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Cours

de Banque
Les fichiers grs par la Banque de France

A/ Le fichier central des chques
B/ Le fichier national des chques irrguliers
C/ Le fichier national des incidents de remboursement des crdits aux particuliers
D/ Le service central des risques
E/ Le fichier bancaire des entreprises et le fichier des incidents de paiement effets

A/ Le fichier central des chques


Le Fichier central des chques a t cr en 1955.

La BdF assure la centralisation des incidents de paiements de chques, des interdictions
bancaires dmettre des chques qui en dcoulent automatiquement et des interdictions
prononces par les tribunaux, dmettre des chques (dites interdictions judiciaires ).

Depuis le 1er aot 1987, le fichier central des chques centralise, en accord avec le
groupement des cartes bancaires, les dcisions de retrait des cartes bancaires pour
usage abusif, prises par les tablissements adhrents ce groupement.

B/ Le fichier national des chques irrguliers (FNCI)


La loi du 30 Dcembre 1991 relative la scurit des chques et des cartes de paiement
a confi la BdF le soin dinformer toute personne sur la rgularit de lmission des
chques quelle est susceptible daccepter pour le paiement dun bien ou dun service. La
FNCI centralise les coordonnes bancaires :
transmises par les tablissements teneurs de comptes
de tous les comptes ouverts au nom dune personne frappe dune
interdiction dmettre des chques
des comptes clos
ainsi que des oppositions pour perte ou vol de chques

C/ Le fichier national des incidents de remboursement des crdits aux


particuliers


Le lgislateur a confi la BdF, le soin de recenser :


Les incidents de paiements caractriss, lis aux crdits accords aux personnes
physiques pour des besoins non professionnels.

Les mesures conventionnelles ou judiciaires de traitement des situations du
surendettement.


Ces informations constituent le FICP, qui a pour finalit principale doffrir aux
tablissements de crdit des lments dapprciation sur les difficults de
remboursement rencontres par les emprunteurs.

D/ Le service central des risques


Cr en 1946, il assure priodiquement le recensement des crdits consentis au-del
dun certain seuil par les tablissements de crdit chacun de leurs clients ainsi que
celui des crances arrires de cotisations de Scurit Sociale et dallocations familiales.

E/ Le fichier bancaire des entreprises et le fichier des incidents de paiements


effets (FIBEN)


Fichier de donnes comptables et financires, le FIBEN incorpore le fichier des incidents
de paiement-effets





Approche comptable des Banques


Question : De quoi est constitu le chiffre daffaire, appel produit net bancaire,
PNB ?

Dtermination du PNB :

MARGE NETTE DINTERTS :

MARGE SUR LES CREDITS, il sagit dun emploi du point de vue de la banque, appele
aussi MARGE SUR EMPLOIS
+
MARGE SUR RESSOURCES, marge sur les comptes vue et dpargne


TOTAL COMMISION :

COMMISSIONS DE SERVICE, sur assurances, cartes, fonctionnement de compte, etc.
+
COMMISSIONS DE PLACEMENT ET TITRES droits de garde pour les portefeuilles titres,
droits dentre et de sortie sur FCP et SICAV, droits dentre et frais de chargement pour
les contrats dassurance vie

+
COMMISSIONS SUR EMPLOIS, retraits DAB, refus de chques et prlvements,
renouvellement de concours, etc.

Marge nette
d'intrets

Total
Commission

PNB
(Produit net
bancaire)


Les commissions sont de plus en plus dterminantes dans le PNB.
Les marges sur ressources et emploi ont fortement chutes dans les 15 dernires
annes.

Dtermination du Rsultat Brut dExploitation



RBE= PNB Frais Gnraux

Les Frais Gnraux sont : frais de personnel, autres impts et taxes, charges gnrales
dexploitation, frais de traitement, charges dassistance, dotation aux amortissements.

Dtermination du Rsultat Net (avant impts)

RN= RBE Dotation Nette aux Provisions

Les Dotations Nettes aux Provisions : dotations brutes aux provisions, pertes non
provisionnes, reprises de provisions.






Rsultat NET= PNB Frais Gnraux - Dotation Nette aux Provisions

La Banque et les Entreprises


Le financement de lactivit


Pour faire face la concurrence, les entreprises se doivent daccorder des dlais de
paiement leurs clients. Elles subissent parfois des retards dans les rglements et
doivent assurer leur approvisionnement en matires premires.


