Office national de l’Eau Potable

Direction Régionale du Centre Nord Service Contrôle de gestion

Réunion d’échange et de Coordination sur le processus budgétaire et CIG 2009 03 Juillet 2008

SOMMAIRE

Rappel du calendrier budgétaire de l’ONEP.
Processus et calendrier des budgets 2009 de la DR:
  Budget d’investissement. Budgets d’exploitation.

Programme d’engagement prévisionnel 2009.


Contrat Interne de Gestion 2009.
Débat.

I. Calendrier du processus budgétaire 2009 de l’ONEP
Le calendrier du processus budgétaire et CIG 2009 se présente comme suit:
   

Lancement du recueil des besoins budgétaires et des CIG 2009 Collecte et consolidation Analyse, négociation et validation des CIG 2009 Élaboration du budget définitif après accord du Directeur Général. Signature des CIG 2009. Transmission du budget aux membres du conseil d’administration et aux instances d’approbation Négociation du budget avec les instances d’approbation.

Juin 2008

Septembre 2008
Octobre 2008 Novembre 2008 Novembre 2008 Novembre 2008

 

Décembre 2008
Janvier 2009

Diffusion du budget de l’année 2009

de finalisation et de consolidation des prévisions budgétaires et du CIG 2009 au niveau de la DR s’étale du mois de Juillet au 15 Septembre 2008 (cf envoi n° 255 DSI/G/08 du 13/06/2008). on constate que la période de préparation. malgré que cette période coïncide avec les congés administratifs . d’établissement.  Donc toutes les entités de la DR doivent prendre les dispositions nécessaires pour permettre à la DR de présenter ses projets de budgets et CIG 2009 dans les délais impartis.REMARQUES IMPORTANTES:  D’après le calendrier du processus budgétaire 2009 de l’ONEP.

Calendrier du processus budgétaire et CIG 2009 au niveau de la DR: .II.

Budget d’investissement .1.

 . La justification sur les plans économique et financier de toute reconduction de projets non encore entamés dont le report de crédits est sollicité.A.  L’inscription à titre prioritaire. étant précisé que ces projets ne seront autorisés que s’ils présentent une certitude quant à leur démarrage effectif au cours du prochain exercice et la probabilité de mobilisation de leur financement. pour les nouveaux projets d’investissement. des projets financés ou couvert par des ressources propres et sûres de l’ONEP. d’efficacité et d’amélioration de la qualité des prestations pour toute politique d’achats d’équipements informatiques et bureautique.Principes d’élaboration du budget d’investissement La préparation des prévisions budgétaires. au titre de l’exercice 2009. Le souci d’économie. doit s’opérer selon les critères suivants  l’achèvement et la poursuite de la réalisation des projets déjà entamés et la maîtrise de leurs délais d’exécution et leurs coûts de réalisation. avec optimisation des équipements existants.   L’élaboration d’études de faisabilité et de rentabilité économique et financière.

. Gérances) Activité Production et Distribution État d’avancement (opérations en cours. financement.etc.) d’une part. …. Centres ONEP. nouvelles) Éviter l’imputation d’opérations de renforcement de production ou de distribution dans la rubrique « Renouvellement » dans le but de transférer et imputer    correctement toute opération d’investissement obéissant à des règles spécifiques (planification. amortissement. toutes les entités sont invitées à observer la démarche suivante:   Ventilation des investissements par: Mode d’intervention (Production pour distributeurs.Démarche de programmation Afin de faciliter le traitement des propositions budgétaires. et d’autre part d’imputer les projets de renouvellement concernant le rural et l’assainissement liquide dans les portefeuilles correspondants  Faire la distinction entre tout ce qui est AEP des quartiers périphériques et projets de renforcement et d’extension de réseau de distribution sachant que les deux composantes sont intégrées dans le volet distribution en distinguant entre le rural et l’urbain .

disponibilité de financement. délai des travaux.) -cf Fiche projet en annexePour les projets mixtes « petits centres et douars » la quote part de chaque composante doit être individualisée afin de l’imputer correctement (gestion spécifique du portefeuille) Séparer entre les projets de généralisation et ceux visant l’amélioration du service ou la mise à niveau des projets réalisés par d’autres intervenants dans le cadre du PAGER. date de leur début et fin. Rural et Assainissement) Afin de permettre au planificateur d’optimiser les investissements et de cibler les priorités. confirmation de la ressource. d’exploitation et autres études doivent être séparées et dispatchées au niveau des trois portefeuilles (Urbain. fournir tous les détails nécessaires sur les opérations proposées état d’avancement des études.    . Les études de développement. caractéristiques techniques des composantes physiques des projets. …….etc. date mise en service..

