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Guide Des Fiscalites Investir 2013 03 Web MA
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Exper tise et Slection Immobilire
SOMMAIRE
Qui sommes-nous?
. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . p3
Notre valeur ajoute . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . p4 Les avantages de limmobilier neuf . . . . p5 Les enqutes le prouvent! . . . . . . . . . . . . . . . . . p7 Focus sur le Btiment Basse Le march immobilier franais . . . . . . . . . . p9 Duflot
. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . p10 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . p12
. . . . . . . p8
Nue-Proprit
De lle de la Runion . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . p 14
. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . p 15
Meilleur Immobilier Neuf Immeuble Grand Large - Quai de la douane - 29200 BREST Tl.: 0800069006 (appel gratuit depuis un poste fixe) Mail: contact@meilleur-immobilier-neuf.fr Fax: 0298466561 Carte immo T411 - 488650417RCS BREST - TVA CEE: FR60488650417 - SAS au capital de 4 114 508 - N ORIAS: 11062731 Transactions sur Immeubles et Fonds de commerce - Carte professionnelle n T411 dlivre par la Prfecture du Finistre CNP Caution 4 Place Raoul Dautry - 75716 PARIS CEDEX 15 - Adhrent de lANACOFI sous le n E002142
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Qui sommes-nous?
Cration en 1996 Capital : 4 114 508 + de 1 000 logements vendus chaque anne + d1 milliard d de collecte Actionnaires :
Notre sige est bas Brest et nos agences nous permettent un rayonnement sur lensemble du territoire.
Lille
Caen
BREST
Rennes Hennebont
Sige Agences
Nantes
Angers
Tours
Niort
Limoges
Lyon
La Runion
Bordeaux
Bayonne
Pau
Toulouse
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Notre concept
Le march
1 000 promoteurs 4 000 programmes
Un large choix de fiscalits
(Duflot, LMNP, Nue Proprit,...)
La slection
Vous
Vos objectifs Votre budget
La solution
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* dpend de la commune
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LIMMOBILIER
LES LIVRETS ET COMPTES PARGNE LASSURANCE VIE
Source : tude IPSOS
39 % 29 % 19 %
pour raliser un placement par dsir de faire ce qui plat chez soi pour avoir un logement la retraite pour transmettre un patrimoine aux enfants par besoin de scurit pour cause de loyer trop lev
limiter la consommation dnergie renforcer lisolation thermique rcuprer des eaux de pluie utiliser des matriaux verts moindre utilisation de la climatisation
meilleure isolation thermique aucun travaux effectuer meilleure isolation phonique meilleure conception possibilit parking logement plus clair meilleure garantie absence doffres dans lancien
aliser un placement devient la 1re motivation R des Franais lors dune acquisition immobilire Fort intrt des Franais pour le dveloppement durable et les conomies nergtiques
> 6 1% des Franais pensent prparer leur retraite via linvestissement immobilier
Source :FNAIM/sondage IFOP
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un co investissement
Un Btiment Basse Consommation est une construction conue pour pouvoir offrir un faible niveau de consommation dnergie pour le chauffage, la ventilation, la production deau chaude, lclairage. Pour obtenir le label BBC ou RT 2012, il convient donc dutiliser, pour les nouveaux difices, les matriaux les mieux adapts.
RT 2012
En somme, les consommations prises en compte dans le calcul concernent le chauffage, leau chaude sanitaire (ECS), la climatisation, lclairage, la ventilation et les auxiliaires de chauffage. Rduction des besoins en nergie et donc de la facture nergtique Valorisation de son patrimoine dans le temps Obtention de meilleurs avantages fiscaux Les grands principes pour prtendre aux normes BBC ou RT 2012 sont: onception bioclimatique de ldifice C ou de la maison (orientations, apport de lumire naturelle). orte isolation thermique afin de F rduire considrablement les besoins en chauffage. arfaite tanchit lair, il sagit de P garantir une meilleure prennit du btiment terme. Performance et rendement lev des quipements techniques (clairage, chaudire, pompe, ...).