Dune manire gnrale, une entreprise peut avoir faire face des difficults de
trsorerie soit en raison de la longueur du processus de fabrication, soit en raison de la
lenteur des rglements de ventes.

Pour rsoudre ses besoins de trsorerie, lentreprise va se retourner vers son banquier
qui lui proposera des crdits court terme (infrieur 2 ans). Ces crdits sont consentis
aux entreprises pour remdier des insuffisances temporaires de capitaux (financement
des approvisionnements, du stockage, de la fabrication ou de la commercialisation.

Le remboursement de ces crdits sera assur par la vente de la production de
lentreprise, donc par son fonctionnement courant.

Les principaux types de crdits proposs :

A/ Les crdits par caisse

B/ Les crdits de mobilisation des crances commerciales ou professionnelles

A/ Les Crdits par Caisse



Lentreprise qui sollicite un crdit par caisse ou une augmentation de celui-ci, fait en
gnral, lobjet dune tude de la part de la banque. Celle-ci recherche les motifs et le
fondement de la demande. Elle vrifiera galement si les rentres espres permettront
dassurer la rsorption permanente ou cyclique du concours demand.

1/ La Facilit de Caisse

La facilit de caisse est accorde pour faire face une gne momentane de trsorerie.
Une facilit de caisse est accorde pour un montant donn et pour une dure donne. En
principe, ce montant doit tre infrieur un mois de CA.

2/ Le Dcouvert

Il a les mmes caractristiques que la facilit de caisse, sauf quil est utilis pour une
dure plus longue. Le dcouvert est souvent accord pour assurer lentreprise un fond
de trsorerie lorsque les associs ne veulent pas ou ne peuvent pas apporter de fonds
supplmentaires. La banque napportera son concours que si elle est assure de la
caution des associs, ces derniers pouvant tre appels rembourser la banque en cas
de dfaillance de lentreprise.

Le dcouvert rsulte dune convention entre le banquer et lentreprise, qui ne fait pas
toujours lobjet dun crit. Une entreprise a toutefois la possibilit de demander un
dcouvert confirm moyennant lapplication dune commission : 1% du montant
autoris.

ASPECT JURIDIQUE

Notion de rupture abusive de crdit.



Dpassement pendant plusieurs jours et plusieurs reprises sans courrier.
En cas de refus le client peut faire mention de rupture abusive.
Ex : sur un compte auto de 20 K, le C/C est en vacances, un chque se prsente et met le
compte -22 K. Le DA de lagence refuse le paiement en crivant au client pour lui
signaler le dpassement. Quelques jours plus tard le client rpond en signalant quil a 30
K dautorisation puisque son compte a t dbiteur de ce montant plusieurs jours le
mois prcdent. Cette situation ne lui a jamais t signale. Il dit quil y a rupture
abusive de crdit.
La banque peut voquer la mauvaise foi du client, mais cest une notion trs vague.

Notion de soutien abusif.

Cas de dpt de bilan : le juge dtermine quel moment lentreprise a t en cessation
de paiement (lactif disponible ne permet pas de faire face au passif exig), en tudiant
les comptes. Si des concours ont t accords entre la cessation de paiement et le dpt
de bilan, cest que lentreprise a eu un soutien abusif de fon banquier.
Soutien abusif car le juge estime que le banquier est le mieux plac pour connatre la
situation de lentreprise, il savait que lentreprise tait en cessation de paiement, aussi le
juge estime que la banque a tromp les tiers.

Ces deux notions sont trs importantes pour la banque qui doit maitriser le risque
juridique.

B/ Les crdits de mobilisation des crances professionnelles



1/ LEscompte
2/ Mobilisation de crances professionnelles Dailly
3/ LAffacturage

1/ LEscompte

Lescompte est une opration qui consiste pour le banquier racheter une entreprise
les effets de commerce dont elle est porteuse avant lchance et ce moyennant le
paiement dagios, le cdant restant garant du paiement.
Lescompte fait donc intervenir trois parties :
- lentreprise bnficiaire de lescompte, appele le cdant
- le dbiteur de leffet, appel le cd
- le banquier qui est le cessionnaire

Aspects Juridiques :
Alors que pour lencaissement le banquier est simple mandataire, en cas descompte il
devient crancier cambiaire et bnfice de :
- La transmission de la provision : la provision reprsente la crance du
fournisseur sur le dbiteur
- La solidarit des signatures : le porteur dun effet peut rclamer le paiement de
leffet tous ceux qui y ont oppos leur signature.

