SOMMAIRE

INTRODUCTION GENERALE

Premire partie : organisation fonctionnelle de la BPR

I. II. III. Structure de la BPR Chiffres cls Missions et attributions des diffrentes entits de la BPR
1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. Fonction dveloppement et rseau Fonction risques et engagement Fonction administrative et financire Fonction ressources humaines Fonction pilotage et contrle de gestion Fonction audit interne Fonction juridique

Deuxime partie : structure dorganisation et de fonctionnement de lagence

I.
1-Chef dagence 2-Chef de caisse
a- Supervision des oprations de guichet

Prsentation de lagence

b- Ralisation des travaux de back-office c- Gestion des moyens techniques et logistiques au niveau de lagence

3-Charg de produit 4- Caisse principale

II.

Louverture dun compte

A- Dmarche douverture
1- Les comptes courants 2- Les comptes chques 3- Les comptes sur carnet

B- Les comptes en banque

1-Les comptes courants

2- Les comptes chques 3- Les comptes sur carnet

C- Les conditions douverture dun compte

1- Conditions gnrales 2- Conditions relatives la lidentit

D- Les formalits douverture dun compte

1- Le carton de spcimen de signature 2- Demande douverture dun compte

E- Demande dun chquier, carnet ou carte guichet

I.
1.

Les principales activits dune caisse

Ouverture de caisse

2.
1-Definition

Le versement

2- Les diffrentes oprations dun versement

a- Le numro de compte b- Le montant vers

3- Le versement dplace (VRD)

C- Les instruments de paiement

1-La monnaie 2- Le cheque
a- Dfinition b- Les conditions de forme et de fond c- Paiement sur caisse d- Paiement du cheque dplace e- Retrait au guichet

3- Cartes montiques

D- Arrt de caisse E- Le change

IV.

Service de la compensation

CONCLUSION

INTRODUCTION GENERAL
Cre le 25 Mai 1928, la Banque Populaire est la premire institution financire du Maroc. Elle est depuis toujours aux cts de ceux qui entreprennent. Du nord au sud, dEst en Ouest, partout au Maroc, elle sinvestit pour faire de chaque rgion une force, de chaque culture une richesse et de chaque mtier une source davenir. Le Groupe Banque Populaire est un groupement de banques qui est constitu par la Banque centrale et 12 Banques Populaires rgionales. Il sest fix comme objectif daccompagner toute entreprise (PME, PMI, artisanales ou de services) court ou moyen terme. Le groupe Banque Populaire dveloppe ses activits en direction de 5 orientations majeures :

Modernisation des marchs de capitaux ; Contribution au dveloppement rgional ; Participation intensive au dveloppement rgional ; Promotion de lconomie sociale ; Dveloppement de la Bancarisation.

En application des dispositions de la loi 12/96 portant rforme du crdit populaire du Maroc, le conseil dadministration de la Banque Centrale Populaire a procd le 27 Fvrier 2001 la transformation de la Banque Centrale Populaire en Socit Anonyme capital fixe. Selon le Rapport dactivit 2002, le capital fixe slve aujourdhui hauteur dau moins 51% par les Banques Populaires Rgionales et lEtat. Lorganisme central (BCP) assure la gestion des excdents de trsorerie des Banques Populaires Rgionales, et la gestion des services dintrt commun aux organismes du Crdit Populaire du Maroc (International- Informatique- Marketing stratgique...). Les Banques Populaires Rgionales, quant elles, sont capital variable, Directoire et conseil de Surveillance et sont implantes dans 12 villes : AL Hoceima, Casablanca, Centre Sud, El Jadida- Safi, Fs- Taza, Layoune, MarrakechBni Mellal, Mknes, Nador, Oujda, Rabat- Kenitra, Tanger- Ttouan.

Premire Partie :

Organisat ion fonctionn elle de la BPR

I.

STRUCTURE DE LA BPR

II.