Logement conome 50 51 90 91 150 151 230 231 330 331 450 > 450 Logement nergivore logement ancien non rnov avec RT 2005 Logement BBC
BBC
RT 2012
uel mode de chauffage ? Gaz, bois, Q gothermie (lectrique), pompe chaleur (lectrique)... La rglementation impose une tude comparative sur 20 ans des diffrents moyens de chauffage disposition en considrant les augmentations prdites du cot des nergies. Elle impose galement une possibilit de rversibilit du mode de chauffage.
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Il y aurait en moyenne 159 000 mnages supplmentaires chaque anne dici 2030 sous le simple effet de la croissance de la population et de la poursuite de son vieillissement. Le nombre moyen de personnes par mnage tend en effet baisser : 2,9 en 1975
80 000 000
2,4 en 1999
2,3 en 2005
74 000 000
2007
2008
2009
2010
2011
2012
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DUFLOT
Les avantages :
Bnficiez dune rduction dimpt de 18 % du prix de revient plafonn 300 000 (maximum de deux logements par an) tale sur 9 ans. Soit une rduction dimpt totale maximum de 54 000 (6000 par an pendant 9 ans). La mixit doccupation Accdant / Investisseur (maximum 80 % des logements en investissement pour un immeuble de plus de cinq logements) favorise la qualit dentretien de votre investissement. Ce dispositif est cumulable avec tous les autres dispositifs fiscaux hors loi Duflot Outre-mer.
Les engagements :
Pour bnficier de cet avantage fiscal, il suffit dinvestir dans un bien immobilier neuf : dans des zones gographiques caractrises par un dsquilibre entre loffre et la demande de logements (Zones A bis, A, B1 - B2sous agrment). ligible un niveau de performance nergtique BBC2005 (PC antrieur au 1er Janvier 2013) ou RT 2012 (PC postrieur au 1er Janvier 2013). en respectant des plafonds de loyers, de ressources des locataires et de prix au m de surface habitable (5 500 /m maximum). en le confiant la location en tant que rsidence principale du locataire pendant 9 ans et quil soit lou dans les 12 mois qui suivent lachvement des travaux ou lacquisition du logement si elle est postrieure.
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DUFLOT
Frais de notaire
Typologie: T2, T3 De 188500 242000 Rentabilit locative hors gain fiscal: 3,07 3,44%
BBC
Rsum de linvestissement au terme du financement Moyenne des loyers perus /mois sur la dure du prt conomie dimpts totale (gain
fiscal effectif sur la priode du prt)
492
soit 154/mois
Mensualit de crdit pargne moyenne mensuelle Cot total de lopration Valeur du bien au terme du financement (hypothse
de revalorisation 1%/an)
Les avantages du 48
Nantes agglomration, 10 000 nouveaux habitants chaque anne. Quartier Proc/Sainte Thrse, un quartier en bord de parc, calme et vert, trs pris pour sa qualit de vie. 10 min. du centre-ville nantais, station de tramway 500m de la rsidence. U ne rsidence intimiste larchitecture soigne et lgante.
142753 194373
51 620
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NUE-PROPRIT
Les avantages :
En investissant dans le cadre de la Nue-Proprit, vous navez: aucun risque locatif (ni vacances, ni loyers impays). aucun frais, aucune charge. aucun souci de gestion. aucune dure minimale de dtention. Vous bnficiez: dun investissement rduit de 40% 50%. dconomies dimpts (ISF ou revenus fonciers). de sites de grande valeur patrimoniale. dune rentabilit optimise et scurise.
Les engagements :
Pour bnficier de cet avantage fiscal, il suffit dacqurir un bien en dmembrement temporaire (15 20 ans). La Nue-Proprit et lusufruit tant spars, la gestion du bien est confie un bailleur institutionnel.