Linopposabilit des exceptions : le dbiteur ne peut opposer au porteur les


litiges ventuels quil a avec le crancier (refus de payer pour mauvaise qualit
de la marchandise).


Technique de lescompte : Le banquier procde ltude de solvabilit du cdant et de
celui de sa clientle par diverses sources de renseignements dont la BdF et les autres
banques.
Le plafond descompte autoris est fix en fonction du CA et de la dure du crdit client.

2/Mobilisation des crances professionnelles DAILLY


La loi n81-1 du 2 Janvier 1981, plus connue sous le nom de son auteur, Etienne DAILLY,
a t vot dans le but de faciliter le crdit aux entreprises par cession de leurs crances
professionnelles. Cette technique a t amliore par la loi du 24 Janvier 1984, portant
rforme de la profession bancaire.

Cette nouvelle technique de crdit permet aux entreprises quels que soient leur forme et
leur secteur dactivit de mobiliser la partie de leur poste clients qui nest pas
reprsente par des effets de commerce et de mieux justifier auprs des banques des
crdits quelles sollicitent.

La loi DAILLY offre la possibilit pour un professionnel de cder ou de nantir ses
crances sur dautres professionnels ou sur une personne morale de droit public, par la
remise dun simple bordereau pouvant regrouper plusieurs crances.

3/ LAffacturage

Laffacturage est un contrat par lequel un tablissement de crdit spcialis, appel
factor , achte ferme les crances dtenues par un fournisseur, appel vendeur, sur
ses clients appels acheteurs ou bnficiaires de services et ce moyennant
rmunration.

3 avantages principaux de laffacturage pour lutilisateur :
- Cest un procd de recouvrement efficace puisque le factor dcharge le vendeur
du souci de la gestion du poste clients et de lencaissement des sommes dues.
- Cest une technique de mobilisation du poste clients et ceux quel que soit le mode
de rglement convenu avec lacheteur.
- Cest une garantie de bonne fin puisque le factor sengage payer au vendeur les
factures quil a mises. Le risque dinsolvabilit de lacheteur et le risque de non
paiement lchance sont pris en charge par le factor sauf faute du fournisseur.


Le cot :
- Une commission daffacturage calcule sur le montant des crances transfres
- Les intrts dbiteurs calculs au prorata temporis






INFORMATION PRIVILEGIEE DELIT DINITIE
Dfinition de linformation privilgie :

Une info non publique, prcise concernant une entreprise ou un march qui, si elle tait
rendue publique, pourrait avoir une incidence sur le cours des instruments financiers
concerns (actions, obligations). Il nest pas ncessaire que linfo soit certaine.

Rgle : Tout collaborateur qui dispose dinfos privilgies, rgulirement,
occasionnellement ou fortuitement, doit imprativement sabstenir dutiliser ces
informations des fins personnelles ou de les communiquer quiconque na pas en
connatre du fait de ses fonctions.

Dfinition dun dlit diniti :
Un dlit diniti consiste en lutilisation illicite dune info privilgie que le dtenteur a
pu obtenir titre professionnel ou personnel. Toute personne qui dispose de par ses
fonctions ou sa profession, de ce type dinfos ou qui en a eu connaissance or de ses
activits professionnelles a une obligation absolue dabstention de toute opration sur
le march concern, et de toute communication.


DIRECTIVE ABUS DE MARCHE DU 28/01/2003 MISE EN PLACE LE 01/07/2006
Principe : compter du 01/07/2006 les tablissements financiers et leur collaborateur
doivent dclarer lAMF toute opration dont ils ont des raisons de suspecter quelle
pourrait constituer une opration diniti ou de manipulation de cours .

Objectif : Assurer lintgrit des marchs financiers au niveau europen en prvenant
les abus de march (opration diniti ou de manipulation de cours).