DATOS DEL PRESTAMO

Prestamo $ 65,000,000
Tasa efectiva anual 18% efectiva anual
Tiempo- meses 36
Costos por tramites $ 4,000,000

Tasa efectiva nominal 16.67%

Tasa efectiva nominal-mensual 1.39%

Tabla de amortizacion prestamo

Perido abono a interes abono a capital
1 $ 902,747.97 $ 1,403,892.77
2 $ 883,250.11 $ 1,423,390.63
3 $ 863,481.44 $ 1,443,159.29
4 $ 843,438.23 $ 1,463,202.51
5 $ 823,116.64 $ 1,483,524.10
6 $ 802,512.82 $ 1,504,127.92
7 $ 781,622.84 $ 1,525,017.89
8 $ 760,442.74 $ 1,546,198.00
9 $ 738,968.48 $ 1,567,672.26
10 $ 717,195.97 $ 1,589,444.77
11 $ 695,121.08 $ 1,611,519.66
12 $ 672,739.60 $ 1,633,901.14
13 $ 650,047.27 $ 1,656,593.46
14 $ 627,039.79 $ 1,679,600.95
15 $ 603,712.77 $ 1,702,927.97
16 $ 580,061.77 $ 1,726,578.96
17 $ 556,082.30 $ 1,750,558.43
18 $ 531,769.79 $ 1,774,870.94
19 $ 507,119.62 $ 1,799,521.12
20 $ 482,127.10 $ 1,824,513.64
21 $ 456,787.47 $ 1,849,853.27
22 $ 431,095.91 $ 1,875,544.83
23 $ 405,047.54 $ 1,901,593.20
24 $ 378,637.39 $ 1,928,003.35
25 $ 351,860.45 $ 1,954,780.29
26 $ 324,711.62 $ 1,981,929.12
27 $ 297,185.74 $ 2,009,455.00
28 $ 269,277.56 $ 2,037,363.18
29 $ 240,981.78 $ 2,065,658.95
30 $ 212,293.02 $ 2,094,347.71
31 $ 183,205.82 $ 2,123,434.92
 32 $ 153,714.64 $ 2,152,926.09
33 $ 123,813.88 $ 2,182,826.86
34 $ 93,497.84 $ 2,213,142.90
35 $ 62,760.76 $ 2,243,879.98
36 $ 31,596.79 $ 2,275,043.95

Desembolso prestamo Obligaciones bancarias 65,000,000

Gastos Pagados por anticipa 4,000,000
Bancos 61,000,000

Pago cuotas prestamo mensual Obligaciones bancarias $ 1,403,892.77

1 Gastos de intereses $ 902,747.97
Bancos 2,315,867
Gastos bancarios 178,472
Gastos Pagados por anticipado 178,472
Gravamen financiero 9,227
 Tiempo- meses
TIR

n prestamo Tabla de amortizacion real prest

cuota saldo Perido
$ 2,306,640.74 63,596,107 61,000,000 0
$ 2,306,640.74 62,172,717 -$ 2,306,640.74 1
$ 2,306,640.74 60,729,557 -$ 2,306,640.74 2
$ 2,306,640.74 59,266,355 -$ 2,306,640.74 3
$ 2,306,640.74 57,782,831 -$ 2,306,640.74 4
$ 2,306,640.74 56,278,703 -$ 2,306,640.74 5
$ 2,306,640.74 54,753,685 -$ 2,306,640.74 6
$ 2,306,640.74 53,207,487 -$ 2,306,640.74 7
$ 2,306,640.74 51,639,815 -$ 2,306,640.74 8
$ 2,306,640.74 50,050,370 -$ 2,306,640.74 9
$ 2,306,640.74 48,438,850 -$ 2,306,640.74 10
$ 2,306,640.74 46,804,949 -$ 2,306,640.74 11
$ 2,306,640.74 45,148,356 -$ 2,306,640.74 12
$ 2,306,640.74 43,468,755 -$ 2,306,640.74 13
$ 2,306,640.74 41,765,827 -$ 2,306,640.74 14
$ 2,306,640.74 40,039,248 -$ 2,306,640.74 15
$ 2,306,640.74 38,288,689 -$ 2,306,640.74 16
$ 2,306,640.74 36,513,818 -$ 2,306,640.74 17
$ 2,306,640.74 34,714,297 -$ 2,306,640.74 18
$ 2,306,640.74 32,889,784 -$ 2,306,640.74 19
$ 2,306,640.74 31,039,930 -$ 2,306,640.74 20
$ 2,306,640.74 29,164,385 -$ 2,306,640.74 21
$ 2,306,640.74 27,262,792 -$ 2,306,640.74 22
$ 2,306,640.74 25,334,789 -$ 2,306,640.74 23
$ 2,306,640.74 23,380,009 -$ 2,306,640.74 24
$ 2,306,640.74 21,398,080 -$ 2,306,640.74 25
$ 2,306,640.74 19,388,625 -$ 2,306,640.74 26
$ 2,306,640.74 17,351,261 -$ 2,306,640.74 27
$ 2,306,640.74 15,285,602 -$ 2,306,640.74 28
$ 2,306,640.74 13,191,255 -$ 2,306,640.74 29
$ 2,306,640.74 11,067,820 -$ 2,306,640.74 30
$ 2,306,640.74 8,914,894 -$ 2,306,640.74 31
$ 2,306,640.74 6,732,067 -$ 2,306,640.74 32
$ 2,306,640.74 4,518,924 -$ 2,306,640.74 33
$ 2,306,640.74 2,275,044 -$ 2,306,640.74 34
$ 2,306,640.74 0 -$ 2,306,640.74 35
-$ 2,306,640.74 36
 36
1.772%
1.772%

