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Analyse d'expansion laitire

Le cahier de travail d'expansion laitire est un outil d'analyse pour calculer la


faisabilit d'une expansion de ferme. Notez bien que l'effet des impts sur le
revenu d'une expansion, qui n'est pas trait dans ce programme, peut
avoir un effet majeur sur la marge brute d'auto-financement.
DETAILS DU PROGRAMME
Le cahier de travail se compose de 7 pages en plus de la page de notes.
Expansion:
Cette page est pour enregistrer l'actif et le passif de l'opration
existante et les cots projets de btiments, quota et
le btail pour l'expansion. Le programme suppose que
l'expansion sera faite avec de l'argent emprunt.
Il est suggr de remplir cette page avant la page "rapport".
Prix du lait:
Cette page est employ pour enregistrer les prix et les dductions pour le lait.
Ces valeurs sont employes pour calculer le revenu la page "Rapport" et pour
calculer les retours par vache la page "QuotaEcon". Les cellules qui contiennent
du texte bleu peuvent tre mis jour aux valeurs courantes.
Rapport:
Cette page est pour projeter le revenu et les dpenses d'une expansion
laitire.
La page "rapport" emploie des donnes saisies d'autres pages dans le
cahier de travail. L'quit, Kg de quota achets and l'intrt de fonctionnement
sont lis la page "expansion". Les paiements d'intrts et capital sont
obtenus de la page "prt". Les prix pour matire grasse, protine, autres
solides et dductions sont obtenus de la page "prix du lait".
Les cellules de donnes sont indiques en bleue. La plupart des cellules
de donnes contiennent de l'information de dfaut qui peut tre chang. On
s'attend ce que vous dactylographiez par dessus ces valeurs dfaut
pour les adapter votre projet.
La quantit de lait vendue est base sur le nombre de vaches et production
par vache. La quantit de quota de matire grasse est base sur la quantit
entre comme quota existant (B7). La projection prend le quota existant et
ajoute sur le montant achet tel qu'indiqu la page "expansion".
La plupart des valeurs projetes de revenu et de dpenses sont calcules.
Ceci est fait en prenant les valeurs existantes de revenu ou de dpenses et les
augmenter proportionnellement avec l'augmentation du nombre de vaches. Si

la projection n'est pas raliste pour une situation particulire vous pouvez
modifier la projection en crivant le pourcentage dans la colonne C pour les
revenu et dpenses spcifiques. En utilisant les dpenses de rcoltes comme
exemple, si on s'attend ce qu'elles augmentent proportionnellement au nombre
de vaches, C36 devrait tre vide. Pour faire ceci allez la cellule C36 et effaez
le contenu. Si on s'attend ce que les dpenses de rcoltes doublent, crivez
100 ou si on s'attend une augmentation de 40% crivez 40 dans la cellule C36.
Cette approche s'applique toutes les cellules dans la colonne C avec un fond
bleu-clair.
Il est possible de changer les nombres dans la projection (colonne D) mais faite
ceci avec prcaution.
Le programme a deux sections pour entrer les achats de btail. la page
la page "Expansion" vous crivez l'achat de btail associ avec l'expansion.
la page "Rapport" vous crivez les achats normales de remplacements.
Le programme suposse que l'expansion utilise du capital emprunt, donc des
conditions particulires de prt sont reportes de la page "Expansion". Cette
page est utilis pour enregistrer les dtails de prts tels que le taux d'intrts,
le terme et les paiements. Les paiements d'intrts et de principal pour
l'expansion sont rfrencs la page "Rapport".
Il est suggr de faire une revue de l'information cette page avant de continuer
la page "Rapport".
Cette page a t conue pour faire une projection des aliments produit la
ferme qui seraient requise pour un expansion laitire. Les moyennes de
rendement sont indiqus, mais peuvent varier d'une ferme l'autre.
La page "Aliments" n'est pas mise en rfrence par aucune formule sur aucune
autre page.
Options:
La page "Options" dmontre le rsultat de deux approches diffrentes une
expansion comprenant aucun changement, qui est d'expdier le lait exdantquota. En plus, il y a deux colonnes additionnelles qui peuvent tre employes
pour essayer d'autres scnarios.
QuotaEcon:
La calculatrice "QuotaEcon" est un outil spar et n'est pas lie d'autres pages
dans le programme d'analyse d'expansion laitire. En entrant le cot du quota et
la production d'une vache typique, cette calculatrice montrera la quantit de quota
requise, le revenu net, le cot de service la dette, le revenu moins service de la
dette, et le revenu net pour le lait excdant-quota.

