Prlude 7 ERP

Exercice de comptabilit

Grard BAGLIN - Groupe HEC

Texte de lexercice
Ouvrir le dossier ExoCompta.ppz

Le dossier contient le plan comptable de lentreprise. Le 30 novembre 2005, les comptes de lentreprise Balou ont fait lobjet dun contrle par la balance. Elle se prsente ainsi : N Libell du compte compte 101 160 211 213 2154 401 411 5121 530 607 611 623 633 6411 658 6611 670 707 765 770 Capital Emprunts Terrains Constructions Matriel industriel Fournisseur Dupont Client Durand Banque principale Caisse Achats de marchandises Sous-traitance Publicit Impts et taxes Rmunrations du personnel Autres charges de gestion courante Intrts demprunts Charges exceptionnelles Ventes de marchandises Escomptes obtenus Produits exceptionnels Totaux 1 250 400 32 000 84 060 241 000 171 340 91 000 124 280 145 200 71 200 130 000 55 000 26 400 19 200 48 000 3 000 5 080 3 640 286 000 10 800 3 880 1 250 400 807 980 3 680 122 100 122 100 130 840 62 800 2 180 14 360 8 400 130 000 55 000 26 400 19 200 48 000 3 000 5 080 3 640 286 000 10 800 3 880 807 980 Totaux Dbit Crdit 431 640 86 400 84 060 241 000 167 660 21 260 Dbit Soldes Crdit 431 640 54 400

Question 1
Vrifier dans le plan comptable que lon dispose de tous les comptes ncessaires (menu Comptabilit, option Plan comptable). Examiner la liste des comptes partir de licne Liste droite de la zone de saisie du numro de compte.

Saisir cette balance sur le journal OD (menu Comptabilit, option Saisie dcritures) : Slectionner le journal OD dans la liste droulante. Cliquer sur le bouton Nouvelle pour entrer une nouvelle criture. Saisir successivement les lignes en validant chaque ligne par le petit bouton Ok qui se trouve droite de la ligne. Nota : pour recopier le contenu dune zone partir de la ligne prcdente, appuyer sur la touche Espace. Examiner la balance gnrale (menu Comptabilit, option Balance gnrale). Afficher la balance (menu Fichiers, option ditions, ouvrir la branche Comptabilit et slection ltat Balance gnrale).

Question 2
Passer la date courante au 7 dcembre 2005 (menu Fichiers, option Autre date). Au dbut du mois de dcembre, les oprations suivantes ont t ralises (on supposera quelles sont toutes dates du 7 dcembre. 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 Achat crdit de marchandises au fournisseur Dupont : 4 000 , facture n 1843 Vente crdit de marchandises au client Durand : 13 000 , facture n 26842 Rglement dune partie de la dette envers Dupont : 8 000 par chque n 143702 sur la banque principale Encaissement en espces dune partie de la crance sur Durand : 6 400 Rglement du loyer : 2 400 par chque n 143703 sur la banque principale Versement de 2 000 dintrts demprunts par chque n 143704 sur la banque principale Paiement en espces du salaire de lapprenti : 2 600 Rglement de frais de publicit : 1 000 par chque sur la banque principale Achat dun matriel industriel doccasion pour 5 600 rgl par chque n 143706 sur la banque principale Encaissement de lintrt bancaire : 6 000 ; cette somme est porte directement sur le compte ; avis de crdit n 9812 Lentreprise a vendu lintgralit des marchandises achetes. Saisir ces critures dans les journaux appropris. Nota : sur les journaux financiers, on ne saisit pas de contrepartie : le solde des lignes saisies est automatiquement balanc par une ligne sur le compte prcise au niveau du journal financier. Afficher (menu Comptabilit) et imprimer (menu Fichiers, option ditions) la balance gnrale. Afficher les divers tats comptables : bilan actif et passif, compte de rsultat et soldes intermdiaires de gestion (menu Comptabilit, option tats comptables) :