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NUE-PROPRIT
BBC
Prix de la nue-proprit
Moyenne des loyers perus nets de charges/mois sur la dure du prt conomie dimpts totale (Si Mensualit de crdit pargne moyenne mensuelle Cot total de lopration Valeur du bien en pleine proprit au terme du financement (hypothse
de revalorisation 1%/an) hypothse 10 000 de revenu foncier)
soit 150/mois
231400 394138
162763
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1 100 000 1 000 000 900 000 800 000 700 000 600 000 500 000 400 000
75 19
82 19
90 19
99 19
08 20
10 20
40 20
Une contrainte : La raret du foncier avec seulement 40 % de lle exploitable. Une demande : Seulement 1 200 nouveaux logements construits par an alors quil en faudrait 8 000. 839 500 habitants au 1er janvier 2011 +10 000 habitants / an depuis 10 ans 80 000 mnages de plus dici 10 ans Population estime 1 million dhabitants en 2020 3 500 emplois crs par an depuis 10 ans
8 000 nouveaux logements par an
DEMANDE
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DUFLOT OUTRE-MER
Les avantages :
nficiez dune rduction dimpt de 29 % du prix de revient plafonn B 300 000 (maximum de deux logements par an) tale sur 9 ans. Soit une rduction dimpt totale maximum de 87 000 (9 667 par an pendant 9 ans). a mixit doccupation Accdant / Investisseur (maximum 80 % des L logements en investissement pour un immeuble de plus de cinq logements) favorise la qualit dentretien de votre investissement. e dispositif est cumulable avec tous les autres dispositifs fiscaux hors loi C Duflot mtropole.
Les engagements :
Pour bnficier de cet avantage fiscal, il suffit dinvestir dans un bien immobilier neuf : ans des zones gographiques situes dans les DOM-TOM caractrises d par un dsquilibre entre loffre et la demande de logements. n respectant des plafonds de loyers, de ressources des locataires et de prix e au m de surface habitable (5 500 /m maximum). n le confiant la location en tant que rsidence principale du locataire e pendant 9 ans et quil soit lou dans les 12 mois qui suivent lachvement des travaux ou lacquisition du logement si elle est postrieure.
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DUFLOT OUTRE-MER
RTAA DOM
Frais de notaire
Typologie: T2 et T3 De 241000 271 500 Rentabilit locative hors gain fiscal: 3,12 3,49%
Rsum de linvestissement au terme du financement Moyenne des loyers perus/mois sur la dure du prt conomie dimpts totale (gain
fiscal effectif sur la priode du prt)
492
soit 291/mois
Mensualit de crdit pargne moyenne mensuelle Cot total de lopration Valeur du bien au terme du financement (hypothse
de revalorisation 1%/an)
136944 215970
79 026
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Le tourisme en France reprsente donc 1,478 milliard de nuites pour une capacit de seulement 224 millions de nuites
un patrimoine valu 28 milliards deuros un CA de 2,6 milliards deuros 85 % de ce patrimoine appartient des particuliers ayant un contrat de bail avec un exploitant-gestionnaire un secteur crateur demplois : 65 000 emplois directs et indirects 651 000 lits rpartis sur 1 843 rsidences en 2010 20 % de lhbergement touristique commercial hors camping
20 30 40
37 % 32 %
10
10 %
21 %
Campagne
Ville
Montagne
Mer
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En France, plus de 15 millions de visiteurs participent : 490 salons 68 foires 9 congrs La filire Foire, salons et congrs, cest : prs de 3 000 entreprises plus de 12 000 salaris (source INSEE) un chiffre daffaires de prs de 3 Mds deuros
Paris le-de-France, une des premires destinations du tourisme daffaires dans le monde.
Offre Demande
50 %
20 % 10 %
20 %
o ni
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s s ur i jo am e S tr en
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Loffre actuelle :
161 500 logements dans les rsidences du CROUS 100 000 logements dans les rsidences prives 40 000 logements dans les logements sociaux hors CROUS Environ 800 000 tudiants vivent chez un membre de leur famille.
La demande :
la rentre 2012 on compte 2,38 millions dtudiants.
Au total seulement 1 100 000 tudiants logs sur les 2 382 000 inscrits
Les tudiants apprcient ces rsidences de services car elles rpondent parfaitement leurs attentes en matire de :
Rennes
Rouen Caen
le-de-France
Strasbourg
Scurit Convivialit
Nantes
Orlans-Tours
Dijon
Besanon
Poitiers Limoges
Aix-Marseille
Nice
Crteil Antilles-Guyane
La Runion
Cette carte prsente le rapport (R) entre les demandes de logements formules par les tudiants entre le 15 janvier et le 30 avril de lanne pour la rentre universitaire suivante et loffre de logements CROUS.