Proposition d'expansion
2 fvrier, 2016
Proposition d'expansion de ferme laitire
Total Assets

Actuel

Propos

1,533,000

2,152,200 $

Cot d'expansion (vaches et quota non-compris)


- Cot pour construction d'table
- Salon trayant
- Entrept d'aliments
- Entrept de fumier
- Autre (table gnisses et rnovations d'table)
Total

250,000
0
0
0
0
250,000 $

Achats de quota
- Cot du quota par unit
Cot pour quota additionnel

12.0
29,700 $
356,400 $

Achats de btail
- Nombre de ttes pour expansion du troupeau (remplacements non-compris)
- Cot par vache
Cot pour btail additionnel
Crdit d'exploitation
- Crdit d'exploitation
- Taux d'intrts pour crdit d'exploitation
Cot annuel pour crdit d'exploitation
Dette terme
- Dette actuelle
- Btail
- Quota
- Cot d'expansion d'infrastructure
Total de la dette (y compris crdit d'exploitation)

8.0
$1,600
12,800 $

22,000
6.5
1,430 $

22,000
6.0
1,320 $

352,000

335,486
12,800
356,400
250,000
976,686 $

374,000 $

Information sur le prix du lait


Retenues

Transportation
Administration
Recherche
Promotion
Frais DHI
Total

Teneur des composants

% matire grasse
% protine
% autres matires sches (A.M.S.)

Prix du lait intrieur-quota

Matire grasse Kg
Protine par Kg
Autres matires sches (A.M.S.) Kg

2.37 $
0.45 $
0.04 $
1.22 $
0.06 $
4.14 $
3.64
3.34
5.72

9.51 $
7.27 $
1.53 $

34.62 $
24.28 $
8.75 $
67.65 $
4.14 $63.51 $

9.64 $7.02 $1.44 $-

-35.09 $
-23.45 $
-8.24 $
-66.77 $
-4.14 $
70.91 $-

Moins dductions
Prix net - intrieur-quota

Prix du lait excdentaire

Matire grasse Kg/hL


Protine par Kg/hL
Autres matires sches (A.M.S.) Kg/
Moins dductions
Prix net - excdentaire

Taux de matire sche dgraisse et matire grasse de la ferme


Taux maximum permis de matire sche dgraisse

2.49
2.35

$...DONNES CONOMIQUES DE L'EXPANSION$


2 fvrier, 2016
REVENU AGRICOLE
Nombre de vaches (lactantes et taries)
Lait vendu par vache par anne
Quota journalier
Litres de lait vendus intrieur-quota
Litres de lait vendus excdant-quota
Matire grasse
Protine
Autres Solides
Taux de matire sche dgraisse de la ferme
Surface arable (acres)
Surface arable (acres par vache)
quit
Dette par litre de lait vendu intrieur-quota
Total de la dette
Rsum du revenu au comptant
lait intrieur-quota
Lait excdant-quota
Rduction du taux lev de matire sche dgraisse
Ventes de btail
Ventes de cultures
Autre
TOTAL DU REVENU AU COMPTANT
CHARGES VARIABLES
Charges d'levage - achats de btail
Achats d'aliments (conc., grains, fourrages)
Hygine vtrinaire, reproduction
Autres (stabil., fourn. Agricole)
Charges de cultures - semences, plants
Mise en march, transport
Travaux forfait, location de matriel
Main-d'oeuvre engage
Carburant, huile (machinerie et matriel)
Rparations (machinerie et matriel)
Rparations (btiments et cltures)
Chauffage, lectricit et tlphone
Intrts (crdit d'exploitation)
Frais de bureau, comptabilit
Autres charges d'exploitation au comptant
Taxes foncires, ass. (incendie, responsabilit)
Location, baux
Intrts

Actuel
48
7700
36
360,989
8,611
3.64
3.34
5.72
2.49
220
4.6
76%
1.04 $
374,000
Actuel
244,208
-5,750
-6,660
31,000
18,000
6,000
286,799 $

+/- %
29
0
33
-

18%
-9%

10
-20
0

Propos
62
7700
48.0
477,400
0
3.64
3.34
5.72
2.49
260
4.2
55%
2.05 $
976,686
Propos
322,960
0
-8,808
34,100
14,400
6,000
368,653 $

TOTAL DES CHARGES AU COMPTANT


PRODUITS AU COMPTANT MOIN CHARGES AU COMPTANT

7,100
42,100
11,300
8,900
16,300
15,200
12,000
27,000
9,990
11,500
7,100
6,200
1,430
3,000
6,560
8,100
2,850
23,930
220,560
66,239 $

