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LOI-CADRE PORTANT
REGLEMENTATION BANCAIRE

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Achev dimprimer sur les presses


de limprimerie de lA BceAO
septemBre 2010

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LOI-CADRE PORTANT
REGLEMENTATION BANCAIRE

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SOMMAIRE
TITRE PREMIER - CHAMP D'APPLICATION
DE LA REGLEMENTATION BANCAIRE..........5
TITRE II - AGREMENT ET RETRAIT D'AGREMENT
DES ETABLISSEMENTS DE CREDIT......................10
TITRE III - DIRIGEANTS ET PERSONNEL
DES ETABLISSEMENTS DE CREDIT.....................15
TITRE IV - REGLEMENTATION DES ETABLISSEMENTS
DE CREDIT...................................................18
Chapitre premier - Forme juridique....................................18
Chapitre II - Capital et rserve spciale.............................19
Chapitre III - Autorisations diverses.................................21
Chapitre IV - Oprations.................................................23
Section premire - Oprations des banques.......................23
Section II - Oprations des tablissements financiers
caractre bancaire.......................................24
Chapitre V - Comptabilit et information de la Banque
Centrale et de la Commission Bancaire.........25
Chapitre VI - Organisation de la profession......................27
TITRE V - REGLES DE L'UNION MONETAIRE
OUEST AFRICAINE............................................28
TITRE VI - CONTROLE DES ETABLISSEMENTS DE CREDIT
ET PROTECTION DES DEPOSANTS.....................29
Chapitre premier - Contrle des tablissements de crdit....29

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Chapitre II - Protection des dposants.............................32


TITRE VII - SANCTIONS...................................................33
Chapitre premier - Sanctions disciplinaires......................33
Chapitre II - Sanctions pnales.......................................33
Chapitre III - Autres sanctions.........................................35
TITRE VIII - DISPOSITIONS RELATIVES A L'ORGANISATION
DES PROCEDURES COLLECTIVES
D'APUREMENT DU PASSIF.............................38
TITRE IX - DISPOSITIONS DIVERSES ET TRANSITOIRES........44
Chapitre premier - Dispositions diverses............................44
Chapitre II - Dispositions transitoires.................................46

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TITRE PREMIER
CHAMP D'APPLICATION DE LA REGLEMENTATION BANCAIRE
Article premier
La prsente loi s'applique aux tablissements de crdit exerant
leur activit sur le territoire de ( )(1), quels que soient leur statut
juridique, le lieu de leur sige social ou de leur principal
tablissement dans lUnion Montaire Ouest Africaine, ci-aprs
dnomme "UMOA", et la nationalit des propritaires de leur
capital social ou de leurs dirigeants.
Article 2
Sont considres comme tablissements de crdit, les
personnes morales qui effectuent, titre de profession habituelle, des oprations de banque.
Constituent des oprations de banque, au sens de la prsente
loi, la rception de fonds du public, les oprations de crdit,
ainsi que la mise disposition de la clientle et la gestion de
moyens de paiement.
Les tablissements de crdit sont agrs en qualit de banque
ou d'tablissement financier caractre bancaire.
Article 3
Les banques sont habilites effectuer toutes les oprations de
banque dfinies larticle 2, alina 2.
Article 4
Les tablissements financiers caractre bancaire sont habilits
effectuer les oprations de banque pour lesquelles ils sont
agrs.
Ils sont classs, par instruction de la Banque Centrale, en
diverses catgories selon la nature des oprations de banque
quils sont habilits effectuer.
(1) : Etat o est promulgue la loi ou lordonnance, indiquer dans toute la
suite du texte.

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TITRE PREMIER - CHAMP D'APPLICATION


DE LA REGLEMENTATION BANCAIRE

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TITRE PREMIER - CHAMP D'APPLICATION


DE LA REGLEMENTATION BANCAIRE

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Article 5
Sont considrs comme fonds reus du public, les fonds qu'une
personne recueille d'un tiers, notamment sous forme de dpts,
avec le droit d'en disposer pour son propre compte, mais
charge pour elle de les restituer. Les fonds provenant dune
mission de bons de caisse sont considrs comme reus du
public.
Toutefois, ne sont pas considrs comme fonds reus du public :
1) les fonds constituant le capital d'une entreprise ;

