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sept.

dossier
Ce que vous pouvez
encore faire pour
votre impt
sur le revenu
pratique
Les nouveauts pour
vos finances
personnelles
au 1er septembre

la une

PLACEMENTS
NOUVELLE DONNE POUR LES
PRODUITS CAPITAL GARANTI
www.opatrimoine.fr

dito

Un coupon de 10% par an, un risque encadr !

Face aux rendements quasi nuls des obligations, nous vous proposons la
version 4 de PROGRESSOR, produit structur vous permettant dobtenir
un coupon de 10%, particulirement pertinent dans un contexte
dinflation faible et de volatilit des marchs financiers.
Dans la mme dynamique des versions prcdentes, travers un appel
doffres, nous avons russi crer une solution vous apportant un revenu
de 10% et une garantie sur le capital jusqu -40% de baisse des marchs
actions franais.
Pour obtenir un coupon de 10%, il suffit qu une des dates anniversaire
le march soit lgrement positif par rapport la date de lancement du
9 octobre 2015!
Avec la baisse du mois daot, le point dentre nous parat intressant et
vient participer au confort offert par le produit.
Vous souhaitez en savoir plus ?
Nous restons votre disposition,

Cdric Marc

O'PATRIMOINE
69, bd Malesherbes
75008 PARIS
Tl.: 01 47 07 77 66
Fax : 01 43 31 67 17

 la une page 4
NOUVELLE DONNE POUR LES PLACEMENTS
CAPITAL GARANTI

Jamais le Livret A, lassurance vie et les livrets bancaires nont

rapport aussi peu. Certains placements ne sont toutefois
pas logs la mme enseigne, comme le plan pargne
logement, relativement prserv. Le point sur la nouvelle
donne entre les diffrents produits capital garanti.
Le Mag OPatrimoine
un magazine de la rdaction
de ToutSurMesFinances.com
Priodicit mensuelle

dossier page 9
CE QUE VOUS POUVEZ ENCORE FAIRE POUR
VOTRE IMPT SUR LE REVENU

diteur :
Infomedia SAS
26, rue de Chteaudun
75009 Paris

La date limite de paiement de limpt sur le revenu approche

grands pas. Dici le 15 septembre prochain, vous disposez
encore de certains recours pour faire rviser votre facture
fiscale. Corrections, contestations Il nest pas trop tard pour
amender votre dclaration de revenus.

Directeur de la publication :
Jean-Damien Chtelain
Rdacteur en chef du magazine :
Thibault Lamy
Rdacteurs :
Olivier Brunet
Thomas Chenel
Solenne Dimofski
Jean-Philippe Dubosc
Thibault Fingonnet
Adeline Lorence
Cassien Masquilier
Julien Moro

Cration graphique :
Rouge 202
contact@rouge202.fr
Crdits photos :
iStock
Thinkstock
Infomedia

pratique page 14
LES NOUVEAUTS POUR VOS FINANCES
PERSONNELLES AU 1er SEPTEMBRE

La rentre de septembre est synonyme de changement

pour vos finances personnelles. Garantie de paiement des
retraites, liste des quipements pour les locations meubles,
mdiateur unique de lassurance et paiement par cash font
partie des nouveauts prendre en compte au quotidien.

ne pas manquer pages 8 - 13 - 18

tableau de bord du patrimoine page 19

le chiffre du mois

4.386,46
Cest en points le niveau atteint par le CAC 40, le 24 aot 2015.
Ce lundi noir a vu lindice principal de la Bourse de Paris
chuter de 5,35%, dans le sillage de la Bourse de Shangai. Ds le
lendemain, le CAC 40 reprenait 4,14% 4.564,86 points avant
de reculer de nouveau. Ce contexte peu scurisant pour les
investisseurs ne doit en aucun cas les pousser vendre leurs
actions dans la prcipitation. De manire gnrale, plus vous
rallongez la dure d'investissement, plus l'impact du court terme
est minime, rappelle Alain Pitous, directeur gnral adjointassoci chez Talence Gestion. Il ne faut donc pas cder la
panique et vendre trop vite en cas de recul brutal. Optimiste, ce
spcialiste anticipe un retour du CAC 40 au-dessus des 5.000
points la fin de lanne 2015.

la phrase du mois
La politique de baisse des
impts initie en 2014 []
sera poursuivie en 2016

Le prsident de la Rpublique Franois Hollande a confirm,

lors de son discours la presse le 7 septembre 2015, que certains mnages franais bnficieraient dune baisse dimpt
en 2016. Le chef de lEtat a prcis que les foyers fiscaux situs
dans la premire tranche du barme de limpt sur le revenu
(IR) profiteraient dun coup de pouce fiscal dun peu plus de
2 milliards deuros rpartis entre 8 millions de contribuables.
Soit une conomie dIR denviron 250 euros. Comme en 2014
et 2015, ce sont notamment les mnages modestes qui seront
concerns, la mesure visant entre autres les Franais dans la
premire tranche de l'impt sur le revenu . Les modalits prcises
de cette baisse dimpt seront dvoiles dans les prochaines
semaines, lors de la prsentation du budget 2016.

le calendrier fiscal

15 septembre

Date limite de paiement du solde de limpt sur le revenu 2015.