tir 1.772%

Tabla de amortizacion real prestamo Tabla de amortizacion Gastos paga

Intereses abono capital Saldo Perido
61,000,000 1
1,081,220 1,225,421 59,774,578.81 2
1,059,499 1,247,142 58,527,437.14 3
1,037,394 1,269,247 57,258,189.99 4
1,014,896 1,291,744 55,966,445.55 5
992,000 1,314,640 54,651,805.06 6
968,698 1,337,942 53,313,862.68 7
944,983 1,361,657 51,952,205.39 8
920,848 1,385,793 50,566,412.85 9
896,285 1,410,356 49,156,057.26 10
871,287 1,435,354 47,720,703.24 11
845,845 1,460,796 46,259,907.70 12
819,953 1,486,688 44,773,219.69 13
793,601 1,513,039 43,260,180.27 14
766,783 1,539,858 41,720,322.36 15
739,489 1,567,152 40,153,170.61 16
711,711 1,594,929 38,558,241.23 17
683,441 1,623,199 36,935,041.87 18
654,670 1,651,970 35,283,071.45 19
625,389 1,681,251 33,601,820.00 20
595,589 1,711,051 31,890,768.51 21
565,261 1,741,380 30,149,388.80 22
534,395 1,772,246 28,377,143.28 23
502,982 1,803,658 26,573,484.87 24
471,013 1,835,628 24,737,856.78 25
438,476 1,868,164 22,869,692.34 26
405,363 1,901,277 20,968,414.85 27
371,663 1,934,977 19,033,437.39 28
337,366 1,969,275 17,064,162.63 29
302,461 2,004,180 15,059,982.65 30
266,937 2,039,704 13,020,278.76 31
230,783 2,075,857 10,944,421.30 32
193,989 2,112,652 8,831,769.45 33
156,542 2,150,098 6,681,671.03 34
118,432 2,188,209 4,493,462.32 35
79,646 2,226,995 2,266,467.80 36
40,173 2,266,468 0.00
de amortizacion Gastos pagados por anticipado
Interes inicialInteres real Costo amortizado
### 1,081,220 $ 178,471.57
### 1,059,499 $ 176,248.96
### 1,037,394 $ 173,912.15
### 1,014,896 $ 171,458.07
### 992,000 $ 168,883.60
### 968,698 $ 166,185.54
### 944,983 $ 163,360.61
### 920,848 $ 160,405.46
### 896,285 $ 157,316.67
### 871,287 $ 154,090.75
### 845,845 $ 150,724.12
### 819,953 $ 147,213.13
### 793,601 $ 143,554.04
### 766,783 $ 139,743.04
### 739,489 $ 135,776.21
### 711,711 $ 131,649.58
### 683,441 $ 127,359.08
### 654,670 $ 122,900.52
### 625,389 $ 118,269.66
### 595,589 $ 113,462.16
### 565,261 $ 108,473.55
### 534,395 $ 103,299.31
### 502,982 $ 97,934.79
### 471,013 $ 92,375.25
### 438,476 $ 86,615.85
### 405,363 $ 80,651.63
### 371,663 $ 74,477.54
### 337,366 $ 68,088.41
### 302,461 $ 61,478.97
### 266,937 $ 54,643.82
### 230,783 $ 47,577.46
 ### 193,989 $ 40,274.25
### 156,542 $ 32,728.44
$ 93,497.84 118,432 $ 24,934.18
$ 62,760.76 79,646 $ 16,885.46
$ 31,596.79 40,173 $ 8,576.15
 DATOS DE LA INVERSION
CDT 100,000,000
Tasa efectiva anual 8%
Tiempo- meses 12

