Exercice 6 : complet 1T

La société PROUST vend des fournitures de bureau (bics, papiers, cahiers, etc…)
Elle propose également des boissons dans un distributeur

Société : Marcel Proust Papeterie Tél : 04/278 48 33

Rue des Ecoliers 19 Fax : 04/245 73 34
B-4000 Liège

N° société : BE0 279 689 335

N° compte Bq : IBAN BE15 340123451452
BIC BRBBING1

Taux de déduction prof. admis par le contrôleur des contributions :

Voiture 40%
Téléphone/gsm 60%
Immeuble + charges (eau, électricité) 75%

Factures d'achat 1er trimestre 2019

DATE FOURNISSEUR LIBELLE MONTANT TAUX TVA

04-01-19 IPL Grossiste Achat marchandises cahiers divers 1.500,00 € HTVA 21%
05-01-19 Garage du Quai Entretien voiture 20000 kms 400,00 € HTVA 21%
10-01-19 CAFE GROSBILL Café pour les employés VOIR DOCUMENT EN ANNEXE
18-01-19 CELEM COMPUTER Ordinateur portable pour compta 1.300,00 € TVAC 21%
10-02-19 MOBISTAR Abonnement GSM Janvier 2019 242,00 € TVAC 21%
11-02-19 ALARME SASSONNE Abonnement Alarme immeuble 300,00 € HTVA 21%
15-02-19 GROBONET Assurances Assurance incendie bâtiment VOIR DOCUMENT EN ANNEXE
16-02-19 LA CENTRALE DU PAPIER Feuilles A4, cahiers, fardes 1.200,00 € HTVA 21%
01-03-19 PNEUS Marcel ONIE Pneus été pour la voiture VOIR DOCUMENT EN ANNEXE
08-03-19 COCALOLA boissons Boissons distributeur 850,00 € TVAC 6%
15-03-19 CILE Eau 1 T 2019 acompte 106,00 € TVAC 6%
31-03-19 LA CENTRALE DU PAPIER Note de crédit sur feuilles A4 - 120,00 € HTVA 21%

Factures de vente 1er trimestre 2019

15-01-19 Vente client SPRL DUPONT 30 fardes grises 5,00 € HTVA TVA = 21 %
Rue du Chêne 18 la farde
B-4160 ANTHISNES
BE0 556 336 145
12-02-19 Client S.A. GROSFRIC 100 stylos rouges 2,00 € TVAC TVA = 21 %
Rue de la Belle Jardinière 18 Le stylo
B-4000 ANGLEUR
BE0 655 854 523
15-03-19 Client S.A. Pâques CAHIERS ET FARDES 800,00 € HTVA TVA = 21 %
Rue de la Cloche 1 TOTAL
B-4100 JEMEPPE Escompte de 3 % si paiement avant
BE0 659 332 645 15 jours.
20-03-19 Vente client SPRL DUPONT 10 fardes grises 5,00 € HTVA TVA = 21 %
Rue du Chêne 18 la farde
B-4160 ANTHISNES NOTE DE CREDIT !!!
BE0 556 336 145

Recettes comptoir magasin 1er trimestre 2019: (tout a été payé en liquide)

Janvier Recette magasin 4.235,00 € TVAC TVA = 21 %

Janvier Recette magasin 314,00 € TVAC TVA = 6 %
Février Recette magasin 3.388,00 € TVAC TVA = 21 %
Février Recette magasin 258,00 € TVAC TVA = 6 %
Mars Recette magasin 1.694,00 € TVAC TVA = 21 %
Mars Recette magasin 412,00 € TVAC TVA = 6 %

1. Enregister les achats dans le journal des achats pour premier trimestre
2. Enregister les ventes dans le journal des ventes pour le premier trimestre
3. Enregistrer les recettes mensuelles du magasin dans le journal des recettes
4. Compléter la déclaton TVA
 FACTURIER D'ENTREES

MONTANT HORS TVA NOTES DE CREDIT

n° Date Fournisseur Total TVAc March (81) Charges (82) Invest (83) Privé Tvac TVA déd (59) Autres (85) TVA s/NC 63

TOTAL

FACTURIER DE SORTIES

MONTANT HORS TVA TVA DUE NOTES DE CREDIT

n° Date Client Total TVAc Tx 0% (00) Tx 6% (01) Tx 12% (02) Tx 21% (03) (54) Autres (49) TVA/NC (64)

TOTAL
 JOURNAL DES RECETTES

Montant VENTE TVAC SELON TAUX ENCAISSEMENT

Date n° Description Total 0% 6% 12 % 21 % Caisse

TOTAL TVAC
00 01 02 03 TOTAL CA

TOTAL HTVA
54

TVA
 Marcel Proust Papeterie
CAFE GROSBILL s.a.
Rue des Ecoliers 19
Rue Jacques Vabre 11
B-4000 Liège
N° Entreprise : BE0 279 689 335
B-4000 LIEGE

