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COTATION :
PRESENTATION DES E
"Bon" audit
interne
A chaque fin de partie
rsultats. Ceux-ci vou
possible.
Plus vos rsultats se r
vous serez performan
NB:
Master "Management de la Qualit" par Boulanger Julien, Etien Florine, Nepote Geoffrey
2008 version 6
ODE D'EMPLOI
JECTIF :
grille dvaluation pour but d'avoir un aperu un moment donn sur les
ults d'une entreprise raliser des audits internes. Elle permet de donner
ilisateur des pistes de progrs afin d'amliorer la dmarche d'audit interne.
accompagnement de cette grille d'valuation, vous trouverez des fiches
atiques claircissant certains point importants.
TATION :
haque critre vous pouvez nuancer votre rponse selon l'chelle suivante :
ut le temps = 100
uvent = 70
elques fois = 30
mais = 0
haque fin de partie, vous trouverez des boutons cliquables pour visualiser les
ultats. Ceux-ci vous indiqueront votre performance et la capacit de progrs
ssible.
s vos rsultats se rapprocheront des extrmits des branches des graphes, plus
us serez performants dans la ralisation de l'audit interne.
document est conu pour une utilisation dans un univers PC, l'utilisation sous
C ou LINUX n'est pas garantie.
Procdez-vous un contrle par des valuations pratiques sur vos aptitudes mener un
audit ?
Pouvez-vous vous confronter des tests de vrification des connaissances organiss par
l'organisme ?
Pouvez-vous passer des valuations de vos connaissances au cours de votre carrire
professionnelle prouvant que vos connaissances voluent ?
Faites-vous l'objet d'un suivi des connaissances par l'intermdiaire d'une grille de suivi et
d'valuation ?
Processus d'valuation
Faites-vous l'objet de questions sur vos connaissances, vos aptitudes et vos qualits lors
d'une valuation ?
Le responsable de l'quipe d'audit dfinit-il les critres d'valuation avant de vous valuer ?
Jugez-vous que votre formation est adapte aux besoins d'un auditeur ?
Etes-vous tenu un quota d'audits raliser annuellement afin d'entretenir votre capacit
auditer ?
Le responsable de l'quipe d'audit dfinit-il des critres dans le but de procder votre
qualification et de la maintenir ?
Le responsable de l'quipe d'audit procde-t-il la mise en place d'un processus pour votre
valuation ?
Le responsable de l'quipe d'audit procde-t-il la mise en place d'un processus pour assurer
le perfectionnement professionnel ?
Pensez-vous que la taille et la comptence globale de lquipe daudit sont suffisantes pour
atteindre les objectifs de laudit ?
Pensez vous complter lquipe daudite avec des experts techniques pour complter la
comptence globale des auditeurs ?
Dfinissez-vous le plan de laudit de faon couvrir les objectifs, les critres d'audit et le
champ de l'audit ?
Conviez-vous l'audit une runion de pr-audit pour prparer et/ou faciliter le droulement
et la planification de l'audit ?
Faites-vous en sorte que l'audit soit constructif et accept de toutes les personnes
concernes ?
Recueillir et vrifier les informations
Pensez-vous a convier le responsable du processus audit pendant l'audit ?
Reconnaissez-vous avec les membres de l'quipe d'audit les (ventuels) carts constats ?
Pensez-vous remplir tous les points dans le rapport d'audit (voir fiche pratique) ?
Le rapport d'audit fait-il l'objet d'une revue, d'une approbation et d'une diffusion ?
Pensez-vous revoir le rapport d'audit et le signer avant de le communiquer ?
Pensez-vous que laprs audit est gr par le propritaire du processus et de son personnel ?
La quantit damliorations gnres par les audits donne-t-elle lieu une mesure ?
Vrifiez-vous que les actions requises lors d'un prcdent audit ont t mises en place ?
Vrifiez-vous que les actions requises sont prises en compte dans la revue de direction ?