15 septembre

Date limite de paiement de limpt de solidarit sur la fortune

pour les patrimoines compris entre 1,3 et 2,57 millions deuros.

20 septembre

Date limite de paiement sur Internet ou par smartphone de

limpt sur le revenu et de limpt de solidarit sur la fortune
pour les patrimoines infrieurs 2,57 millions deuros.

30 septembre

Date limite pour adhrer au prlvement lchance pour la

taxe foncire 2016, prleve le 26 octobre prochain.

 la une

NOUVELLE
DONNE,
POUR
LES PLACEMENTS
CAPITAL
GARANTI

Les pargnants qui souhaitent allier garantie du capital et rendement ne sont pas la
fte en 2015. Les baisses successives des taux
dintrt des Livrets A et Livrets de dveloppement durable mais galement des plans
pargne logement ne jouent en effet pas en
faveur des Franais averses au risque. Mais
malgr la diminution gnralise des taux
des produits capital garanti, rorganiser
lallocation de son pargne entre ces diffrents placements nest pas vain. Les cartes
ont t rebattues. Charge vous de tirer les
bonnes.

tions de rmunration de ce produit voluent

dans le mme sens. Sur lanne coule, le recul
saffiche 0,50 point pour les pargnants gs
de moins de 26 ans, pour un rendement net de
2% en moyenne.
Logiquement, les pargnants se sont montrs
trs hsitants pour placer leurs conomies au
mois daot 2015, comme le rappelle lenqute
mensuelle de lInsee parue le 4 septembre.
Une proportion nettement moindre de mnages
estiment qu'il est opportun d'pargner , explique
linstitut de statistiques. Au vu des rendements
limits proposs par les produits capital garanti, plbiscits par la majorit des Franais, leur
indcision peut sembler logique.

50%des Franais

envisagent dpargner
autant mais ailleurs que
sur leur LivretA selon un
sondage publi par Ouest
France le 2 aot 2015

Les livrets bancaires

rapportent peu

Linformation ne vous aura certainement pas

chapp, le taux dintrt du Livret A est tomb

0,75% le 1er aot 2015. Un nouveau coup de
rabot sur la rmunration de lancien chouchou
des Franais, aprs une diminution de 1,25 1%
un an plus tt, qui offre un rendement historiquement bas depuis sa cration en 1818. Autre
mauvaise nouvelle, le taux dintrt du Livret A
ne devrait pas remonter avant de longs mois,
linflation, partir de laquelle est calcule sa
rmunration, ntant pas appele grimper en
2016. Et comme le rendement de la plupart des
produits dpargne rglemente est index sur
celui du Livret A, cest tout un pan de lpargne
des Franais qui ne rapporte plus rien, ou
presque. Le Livret de dveloppement durable
(LDD) et le compte pargne logement (CEL)
offrent ainsi des taux bien en-dessous de 1%,
respectivement 0,75 et 0,42% net. Mme les
dtenteurs dun Livret jeune sont pnaliss par
le recul du taux du Livret A, puisque les condi-

Rsultat de cette tendance de fond, les Franais

retirent leurs conomies de leur Livret A et LDD,
prs de 4 milliards deuros depuis le dbut de
lanne, pour les placer en partie sur leur compte
courant ou sur des livrets bancaires. Problme :
les taux dintrt de ces livrets fiscaliss nont cess de flancher ces derniers mois pour atteindre
un niveau plancher 0,72%, soit moins que le
Livret A la mme poque en 2014, le taux
dintrt de ces livrets saffichait encore 1,12%.
Symbole de leffondrement du rendement des
livrets bancaires, les superlivrets, ces produits
taux boosts sur une courte dure, proposent
des taux promotionnels dun maximum de 3%
sur seulement trois mois, tandis que la rmunration de base offerte hors priode promotionnelle dpasse rarement 1%. Autant dire que les
pargnants actifs, qui avaient jusquici lhabitude de sauter de livret en livret au gr des
priodes promotionnelles, doivent redoubler
defforts pour arriver dgager un rendement
satisfaisant. Dautant que les taux dintrt affichs par les banques sont bruts, cest--dire
calculs avant impt et prlvements sociaux
de 15,5%.

 la une suite
Combien de temps
pour doubler son capital
sans risque ?
Les pargnants dtenteurs dun Livret A ont
intrt tre patients. Selon les calculs de
la rdaction de Toutsurmesfinances.com et
de lInstitut du Patrimoine, pas moins de 93
annes sont ncessaires un souscripteur
dun Livret A pour doubler le capital plac
avec un taux de 0,75%. En considrant que
la rmunration brute du plan pargne
logement reste fixe 2%, son dtenteur
devra attendre 35 ans pour doubler la mise,
contre 28 ans pour le souscripteur dune assurance vie en euros au taux de 2,5% avant
impt et prlvements sociaux. Parmi les
produits capital garanti, cest le contrat
Euro-Croissance qui sen tire le mieux, avec
23 annes dattente ncessaires.

dpos prs de 8 milliards deuros sur leurs livrets au premier trimestre 2015, ils ont commenc retirer une partie de leurs conomies au
deuxime trimestre selon la Banque de France.

