Les oprations de caisse

Vous ne mentionnez dans cette partie que les seuls mouvements TTC despces (billets de banque et pices de monnaie). Vous ny enregistrez en aucun cas les dpenses rgles par chque ou carte bancaire (ces mouvements concernent le ournal de banque). Vos pices de caisse sont ranges dans la partie ! Caisse " de votre classeur comptable par ordre darrive.

dc nov oct sept aou &uil #tat 'u dbut de votre rcapi $ partie Caisse tulati%

uin mai avr mar %v

an

' la %in de votre partie Caisse

(tat rcapitulati% de caisse

Votre tat rcapitulati% des oprations de caisse est rang dans votre classeur comptable) au dbut de la partie consacre * votre caisse. Bien entendu, vous naurez ce rcapitulatif des oprations de caisse que si vous possdez effectivement une caisse Les commerants et artisans, doivent rgler par chque, par virement, ou par carte de paiement ou de crdit : - les montants suprieurs 7 ! " pour le paiement des lo#ers, transports, services, fournitures, travau$, acquisitions sous quelque forme que ce soit dimmeu%les ou do%&ets mo%iliers, paiements des produits des titres nominatifs, transactions portant sur des animau$ vivants ou sur les produits da%attage de ces animau$, - les montants suprieurs ' !! " pour le paiement des traitements et salaires au$ salaris mensuels percevant plus de ' !! " lors de la paie mensuelle( )es paiements ne peuvent donc pas *tre effectus par la caisse

Exemple dtat rcapitulatif des oprations de caisse

+,-, .+)-/0,1L-,02 3+4 5/+.-,0564 3+ )-044+ +ate (ibell

Report du solde de la page prcdente Ouverture caisse par dpt despces Achat fournitures ad inistratives !ote de frais "# $artin %our&oire facteur Avance "# $artin

,- de pice comptable
/ ''001 ''002 ''003 ''00( ''005

.orties TTC
/ 100)00 *0)00 10)00 150)00

#ntres TTC
/ 1 000 )00

./(+#
/ 1 000 )00 *20)00 ++0)00

02 /01 03/01 03/01 05/01 05/01

Totau0 mensuels ( reporter au mois suivant)

(e solde est calcul * la %in de chaque ourne.

+,-, .+)-/0,1L-,02 3+4 5/+.-,0564 3+ )-044+ +ate

Report du prcdente

(ibell
solde de la page

,- de pice comptable
/

.orties TTC
/

#ntres TTC
/

./(+#
/

Totau0 mensuels ( reporter au mois suivant)