CHIFFRES CLES

Les donnes ci-dessous concernent les chiffres cls de la BP RabatKnitra fin Mars et donnent une image synthtique sur ces principaux fondamentaux : Indicateurs Volume global de Ralisation Observations

Nbres de point de vente Effectif

69 agences en exploitation

Nouvelles agences ouvrir en 2005 conformment au programme dinvestissement Opration recrutement 2005 en cours de concrtisation une quarantaine de nouvelles recrues Objectif annuel de 29700 comptes ouvrir

695 agents

Portefeuille clientle Porteurs de cartes montiques Ressources globales

323817 clients 12677 cartes commercialises Un encours de 9.360 M DH

En structure 61% ressources locales et 39% ressources MRE En structure 44% crance sur la clientle ; 1% portefeuille titre et 54% crances sur les tablissement de crdit et assimils Soit un taux de crances en souffrance de 16.52%

Emplois

Lencours global est de 9 608 M DH

Crances en souffrance C?fficient demploi

Un encours global de 809 MDH 52.3%

III.

MISSIONS ET ATTRIBUTIONS DES

DIFFERENTES ENTITES DE LA BPR

1.
suit :

Fonction dveloppement & rseau

Les missions assignes cette entit peuvent tre regroupe comme o Appui technique et assistance au rseau de distribution pour la ralisation des principales actions programmes, et dveloppement de leur fonds de commerce ; o Animation du rseau travers lorganisation des visites rgulires aux points de vente pour sassurer du niveau de formation et de la connaissance des produits et services ; o Etablissement du bilan de lopration MRE ; o Prise en charge des activits de communication externes destines consolider limage de marque et dvelopper la vente des produits ; o Mise en ?uvre de la politique de distribution travers les tudes dimplantation pralables des agences, de guichets de change et de GAB ; o Tenue des tableaux de bord mensuels sur le recouvrement des crances en souffrances et entreprise des dmarches ncessaires pour recouvrer lamiable les crances auprs des dbiteurs et coobligs ;

2.

Fonction risques engagements

Les attributions de la fonction Risques Engagements peuvent tre synthtiser dans ce qui suit : Evaluation globale du risque priori en analysant toutes les informations et donnes susceptibles de renseigner sur : la nature des activits exerces, la situation financire du demandeur, la surface patrimoniale des actionnaires ;

Evaluation des garanties proposes, prparation et prsentation des dossiers de crdit aux instances de dcision ;

Prvention du risque en recherchant en permanence les indicateurs dordre financiers, comptables, conomiques ou autres, susceptibles de dceler les entreprises caractre dfectueux ;

Surveillance globale sur les engagements (utilisation des lignes, ralisation des crdits..) et des dlgataires ;

Analyse et suivi des rgularisations des dpassements en concertation avec le rseau de distribution ;

Gestion administrative des engagements en tablissant les tats demands par les organismes externes (autorits de tutelle ...) conformment aux normes tablis en la matire ;

Suivi de lvolution des crances compromises et les ralisations en matire de passation et de rcupration et de provisionnement ;

Gestion administrative du contentieux ;

3.

Fonction administrative et financire

Les missions dvolues cette fonction peuvent tre synthtiser comme suit : o Traitement du recouvrement des valeurs et la gestion des incidents de paiement ; o Gestion optimale de la trsorerie de la BPRK ; o Prise en charge des critures de centralisation (intrts, charges, commissions..) ; o Ralisation des arrts comptables et des dclarations rglementaires ;

Assurer le vis--vis des auditeurs ;

o Ralisation du programme dinvestissement agre et gestion du patrimoine mobilier, immobilier, quipements et installations techniques du sige et du rseau ; o Supervision des actions des intervenants dans le domaine informatique et de la tlphonie ; o Saisie des journes comptables des diffrentes entits de la BPR

4.

Fonction ressources humaines

Les missions et attributions de cette fonction peuvent tre synthtiser comme suit : Gestion prvisionnelle des emplois et des comptences en mettant en place les plans de carrire et en identifiant les qualifications requises et les connaissances acquises par le personnel de la BPR ;

laboration du plan de recrutement de la BPR (opration recrutement 2005) ;

Validation des demandes de mobilits et les permutations inter- agences ;

Gestion administrative en assurant le traitement des lments de rmunrations ;

Gestion sociale du personnel en traitant la prvoyance sociale du personnel ;

Assistance sociale et mdicale au personnel ;

5.