  . Le programme Assainissement liquide.B.Composantes du budget d’investissement: Les prévisions d’investissement à proposer par chaque entité doivent être présentées par portefeuille et par centre selon la typologie suivante et dans une logique de cohérence et de vision globale:  Le programme principal ou AEP urbaine. Le programme de Généralisation de l’accès à l’eau potable ou AEP rurale.

concessionnaires privés ainsi que des grandes gérances. Opérations de la fonction laboratoire.1) Programme principal ou AEP urbaine: Les projets d’AEP à proposer dans ce programme sont:  Grands projets d’AEP urbaine des centres de production. Opérations de la fonction informatique (Système d’information). assistance technique. Études d’AEP en milieu expropriation…….. régies et  Opérations liées à l’exploitation et à la maintenance des installations y compris les projets de distribution et de stockage et le programme amélioration des performances.etc urbain. Opérations liées aux moyens communs (MMB. et      . équipements téléphoniques…) aux travaux de bâtiments. topographie. Activités de communication et de coopération.

2) Programme généralisation de l’accès à l’eau potable: Les propositions du programme de généralisation de l’accès à l’eau potable devront être établies en concertation avec DEP et doivent porter sur les:  Projets concernant les gérances futures   Projets concernant les douars Opérations communes généralisation d’AEP: afférentes au programme  Études d’AEP.Contrôle travaux Expropriation.Sensibilisation.Panneaux thématiques  Travaux Topographiques.Édition document  Autres .Études Géotechniques Assistance technique.

 Études d’exploitation assainissement. Mesure d’urgence.  Assistance…….  Renouvellement  Laboratoire (partie assainissement).3) Programme d’assainissement liquide: Les propositions de projets d’investissement d’assainissement liquide devront être établies en concertation avec DAE et devront porter sur les:    Grands projets d’assainissement liquide. . Opérations communes d’assainissement liquide: propres au programme  Études d’assainissement.

doit être accompagnée de la fiche justificative appropriée Les canevas proposés doivent être respectés et ce.    . dans un souci de normalisation et formalisation de la fonction planification et programmation.C) Canevas d’établissement des prévisions d’investissement: La présentation et le transfert des propositions budgétaires doit respecter ce qui suit:  Toute proposition d’investissement doit être formalisée par une fiche projet justifiant sa budgétisation Toute opération non financée doit être accompagnée par une fiche projet détaillée Toute opération de renouvellement et/ou de quartiers périphériques. quelle soit nouvelle ou reportée de l’exercice antérieur.

C) Canevas d’établissement des prévisions d’investissement:   Modèle de fiche projet Fiche justificative du budget de renouvellement (Nouvelles opérations) Fiche justificative du budget de renouvellement (Opérations de report) Fiche justificative programme d’AEP des quartiers périphériques (Nouvelles opérations) Fiche justificative programme d’AEP des quartiers périphériques (Opérations de report) Fiche recueil des propositions budgétaires     .

D. des prévisions budgétaires Finalisation du projet de budget d’investissement par portefeuille Transmission du projet de budget aux directions centrales concernées (Courrier normal et électronique)   1ère semaine de septembre 2008 2ème semaine septembre 2008 15 Septembre 2008 .Calendrier du processus du budget d’investissement:  Lancement du recueil des besoins budgétaires à toutes les entités de la DR (divisions et DP) Etablissement des prévisions budgétaires par programme et préparation des fiches justificatives de toutes les opérations Transmission des prévisions budgétaires par toutes les entités de la DR à DR5/D et DR5/XG Consolidation et analyse des prévisions budgétaires Juin 2008 Juillet 2008   18 Août 2008 Août 2008   Organisation des réunions de négociation et de validation. inter-DR.

NB: Les propositions de l’AEP rurale sont tous les produits et charges afférentes aux douars .2. l’AEP rurale et l’assainissement liquide.Budget d’exploitation:  Les propositions des budgets d’exploitation devront être établies séparément pour l’AEP urbaine.

A.Principes d’élaboration des BF: .

.1. doivent être programmées sur la base de prévisions fiables et justifiées en tenant compte des réalisations effectives des exercices antérieurs.Produits d’exploitation: Pour la détermination des produits d’exploitation. au moins les principes suivants doivent être respectés:  L’adoption d’une politique commerciale optimale à même d’améliorer les ressources propres doit être constamment recherchée.  Le recouvrement des créances doit être amélioré en mettant en place les moyens nécessaires pour récupérer tout arriéré.  Les recettes dont la réalisation est prévue au titre de 2009.

………).2. donner lieu à une augmentation des charges.   .   Les dépenses hors activité courante de l’office ne doivent être inscrites dans le budget qu’au vu d’un accord de la direction générale. Les prévisions budgétaires doivent se faire sur la base des évolutions des consommations antérieures et non sur la base des engagements antérieurs et/ou prévisionnels (ex: cas des marchés cadres.Charges d’exploitation: Les prévisions des charges d’exploitation doivent obéir aux considérations suivantes: Les charges d’exploitation doivent être maîtrisées voire réduites par  l’optimisation des coûts de facteurs de production. L’évolution des charges d’exploitation ne doit pas entraîner une détérioration du taux de marge de l’ excèdent brut d’exploitation (EBE). nécessairement. La progression des produits d’exploitation ne doit pas.