Total de remboursement du capital

16,514 $

Err:520

COMPTANT (Encaisse/Dcouvert)

49,725 $

Err:520

0.12 $

Err:520

Capital & Int. par litre de lait intrieur-quota

20
20
29
29
18
30
10
10
29
10
0
15
-8
10
29
10
20

8,520
50,520
14,596
11,496
19,234
19,764
13,200
29,700
12,904
12,650
7,100
7,130
1,320
3,300
8,473
8,910
3,420
Err:520
Err:520
Err:520

Quota actuel comprend


360,989 litres

Quota propos comprend


481,319 litres

Remboursement de la dette
Propos
356,400 $
6
10
12
12
Err:520
Err:520
Err:520

Prt pour quota


Taux d'intrts annuel prvu %
Dure amortie du prt (annes)
Nombre de paiements par anne
Priodes composes par anne
Total des paiements mensuels
Cot d'intrts annuel (premire anne)
Cot annuel du prt pour quota (P & I)
Prt pour btail
Taux d'intrts annuel prvu %
Dure amortie du prt (annes)
Nombre de paiements par anne
Priodes composes par anne
Total des paiements mensuels
Cot d'intrts annuel (premire anne)
Cot annuel du prt pour btail (P & I)

12,800 $
6
5
12
12
Err:520
Err:520
Err:520

Prt pour btiment


Taux d'intrts annuel prvu %
Dure amortie du prt (annes)
Nombre de paiements par anne
Priodes composes par anne
Total des paiements mensuels
Cot d'intrts annuel (premire anne)
Cot annuel du prt pour btiment (P & I)

250,000 $
6
20
12
12
Err:520
Err:520
Err:520

Capital & Intrt pour l'expansion

Err:520

(N'inclu pas la dette actuelle)

Capital payer sur la dette actuelle


Intrts payer sur le prt terme actuel
Intrts (prts terme)
Cots de capital et intrts sur dette actuelle

Total des cots de capital et intrts (actuel et propos)


Capital & Intrts par litre de lait vendu
Dette par litre de lait vendu intrieur-quota

Cot d'intrts annuels pour l'expansion

Actuel
16,514 $
23,930 $
1,430 $
41,874 $

Propos
16,514 $
23,930 $
1,430 $
41,764 $

41,874 $

Err:520

0.12 $
1.04 $

Err:520
2.05 $

Err:520

Montant
Taux d'intrts
Annes
Paiements/anne
PC/Anne
Paiment
Intrts
Paiements annuels

Changement des exigences du prt


Option 2
Option 3
Option 4
-11,607
89,100
89,100
6
6
6
10
10
10
12
12
12
12
12
12
Err:520
Err:520
Err:520
673 $5,164 $
5,164 $
Err:520
Err:520
Err:520

Les valeurs entres pour la dure du prt, le nombre de paiements par anne et le
nombre de priodes composes par anne doivent tre plus que zro.
Le taux d'intrt ainsi que le montant du prt doivent tre zro ou plus.

Options de quota$
2 fvrier, 2016
REVENU AGRICOLE
Nombre de vaches (lactantes ou taries)
Lait par vache
Quota journalier
Achat de quota additionnel
Litres de lait vendus intrieur-quota
Litres de lait vendus excdant-quota
Litres de lait vendus antrieur-quota
Matire grasse
Protine
Autres solides
Taux de matire sche dgraisse de la ferme
Surface arable (acres)
Surface arable (acres par vache)
quit
Dette par litre de lait vendu intrieur-quota
Total de la dette

Rapport achat/
Troupeau de base aprs (vente) pour couvrir
Envisager d'autres
le quota excdant/
l'expansion propose
(perte) de production combinaisons
A
Option 1
Option 2
Option 3

Envisager d'autres
combinaisons
B
Option 4

62
7700
48.0
0.0
477,400
0
3,919
3.64
3.34
5.72
2.49
260
4.2
55%
2.05 $
976,686

62
7700
48.0
-0.39
477,400
0
0
3.64
3.34
5.72
2.49
260
4.2
55%
2.02 $
965,079

62
7700
48.0
3.00
477,400
0
34,001
3.64
3.36
5.72
2.49
260
4.2
52%
2.23 $
1,065,786

62
8000
48.0
3.00
496,000
0
7,108
3.7
3.36
5.72
2.45
260
4.2
52%
2.15 $
1,065,786

