En référence de l'Accord de Bâle, une banque doit maintenir un certain niveau de

liquidités ou d'actifs liquides par rapport à ses actifs en fonction des risques. Les
accords de Bâle sont une série de trois ensembles de réglementations bancaires qui
contribuent à garantir que les institutions financières capitales disponibles pour
gérer les obligations.
Capital de niveau 1 (Tiers 1) :
Le capital de première catégorie se compose des capitaux propres et des bénéfices
non répartis présentés dans leurs états financiers et constitue un indicateur principal
pour mesurer la santé financière d'une banque. Ces fonds entrent en jeu lorsqu'une
banque doit absorber des pertes sans cesser ses activités commerciales. Le capital
Tiers 1 est la principale source de financement de la banque.
Capital de niveau 2 (Tiers 2) 
Les fonds propres de niveau 2 comprennent les fonds non divulgués qui
n'apparaissent pas dans les états financiers d'une banque, les réserves de
réévaluation, les instruments de fonds propres hybrides, la dette à terme
subordonnée (également appelée titres de créance junior) et les réserves générales
pour pertes sur prêts ou non recouvrées. Les réserves réévaluées est une méthode
comptable qui recalcule la valeur actuelle d'une participation qui est supérieure à
ce qu'elle a été initialement comptabilisée en tant que telle, par exemple pour
l'immobilier.
Capital de niveau 3 (Tiers 3) 
Auparavant, les niveaux de capital comprenaient une troisième couche. Le capital
de niveau 3 est un capital tertiaire, que de nombreuses banques détiennent pour
soutenir leur risque de marché, le risque de matières premières et le risque de
change, dérivé des activités de négociation. Le capital de niveau 3 comprend une
plus grande variété de dettes que le capital de niveau 1 et de niveau 2, mais est
d'une qualité bien inférieure à l'un ou l'autre des deux.