1,69%

La nouvelle rmunration
nette du plan pargne
logement depuis le 1er
fvrier 2015 est plus que
deux fois suprieure celle
du Livret A, et son taux de
0,75% depuis le 1er aot
Le PEL, le bon plan

Mais comment expliquer le plongeon spectaculaire de la rmunration des livrets fiscaliss?

La baisse du taux du Livret A, qui constitue en
quelque sorte un talon pour les produits bancaires concurrents, a videmment pouss les
banques diminuer leurs taux dintrt pour
saligner sur son rendement. Plus globalement,
les tablissements bancaires ne sont gure
incits distribuer une rmunration leve
leurs clients en cette priode de taux bas.
Consquence, alors que les pargnants avaient

Face la dgringolade des livrets capital garanti, un produit semble prserv. Le plan pargne
logement (PEL) offre en effet une rmunration
encore attractive. Malgr une diminution de son
rendement brut de 2,5 2% le 1er fvrier 2015,
le PEL conserve un taux dintrt net attirant,
1,69% une fois les prlvements sociaux (15,5%)
dduits. Surtout, les pargnants qui dtenaient
un tel plan avant cette date butoir bnficient
toujours du taux historique de 2,50% brut (2,11%
net) qui prvalait depuis le 1er aot 2003, voire
plus si le plan a t souscrit plus tt.

Autre bonne nouvelle pour les souscripteurs

dun plan pargne logement ou pour ceux qui
comptent placer leurs conomies sur un PEL,
la rmunration du plan ne devrait pas voluer
dans les prochaines annes. En effet, malgr les
appels rpts du gouverneur de la Banque de
France Christian Noyer abaisser le rendement
du PEL, le haut fonctionnaire na semble-t-il t
que partiellement entendu. En effet, la rmunration de 2% constitue un taux plancher en
dessous duquel le rendement du PEL ne peut
passer. Ce alors mme que la formule de calcul
du plan pargne logement aboutissait en juillet
2015 un taux dintrt de 0,63% brut. Ainsi,
et en dpit de la baisse du taux du PEL 2%,
Christian Noyer a regrett dans une interview
publie dans le quotidien Le Monde le 24 juillet
dernier le niveau de rmunration de ce produit dpargne, et lutilisation qui en est faite :
Il faut aussi que l'pargne rglemente soit mieux
utilise et que son but initial ne soit pas dtourn
comme c'est le cas pour le Plan pargne logement,
parce qu'il a des taux trop levs , a-t-il avanc,
sachant qu peine 6% des PEL dbouchent
dsormais sur la souscription dun crdit immobilier. Preuve que de nombreux pargnants
placent leurs conomies sur un PEL non pas
dans loptique dacheter un bien immobilier,
mais pour se constituer un bas de laine correctement rmunr.

et un concurrent
pour lassurance vie ?
Fort de ce rendement prserv, le PEL a attir
10 milliards deuros sur les cinq premiers mois
de lanne, soit presque autant que lassurance
vie sur la mme priode. Tout sauf un hasard,
puisque le plan pargne logement reprsente
dsormais un concurrent crdible pour lassurance vie en euros, qui na vers aux pargnants
quun rendement moyen de 2,50% avant impt

et prlvements sociaux selon lAssociation franaise de lassurance (AFA) en 2014, contre 2,80%
en 2013. Et cette tendance baissire devrait se
poursuivre dans les prochaines annes, les taux
des obligations nouvellement souscrites par
les compagnies dassurance ayant chut, avec
un taux de lObligation assimilable du Trsor
(OAT) 10 ans de 1,16% le 1er septembre 2015.
Ces nouvelles obligations remplaant anne
aprs anne les anciennes qui arrivent terme,
les taux servis par les assureurs et les mutuelles
commercialisant les fonds en euros vont dangereusement reculer. Et si les pargnants se ruent
encore sur lassurance vie, avec 15,7 milliards
deuros verss entre janvier et juillet 2015, la
baisse des rendements venir pourrait srieusement doucher cet enthousiasme lavenir.

Le pari de lEuro-Croissance
Do lide du gouvernement de crer une
nouvelle gamme dassurance vie, aux cts des
fonds et contrats en euros traditionnels ainsi que
des units de compte (UC), o le risque est port
par lassur. LEuro-Croissance, commercialis
depuis lautomne 2014 par certains acteurs du
march, vise devenir le troisime pilier de
lassurance vie. Ses atouts ? Une promesse de
rendement suprieure celle du fonds en euros,
avec notamment un poids accru des actions, en
change dune garantie partielle ou totale du
capital, garantie qui sera effective au plus tt
8 ans aprs louverture du contrat. Cette dure
correspond galement la priode pendant laquelle un pargnant doit conserver son contrat
pour bnficier de la fiscalit la plus avantageuse. Et malgr un dpart poussif, le contrat
Euro-Croissance semble constituer une bonne
alternative pour les pargnants en qute de
rendement et de scurit. Ces derniers devront
toutefois attendre au moins 8 ans pour savoir si
leur pari est gagnant.

