La société SODEX opère dans le secteur de technologie de l’information, on met à votre disposition le bilan comptable de

l’exercice 2017 et les informations complémentaires suivantes : (les chiffres sont exprimé en millier)

Bilan Actif Bilan Passif

ACTIF Brut A/P Net PASSIF Net
Immobilisation en non-valeur (A) 349 238 111 Capitaux propres
.Frais préliminaires 200 150 50 .Capital social ou personnel 50 000
.Charges à répartir sur pls exercice 100 88 12 .Primes d’émissions, fusion,&Rpt 8 430
.Primes de remboursement des oblig 49 - 49 .Ecart de réévaluation
Immobilisation incorporelles (B) 199 167 32 .Reserve légale 1 884
.Brevet, marque, droit & V.S 199 167 32 .Autres réserves 1 363
.Fond commercial .Report a nouveau 22 922
.Autres immobilisation incorporelles .Résultat en instance d’affect
Immobilisation corporelles (C) 6 548 4 534 2 014 .Résultat net de l’exercice 6 380
.Terrain 180 - 180 Total des capitaux propres (A) 90 979
.Construction 215 35 180 Capitaux propres assimilés (B)
.Installations techniques M.O 1416 1 380 36 .Subventions d’investissement
.Matériel de transport 53 35 18 .Provisions réglementés
.Mobilier, Matériel de bureau et AD 4 684 3 084 1 600 Dettes de financement (C) 150
.Autres immobilisation corporelles .Emprunt obligataires
.Immobilisation corporelle en cours .Autres dettes de financement 150
Immobilisation financières (D) 2 186 1 699 487 .Provisions durables pour R&C (D) 200
.Prêt immobilisé .Provision pour risque 200
.Autres créances financières 1 858 1 371 487 .Provision pour charge
.Titres de participations 328 328 0 .Ecart de conversion passif (E)
Ecart de conversion actif (E) TOTAL I (A+B+C+D+E) 91 329
TOTAL I (A+B+C+D+E) 9 282 6 638 2 644 Dettes de passif circulant (F) 128 212
Stocks (F) 28 407 8 388 20 019 . Fournisseurs comptes rattaché 69 350
.Marchandises 28 407 8 388 20 019 .Client créditeur, av et ac 9 387
.Matières et furniture consommables .Personnels 4 187
.Produit finis .Organisme sociaux 1 353
Créances de l’actif circulant (G) 189 756 6 056 183 700 .Etat 35 449
.Fournisseurs débiteurs AV et Ac 2 199 2 199 .Compte d’associé 7 637
.Client et compte rattachés 168 673 6 056 162 617 .Autres créanciers 17
.Personnels 1 030 1 030 .Compte de régularisations actif 832
.Etat 12 715 12 715 Autres prov pour R& C (G) 3 466
.Comptes d’associés - Ecart de conversion passif (H) 788
.Autres débiteurs 307 307 TOTAL II (F+G+H) 132 466
.Comptes de régularisations actif 4 832 4 832 Trésorerie passif
TVP (H) 72 72 .Crédit d’escompte
Ecart de conversion actif (I) 61 61 .Crédit de trésorerie
TOTAL II (F+G+H+I) 218 296 14 444 203 852 . Banques (soldes créditeurs) 3478
Trésorerie -Actif 20 777 20 777
.Chèques & Valeurs à encaisser 5 027 5 027
.Banque, trésorerie générale &CCP 15 750 15 750
.Caisse, régie d’avance
TOTAL III 20 777 20 777 TOTAL III 3 478
TOTAL GENERALE I+II+III 248 355 21 082 227 273 TOTAL GENERAL I+II+III 227 273

.La société utilise des véhicules pour le transport du personnels acquis par crédit bail le 1 er juillet 2015, valeur d’origine 5 500,
durée 5 ans, valeur résiduelle 300
.Un écart de conversion actif circulant sur une diminution de créance de 20 le reste porte sur les éléments de passif
.L’écart de conversion passif portent sur des dettes libellés en devises de 250 ;
TAF

1. Présenter le tableau de retraitement et de reclassement

2. Etablir le bilan fonctionnel condensé
3. Calculer et commenter les indicateurs de l’équilibre financier