DATE : 10/01/2018 FACTURE n° 3/17 ECHEANCE : 20-01-18

REFERENCE CLIENT : FAX du 16/02/2018

PRIX HTVA taux

TOTAL TVA
Libellé Quantité Prix unitaire

Café Colombie pack 250 gr moulu 20 12,00 € 240,00 € 6%

Lait Nutramo 3 cl X 100 10 7,50 € 75,00 € 6%
Sucre Tarlimont morceaux (1 kg) 10 3,00 € 30,00 € 6%

HTVA TVA TOTAL TVAC

TVA 6% 345,00 € 20,70 € 365,70 €
TVA 21% - € - € - €
TOTAL 345,00 € 20,70 € 365,70 €

A PAYER 365,70 €

N° d'entreprise : BE 0396.543.028

N° compte : IBAN : BE19 8782 6548 3256

 Marcel Proust Papeterie
GROBONET assurances
rue des Ouragans 12 Rue des Ecoliers 19

B-4000 Liège
B-1000 BRUXELLES
N° Entreprise : BE0 279 689 335

DATE : 15/02/2018 POLICE 2225632 ECHEANCE : 15-03-18

REFERENCE CLIENT : 2225632

PRIX HTVA taux

TOTAL TVA
Libellé Quantité Prix unitaire

ASSURANCE INCENDIE TOUT RISQUES

BATIMENT COMMERCIAL ET PRIVE

RUE DES ECOLIERS 19

B-4000 LIEGE

PERIODE : 01/01/2018 au 31/12/2018

ASSURANCES 1.470,00 €
TAXES (15%) 220,50 €

HTVA TVA TOTAL TVAC

SANS TVA 1.690,50 € - € 1.690,50 €
TVA 21% - € - € - €
TOTAL 1.690,50 € - € 1.690,50 €

A PAYER 1.690,50 €

N° d'entreprise : BE 0685.256.147

N° compte : IBAN : BE19 8782 6548 8596

 Marcel Proust Papeterie
Marce ONIE PNEUS s.a.
Rue des Ecoliers 19
Rue Michelin 54
B-4000 Liège
N° Entreprise : BE0 279 689 335
B-4100 SERAING

DATE : 01/03/2018 FACTURE 58/44/17 ECHEANCE : 10-03-18

REFERENCE CLIENT : 1-HZE-887

PRIX HTVA taux

TOTAL TVA
Libellé Quantité Prix unitaire

PNEU BRIDGESTONE 255/16 Z 4 85,00 € 340,00 € 21%

MONTAGE ET EQUILIBRAGE 4 10,00 € 40,00 € 21%
REPARATION ECROU 1 5,00 € 5,00 € 21%

HTVA TVA TOTAL TVAC

SANS TVA - € - € - €
TVA 21% 385,00 € 80,85 € 465,85 €
TOTAL 385,00 € 80,85 € 465,85 €

A PAYER 465,85 €

N° d'entreprise : BE 0685.256.857

N° compte : IBAN : BE19 8782 8745 8596

 LIVRE DES ENTREES
MONTANT HORS TVA NOTE DE CREDIT
n° Date Fournisseur Total TVAc March (81) Charges (82) Invest (83) Privé Tvac TVA déd (59) Autres (85) TVA s/NC 63
1 04-janv IPL Grossiste 1.815,00 € 1.500,00 € 315,00 €
2 05-janv Garage du Quai 484,00 € 160,00 € 290,40 € 33,60 €
3 10-janv CAFE GROSBILL 365,70 € 345,00 € 20,70 €
4 18-janv CELEM COMPUTER 1.300,00 € 1.074,38 € 225,62 €
5 10-févr MOBISTAR 242,00 € 120,00 € 96,80 € 25,20 €
6 11-févr ALARME SASSONNE 363,00 € 225,00 € 90,75 € 47,25 €
7 15-févr GROBONET Assurances 1.690,50 € 1.267,88 € 422,63 €
8 16-févr LA CENTRALE DU PAPIER 1.452,00 € 1.200,00 € 252,00 €
9 01-mars PNEUS Marcel ONIE 465,85 € 154,00 € 279,51 € 32,34 €
10 08-mars COCALOLA boissons 850,00 € 801,89 € 48,11 €
11 15-mars CILE 106,00 € 75,00 € 26,50 € 4,50 €
12 31-mars LA CENTRALE DU PAPIER - 145,20 € - 120,00 € 120,00 € 25,20 €
TOTAL 8.988,85 € 3.381,89 € 2.346,88 € 1.074,38 € 1.206,59 € 1.004,32 € 120,00 € 25,20 €
Journal des sorties
MONTANT HORS TVA TVA DUE NC TVA/NC
n° Date Client Total TVAc Tx 0% (00) Tx 6% (01)
Tx 12% (02) Tx 21% (03) (54) Autres (49) (64)
1 15-01-2017 SPRL DUPONT 181,50 € 150,00 € 31,50 €
2 12-02-2017 SA GROFRIC 200,00 € 165,29 € 34,71 €
3 15-03-2017 SA Pâques 962,96 € 800,00 € 162,96 €
4 20-03-2017 SPRL DUPONT - 60,50 € - 50,00 € 50,00 € 10,50 €
TOTAL 1.283,96 € 1.065,29 € 229,17 € 50,00 € 10,50 €