Tasa efectiva nominal 7.721%

Tasa efectiva nominal-mensual 0.6434%

COMPRA INVERSION
CONCEPTO DEBITO
INVERSIONES CDT 100,000,000
GRAVAMEN FINANCIERO 400,000
BANCOS

PAGO INTERESES
PERIODO CONCEPTO DEBITO
1 INVERSIONES CDT 598,365
INGRESOS POR RENDIMIENTOS
ANT FUENTE 7% 45,038

PAGO INVERSION
CONCEPTO DEBITO
INVERSIONES CDT
BANCOS 104,704,639
 TABLA DE AMORTIZACION CDT CAPITALIZABLE
PERIODO RENDIMIENTO FINANCIERO INTERES ACUMULADO

1 $ 643,403 $ 643,403.01
2 $ 647,543 $ 1,290,945.70
3 $ 651,709 $ 1,942,654.69
4 $ 655,902 $ 2,598,556.80
5 $ 660,122 $ 3,258,679.00
6 $ 664,369 $ 3,923,048.45
7 $ 668,644 $ 4,591,692.48
8 $ 672,946 $ 5,264,638.58
ON 9 $ 677,276 $ 5,941,914.43
CREDITO 10 $ 681,633 $ 6,623,547.90
11 $ 686,019 $ 7,309,567.01
12 $ 690,433 $ 8,000,000.00
100,400,000

S periodo 2 PAGO INTERESES

CREDITO 2 CONCEPTO DEBITO
INVERSIONES CDT 602,215
643,403 INGRESOS POR RENDIMIENTOS
ANT FUENTE 7% 45,328

N
CREDITO
104,704,639
ITALIZABLE
SALDO interes
100,000,000
100,643,403
101,290,946
101,942,655
102,598,557
103,258,679
103,923,048
104,591,692
105,264,639
105,941,914
106,623,548
107,309,567
108,000,000

SES periodo 3 PAGO INTERESES

CREDITO 3 CONCEPTO DEBITO
INVERSIONES CDT 606,089
647,543 INGRESOS POR RENDIMIENTOS
ANT FUENTE 7% 45,620
ESES periodo 4 PAGO INTERESES
CREDITO 4 CONCEPTO DEBITO
INVERSIONES CDT 609,989
651,709 INGRESOS POR RENDIMIENTOS
ANT FUENTE 7% 45,913
RESES periodo 5 PAGO INTERESES
CREDITO 5 CONCEPTO DEBITO CREDITO
INVERSIONES CDT 613,914
655,902 INGRESOS POR RENDIMIENTOS 660,122
ANT FUENTE 7% 46,209
periodo 6 PAGO INTERESES periodo
6 CONCEPTO DEBITO CREDITO 7
INVERSIONES CDT 617,864
INGRESOS POR RENDIMIENTOS 664,369
ANT FUENTE 7% 46,506
 PAGO INTERESES periodo 8 PAGO INTERESES
CONCEPTO DEBITO CREDITO 8 CONCEPTO
INVERSIONES CDT 621,839 INVERSIONES CDT
INGRESOS POR RENDIMIENTOS 668,644 INGRESOS POR RENDIMIENTOS
ANT FUENTE 7% 46,805 ANT FUENTE 7%
AGO INTERESES
DEBITO CREDITO
625,840
672,946
47,106
 BONOS
BONO $ 110,000,000.00 $ 88,000,000.00
COMPRADOR ACTIVO FINA
TASA ANUAL 12% 12%
PERIODO ANUAL 5 7
DESCUENTO 11,000,000 INVERSION BONOS
VALOR RAZONABLE 99,000,000 GRAVAMEN FINANCIERO
DESCUENTOS CONCEDIDOS
BANCOS

PAGO DE INTERESE

CUENTAS POR COBRAR

ANT FUENTE 4%
INGRESOS POR INTERESES
CUENTAS POR COBRAR
BANCOS

PAGO DE BONO

CUENTA POR COBRAR

ANT FUENTE 4%
INGRESOS POR INTERESES
INVERSION DE BONOS
CUENTA POR COBRAR
BANCOS

DETERIORO
LA EMPRESA XYZ LTDA ADQUIERE UN PAQUETE DE ACCIONES POR VALORDEDEINVERSIONES
50.000.000 QUE EQUIV
15-May NOMINAL 5.000