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Aujourdhui : 13 millions de Franais ont plus de 60 ans Dici 2060 : Le nombre de personnes de 60 ans et plus pourrait augmenter de 80 %. +10 millions de personnes de plus de 60 ans
Ce segment de population encore active souhaite conserver son autonomie et sa vie prive, tout en bnficiant dun cadre de vie scuris comprenant gardiennage 24h/24, tlsurveillance, mais galement prsence danimations et de loisirs, ... Les rsidences services sniors sadressent essentiellement une clientle snior dite de premier ge . Loffre actuelle : volution de lesprance de vie en France 515 573 lits en maison de retraite 140 882 logements-foyers 528 272 lits en EPAHD 108 485 soins domicile 33 579 soins longue dure
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LMNP CENSI-BOUVARD
Les avantages :
conomisez le paiement de la TVA sur votre acquisition. Bnficiez dune rduction dimpt de 11 % du prix de revient plafonn 300000 HT et tale sur 9 ans. Lorsque la rduction dimpt excde limpt d, le solde peut tre report dans la limite des 6 annes suivantes. Ce dispositif est cumulable avec tous les autres dispositifs fiscaux.
Les engagements :
Pour bnficier de cet avantage fiscal, il suffit: d investir dans un bien immobilier meubl, neuf ou rhabilit. d e confier le bien en gestion locative pendant 9 ans.
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LMNP CENSI-BOUVARD
Typologie : T1 De 142000 160000 HT Rentabilit locative hors gain fiscal: 4,50% HT/HT
BBC
Frais de notaire
Gain de TVA
Rsum de linvestissement au terme du financement Moyenne des loyers perus nets de charges/mois sur la dure du prt conomie dimpts totale (gain
fiscal effectif sur la priode du prt)
soit 36/mois
Mensualit de crdit pargne moyenne mensuelle Cot total de lopration Valeur TTC du bien au terme du financement (hypothse
de revalorisation 1%/an)
56286
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LMNP AMORTISSABLE
Les avantages :
conomisez le paiement de la TVA sur votre acquisition. nrez des revenus locatifs non imposables (pendant 20 30 ans) avec la G fiscalit du meubl pour vous constituer un solide complment de retraite. a non imposition des loyers sur une longue priode permet de raliser L indirectement une importante conomie dimpt. Ce dispositif est cumulable avec tous les autres dispositifs fiscaux.
Les engagements :
Pour bnficier de cet avantage fiscal, il suffit: d investir dans un bien immobilier meubl. d e confier le bien en gestion locative.
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LMNP AMORTISSABLE
Rsidence Le Pont des Lumires LYON 7e arrondissement (69) Typologie: Studio, T2, T3 De 143964 280131 Rentabilit locative hors gain fiscal: 4,12%
Frais de notaire
Gain de TVA
Rsum de linvestissement au terme du financement Moyenne des loyers perus nets de charges/mois sur la dure du prt conomie dimpts totale (gain
fiscal effectif sur la priode du prt)
406 0
soit 0/mois
Mensualit de crdit pargne moyenne mensuelle Cot total de lopration Valeur TTC du bien au terme du financement (hypothse
de revalorisation 1%/an)
65125 477
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Les engagements :
Pour bnficier de cet avantage fiscal, il suffit: de confier votre bien meubl en gestion locative. de respecter un montant minimum de 23000 TTC de loyers annuels, devant tre suprieurs aux autres revenus du foyer fiscal (hors revenus fonciers, revenus de valeurs mobilires et dividendes). dinscrire une personne du foyer fiscal au registre du commerce et des socits.
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Frais de notaire
Gain de TVA Rsum de linvestissement au terme du financement Moyenne des loyers perus nets de charges/mois sur la dure du prt conomie dimpts totale (gain
fiscal effectif sur la priode du prt)
1656
soit 171/mois
Mensualit de crdit pargne moyenne mensuelle Cot rel de lopration Valeur TTC du bien au terme du financement (hypothse
de revalorisation 1%/an)
363939 609971
246033 1815
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