FORUM AFRICAIN DE LEADERSHIP SUR LA

TARIFICATION TRANSPARENTE EN MICROFINANCE

TRANSPARENCE DANS LA TARIFICATION ET
LE CALCUL DU TEG : CAS DE L'UEMOA
Nairobi, du 05 au 07 octobre 2011
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PLAN DE L'EXPOSE
INTRODUCTION
I - DISPOSITIONS REGLEMENTAIRES EN MATIERE DE TRANSPARENCE
DANS L'OFFRE DE SERVICES FINANCIERS DANS L'UEMOA
II CALCUL DU TAUX EFFECTIF GLOBAL (TEG)
III DEFIS MAJ EURS A RELEVER PAR LES AUTORITES DE REGULAION
CONCLUSION
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I.1 LES TEXTES

Loi-cadre portant rglementation bancaire ;

Loi portant rglementation des SFD ;
Loi portant dfinition et repression de l'usure ;
Dcision n397/12/2010 portant rgles, instruments
et procdures de mise en oeuvre de la politique de
la monnaie et du crdit de la BCEAO ;
Autres textes nationaux de droit commun
I- DISPOSITIONS REGLEMENTAIRES EN MATIERE DE
TRANSPARENCE DANS L'OFFRE DE SERVICES FINANCIERS
DANS L'UEMOA
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2 - DISPOSITIONS POUR LA TRANSPARENCE DANS LES SERVICES FINANCIERS ET
LA PROTECTIONS DES CONSOMMATEURS

Dispositions renforces partir de 2007, avec l'adoption d'un nouveau

cadre juridique pour le secteur bancaire et la microfinance.
Exigences claires prvues en la matire et portant sur :

la publication de la liste des tablissements de crdit et de microfinance

agrs (article 9 de la loi bancaire et 14 de la loi portant rglementation
des SFD) ;

l'affichage des taux et conditions de tarification de leurs oprations

(articles 12 de la loi bancaire, 60 de la loi portant rglementation des SFD
et 31 de la Dcision n397/12/2010 portant rgles, instruments et
procdures de mise en oeuvre de la politique de la monnaie et du crdit
de la BCEAO).
I- DISPOSITIONS REGLEMENTAIRES EN MATIERE DE
TRANSPARENCE DANS L'OFFRE DE SERVICES FINANCIERS
DANS L'UEMOA
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2 - DISPOSITIONS POUR LA TRANSPARENCE DANS LES SERVICES
FINANCIERS ET LA PROTECTIONS DES CONSOMMATEURS ( Suite)

L'information du public par voie de presse, chaque semestre, des

conditions dbitrices minimales et maximales indexes sur le taux
de rfrence du march montaire, applicables aux crdits la
clientle (art 32, Dcision n397).

La notification par crit au client emprunteur, du TEG, du taux de

priode, de la dure de priode, du taux d'intrt nominal et de
toutes les commissions prlves (art 33, Dcision n397).

L'obligation de respect de la loi-cadre portant dfinition et

rpression de l'usure, qui fixe le taux de l'usure 18% pour les
banques et 27% pour les tablissements financiers et les
institutions de microfinance.
I- DISPOSITIONS REGLEMENTAIRES EN MATIERE DE
TRANSPARENCE DANS L'OFFRE DE SERVICES FINANCIERS
DANS L'UEMOA
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II.1 INFORMATIONS REQUISES
Priode de rfrence : Remboursement (semaine, 15 jours,
mois, 2 mois, trim, etc)
Taux d'intrt nominal annuel
Commissions et frais pralables
Frais d'assurance et autres frais verss un intermdiaire
pour obtenir le prt
Montant du crdit
Mode de calcul des intrts (constant ou dgressif)
Paiement des intrts (prcompts ou chance)
II - CALCUL DU TEG
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II.2 FORMULE DE CALCUL

o k est le numro d'ordre d'un prt ;
k' est le numro d'ordre d'un remboursement ou d'un rglement de charges ;
Pk est le montant du prt ;
Rk' est le montant du remboursement ou du paiement de charges numro 1 ;
n est le numro d'ordre du dernier prt ;
II - CALCUL DU TEG

K=n
K=1
P K
(1+i)
tk
=

K=n
K=1
R K
(1+i)


tk
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II.2 FORMULE DE CALCUL (suite)
n' est le numro d'ordre du dernier remboursement ou du dernier
rglement de charges ;
tk est l'intervalle de temps sparant la date du premier prt et celles des
prts ultrieurs numro 2 n ; il est exprim en nombre de priodes
unitaires ;
tk' est l'intervalle de temps, exprim en nombre de priodes unitaires,
sparant la date du premier prt et celles des remboursements ou
paiement de charges numro 1 n';
i est le taux de priode ou taux actuariel ; il peut tre calcul, soit de
manire algbrique, soit par approximations successives, soit par un
programme d'ordinateur lorsque les autres termes de l'quation sont
connus.
II - CALCUL DU TEG
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II.3 AVANTAGES ET INCONVENIENTS
AVANTAGES :

Protection du consommateur contre les taux abusifs et les

commissions caches

Accroissement de l'efficacit des SFD dans la matrise de

leurs cots de fonctionnement

Dfinition d'un seuil pour l'usure

II - CALCUL DU TEG
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II.3 AVANTAGES ET INCONVENIENTS
INCONVENIENTS :

Mode de calcul complexe

Frein la concurrence dans la mesure o les SFD seront

tents de s'aligner sur le taux-plafond

Non prise en compte des spcifits des zones

gographiques (cas des zones rurales o les cots des
services financers seraient suprieurs au taux de 27%)

Ne permet pas aux institutions de couvrir leurs cots

II - CALCUL DU TEG
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Ouverture de nouveaux chantiers :
Mise en place d'observatoires des services financiers dans les autres
Etats membres de l'UEMOA, l'instar de celui existant au Sngal ;
Sensibilisation accrue et ductation financire des consommateurs
sur la rglementation bancaire et de microfinance, et sur leurs droits.
Simplification du mode de calcul du TEG ;
Evaluation de l'optimalit du TEG.

III - DEFIS MAJEURS A RELEVER PAR LES AUTORITES
DE LA REGULATION ET DE SUPERVISION
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MERCI DE VOTRE AIMABLE ATTENTION