322,960
0
-8,808
34,100
14,400
6,000
368,653 $

322,960
0
-8,808
34,100
14,400
6,000
368,653 $

323,654
0
-9,176
34,100
14,400
6,000
368,979 $

339,094
0
-6,978
34,100
14,400
6,000
386,617 $

TOTAL DES CHARGES AU COMPTANT


PRODUITS AU COMPTANT MOIN CHARGES AU COMPTANT

8,520
50,520
14,596
11,496
19,234
19,764
13,200
29,700
12,904
12,650
7,100
7,130
1,320
3,300
8,473
8,910
3,420
Err:520
Err:520
Err:520

8,520
50,520
14,596
11,496
19,234
19,764
13,200
29,700
12,904
12,650
7,100
7,130
1,320
3,300
8,473
8,910
3,420
Err:520
Err:520
Err:520

8,520
50,520
14,596
11,496
19,234
19,764
13,200
29,700
12,904
12,650
7,100
7,130
1,320
3,300
8,473
8,910
3,420
Err:520
Err:520
Err:520

8,520
50,520
14,596
11,496
19,234
20,534
13,200
29,700
12,904
12,650
7,100
7,130
1,320
3,300
8,473
8,910
3,420
Err:520
Err:520
Err:520

Total de remboursement du capital

Err:520

Err:520

Err:520

Err:520

COMPTANT (Encaisse/Dcouvert)

Err:520

Err:520

Err:520

Err:520

Capital & Int. par litre de lait intrieur-quota

Err:520

Err:520

Err:520

Err:520

Rsum du revenu au comptant


Lait intrieur-quota
Lait vendu excdant-quota
Rduction du taux lev de matire sche dgraisse
Ventes de btail
Ventes de cultures
Autre
TOTAL DU REVENU AU COMPTANT
CHARGES VARIABLES
Charges d'levage - achats de btail
Achat d'aliments (conc., grain et fourrages)
Hygine vtrinaire, reproduction
Autres (stabil., fourn. Agricole)
Charges de cultures - semences plants
Mise en march, transport
Travaux forfait, location de matriel
Main-d'oeuvre engage
Carburant, huile (machinerie et matriel)
Rparations (machinerie et matriel)
Rparations (btiments et cltures)
Chauffage, lectricit et tlphone
Intrts (crdit d'exploitation)
Frais de bureau, comptabilit
Autres charges d'exploitation au comptant
Taxes foncires, ass. (incendie, responsabilit)
Location, baux
Intrts

Aliments produit la ferme


2 fvrier, 2016

Aliments produits la ferme


- Ensilage de mas
- Foin
- Ensilage mi-fan
- Pturage
- Mas-grain
- Orge/grain mlang
- Autre fourrage
- Autre fourrage
- Autre grain
- Autre grain
Total des aliments produites la ferme
Total d'acres
Acres par vache

Actuel

Acres par vache


tonnes/acre
15 - 18
3
6-8
0
3

Propos

Acres Tonnes servis Tonnes vendus Acres Tonnes servis Tonnes vendus
30
465
35
545
18
55
25
75
60
360
65
390
35
N/A
35
N/A
66
198
49
147

209

209

4.4

3.4

Donnes conomiques du quota $


A)

Cot du quota/Kg
(change mensuel)

B)

Calculer les exigences du quota


Lait vendu/Vache/Anne

C)

% Matire grasse
% Protine
% Autres matires sches
Deductions $/ hl
Jours dans l'anne
Quota exig/vache (kg)
Cot du quota par vache

365
0.768
22,806 $

Revenu Net (du quota exig/vache)

$22,806
6.0
10
12
12
Err:520
Err:520

Revenu moins service de la dette pour couvrir les cots de production


$ / anne
/ litre

F)

3.64
3.34
5.72
2.49
4,748 $
0.62 $
16.94 $

Service de la dette
Cot du quota par vache
Taux d'intrt
Dure du prt (annes)
Nombre de paiements par anne
Paiements composs par anne
Paiement (P + I / anne) par vache
Paiement ( / litre)

E)

7,700
Prix
lment
intrieurtest %
quota $/kg
3.64
9.51 $
3.34
7.27 $
5.72
1.53 $
4.14 $

% Matire grasse
% Protine
% Autres matires sches
Taux de matire sche dgraisse
Revenu net par vache
Revenu net ( / litre)
Revenu net par Kg
D)

29,700

Revenu net pour le lait excdant-quota

Err:520
Err:520
($0.709)

Prix
excendant
quota $/kg
-9.64 $
-7.02 $
-1.44 $
4.14 $