Exercice 1 : Bilan fonctionnel

Bilan de l’année N avant répartition

Actif brut A/P Net passif Net
Actif immobilisé Financement permanent
immobilisation en NV 156 46 110 capitaux propres 1721
Frais préliminaires 50 10 40 Capital 1018
charges à répartir 44 14 30 Réserve légale 242
primes de remb des obligat 62 22 40 Autres réserves 64
Immobilisations incorp 796 80 716 RAN 144
Brevets 585 80 505 Résultat 253
Fonds de commerce 211 211 Capitaux propres assimilés 37
Immobilisations corp 937 453 484 Subvention d’investissement 16
Terrains 206 206 Provisions réglementés 21
Constructions 356 203 153 Dettes de financement 920
Matériel 234 192 42 emprunt obligataire 611
autres immob corp 141 58 83 autres emprunts 309
imobilisations financières 314 42 272 prov durables pour R et C 22
autres créances financières 314 42 272 PROV pour risques 10
ECA 12 12 prov pour charges 12
diminution créances immob 12 12 ECP
augmentation des créances 20
immob 20
total 1 2215 621 1594 total 1
2720

Actif circulant HT Passif circulant HT

Stocks 887 37 850 dettes du PC 1886
Mp 794 35 759 clts,Avances et acomptes 19
PF 93 2 91 Dettes fournisseurs 1198
créances de l'AC 2044 108 1936 Dettes t sociales 443
frs,Avances et acomptes 8 8 Dettes sur immobilisations 38
Créances clients 1198 108 1090 Dettes fiscales 52
Autres créances 639 639 Autres dettes 129
Créances diverses 160 160 produits constatés d'avance 7
Charges constatées d'avance 39 39 autres prov pour R et C. 40
VMP ECP
actions 83 3 80 diminution dettes circulantes 11
ECA
augmentations dettes circula 8 8

totale 2 3022 148 2874 totale 2 1937

Trésorerie actif Trésorerie passif
caisses 153 153 Dettes de trésorerie 24
banques 60 60
totale3 213 213 total3 24
5450 769 4681 4681

informations complémentaires
Recours depuis deux années à une machine loué par CB: VO 2000,amortissement sur 10 ans
CCA : 12 hors exploitation et PCA : 3 hors exploitation
Etablissez le bilan fonctionnel