ETAT DE RAPPROCHEMENT

Terminale STT
Sébastien Vivier

Données : Fontaine Picard

Compte 512 Banque (comptabilité de l’entreprise)
1/03 A nouveau 7324,00
3/03 Chèque 32531 mignot 4800,00 Nous constatons que les soldes
4/03 Remise de chèques 6850,00 ,à la fin du mois, sont différents !!!
5/03 Chèque 32534 petter 2750,00
10/03 Domiciliations échues 1970,00
10/03 Virement de belicart 9720,00
20/03 Chèque 32539 besson 720,00
25/03 Dépôt espèces 2000,00
27/03 Chèque 32541 cardon 2330,00
29/03 Chèque 32542 pergot 3520,00
31/03 Solde débiteur 9804,00 Extrait de compte (Crédit Lyonnais)
25894,00 25894,00 1/03 A nouveau 9732,00
2/03 Chèque 32524 Refalo 2408,00
4/03 Chèque 32531 Mignot 4800,00
Étape 1 : 6/03 Remise de chèque 6850,00
Vérifier que les soldes de 10/03 Virement de bélicart 9720,00
début de période sont 12/03 Domiciliations échues 1970,00
identiques. 24/03 Chèques 32534 et 32539 3470,00
25/03 Dépôt espèces 2000,00
En cas, de différence, nous devons 30/03 Intérêts créditeurs 120,00
en trouver la cause. 30/03 Frais de tenue de compte 144,72
30/03 Prélèvement téléphone 1522,32
31/03 Solde créditeur 14106,96
Compte 512 Banque (comptabilité de l’entreprise)
1/03 A nouveau 7324,00 Nous constatons une différence
3/03 Chèque 32531 mignot 4800,00 d’un montant de :
4/03 Remise de chèques 6850,00 2408 €
5/03 Chèque 32534 petter 2750,00 Qui équivaut au chèque 32524
10/03 Domiciliations échues 1970,00 à refalo, sans doute constaté
10/03 Virement de belicart 9720,00 dans notre compta le mois
20/03 Chèque 32539 besson 720,00 précédent
25/03 Dépôt espèces 2000,00
27/03 Chèque 32541 cardon 2330,00
Nous pouvons le rayer (ou pointer)
29/03 Chèque 32542 pergot 3520,00
31/03 Solde débiteur 9804,00 Extrait de compte (Crédit Lyonnais)
25894,00 25894,00 1/03 A nouveau 9732,00
2/03 Chèque 32524 Refalo 2408,00
4/03 Chèque 32531 Mignot 4800,00
6/03 Remise de chèque 6850,00
Étape 1 :
10/03 Virement de bélicart 9720,00
Vérifier que les soldes de
12/03 Domiciliations échues 1970,00
début de période sont identiques.
24/03 Chèques 32534 et 32539 3470,00
25/03 Dépôt espèces 2000,00
En cas, de différence, nous
30/03 Intérêts créditeurs 120,00
devons en trouver la cause.
30/03 Frais de tenue de compte 144,72
30/03 Prélèvement téléphone 1522,32
31/03 Solde créditeur 14106,96
Compte 512 Banque (comptabilité de l’entreprise)
1/03 A nouveau 7324,00
3/03 Chèque 32531 mignot 4800,00
4/03 Remise de chèques 6850,00
5/03 Chèque 32534 petter 2750,00
10/03 Domiciliations échues 1970,00
10/03 Virement de belicart 9720,00
20/03 Chèque 32539 besson 720,00
25/03 Dépôt espèces 2000,00
27/03 Chèque 32541 cardon 2330,00
29/03 Chèque 32542 pergot 3520,00
31/03 Solde débiteur 9804,00 Extrait de compte (Crédit Lyonnais)
25894,00 25894,00 1/03 A nouveau 9732,00
2/03 Chèque 32524 Refalo 2408,00
4/03 Chèque 32531 Mignot 4800,00
6/03 Remise de chèques 6850,00
10/03 Virement de bélicart 9720,00
Étape 2 :
12/03 Domiciliations échues 1970,00
Pointer les opérations
24/03 Chèques 32534 et 32539 3470,00
réciproques entre la banque et
25/03 Dépôt espèces 2000,00
la comptabilité de l’entreprise
30/03 Intérêts créditeurs 120,00
30/03 Frais de tenue de compte 144,72
30/03 Prélèvement téléphone 1522,32
31/03 Solde créditeur 14106,96
Compte 512 Banque Extrait de compte (Crédit Lyonnais)
1/03 A nouveau 7324,00 1/03 A nouveau 9732,00
3/03 Chèque 32531 mignot 4800,00 2/03 Chèque 32524 Refalo 2408,00
4/03 Remise de chèques 6850,00 4/03 Chèque 32531 Mignot 4800,00
5/03
Il fautChèque 32534 petter
désormais comptabiliser les2750,00 6/03 Remise de chèques 6850,00
10/03 Domiciliations échues
opérations notées dans la partie1970,00 10/03 Virement de bélicart 9720,00
10/03 Virement de belicart
512 – banque.9720,00 Nos Domiciliations
12/03 soldes sont désormais
échues identiques
1970,00
20/03 Chèque 32539 besson
En effet, ces opérations n’ont pas 720,00 24/03 Notre rapprochement
Chèques 32534 et 32539 est fait.
3470,00
25/03 Dépôt espèces 2000,00 25/03 Dépôt espèces 2000,00
encore été comptabilisées, l’extrait
27/03 Chèque 32541 cardon 2330,00 30/03 Intérêts créditeurs 120,00
de compte nous apporte l’information
29/03 Chèque 32542 pergot 3520,00 30/03 Frais de tenue de compte 144,72
31/03 Solde débiteur 9804,00 30/03 Prélèvement téléphone 1522,32
25894,00 25894,00 31/03 Solde créditeur 14106,96

Compte 512 - Banque Entreprise Pautra – Crédit Lyonnais

Libellé DEBIT CREDIT
ÉtapeLibellé
3: DEBIT CREDIT
Solde au 31/03 9804,00 Solde au 31/03 14106,96
Présenter l’état de
Intérêts en notre faveur 120,00 rapprochement
Chèque 32541 2330,00
Frais bancaires 144,72 Chèque 32542 3520,00
Téléphone 1522,32
Solde Débiteur 8256,96 Solde créditeur 8256,96
9924,00 9924,00 14106,96 14106,96