Fonction pilotage et contrle de gestion

Les missions attribues cette fonction peuvent tre synthtiser comme suit : Pilotage et contrle de gestion en laborant et actualisant le PMT en coordination des diffrentes entits de la BPR ;

Analyse financire travers le diagnostic priodique de la situation financire de la BPR pour le compte des diffrents comits et entits de la BPR (comit suivi de performance, conseil de surveillance ...) ;

Elaboration et diffusion des statistiques priodiques sous forme de tableau de bord

6.

Fonction audit interne

Les missions et attribution de cette entit peuvent tre dcrites comme suit : o Ralisation des missions de contrles selon les normes et dans les conditions prvus par la charte du contrle interne ; o Dfinition des risques spcifiques la BPR et les modalits de leur surveillance ; o Apprciation de lefficacit du systme de contrle ; o Elaboration du reporting relatif aux rsultats des travaux daudit ; o Suivi des recommandations et instructions formules ;

7.

Fonction juridique

Les attributions de cette fonction peuvent tre rpartis comme suit : Etude dun point de vue juridique des cas soumis par le rseau ou ceux relevs dans le cas dun contentieux afin dapporter les solutions et le conseil appropris ;

Etude et laboration des actes juridiques ;

Mise jour du recueil des signatures autorises ;

Elaboration des avenants modificatifs et les protocoles daccord

Traitement des incidents lies la gestion des comptes : comptes de succession, saisie arrt, opposition.

Vrification de la rgularit juridique des documents produits lors de louverture des comptes (compte joint, personnes morales......)

Deuxime partie:

Structur e dorgani sation et

de fonction nement de lagence AL AMAL

I.

PRESENTATION DE LAGENCE AL AMAL

Chaque banque populaire rgionale a plusieurs agences qui ont un seul sige qui est indpendant des autres rgions ; tous ces siges ont une banque centrale. Lagence AL AMAL o j ai effectu mon stage est ouvert en Mars 2001 et sise au quartier Ycoub El Mansour J5 Rabat et dpend de la

succursale Allal Ben Abdellah laquelle dpend de la Banque Populaire rgionale de Rabat Kenitra. Le schma suivant prsente lorganigramme de lagence AL AMAL

1.

le chef dagence

Sa responsabilit concerne le volet commercial, surtout la recherche des nouvelles relations commerciales, et superviser toutes les oprations en plus de la constitution des dossiers crdits

2.

le chef de caisse

Parmi ses principales taches on trouve :

1.

supervision des oprations de guichet

- Contrle les oprations inities au niveau du guichet (oprations de caisse, incidents lis au fonctionnement des comptes de la clientle : oppositions...) - Authentifier les oprations courantes conformment la rglementation en vigueur.

2.

Ralisation des travaux de back-office

- Procder au rapprochement des supports des oprations avec les supports de contrle ;

- Sassurer au quotidien du traitement des anomalies et des incidents (rejets fil de leau, anomalies des comptes internes, incidents relatifs aux moyens de paiement...) ; - Sassure de la scurit comptable, administrative et informatique (gestion des caisses, arrt de journe comptable, contrles inopins de la caisse, situations comptables, dlivrance dattestations, classement des documents, conservation des valeurs et des moyens de paiement non retirs, travaux de sauvegarde...)

3. Gestion des moyens techniques et logistiques au niveau de lagence

- Assurer de la gestion optimale et scurise des stocks (imprims, fourniture de bureau, formules de chques de banques, chques de guichet, bons de caisse...) - Dclarer et suivre la rsolution des incidents informatiques ; - Veiller en concertation avec le responsable dagence au respect des procdures relatives a la scurit des personnes et des biens (alarme, gestion des cls, accs lagence en dehors de lhoraire normal....)