Vrifiez-vous que les actions requises et mises en place suite aux prcdents audits sont
pertinantes ?
tences
Cotation
Cotation
Cotation
Cotation
Cotation
ntreprise
Cotation
Cotation
Cotation
Mmo
Cotation
Cotation
Cotation
Cotation
Cotation
Cotation
Cotation
Cotation
udit Mmo
Cotation
Cotation
Cotation
Cotation
Cotation
Cotation
Cotation
Cotation
tout le temps
souvent
quelques fois
jamais
Rsultats
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Moyenne
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0
0
Absolue Moyenne 0
0
Absolue Moyenne 0
0
Evaluer les comptences des auditeurs
es auditeurs
uation
Volont d'utiliser les rsultats de l'audit Cohrence de l'audit avec l'intrt des parites int
000
itionnement de l'audit/l'entreprise
Programmer l'audit
pendant laudit
000
e l'audit/entreprise
nt audit"
Guides et observateurs
Equipe d'audit Ralisation de l'audit
Personnes audits
ches.
e pour raliser laudit dans un
mites.
onnaissances et aptitudes.
s constats relevs.
d'audit.
oints vrifier et, plus largement, les
priode donne.
ur des faits obtenus par observation,
s un but dtermin.
it et rassemblant constats,
ct dune exigence.
s.
en vue de la prsentation des
Page de garde :
Conclusion de l'audit :
Fiches de non-conformits :
Fiches de remarques :
t d'audit interne"
usion de l'audit
Fiche pratique "ralisation de la runion de clture
la runion de clture de l'audit interne devra comporter les diffrents point suivants :
Les resultats des revues du programme d'audit doivent tre ports la connaissance de
montrer la mise en
la connaissance de la Direction
Fiche pratique "aptitudes d'un auditeur interne"
Les aptitudes q'un auditeur se doit d'avoir lors d'un audit interne
physique
e respect de l'interlocuteur
'objectivit
sympathie
franchise
des rponses
spontanes
Fiche pratique "valuation d'un auditeur interne"
Ralisation de l'valuation
nir auditeur
diteur
r
me d'audit
on
e formation
connaissances
rie
tape 2
e , d'audit suivi d'une rvaluation
Fiche pratique "revue documentaire"
La revue documentaire est une phase importante de la dmarche de l'audit. Elle va permettre d'a
critres d'audit vrifier. Voici quelques questions pour faciliter cette phase.
ire ?
se poser :
antes :
agement ?
es ?
Fiche pratique "plan d'audit inte
Le plan d'audit a pour but de dtailler la dmarche de ralisation de l'audit. Il est dfini par le respon
audits afin que chacun en prenne connaissan
Objectifs de l'audit
Champ et primtre de l'audit
Personnes du champ de l'audit
Documents de rfrence
Membres de l'quipe d'audit
Planning de l'audit
Il est dfini par le responsable de l'quipe d'audit et diffus aux auditeurs et aux
n en prenne connaissance.
e plan d'audit
Le but de tout audit est de recueillir des faits. C'est pourquoi les questions doivent :
- Canaliser l'information
- Amener des explications un problme prcis
- Faire l'objet d'explication, de clarification, de vrification, d'illustration
tretien"
de recevoir les messages. Une mauvaise
is audit.
des auditeurs
s cas particuliers ?
n pratique ?
vent :
Fiche pratique "Ralisation du program
Direction
responsable(s) du programm
intrts/exigences/
Dfinition des critres d'audit
attentes des parties
prenantes Dfinition des ressources ncessaires pour la ralis
audits
Amliorations
Documentation
existante
ressources alloues
tion du programme d'audit interne"
Direction
s) du programme d'audit
Validation
Communication du
essaires pour la ralisation des programme d'audit
Indicateurs de performance :
mentation - capacit des quipes d'audit
stante - conformit et respect du programme
es alloues