Une garantie partielle du capital pour le prt aux entreprises

La plateforme de crowdlending Finsquare, spcialise dans le financement de PME et TPE, a
lanc une innovation qui pourrait devenir majeure dans lunivers du crowdfunding. Le site internet, qui propose des prts sur 3 24 mois, assure automatiquement depuis le 1er septembre
2015 les emprunteurs qui font appel ses services. C'est une assurance qui couvre 18 mois, dont
6 mois de franchise, explique le fondateur de la plateforme Polexandre Joly. Cela permet de couvrir peu prs 50% des montants emprunts. La garantie, dont le cot est intgralement pris en
charge par Finsquare, assure le capital des prteurs en cas de dcs ou de perte dautonomie
de lemprunteur mais galement si lentreprise est en situation de redressement ou de liquidation judiciaire. Cette bonne nouvelle ne doit pas occulter une rgle de base pour lpargnant
sur une plateforme de crowdfunding : diversifier ses investissements pour limiter le risque.

 ne pas manquer Placements

Le Livret A plus attractif que les livrets

bancaires

Lassurance vie supplante toujours

le LivretA

Faire moins quun rendement net de 0,75%, cest possible !

Depuis le 1er aot, le taux du Livret A a atteint son plus bas
niveau historique en proposant une rmunration nette
0,75%. Pourtant certains placements font pire. En juillet 2015, la
rmunration des livrets fiscaliss saffiche 0,72% avant impt
et prlvements sociaux (15,5%), soit une rmunration nette de
0,61%, daprs les statistiques de la Banque de France publies
le 2 septembre 2015. Un an plus tt, ces produits offraient un
taux de 1,12%. Ce recul vertigineux sexplique notamment par
le plongeon des taux dintrt des superlivrets, qui proposent
des taux boosts sur une courte priode. Or depuis plusieurs
mois, cette rmunration promotionnelle ainsi que le taux de
base reculent de manire quasi-gnralise.

Lassurance vie continue de sduire. Daprs les statistiques publies par lAssociation franaise de lassurance (AFA) le 27 aot,
les versements nets sur ces contrats ont grimp 3,4 milliards
deuros en juillet 2015. Un record depuis juillet 2014, priode
laquelle les cotisations avaient excd les prestations de 4milliards deuros. Mois aprs mois, lassurance vie confirme son
statut de placement prfr des Franais, avec un encours total
de 1.572,1 milliards deuros. Un succs qui se construit principalement au dtriment du Livret A et de son taux historiquement
bas 0,75%. Dans un sondage publi par le quotidien Ouest
France le 2 aot dernier, la moiti des sonds affirmaient souhaiter conserver le mme effort dpargne, mais ne comptaient
plus placer leurs conomies sur le Livret A.

LAMF dconseille le Forex aux pargnants

SCPI de rendement : performance de 4,81%

au premier semestre

LAutorit des marchs financiers (AMF) met en garde les pargnants qui souhaitent placer leur argent sur le march des
changes. Selon elle, 89% des investissements sont perdants sur
le Forex. Dans son journal de bord du 2 septembre, lAMF alerte
sur les sites quelle na pas agrs et sur la difficult rcuprer sa mise. Le gendarme de la Bourse sappuie sur le cas dun
pargnant qui, aprs avoir vers 800 euros sur une plateforme
de Forex, nest pas parvenu retirer le solde de son compte qui
slevait 950 euros. Tout semble tre mis en uvre pour ralentir
la procdure de retrait et en diminuer le montant , explique Marielle Cohen-Branche, le mdiateur de lAMF. Elle rappelle par
consquent que les ventuels gains raliss sur une plateforme
non agre restent virtuels.

La performance enregistre est en lgre baisse par rapport au premier semestre 2014. En effet, selon le portail spcialis Meilleurescpi.
com, les socits civiles de placement immobilier (SCPI) de rendement
ont ralis une performance brute de 4,81% au premier semestre
2015, contre 4,96% la mme priode un an auparavant. Ce chiffre
reste nanmoins bien suprieur la rentabilit des fonds en euros des
contrats dassurance vie (2,50% brut 2014), des livrets bancaires ou de
lpargne rglemente. Par ailleurs, la collecte 2015 devrait battre un
record. Les SCPI de rendement ont rcupr 1,2 milliard deuros auprs des pargnants au cours du seul deuxime trimestre. Et la capitalisation totale des SCPI dpasse les 31 milliards deuros au 30 juin 2015.
Elle se concentre hauteur de 75% dans limmobilier de bureaux.

dossier

CE QUE VOUS POUVEZ

ENCORE FAIRE POUR
VOTRE IMPT SUR
LE REVENU

dossier

suite

chaque rentre, cest la mme corve :

votre avis dimposition vous attend et vous
devez rgler votre note auprs du fisc. Mais
tout nest pas toujours aussi simple pour
certains contribuables qui nont pas reu leur
avis dimposition, souhaitent amender leur
dclaration de revenus ou encore entendent
contester le calcul du fisc Tour dhorizon des
informations connatre sur le paiement de
limpt 2015.