3.

charg de produit

Il a pour mission de vendre tous les produits de la banque populaire (contrats dassurances, cartes montique, remise de chque...)

4.

caisse principale

Les oprations de caisse concernent essentiellement les retraits, les versements de fond et les oprations de devises

II.

LOUVERTURE DUN COMPTE

Louverture dun compte est un acte important qui constitue lentre en relation de la banque avec son futur client .A cette loccasion, la banque doit veiller rassembler tous les lments permettant une bonne connaissance du client.

1.

DEMARCHE DOUVERTURE DUN COMPTE

1.

pour les majeurs :

Lge de la majorit pour chaque individu est fix par sa loi nationale. La majorit des marocains musulmans des deux sexes est fixe 18 annes grgoriennes rvolues. Toute personne majeure sur laquelle la banque ne dtient pas de renseignements dfavorables peut,sur justification de son identit par la prsentation de la ou des pices vises ci-dessus, obtenir louverture dun compte, condition toutefois quelle ne soit pas frappe dincapacit.

2.

Pour les commerants :

Pour louverture dun compte courant au commerant il convient dexiger :

o o

la carte didentit nationale

un extrait dinscription ou registre du commerce (modle n7) de date rcente (moins de trois mois)
o

le numro didentification fiscale

3.

Pour les mineurs :

Est considr comme mineur toute personne dont lge est compris entre la naissance et la majorit. Durant cette priode le mineur est plac sous tutelle lgale, testamentaire ou dative.

2.

LES COMPTES EN BANQUE

1.

Les comptes courants :

Sont rservs aux commerant appartenant divers secteurs dactivits pour leurs oprations professionnelles.

2.

les comptes chques :

Sont ouverts aux personnes physiques ou morales pour leurs besoins personnels. Leurs soldes doivent toujours tre crditeurs.

2.

les comptes sur carnet :

Ils ne peuvent tre ouverts qu des personnes physiques. Aussi, cest un compte rmunr, ses taux dintrts sont fixes par banque populaire. Le montant dpos ne doit pas dpasser la somme de 300.000,00 dirhams, alors que le montant de chaque opration de versement ainsi que leurs soldes ne peuvent tre infrieures 100 dirhams, sauf en cas de clture de compte.

3.

LES CONDITIONS DOUVERTURE DE COMPTE :

1.

les conditions gnrales douverture dun compte :

Le client doit tre majeur et de bonne moralit ; aprs cette image de marque louverture du compte est relie un versement initial ou la domiciliation du salaire. Aussi, il existe une chance pour les aveugles et les analphabtes. Seulement, pour les premiers, il faut la prsence dune tierce personne avec lui pour louverture du compte et les diffrentes oprations de retrait ; et pour les seconds il faut savoir signer

2.

les conditions relatives lidentit :

Avant douvrir un compte, il faut sassurer de lidentit du client qui varie selon la fonction des personnes concernes : physique ou morale.

Personnes physiques : leur identit est dtermin par la carte didentit nationale ou le passeport. Mais actuellement, la C. I .N est obligatoire.
o

Les commerants sont tenus de prsenter en plus un extrait de registre de commerce et la patente ; les trangers doivent prsenter une carte de sjour valide. Personnes morales : Chaque socit a des pices produire pour louverture de comptes.

LES FORMALITES DOUVERTURE DE COMPTE :

4.

11

le carton de spcimen de signature :

Il porte lidentification du client ainsi que les modles de signature qui sont une base de contrle pour les retraits, cette signature peut tre conjointe comme le cas des associs titulaires dun seul compte, il faut la prsence de la signature de tous les associs, ou une rciproque dun seul associ.

2.

la demande douverture dun compte :

La demande est sous forme dun imprim remplir ; dans certain cas, cette demande prsente des particularits comme : La demande des D .A. T sont sous forme dun contrat signer par le client qui doit respecter le contenu du contrat.
o o

Les comptes courants comprenant un signe commercial.