  État de répartition des prévisions par centre et par activité: Toute fiche justificative doit être accompagnée d’un état de répartition des crédits demandés par centre et par activité. .  Budget de fonctionnement.Canevas du budget de fonctionnement: Fiche justificative qui doit contenir tous les détails et références nécessaires à justifier les crédits demandés.B.

des charges. Juin 2008 Juillet 2008 18 Août 2008 Août 2008 1ére semaine de septembre 2008 2ème semaine de septembre 2008 15 Septembre 2008      ..Calendrier du budget de fonctionnement :   Lancement des besoins budgétaires 2009 Préparation et élaboration des prévisions budgétaires par activité Transmission des prévisions budgétaires par toutes les entités de la DR à DR5/XG Consolidation et analyse du CPC de la DR ( tendances d’évolution des produits.C. rurale et assainissement liquide) Transmission des projets de budgets aux directions centrales concernées (courrier normal et électronique). de la marge et du taux de marge de EBE….) Organisation des réunions de négociation et de pré validation (inter-DR) des prévisions budgétaires Finalisation des projets de budgets (eau potable urbaine.

.Programme d’engagement 2009 Dans le cadre de l’exécution de son budget et pour les besoins d’autorisation de lancement des opérations inscrites dans le dit budget. la direction régionale est tenue d’établir son programme d’engagement annuel prévisionnel -investissement et exploitation.(ref: envoi n° 179/DSI/G/2008 du 11/04/08).

Toute actualisation d’une ou plusieurs opérations (suite à des réaménagements budgétaires) du programme d’engagement doit être faite dans le cadre d’une mise à jour globale du programme.Principes du programme d’engagement: L’établissement du programme d’engagement doit obéir au minimum aux principales règles de gestion résumées dans ce qui suit:  Le programme d’engagement prévisionnel doit être global et doit donc comprendre aussi bien les opérations en cours (pour lesquelles l’engagement de l’exercice peut être nul) que les opérations nouvelles. . Les colonnes du programme d’engagement doivent être bien renseignées selon les définitions citées dans le lexique.    Le programme d’engagement à présenter doit être bâti à partir du budget proposé par la DR et être conforme à celui arrêté avec chaque responsable budgétaire.

 Tout retard dans l’élaboration du programme d’engagement de la DR entraînera un retard dans la validation du dit programme par DFI et DSI. de passation (de marché.etc . Par conséquent ce retard peut engendrer la non disponibilité des imputations budgétaires des nouvelles opérations. ordre de paiement…). lettre de commande.Remarques importantes:  L’absence d’un programme d’engagement prévisionnel validé entraînera le rejet des dossiers d’engagement en terme de lancement. la non prise en charge budgétaire et de règlement.….

Canevas et lexique du programme d’engagement .

Canevas Programme d’engagement prévisionnel annuel de l’année 2009  .

distribution assainissement. gérance. rural……… 2) 3) Coût global: enveloppe globale réservée à l’opération Budget de l’année (n): Crédit de paiement et/ou engagement réservé à l’opération pour l’exercice en cours. production. 5) Montant disponible sur engagement: Différence entre le coût global et la somme des engagements antérieurs et prévisionnels.Lexique du programme d’engagement: 1) Nature du centre: ONEP. ou Marché) 4) antérieurement à l’exercice en cours au titre d’une imputation budgétaire donnée et dont une partie ou la globalité des liquidations sera puisée sur le budget de l’exercice. LC. . Il est à signaler que le cumul des paiements à effectuer sur les engagements antérieurs et sur les engagements de l’exercice ne doit pas dépasser le budget paiement de l’exercice. Engagements antérieurs à l’exercice: Engagements opérés (existence d’un cadre contractuel référencé: paiement.

conformément aux modèles convenus (réalisations au 30/06/08. approche au 31/12/08 et prévisions 2009) au plus tard le 18 Août 2008. ses prévisions budgétaires dans le cadre général du contrat interne de gestion 2009. au plus tard le 15 Septembre 2009.  Ainsi. . à DR5/XG.Contrat Interne de Gestion exercice 2009  La DR est tenue de présenter à DSI. toutes les entités de la DR sont appelées à établir et à transmettre. leurs objectifs et engagements par fonction.

Canevas du Contrat Interne de Gestion  Canevas de la Fonction Développement  Canevas de la Fonction Industrielle  Canevas de la fonction Support .

MERCI POUR VOTRE ATTENTION .

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