VENTE TVAC SELON TAUX ENCAISSEMENT

Date Description Montant total 0% 6% 12 % 21 % Caisse
JANVIER Recette magasin 4.549,00 € 314,00 € 4.235,00 € 4.549,00 €
FEVRIER Recette magasin 3.646,00 € 258,00 € 3.388,00 € 3.646,00 €
MARS Recette magasin 2.106,00 € 412,00 € 1.694,00 € 2.106,00 €
TOTAL TVAC 10.301,00 € 984,00 € 9.317,00 € 10.301,00 €
00 01 02 03 TOTAL CA
TOTAL HTVA 928,30 € 7.700,00 € 8.628,30 €
54

TVA 55,70 € 1.617,00 € 1.672,70 €

DECLARATION TVA INTERVAT : DECLARATION TVA INTERVAT :

CADRE II : OPERATIONS A LA SORTIE CADRE IV : TAXES DUES

A. Opérations soumises à un régime particulier 00 A. T.V.A. relative aux opérations déclarées en :

B. Opérations pour lesquelles la T.V.A. est due par le déclarant : - grilles 01, 02 et 03 1.901,87 54
SANS TENIR COMPTE DES NOTES DE CREDIT
- au taux de 6 % 928,30 01 - grilles 86 et 88 55

- au taux de 12 % 02 - grilles 87, à l'exception des importations avec report de perception 56

- au taux de 21 % 8.815,29 03 B. T.V.A. relative aux importations avec report de perception 57

C. Services pour lesquels la T.V.A. étrangère est due par le cocontractant 44 C. Diverses régularisations T.V.A. en faveur de l'état 61

D. Opérations pour lesquelless la T.V.A. est due par le cocontractant 45 D. T.V.A. à reverser mentionnées sur les notes de crédit reçues 25,20 63

E. Livraisons intracommunautaires exemptées en Belgique et ventes ABC 46 A ne pas compéter 65

F. Autres opérations exemptées et autres opérations effectuées à l'étranger 47

Total des grilles 54, 55, 56, 57, 61 et 63 1.927,07 XX
G. Montants des notes de crédit délivrées et des corrections négatives

- relatif aux opérations inscrites en grilles 44 et 46 48 CADRE V : TAXES DEDUCTIBLES

- relatif aux autres opérations du cadre II 50,00 49 A. T.V.A. dédcutible 1.004,32 59

B. Diverses régularisations T.V.A. en faveur du déclarant 62

CADRE III : OPERATIONS A L'ENTREE
C. T.V.A. à récupérer mentionnées sur les notes de crédit délivrées 10,50 64
A. Montant des opérations à l'entrée compte tenu des notes de crédit recues et autres corrections :
A ne pas compéter 66
- marchandises, matières premières et matières auxiliaires 3.381,89 81

- services et biens divers 2.346,88 82 Total des grilles 59, 62, 64 et 66 1.014,82 YY

- biens d'investissement 1.074,38 83

CADRE VI : SOLDE *
B. Montant des notes de crédit reçues et des corrections négatives :
Taxe due à l'Etat : grille XX - grille YY 912,25 71
- relatif aux opérations inscrites en grille 86 et 88 84
Somme dues par l'Etat : grille YY - grille XX 72
- relatif aux autres opérations du cadre III 120,00 85
* Une seule des grilles 71 ou 72 peut être remplie
C. Acquisitions intracommunautaires effectuées en Belgique et ventes ABC 86
CADRE VII : ACOMPTE*
D. Autres opérations à l'entrée pour lesquelles la T.V.A. est due par le déclarant 87
T.V.A. réellement due pour la période du 1er au 20 décembre 91
E. Services intracommunautaires avec report de perception 88
* Concerne uniquement la déclaration mensuelle de décembre