Cet imprim indique quatre gestions : -Gestion des personnes -Gestion des personnes physiques -Gestion des adresses

-Gestion de compte

5. LA DEMANDE DUN CHEQUIER, CARNET OU CARTE GUICHET

1.

Le chquier :

Ds louverture dun compte, la demande du chquier se prsente sous forme dun reu remplir, ce dernier indique le numro de compte, lintitul, ladresse et la signature. Les banques dlivrent de diffrentes formules de chquiers, comme 10 pages de chques pour la dlivrance du premier carnet. Les autres formules sont de (10-20-40 chques), cela dpend de la fonction de la nature du compte.

2.

La demande du carnet :

Cette demande est immdiate, il suffit de remplir le carnet ds que le client a lenvie davoir un compte sur carnet.

3.

La demande de la carte guichet :

Il suffit de faire la demande son agence et remplir limprim prvu cet effet, le client recevra son code confidentiel ladresse indique. Il faut prsentation du code pour recevoir sa carte.

LES PRINCIPALES ACTIVITES DUNE CAISSE

o

0.

OUVERTURE DE CAISSE

Au dbut de chaque journe, le guichetier ouvre la caisse par la transaction O .V. C (ouverture de caisse) et compare les billets et les pices existant avec les montants figurs sur lcran.

0.

LE VERSEMENT :

1.

dfinition
Le versement (V. E. R), cest laction dapporter lespce une caisse par un client, pour son bien dalimentation.

Ce versement peut tre soit vers par le client lui-mme ou par une tierce personne.

2.

Les diffrentes oprations dun versement

1.

Le numro de compte :

Le numro de compte est un numro qui ne peut appartenir qu une seule personne. Ce numro a 16 positions et se partage en quatre : Gnrique ; Radical ; Plural ; et Clef.

Exemple :

21211 Gnrique

5014946 Radical

000 Plural Clef

13 RID

Le numro de compte a de diffrents gnriques qui sont utiliss par toute les banque populaires :

-21111 : Compte particulier -21211 : Compte commerant -21621 : Compte artisanat -21330 : Compte sur carnet

2.

Le montant vers :

Cest le montant despces verses par le client la banque. Tout dabord, le caissier mentionne ce montant ; aprs, il compte chaque billet et pices part, tout en sparant les billets (200-100-50-20-10) et les pices (10-5-1-0.5-0.20-0.1-0.05). Aprs le calcul du montant vers, il vrifie si le montant dopration est le montant du calcul sont gaux.

3.

le versement dplac (V. R. D) :

Cest le versement despces par un client ou non de lagence, pour lalimentation de son compte ou celui dun autre client. Le compte nexiste pas dans lagence, mais dans une autre banque populaire rgionale. Il faut mentionner le nom du bnficiaire, ainsi que son gnrique et le code de la banque et de lagence. Il existe trois sortes de versements dplacs : a) Entre une agence et son sige et inversement b) Entre deux agences dune mme banque populaire rgionale c) Entre deux agences de deux banques populaires

3.

LES INSTRUMENTS DE PAIEMENT

1.

La monnaie :

La monnaie est un de paiement susceptible dtre immdiatement employ en vue deffectuer des rglements. On distingue trois sortes de monnaies : La monnaie fiduciaire -La monnaie scripturale -La quasi-monnaie.

2.

le chque :

1.

Dfinition :

Le chque est un ordre crit, adress par le titulaire dun compte une banque davoir payer vue une somme dtermine au profit dun tiers ou de lui-mme. Il existe une analogie entre : -Le tireur : celui qui ordonne le paiement par le dbit de son compte -Le tir : la banque du titulaire du compte qui paie le chque tabli -Le bnficiaire : partie en faveur de laquelle le chque est tabli.

2.

les conditions de forme et de fond :

*Condition de forme : Il doit mentionner : -La dnomination de chque doit tre insre dans le texte -Le montant et la somme payer sont inscrits en chiffres (coin droit) et en t toute lettres dans le libell. -Le nom du tir -Lindication du lieu ou le paiement doit tre effectu ainsi que la date -La signature Si lune de ces mentions ci-dessous ne figure pas, le chque nest pas valid. *Conditions de fond : Il faut dabord sassurer de la signature, ainsi que de la provision correspondante au montant indiqu sur le chque.

