I.

APPROCHE STANDARD POUR LE RISQUE DE CREDIT

3
1.1. CATEGORISATION DES EXPOSITIONS

Souveraines

Autres actifs OP

Créances à BMD
risque élevé

Expositions
Créancesen Institutions
souffrance financières

Immobilier
Entreprises
commercial

Immobilier Clientèle de
résidentiel détail

2
1.2. EXPOSITIONS SOUVERAINES

Sont considérés comme souverains :

les Etats de l'UMOA et leurs démembrements ;

les Etats tiers ;

et les Banques Centrales.

Pondérations en fonction de deux grilles (0 à 150%)
Utilisation d'une discrétion régionale pour pondérer à 0% les
créances libellées et financées en FCFA sur les contreparties
ci-après :
BCEAO, Etats de l'UMOA et ses démembrements ;
Commissions UEMOA et UA, CEDEAO et FGD-UMOA.

3
1.3. EXPOSITIONS SUR LES ORGANISMES
PUBLICS HORS ADMINISTRATION
CENTRALE
Sont concernées : les administrations locales et
régionales ;

Pondération en fonction d'une grille (20% à 150%) ;

Application d'une discrétion régionale pour pondérer à

20% les créances libellées et financées en FCFA sur les
organismes publics hors administration centrale de
l'UMOA.

4
1.4. EXPOSITIONS SUR LES BANQUES
MULTILATERALES DE DEVELOPPEMENT

Institutions supranationales créées par des Etats

souverains qui en sont les actionnaires ;

Pondération en fonction d'une grille (20% à 150%) ;

Pondération forfaitaire de 0% des BMD sous

respect de certains critères ;

Application d'une discrétion régionale pour pondérer à

0% les créances libellées et financées en FCFA sur la
BOAD et à 20% sur les autres BMD de l'Union qui
respecteraient certains critères (point c, d et e du
paragraphe 123).

5
1.5. EXPOSITIONS SUR LES INSTITUTIONS FINANCIERES

Les institutions financières regroupent les entreprises du

secteur bancaire, les services financiers des administrations de
poste, les Caisses Nationales d'Epargne et les autres
institutions financières internationales ;

Pondération suivant deux grilles en fonction de l'échéance

initiale de l'exposition (20% à 150%) ;

Déduction intégrale des expositions des établissements à

fonds propres négatifs ;

Pondération à 250% des expositions sur les établissements qui

ne respectent pas les ratios de solvabilité.

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1.6. EXPOSITIONS SUR LES ENTREPRISES

Sont concernées :

Les entreprises ;

Les PME/PMI assimilables aux entreprises ;

Pondération en fonction d'une grille (20% à 150%).

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1.7. EXPOSITIONS SUR LA CLIENTELE DE
DETAIL
Sont incluses dans cette catégorie, les expositions respectant
les critères suivants :
Destination : Particuliers, petite PME/PMI ;
Produit :
Granularité :
Faible valeur :
Consentement pour transmission de ses données au BIC.

Pondération à 75% des expositions sur la clientèle de détail.

8
1.8. PRÊTS GARANTIS PAR L'IMMOBILIER RESIDENTIEL
OU COMMERCIAL

Ce sont des expositions qui respectent certains critères :

Conditions juridiques et opérationnelles des sûretés ;

Ratio prêt/valeur inférieur ou égal à 90% ;

Ratio de couverture de la dette inférieur ou égal à 40% ;

Pondération de 35% pour les prêts garantis par l'immobilier
résidentiel ;

Pondération de 75% pour les prêts garantis par l'immobilier

commercial.

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1.9. PRÊTS NON DESTINES A L'HABITAT GARANTIS PAR UNE
HYPOTHEQUE SUR UN BIEN IMMEUBLE

Ce sont des prêts non destinés à l'habitat, garantis par une

hypothèque de premier rang sur un bien immeuble, respectant les
critères suivants :

Conditions juridiques et opérationnelles des sûretés ;

Ne sont pas en défaut ;

Ratio prêt/valeur inférieur ou égal à 90% ;

Ratio de couverture de la dette inférieur ou égal à 40% ;

Pondération de cette catégorie d'exposition à 75%.

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1.10. CREANCES EN SOUFFRANCE

Elles comprennent les créances restructurées et les créances

douteuses et litigieuses ;
Créances douteuses :
Au moins une échéance est impayée depuis 90 jours ;
Existence de signes impliquant une improbabilité de paiement ;

Application d'une discrétion régionale pour proroger le délai du

défaut de 90 jours à 180 jours pour les expositions sur les Etats
de l'UMOA, les Organismes Publics hors administration centrale
ainsi que les PME/PMI ;
Pondération des créances en souffrance sur la base du niveau
de provision constitué.