Les vacances sont termines et si vous aviez un

doute, votre avis dimposition va vous le rappeler!
Passage oblig de la rentre de septembre pour
plusieurs millions de contribuables, la simple rception du courrier du fisc peut en hrisser plus
dun. Surtout si la facture sest alourdie dune anne sur lautre

10

Reste que tout le monde nest pas dans la mme

situation : certains particuliers reoivent leur avis
plus tardivement tandis que dautres vont peuttre vouloir poser quelques questions au fisc pour
comprendre pourquoi on leur rclame autant.

Vous devez avoir reu votre avis

Selon le calendrier de ladministration fiscale, tous
les contribuables disposant dune connexion
leur espace personnel sur le portail impots.gouv.
fr ont accs leur avis depuis le 18 aot dernier.
Pour les autres, adeptes de lavis papier, lenvoi est
plus tardif. Le fisc prcise toutefois que les contribuables imposables et non mensualiss doivent le
recevoir au plus tard le 25 aot , une date fixe au
mercredi 9 septembre pour les redevables qui ont
choisi le paiement par mensualits. Enfin, pour les
personnes non imposables ou bnficiant dune
restitution dimpt, il faut retenir la date du 5
septembre.
Ladministration fiscale prcise nanmoins que
certains contribuables, prsentant un profil particulier, obtiennent leur avis dimposition plus tardivement que les autres. Le fisc cite notamment les
cas des non-rsidents ainsi que celui des personnes
ayant touch des revenus agricoles et opt pour
le rgime dimposition forfaitaire Autrement
dit, moins dtre effectivement concern par ces
exceptions, votre avis dimposition a d vous tre
envoy.

Que faire si ce nest pas le cas ?

Et l, cest le drame : vous ntes pas agriculteur
ou non-rsident, le 9 septembre est pass et toujours rien dans la bote aux lettres Que faire?
En premier lieu, vous devez vous assurer que
vous navez pas choisi lavis dimposition 100%
en ligne par mgarde. Vous tes particulirement susceptible de rencontrer ce souci si vous
avez rempli votre dclaration 2015 des revenus
de 2014 sur impots.gouv.fr ou via lapplication
Impots.gouv sur smartphone. Pour vrifier,
connectez-vous votre espace personnel (voir
encadr) et slectionnez la rubrique Consulter
ma situation fiscale personnelle .
Autre possibilit, vous avez dmnag en 2015
mais ne lavez pas signal ladministration

Dans ces conditions, difficile de vous envoyer

le courrier la bonne adresse. L encore, vous
pouvez mettre jour votre adresse postale en
quelques clics sur votre espace personnel. Mais
votre courrier tant dj parti, il est recommand de vous adresser directement au service des
impts des particuliers (SIP) de votre centre des
finances publiques, afin de faire connatre votre
situation ladministration.

Corriger ou contester
reste possible
Si vous avez la chance davoir votre avis dimposition sous les yeux, cela ne signifie pas forcment que vous navez plus qu payer. Ainsi,
si vous avez effectu votre dclaration en ligne,

11

dossier

suite

vous avez encore la possibilit de la corriger si

ncessaire, et ce jusquau 27 novembre inclus.
Idal si vous avez oubli une dduction fiscale,
pour des frais de garde par exemple, mais moins
rjouissant si la correction alourdit votre note.
Les adeptes de la dclaration de revenus papier
peuvent galement apporter des corrections
mais la dmarche sera plus contraignante.
Vous devrez ainsi remplir intgralement une
toute nouvelle dclaration, arborant la mention
Dclaration rectificative, annule et remplace .
Que les corrections soient apportes en ligne
ou sur papier, le fisc vous enverra ensuite un
avis rectificatif sur le mme support sous trois
semaines.
Reste que parfois une correction ne suffit pas
expliquer un impt dmesur ou le rejet dun

avantage fiscal. Si vous trouvez redire au calcul

de votre impt, vous tes en droit de le contester formellement auprs du fisc, et ce jusqu
la fin de lanne 2016. De quoi voir venir donc.
Attention toutefois, contester ne dispense pas
de payer avant la date limite.

Paiement non ngociable

En effet, quelle que soit votre situation, ne restez
pas les bras croiss. Car moins dtre mensualis ou non imposable, le paiement du solde de
limpt vous est rclam pour le mardi 15 septembre. Seule solution pour obtenir un dlai :
payer en ligne ou sur smartphone. Dans ce cas,
la date butoir est repousse au dimanche 20
septembre, minuit dernier dlai.