DEBE
INVERSION ACCIONES 50,000,000
GRAVAMEN FINANCIERO 200,000
BANCOS

31-May LA EMPRESA XYZ LTDA VERIFICANDO A FIN DE MES SU INVERSION SE DA CUENTA QUE EL VAL
 DEBE
12 DETERIORO DE INVERSION
51 GASTO POR DETERIORO

30-Jun LA EMPRESA XYZ LTDA VERIFICANDO A FIN DE MES SU INVERSION SE DA CUENTA QUE EL VAL

DEBE
12 DETERIORO DE INVERSION
51 GASTO POR DETERIORO
12 VALORIZACION DE INVERSION
42 INGRESO POR VALORIZACION
 COMPRADOR ACTIVO FINANCIERO

DEBE HABER
110,000,000 21
$ 396,000 17
11,000,000 11
99,396,000

PAGO DE INTERESES
DEBE HABER
12,672,000
528,000 17
13,200,000 bono*tasa anual 53
12,672,000
12,672,000 21
53
PAGO DE BONO 11
DEBE HABER
122,672,000
$ 528,000
13,200,000
110,000,000
122,672,000
122,672,000

DEDEINVERSIONES
50.000.000 QUE EQUIVALE A 10.000 ACCIONES VR 15-Dec

HABER INVERSION ACCIONES

GRAVAMEN FINANCIERO
BANCOS
50,200,000

31-Dec
SE DA CUENTA QUE EL VALOR NOMINAL 4.300
 HABER DETERIORO DE INVERSION
GASTO POR DETERIORO

31-Jan
SE DA CUENTA QUE EL VALOR NOMINAL 5.100

HABER 12 VALORIZACION DE INVERSION

42 INGRESO POR VALORIZACION
 EMISOR PASIVO FINANCIERO

DEBE
OBLIGACIONES POR EMISION DE BONOS
GASTOS PAGADOS POR DESCUENTOS SOBRE BONOS DE EMISION 11,000,000
BANCOS 99,000,000

PAGO DE INTERESES
DEBE
GASTO FINANCIERO 13,200,000
RTE FUENTE 4%
GASTOS PAGADOS POR DESCUENTOS SOBRE BONOS DE EMISION
GASTOS POR DESCUENTOS
CUENTAS POR PAGAR
CUENTAS POR PAGAR 12,672,000
GRAVAMEN FINANCIERO 50,688
BANCOS

PAGO BONO
DEBE
GASTO FINANCIERO 13,200,000
RTE FUENTE 4%
GASTOS PAGADOS POR DESCUENTOS SOBRE BONOS DE EMISION
GASTOS POR DESCUENTOS 2,200,000
CUENTAS POR PAGAR
CUENTAS POR PAGAR 122,672,000
GRAVAMEN FINANCIERO 490,688
BANCOS

LA EMPRESA XYZ LTDA ADQUIERE UN PAQUETE DE ACCIONES POR VALOR DE 50.000.000 QUE
EQUIVALE A 10.000 ACCIONES VR NOMINAL 5.000

DEBE HABER

LA EMPRESA XYZ LTDA VERIFICANDO A FIN DE MES SU INVERSION SE DA CUENTA QUE EL VALOR
NOMINAL4.300
DEBE HABER

LA EMPRESA XYZ LTDA VERIFICANDO A FIN DE MES SU INVERSION SE DA CUENTA QUE EL VALOR
NOMINAL 5.100

DEBE HABER
 TABLA DE AMORTIZACION DESCUENTO POR EMISION
Perido Descuento
HABER
$ 110,000,000.00 1 $ 2,200,000.00
2 $ 2,200,000.00
3 $ 2,200,000.00
4 $ 2,200,000.00
5 $ 2,200,000.00
HABER

528,000
2,200,000

12,672,000

12,722,688

HABER
bono + pago d eintereses
528,000 pago intereses *0,004
2,200,000

12,672,000 resta del gasto financiero- la retencion en la fuente

123,162,688
TIZACION DESCUENTO POR EMISION
descuento acumulado saldo
11,000,000
2,200,000 8,800,000
4,400,000 6,600,000
6,600,000 4,400,000
8,800,000 2,200,000
11,000,000 -