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SOMMAIRE

Chapitre 1 : Les concepts essentiels du contrle interne permanent


1.1. Elments de dfinition du contrle interne
1.2. Lintrt gnral dune dmarche de contrle interne
Chapitre 2 : Lanalyse des risques
2.1. Quest-ce quun risque ?
2.2. Lidentification et lvaluation des risques
2.3. Une dmarche pragmatique danalyse des risques : la mthode MIRIS
(Matrise Interne des Risques et Scurit)
Chapitre 3 : La gestion du risque de fraudes
3.1. La fraude interne : risque mal connu et une notion rcente
3.2. Exemple : les risques de fraude dans le domaine de lAssurance Maladie
3.3. Guide daudit de la fraude
Chapitre 4 : Organisation, valuation et pilotage de la fonction contrle interne
4.1. Proposition dune modle dorganisation du contrle interne
4.2. Evaluation et pilotage dun dispositif de contrle interne et de gestion des
risques
Chapitre 5 : La mise en uvre dun projet de contrle interne
5.1. Le contrle interne : une dmarche de changement
5.3. Les objectifs fixs par la Direction Gnrale
5.4. Illustration de la mise en uvre du contrle interne au facteur mangement
Chapitre 6 : Communication et considrations psychologiques lies une
dmarche de contrle interne
6.1. Les diffrents aspects de linfluence de la communication sur le contrle
interne permanent
6.2. Le management dun dispositif de contrle interne met-il en jeu des actes
spontans ou rationnels ? Quels mcanismes suit-il ?
6.3. Les considrations psychologiques utiles pour le travail sur le terrain
Chapitre 7 : Questionnaire, rfrentiels de risques et bonnes pratiques, modes
opratoires.
7.1. Processus achat : risques et bonne pratiques
7.2. Processus management : exemple de points de contrle
7.3. Processus trsorerie : exemples de points de contrle, risques et bonnes
pratiques
7.4. Processus de publication et de remontes des informations comptables et
financires : exemples de points de contrle, risques et bonnes pratiques
7.5. Processus organisation comptable et financire conformment au guide
dapplication de lautorit des marchs financiers (AMF)-exemples de tests
7.6. Processus des ressources humaines : exemple de points de contrle,
risques et bonnes pratiques
7.7. Exemple de plan de rapport tel que requis par la LSF ou le dcret du 13
mars 2006