Université Assane Seck de Ziguinchor

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UFR : Sciences Economiques et Sociales
Département Economie et Gestion
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MANAGEMENT INFORMATISE DES ORGANISATIONS

Licence 3

Comptabilité informatisée : Sage Comptabilité

Version i7

MISE EN SITUATION 1
2021-2022

Etant recruter comme comptable stagiaire dans le cabinet d’expertise comptable

CNP-syn, le chef comptable vous soumet les documents suivants concernant

l’entreprise ROGI SARL, une de ses clients, pour traitement comptable dans la

nouvelle version de sage comptabilité.

DOCUMENT 1 : Présentation de l’entreprise

Raison sociale ROGI SARL
Activité principale Commercialisation de vêtements unisexes
Activités secondaires Distribution de produits cosmétiques et
hygiéniques
Adresse Escale, 15 Rue Javelier
En face Hôtel de ville
RCCM (SIRET) 7865 K 45

NINEA (Identification) SN14ZIG245B2P2

Contact 33 991 27 27
rogisarl@gmail.com
Gérant Rosalie GOMES

1 /// enseignant : Charles Ngall Preira / 77 564 23 31 cn.p@zig.univ.sn

 Document 2 : Situation à l’ouverture de l’exercice 2022 (bilan d’ouverture)

ACTIF PASSIF
Intitulés Montants brut amor/prov montant net Intitulés Montant
Logiciel 75 000 12 500 62 500 Capital 2 000 000
Batiments 4 000 000 269 900 3 730 100 Réserves 350 000
Mobiler de bureau 750 000 123 000 627 000 Résultat 419 439
Matériel informatique 357 000 12 350 344 650 Emprunt 5 000 000
Stocks de Pantalon homme pour enfant 760 000 760 000 dettes fournisseurs 125 000
Stocks de Pantalon homme pour adulte 568 000 568 000 personnel, rémunération due
210 000
Stocks de Pantalon femme pour enfant 43 500 43 500
Stocks de Pantalon femme pour adulte 24 000 24 000
Stocks de chemise homme pour enfant 680 500 680 500
Stocks de chemise homme pour adulte 321 000 321 000
Stocks de chemise femme pour enfant 67 000 67 000
Stocks de chemise femme pour adulte 50 000 50 000
Créance clients 56 000 56 000
BHS 678 689 678 689
WAVE 79 000 79 000
Caisse 12 500 12 500
TOTAL 8 522 189 417 750 8 104 439 TOTAL 8 104 439

Document 3 : Etat des clients et fournisseur au 1er Janvier 2022

CLIENTS FOURNISSEURS
BS00001 Moussa DIOP 20 000 TL00A1 Khadim & frères 57 000
BS00002 kiné DIATTA 18 000 TL00A2 Mink confection 68 000
BS00003 Thierno DIALLO 12 000
BS00004 Clément MENDY 6 000
TOTAL 56 000 TOTAL 125 000

Opérations de Janvier 2022

3-1 : réception d’un règlement en espèces venant de Clément Mendy pour solde de

tous comptes

5-1 : règlement prestataire de service par chèque (Salaire) : 210 000 f cfa

5-1 : Facture de Gary SARL n012B1 à régler à la fin du mois de Janvier 2022

Robes pour adulte 200 000

Robes pour enfants 75 000

2 /// enseignant : Charles Ngall Preira / 77 564 23 31 cn.p@zig.univ.sn

8-1 : Facture à Thierno DIALLO n01234 au comptant par virement CBAO comme
suit
Robe pour adulte 10 000
Robe pour enfants 5 000
Pantalon homme Adulte 12 000

15-1 : Remise d’un chèque de 175 000 à Gary SARL pour règlement partiel de la
facture du 5 janvier 2020
16-1 : Réception d’un avis de débit de la CBAO pour échéance mensuel de l’emprunt
400 000 avec un intérêt de 5 673 F CFA.
16-1 : réception d’un règlement en espèces venant de Moussa Diop pour solde de
tous comptes
17-1 : réception d’un règlement en espèces venant de kiné DIATTA pour règlement
de la moitié de la dette

Opérations de Février 2022

3-2 : Réception d’une facture d’électricité payable dans 15 jours : 15 460

9-2 : réception d’un règlement par chèque venant de Thierno DIALLO pour solde
de tous comptes
10-2 : Facture à Clément MENDY n01237 au comptant par Wave comme suit
Pantalon femme adulte 103 000
Robe pour enfants 15 000
Pantalon homme adulte 132 000
10-2 : Remise du chèque reçu de Thierno à l’encaissement à la BHS
11-2 : Règlement de la facture d’électricité par WAVE
11-2 : Achat de rame de papier pour usage à 2500 et d’emballage en papier 47 000
par WAVE
14-2 : Réception de l’avis de crédit : frais 1 254 F CFA
17-2 : retrait d’espèce 100 000 de notre compte WAVE
18-2 : versement de 100 000 au compte BHS

TAF
1. Imprimer tous les documents comptables
2. Présenter les statistiques des clients en fin Janvier et en fin février
3. Imprimer l’échéancier des fournisseurs
4. Présenter le rapport d’activité

3 /// enseignant : Charles Ngall Preira / 77 564 23 31 cn.p@zig.univ.sn