Comment se connecter impots.gouv.fr

12

Pour les habitus, se connecter son espace personnel sur impots.gouv.fr est un jeu denfant : il
suffit de renseigner son numro fiscal et son mot de passe unique. En cas doubli, vous pouvez
demander au fisc de vous redonner ces informations directement sur le site.
Pour votre premire connexion en revanche, vous avez besoin de votre numro fiscal mais galement de votre numro de tldclarant et de votre revenu fiscal de rfrence (RFR). Le premier
peut tre retrouv sur votre dclaration papier ou vos prcdents avis dimposition, sur lesquels
vous retrouverez galement le RFR. Le numro de tldclarant figure quant lui sur la dclaration papier pr remplie ou encore sur la lettre reue si vous avez choisi de ne plus recevoir de
formulaire papier.

 ne pas manquer Impts

Franois Hollande oppos une taxation

des objets connects

Les rsidences secondaires surtaxes par

98 communes

Le prsident de la Rpublique nest pas favorable la redevance TV sur les objets connects. Pendant sa confrence de
presse du 7 septembre 2015, Franois Hollande a indiqu que
des arbitrages seraient pris la fin du mois, lors de la prsentation du budget 2016. Rien nest donc encore arrt au sujet
de llargissement de lassiette de la contribution pour laudiovisuel public (CAP). La ministre de la Culture et de la Communication, Fleur Pellerin, avait prcis le 2 septembre : On a
regard un peu ce que donnerait l'extension aux box. Donc il n'est
pas question de taxer les smartphones et les tablettes. Mais la
secrtaire dtat lconomie numrique, Axelle Lemaire, a fait
savoir entre temps quelle ntait pas tellement favorable
une taxation des box, qui ne concernerait que 2% des foyers.

Peu de communes ont dcid dappliquer la surtaxe dhabitation sur les rsidences secondaires. En effet, elles ne sont que
98 dans ce cas, soit 8,5% des 1.151 communes ligibles o sapplique la taxe sur les logements vacants (TLV). Outre Paris, les
mairies de Toulouse, Nantes et Montpellier ont dcid de mettre
en place cette surtaxe de 20%. Le quotidien Les chos cite galement les dpartements des Alpes-Maritimes, de Haute-Savoie et des Pyrnes-Atlantiques parmi les plus impacts. Rien
que pour Paris, 92.000 logements seraient concerns. Mais les
propritaires ont la possibilit de bnficier de dgrvements
(contrainte lie au travail, hbergement en tablissement spcialis dans les soins) et peuvent dposer une rclamation
jusquau 31 dcembre 2016 pour les avis reus lautomne 2015.

Garde alterne : pension alimentaire

ou quotient familial, il faut choisir

Assouplissement dun avantage fiscal pour

faciliter le retour des expatris

Impossible de cumuler les avantages fiscaux pour un parent divorc qui verse une pension alimentaire son ex-conjoint lors
dune garde alterne. En rponse la question de la dpute
socialiste Chantal Guittet, Bercy a prcis le 18 aot 2015 que les
personnes qui sacquittent de ces sommes ne peuvent oprer
aucune dduction au titre des pensions alimentaires verses pour
leurs enfants mineurs ds lors que ceux-ci sont pris en compte pour
la dtermination de leur quotient familial . Contrairement au parent qui reoit la pension alimentaire, qui bnficie la fois du
systme du quotient familial et de la dduction des sommes
perues, lex-conjoint payeur doit donc choisir entre ces avantages. Charge ce dernier de dterminer lequel des deux est le
plus intressant pour faire baisser son impt.

Encourager le retour dans lHexagone des expatris franais.

Tel est lobjectif dune des mesures de la loi Macron publie le
7aot 2015 au Journal Officiel. Elle assouplit le rgime fiscal des
impatris dont bnficient les cadres de haut niveau trangers
et les Franais de retour en France. Il sagit dune exonration
pendant cinq ans dimpt sur le revenu pour le supplment
de rmunration li linstallation en France et appel prime
dimpatriation. Jusqu prsent, changer demploi occasionnait la perte de ce rgime fiscal. Dsormais, ce bnfice peut
tre conserv en cas de changement de poste condition de
rester au sein de la mme entreprise ou du mme groupe. En
revanche, changer totalement de mtier ou passer la concurrence entrane toujours la perte de cet avantage fiscal.

13

pratique

LES NOUVEAUTS POUR

VOS FINANCES
PERSONNELLES
AU 1er SEPTEMBRE

14

La rentre apporte son lot de nouveauts.

Versement des retraites, quipement
obligatoire dans les locations meubles,
rmunration et fiscalit des stagiaires,
mdiateur unique dans le domaine de
lassurance Le point sur ce qui a chang
au 1er septembre.

Retraite
Prparer sa retraite cest bien, mais la toucher
en temps et en heure cest encore mieux. Face
aux multiples retards de versement de pension
subis par certains nouveaux retraits, le gouvernement a dcid de mettre en place un mcanisme de garantie de paiement des retraites.
Effectif pour les dossiers dposs depuis le 1er
septembre 2015, ce dispositif officialis par un
dcret publi au Journal Officiel le 19 aot dernier prvoit une garantie de versement d'une
pension de retraite au moment du dpart en retraite aux assurs qui dposent une demande complte au moins quatre mois avant la date de dpart
prvue . Concrtement, toute demande de retraite adresse la caisse du lieu de rsidence du
travailleur quatre mois avant sa date de dpart
donnera lieu au versement de la pension dsire
ou au paiement dune retraite provisoire si linstruction du dossier nest pas termine.
compter du 1er janvier 2016, les nouveaux
retraits ne devraient donc plus rencontrer les
mmes difficults que leurs prdcesseurs,
en proie des versements tardifs trs problmatiques. Les travailleurs indpendants et les
salaris agricoles, relevant respectivement du
rgime social des indpendants (RSI) et de la
Mutualit sociale agricole (MSA) salaris, bnficieront galement de ce mcanisme, mais seu-