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1.11. ACTIFS A RISQUE ELEVE ET AUTRES ACTIFS

Créances à risque élevé

Pondération minimale de 150%.

Autres actifs

Pondérations de 0%, 20%, 100% et 250% suivant la nature de

l'actif.

12
1.12. SYNTHESE DES CATEGORIES

Dispositif en vigueur Nouveau dispositif

4 catégories 4 pondérations 11 catégories d'exposition 6 pondérations standard
d'exposition standard

Souverains 0 % / Grille
Etats et 0%
démembrements Organismes Publics hors adm 20 % / Grille
Banque de Développement 0 % / 20 % / Grille

Banques et prêts Institutions financières Grille

20 %
garantis par états Entreprises Grille
Clientèle de détail 75%

Prêts garantis par des Immobilier résidentiel 35%

50 %
hypothèques Immobilier commercial 75 %
Créances en souffrance 100 % / 150 %
Autres Créances à risque élevé 150 %
100 %
Autres actifs 0% - 250%
Prêts garantis par des hypothèques non 75 %
destinés à l'habitat
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1.12. ELEMENTS DU HORS BILAN (1/3)

Conversion des éléments de hors bilan en équivalent risque de

crédit (ERC) au moyen de facteur de conversion en équivalent
crédit (FCEC) ;
Cinq (5) catégories de FCEC définies par ordre croissant du
niveau de risque potentiel de la transaction.

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1.12. ELEMENTS DU HORS BILAN (2/3)

Ca té gor i e s Nature d e l a transaction FCE C (%)

Engagements révocables sans condition par
Catégorie 1 l'établissement, à tout m om ent et sans préavis o u devenant
10%
Risque faible automatiquement caducs en ca s de détérioration de la
solvabilité d u débiteur.
Engagements dont l'échéance initiale est inférieure ou égale
à un an et qui ne peuvent être révoqués sans conditions à
tout m om e nt et sans préavis o u qui ne prévoient pas
d'annulation automatique en cas de détérioration de la
Catégorie 2 qualité de crédit de l'emprunteur.
20%
Risque mineur Lettres de crédit commerciales à court t er me et à
dénouement automatique, y compris les lettres de crédit
liées à des transactions de marchandises telles que les
crédits documentaires garantis par les marchandises sous-
jacentes.
Engagements dont l'échéance initiale est supérieure à un an
et qui ne peuvent être révoqués sans conditions à tout
m om e nt et sans préavis ou qui ne prévoient pas d'annulation
automatique en cas de détérioration de la qualité de crédit de
l'emprunteur.
Catégorie 3
Lettres de crédits documentaires non garanties par les 50%
Risque m o y e n
marchandises sous-jacentes.
Engagements assortis de clauses optionnelles telles que les
garanties de bonne exécution, les garanties de soumission,
les garanties de tiers et les crédits de confirmation associés
à des transactions spécifiques.

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1.12. ELEMENTS DU HORS BILAN (3/3)

Catégories Nature de la transaction FCEC (%)

Catégorie 4 Facilités d'émission d'effets (FEE) et facilités de prise ferme

75%
Risque élevé renouvelables (FPR) et d'autres accords similaires.
Substituts directs de crédit, comme les garanties générales
d'endettement (y compris les lignes de crédit garantissant
un prêt ou une opération sur titres) et les acceptations (y
compris les endossements ayant le caractère
d'acceptation).
Opérations assimilables à des pensions (prises/mises en
pension et emprunts/prêts de titres).
Catégorie 5 Cessions d'actifs passibles de recours en faveur de
l'acheteur (par exemple : affacturage, facilités d'escompte 100%
Risque très élevé
de factures).
Engagements d'achat d'actifs à terme, dépôts terme contre
terme.
Fraction non versée d'actions et de titres partiellement
libérés.
Autres éléments non pris en compte dans les autres
catégories.

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1.13. EVALUATION EXTERNE DU CREDIT

Utilisation des notations externes des OEEC (organismes

externes d'évaluation du crédit) pour la détermination des
pondérations au titre du risque de crédit ;

OEEC retenus : S&P, DBRS, Moody's et Ficth ;

Instruction de la BCEAO pour préciser les procédures et

modalités de reconnaissance des OEEC établis dans
l'UMOA.

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MERCI POUR VOTRE ATTENTION

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