3.

Paiement sur caisse :

En premier lieu, le guichetier procde ?la toilette du chque tout en vrifiant :

o o

Le lieu de paiement du chque ; lexistence de la signature du tireur

o La conformit entre le montant en chiffres et en lettres ; o Lexistence du lieu et la date dmission du chque (il ne faut pas quelle dpasse un an et huit jours.) 4.

Paiement du chque dplac :

Il existe deux cas : *Paiement du chque entre deux agences de la mme banque populaire rgionale et entre une agence et son sige *Paiement du chque dplac entre deux agences de la banque populaire rgionale.

5.

Retrait au guichet :

Les gens qui nont pas de chquier peuvent retirer de largent grce un chque guichet que le manipulateur leur fait signer. Le chque guichet a trois feuillets : - Deux feuillets (1 et 3) sont gards par lagence - Un feuillet (2) est donn au client comme pice justificative. La prsence de la carte didentit nationale et le visa du chef de caisse sont obligatoires.

3.

Les cartes montiques :

Ce sont des cartes rserves aux clients de la banque populaire pour retirer de largent de leur propre compte, en cas de dplacement ou de clture de la caisse.

3.

ARRET DE CAISSE

A la fin de chaque journe, le manipulateur procde larrt de caisse.

Il utilise la transaction C. A .I (gestion de taille de la caisse). Il compte les existants de la caisse et les compare avec le nombre de billets et de pices figurs sur lcran ; ces derniers doivent tre gaux aux existants. Ensuite, par la transaction A. R .C, il compare le total des versements et paiements, puis il arrte la caisse. En dernier lieu, il fait sortir une hard copie de toutes les transactions. La caisse tant au juste, le caissier met le total de ces existants dans coffre fort combinaisons.

3.

LE CHANGE

Le change est lopration dachat ou de vente de devises contre la monnaie nationale (le dirham). Avec une machine, on observe le billet pour savoir sil est falsifi ; si cest le cas ; la machine reflte une lumire violette. Aprs vrification, on multiplie le montant de la devise par le cours appliqu

IV.

SERVICE DE LA COMPENSATION

La compensation est une technique utilise par les banques pour la transmission et le rglement de plusieurs oprations inities dans lune delles et devant se dnouer dans une autre, son but est dviter les prsentations des titres de crances, aux guichets payeurs, et de parvenir des rglements par simple diffrence. Ainsi ce service prsente les effets, les chque et virements effectus et reoit ceux rendus. Ce travail seffectue la chambre de compensation de BANK AL MAGHREB. Les participants dterminent tout dabords leurs soldes par rapport chacun de leurs confrres par laddition de ces derniers. Le solde doit tre communiqu au plus vite au trsor.

CONCLISION
Le rle de la banque populaire ne se limite pas la rception et la transmission despces, mais prsente de nombreuses activits diffrentes lune de lautre.

Chaque activit de lagence ncessite la prcision. Par exemple, le versement, le paiement et le change ncessitent la prcision du calcul ; la remise de chque, la prcision du numro de compte et savoir si le chque doit tre remis lescompte ou lencaissement.... La banque populaire a mis la disposition des ses clients toute une gamme de produits et services comme la carte client qui est rserv au numro de compte pour que le client puisse verser et retirer son argent facilement ; le retrait guichet pour les retraits immdiats sur caisse en cas de la non prsence du chque et diffrentes autres cartes (WAFRA, TARWA, SAFWA, Carte Visa Classique, Visa international) Ajoutons cela le fait que le client peut connatre la situation de son compte tout en demandant un solde qui indique le montant existant son compte ou bien un historique qui mentionne les diffrentes oprations de versement et retraits effectus avec un dtail du jour et numro de chque. La banque populaire fidlise ses clients grce a de nombreux et differents services qui rendent la tache aise et permettent de bonnes transactions entre le client et la banque.

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