lement partir du 1er janvier 2017. La garantie de

versement de la pension de retraite ne concerne
toutefois pas encore les pensions de rversion,
attribues aux conjoints survivants qui ne
peroivent pas plus de 1.665 euros par mois.
La CFDT Retraits a ainsi crit la ministre des
Affaires sociales Marisol Touraine pour lalerter
sur ce risque pour les pensionns disposant de
faibles ressources.

Mobilier des locations meubles

Les bailleurs en location meuble feraient mieux
de prter attention : ils ne peuvent plus meubler
leur logement comme ils lentendent. Plus prcisment, ils doivent suivre, pour tous les baux pris
depuis le 1erseptembre, une liste dquipements
pour respecter le nouveau minimum lgal, fix
par dcret.
La liste comprend les 11 quipements suivants :
Literie comprenant couette ou couverture ;
Volets, stores, rideaux ou autre dispositif d'occultation des fentres dans les pices destines
tre utilises comme chambre coucher ;
Plaques de cuisson ;
Four ou four micro-ondes ;
Rfrigrateur et conglateur ou, au minimum, un
rfrigrateur dot d'un compartiment de conglation (temprature infrieure ou gale -6)
Vaisselle ncessaire la prise des repas ;
Ustensiles de cuisine ;
Table et siges ;
Etagres de rangement ;
Luminaires ;

Matriel d'entretien mnager adapt au
logement.

15

pratique

suite
Cette obligation vaut pour les locations
meubles au titre de rsidence principale.
Les propritaires de meubls touristiques et
autres adeptes des locations saisonnires ne
sont donc pas concerns par cette nouveaut.

Stagiaires : une meilleure paye

et moins dimpts
Les stagiaires sont dsormais un peu mieux
pays et moins fiscaliss. La gratification horaire
minimale lgale est passe de 3,30 3,60 euros
pour les expriences professionnelles dont la
convention est signe entre le 1er septembre et le
31 dcembre 2015. En plus de cette revalorisation,
les stagiaires basculent dsormais sur le rgime
fiscal des apprentis, une aubaine qui leur permet
dviter limpt tant que leur revenu annuel ne
dpasse pas 17.490,20 euros. Au-del de ce seuil,
la gratification devient imposable, mais uniquement pour les sommes au-dessus de cette limite.

16

Seuls les stages de deux mois ou plus, conscutifs ou non, sont ligibles ces nouvelles dispositions : pour les expriences de plus courte
dure, lemployeur nest toujours pas tenu de
verser une indemnisation.

Un mdiateur unique
de lassurance
Si vous rencontrez un litige avec votre compagnie dassurance, cette information va vous tre
trs utile. Il existe dsormais un mdiateur, commun toutes les compagnies et qui peut tre saisi par tous les assurs en cas de problme qui ne
trouve pas de conclusion amiable. La procdure
de mdiation est gratuite, crite et confidentielle,
rappelle la Fdration franaise des socits dassurances (FFSA) sur son site internet.
Les assurs souhaitant saisir la Mdiation de lAssurance, puisque cest son nom officiel, doivent
toutefois envoyer une rclamation crite leur
assureur en premier lieu pour que leur dossier soit
recevable. De plus, si une action judiciaire a dj
t engage, le mdiateur ne peut pas tre saisi.

Les dossiers doivent ensuite tre envoys

ladresse suivante :

rance
e lAssu
d
n
io
t
La Mdia A 50 110
TS
x 09
ris cede
a
P
1
4
4
75

Le paiement par cash plafonn

1.000 euros

Finies les folies en liquide. Un rsident franais

na dsormais plus le droit de payer en espces
lorsquune transaction dpasse le seuil de 1.000
euros. Ce plafond vaut galement pour les
paiements en monnaie lectronique. Jusquici,
la limite tait fixe 3.000 euros pour les rglements en espces. Pour les personnes qui
rsident fiscalement ltranger, le seuil est
abaiss de 15.000 10.000 euros.

17

 ne pas manquer

Immobilier

Le dispositif Pinel sduit les investisseurs

18

Le succs du dispositif Pinel, lanc il y a un an, ne se dment

pas. La preuve : les ventes de logements neufs aux investisseurs
ont progress de 66,2% au premier semestre 2015 par rapport
la mme priode de lanne dernire, selon la Fdration des
promoteurs immobiliers. Ces ventes, qui reprsentent 24.749
biens, excdent par ailleurs celles des rsidences principales
pour la premire fois depuis 2011. Mis en place en septembre
2014, en remplacement du Duflot, le Pinel procure un avantage
fiscal en contrepartie dun investissement locatif dans limmobilier neuf. Il est plus souple que son prdcesseur, permettant
notamment de louer son bien ses enfants et ses petits-enfants. Sylvia Pinel, la ministre du Logement qui a donn son
nom ce dispositif, a annonc le 27 aot quil sera maintenu
en 2016.

