminale STG CFE Comptabilit et finance dentreprise

Synthse

Le bilan fonctionnel
1 Utilit
Le bilan fonctionnel permet danalyser le fonctionnement de lentreprise, en analysant sa politique
dinvestissement, de financement et dexploitation.

2- Le bilan fonctionnel
Le bilan fonctionnel est tablit partir du bilan comptable.
Bilan comptable au 31/12/2006
Actif
Elments
Brut
Amts, Dprec
Net
Immobilisations incorporelles
Frais d'tablissement
100
20
80
Fonds commercial
50 000
50 000
Immobilisations corporelles
Constructions
60 000
20 000
40 000
Installations techniques
40 000
10 000
30 000
Autres immobilisations corporelles
10 000
4 000
6 000
Immobilisations financires
Autres participations
2 000
2 000
Prts
1 500
1 500
Total (I)
163 600
34 020
129 580
Actif circulant
Stocks
Matires premires
16 000
16 000
Marchandises
25 000
25 000
Crances
Clients et comptes rattachs
26 000
800
25 200
Crances divers (2)
1 200
1 200
Divers
Valeurs mobilires de placement
1 800
1 800
Disponibilits
5 800
5 800
Compte de rgularisation
Charges constates d'avance
50
50
Total (II)
75 850
800
75 050
TOTAL GENERAL
239 450
34 820
204 630
(1) dont concours bancaires courants et soldes crditeurs de banque : 1 600
(2) hors exploitation

Stphane Goz

Passif
Elments

Montant

Capitaux propres
Capital social
Rserve lgale
Report nouveau
Rsultat de l'exercice
Total (I)
Provisions pour risques et charges
Provisions pour risques
Provisions pour charges

65 000
450
60
1 000
66 510
1 400

Total (II)
Dettes
Emprunts et dettes auprs des tablissements
de crdit (1)
Dettes fournisseurs et comptes rattachs
Dettes fiscales et sociales
Dettes sur immobilisations et comptes rattachs (2)
Autres dettes (2)
Compte de rgularisation
Produits constats d'avance
Total (III)

100
136 720

TOTAL GENERAL

204 630

CFE_T5C03_Synthese.doc

08/05/2007

1 400
68 600
20 000
1 320
41 000
5 700

1/2

T5C03

Terminale STG CFE Comptabilit et finance dentreprise

Synthse

21 Dvelopp
Bilan fonctionnel
Actif
Emplois stables
- incorporel
- corporel
- financier
Actif circulant
- d'exploitation
- stocks
- avances, acomptes verss
- crances clients
- autres crances d'exploitation
- charges constates
d'avance d'exploitation
- hors exploitation
- crances hors exploitation
- charges constates
d'avance hors exploitation
- Trsorerie active
- VMP
- disponibilits

Montant
163 600
50 100
110 000
3 500
75 850
67 050
41 000
26 000
50
1 200
1 200

7 600
1 800
5 800

%
Passif
68.32% Ressources stables
- capitaux propres
- prov pour risques et charges
- amts et dprec de l'actif
- dettes financires
31.68%
28.00% Passif circulant
- d'exploitation
- avances, acomptes reus
- dettes frs
- dettes fiscales et sociales
- autres dettes d'exploitation
- prod constats d'avance
0.50% d'exploitation
- hors exploitation
- dettes sur immobilisations
- dettes fiscales
- autres dettes hors exploitation
3.17%
- prod constats d'avance
hors exploitatation
- Trsorerie passive
- concours bancaires
- solde crditeur de banque

Total gnral

239 450

100.00%

Total gnral

Montant
169 730
66 510
1 400
34 820
67 000

%
70.88%

69 720
21 420

29.12%
8.95%

20 000
1 320
100
46 700
41 000

19.50%

5 700

1 600
1 600

0.67%

239 450 100.00%

22 Condens
Bilan fonctionnel condens
Actif
Emplois stables
Actif circulant
Total gnral

Stphane Goz

Montant
163 600
75 850
239 450

%
Passif
68.32% Ressources stables
31.68% Passif circulant
100.00%

CFE_T5C03_Synthese.doc

Total gnral

Montant
169 730

%
70.88%

69 720

29.12%

239 450

100.00%

08/05/2007

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