z Parcours : Economie ef gestion Section : B ‘s'* xemestre 2016 Matiére ; Fiscalité Enseignante : Mme Nada, Moufdi Session normale Contréle de con sance en Fiscalité : ‘Sujet I : (15 points) La socidté « Faliah » a réalisé au cours de I'exercice 2015 1 de 548,000 DH Gertains éléments de produits et de charges qui ont é comptabilises comptable éprouve quelques hésitations, au niveau du traitem al pour calculer le résultat fiscal. appréciation : Poa de produits comptabilisés de produits finis contre cheque bancaire pour 66.000 DH. A 31/12/2015, se de ces produits a été livrée au client. es provenant d’un brevet concédé a une autre société dans Je capital d’une société marocaine & financiers, on reléve 38,000 DH d’ingggggs bruts sur oc é la retenue A la source A 20 %.UNIVERSITE SIDI MOHAMED BEN ABDELLAH FACULTE DES SCLENCES JURIDIQUES, ECONOMIQUES ET SOCIALES - FES + Le déficit fiscal (hors amortissements) de 2011 est de 20.000 DH. ~ Le déficit fiscal (hors amortissements) de 2010 est de 22.000 DEL - La société a payé 4 acomptes provisionnels en 2015 d’un montant total de 96.000 DH. est le montant de I’IS et dela CM ? ‘Ie montant de l'IS a payer au titre de l'exercice 2015 ? Jes acomptes provisionnels a verser au titre de Pexercice 2016 ? marié et pére de 5 enfants figés de 4 4 20 ans. Son salaire de des éléments suivants : eee 7.500 DH 2 2.000DH & Ket 1,000 DH & X 600 DH & * 1.100 DH 541.60 DH [R de Monsieur Said au titre du mois de Janvier. ia fuow 7 as Université Sidi Mohammed Ben Abdel Faculté des Sciences juridiques mee Parcours : Economie’ ef 5 semestre 2013 =2014 Matiére : Fisealité Enscignante : N.Moufdi Session normale ques, Economigq. Le Controle de connaissance en Fiscalité ; son oni ull : vital social est la . éalisé au titre de Nducah un résultat comptable avant impo eae . ut impot de 1») ma zee vee socité a permis de elever es ements suivans . Be crs cs caioee compe Le idendes royus, 24.000 DH le bons de caisse comptabilisés pour leur montant net (ayant supporté Ie ee source A 20 %). Le reste des produits financiers est constitué par des © 1H. aprés contentieux sur les acomptes provisionnels de l'exercice : or pour 26,000 D ee “Des redevances d’un montant de 245,000 DH provenant dune licence & une autre ane voiture non courants : il s’agit de produit de cession pour 46.000 DH d =n 2004 et totalement amortie. ésence : 22.000 DH. de 90.000 DH regues sur différentes commandes. : 8.500 DH. “a notamment passé en charges : Je 1 Avril 2013 pour 600.000 DH, a été premiéres pour un montant de 12.000 12,000 DH TTC sachant que la TVA a été déduite lors de concernée. matériel ayant fait Pobjet de crédit bail. Date de rachat : le ‘indemnité : 30.000 DH. Qt DH au titre de la taxe professionnelle dont l’avis © par |'entrep! 3 euserite au profit de la famille du PDG, sur la téte de ce 4.000 DH. sorite sur la téte du Directeur Adjoint au profit de la .000 DH. ‘4 une caisse de retraite complémentaire : 160.000 DH des titres de participation détenus dans le capital de | lap ion 32.000 DH déterminé en fonction du