Une ordonnance pour faciliter lachat en

coproprit
Simplifier ce qui avait t rendu compliqu. Depuis la mise en
place de la loi Alur, de nombreux professionnels comme les
notaires ou les agents immobiliers se plaignent du trop grand
nombre de documents demands pour un achat en coproprit. Une ordonnance publie au Journal Officiel le 28 aot
2015 vise simplifier ces dmarches. Dsormais, les documents
requis ne devront plus obligatoirement tre annexs la promesse de vente, mais pourront tre remis lacqureur en
amont de la signature de la promesse. Par ailleurs, toutes ces informations pourront tre transmises sous forme dmatrialise
via une cl USB ou un mail. Lordonnance prcise galement
que le dlai de rtractation de 10 jours commence au lendemain de la rception de lintgralit des documents exigs.

Les Sages valident la rforme des tarifs

des notaires

Indpendants : la rsidence principale

mieux protge

La rmunration des notaires et des professions rglementes va

bien voluer. Le Conseil constitutionnel a en effet valid larticle 50
de la loi Macron qui rforme leurs tarifs. Les Sages nont apport aucune modification au texte initial. Ils estiment que les dispositions
prvoyant la facult daccorder des remises ne portent pas atteinte la
libert dentreprendre des professionnels concerns . Le texte de loi,
publi le 7 aot au Journal Officiel, prvoit de dcorrler en partie la rmunration du notaire du prix de vente d'un bien. Les ministres de lEconomie et de la Justice arrteront conjointement les
tarifs, en sappuyant sur lavis de lAutorit de la concurrence. Mais
au-del dun certain niveau de prix, ces tarifs continueront dtre
proportionnels la valeur du bien.

Ne pas se faire saisir sa rsidence principale en cas de difficults financires. Cette question proccupe les indpendants. Pour viter
cette situation, il tait jusquici ncessaire de remplir une dclaration dinsaisissabilit devant notaire. La loi Macron supprime cette
dmarche et pose comme principe la protection systmatique de
la rsidence principale de lindpendant. Attention cependant car
cette condition ne vaut pas pour toutes les dettes. En effet, cette
protection ne sapplique que pour les crances rsultant de lactivit professionnelle aprs le 7 aot. Avant cette date, il est ncessaire
davoir sign la dclaration dinsaisissabilit. Dans le cas o lactivit
professionnelle se trouve dans lhabitation, seule la partie affecte
au logement sera automatiquement protge.

le tableau de bord du patrimoine

conomie

Impts

Smic Taux horaire brut (1er janvier 2015)

9,61

Barme IR (2015)

RSA (Revenu de Solidarit Active)

524,16

(hors tabac) sur un an en juillet 2015

1,50%

45%

pour une personne seule sans enfant

Inflation Prix la consommation (INSEE)

+0,2%

Barme ISF (2015)

+ 10. 000.000

+ 151.956

Emploi Taux de chmage (BIT) au 2e trimestre 2015

10,3%

1,25%

41%

5.000.000

71.754

1%
30%

pargne
Livret A et Livret Bleu (Depuis le

1er

aot 2015)

Taux de rmunration
0,75%

Plafond
22.950

PEL

PEA

Taux de rmunration
2%
(brut hors prime d'pargne)
depuis le 1er fvrier 2015

Plafond
150.000 (1er janv. 2014)

Assurance vie (FFSA)

Rendement fonds euros (2014)
2,50%

26.764

2.570.000
1.300.000

14%
0%

9.690

800.000

0,70%
0,50%
0%

Immobilier
Loyer Indice de rfrence (IRL) 2e trimestre 2015
125,25 points (+0,08%)
Loyer au m2 - France entire (Clameur)
12,5 /m (aot 2015)
Prix moyen des logements anciens
1er semestre 2015 (Century 21)
au mtre carr
2,479

dune acquisition
199,036

Prix moyen du mtre carr Paris

7.880

Retraite
ge lgal (ouverture du droit pension)
N(e) en 1954
61 ans et 7 mois
Point retraite (1er avril 2015)
AGIRC : 0,4352

Taux demprunt sur 20 ans (4 septembre 2015 Empruntis)

2,70%

Taux
Taux de base bancaire (2015)
6,60%

ARRCO : 1,2513

Pensions et rentes en cours par an (1er avril 2015)

Minimum contributif
7.547,96
Minimum contributif major
8.247,86

Intrt lgal 0,99% (2015)

Crdits

Prts immobiliers

Taux moyen fixe

3,10%
seuil de lusure 4,13%

Taux moyen variable

2,82%
seuil de lusure 3,76%

Conditions de ressources du minimum contributif

1.120

Prts la consommation

Majoration tierce personne

13.236,98

Montant infrieur 3.000

20,04%

Seuil du versement forfaitaire unique

156,09

Montant compris entre 3.000 et 6.000

13,83%

Majoration forfaitaire par enfant

96,21

Montant suprieur 6.000

8,48%

(seuils de lusure)

19

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