2) les fonds reus des dirigeants d'une entreprise, ainsi que


des actionnaires, associs ou socitaires dtenant dix pour
cent (10%) au moins du capital social ;
3) les fonds reus d'tablissements de crdit l'occasion d'oprations de crdit ;
4) les fonds reus du personnel d'une entreprise, condition
que leur montant global reste infrieur dix pour cent (10%)
des capitaux propres de ladite entreprise.
Article 6
Constitue une opration de crdit, pour l'application de la
prsente loi, tout acte par lequel une personne, agissant titre
onreux :
1) met ou promet de mettre des fonds la disposition d'une
autre personne ;
2) prend, dans l'intrt de celle-ci, un engagement par signature tel qu'un aval, un cautionnement ou une garantie.
Sont assimils des oprations de crdit, le crdit-bail et, de
manire gnrale, toute opration de location assortie d'une
option d'achat.

-6-

Article 7
Sont considrs comme moyens de paiement, tous les instruments qui, quel que soit le support ou le procd technique
utilis, permettent toute personne de transfrer des fonds. Il
sagit notamment des chques bancaires, chques de voyage,
cartes de paiement et de retrait, virements ou avis de prlvement, cartes de crdit et transferts lectroniques de fonds.
Article 8
Les oprations de crdit-bail vises larticle 6 concernent :
1) les oprations de location de biens dquipement ou de matriel ou doutillage qui, quelle que soit leur qualification,
donnent au locataire la possibilit dacqurir, une date
convenue avec le propritaire, tout ou partie des biens lous,
moyennant un prix arrt daccord parties et prenant en
compte les paiements effectus titre de loyers ;
2) les oprations, quelle que soit leur qualification, par lesquelles une entreprise finance, pour son compte, l'achat et/ou
la construction de biens immobiliers usage professionnel,
afin de les donner en location des personnes la demande
desquelles elle a agi et qui pourront en devenir propritaires
de tout ou partie, au plus tard lexpiration du bail.
Article 9
Sous rserve, le cas chant, du respect des autorisations et
autres dispositions lgislatives et rglementaires spcifiques,
relatives lexercice de certaines activits ou professions, les
tablissements de crdit sont galement habilits effectuer les
oprations suivantes, considres comme connexes leurs
activits :
1) oprations sur or et mtaux prcieux ;
2) oprations de change manuel ou scriptural ;

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TITRE PREMIER - CHAMP D'APPLICATION


DE LA REGLEMENTATION BANCAIRE

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TITRE PREMIER - CHAMP D'APPLICATION


DE LA REGLEMENTATION BANCAIRE

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3) oprations de placement, savoir les prises de participation


dans des entreprises existantes ou en formation et toutes
acquisitions de valeurs mobilires mises par des personnes publiques ou prives ;
4) oprations de conseil et dassistance en matire de gestion
financire, gestion de patrimoine, gestion et placement de
valeurs mobilires et produits financiers, oprations dingnierie financire et, de manire gnrale, toutes oprations
destines faciliter la cration et le dveloppement des entreprises, notamment la recherche de financements et de
partenaires ;
5) oprations de location simple de biens mobiliers ou immobiliers par les tablissements financiers caractre bancaire, habilits effectuer des oprations de crdit-bail ;
6) oprations dintermdiation en tant que commissionnaires,
courtiers ou autrement dans tout ou partie des oprations de
banque et des oprations vises au prsent article.
Article 10
Les tablissements financiers de capital-risque et les tablissements financiers d'investissement en fonds propres sont soumis
aux dispositions de la prsente loi, applicables aux tablissements financiers caractre bancaire, sous rserve des dispositions lgislatives ou rglementaires qui leur sont spcifiques.
Sont considrs comme tablissements financiers de capitalrisque et tablissements financiers d'investissement en fonds
propres, au sens de la rglementation sur les entreprises
d'investissement capital fixe, les entreprises capital fixe qui
font profession habituelle de concourir, sur ressources propres
ou assimiles, au renforcement des fonds propres et assimils
d'autres entreprises.
Article 11
La prsente loi ne s'applique pas :

-8-

1) la Banque Centrale des Etats de l'Afrique de l'Ouest,


dnomme, ci-aprs, "la Banque Centrale" ;
2) au Trsor public ;
3) aux institutions financires internationales, ni aux institutions
publiques trangres d'aide ou de coopration, dont l'activit
sur le territoire de ( ) est autorise par des traits, accords
ou conventions internationales auxquels est partie ( ) ;
4) aux Socits de Gestion et dIntermdiation, ainsi quaux
autres acteurs agrs du march financier rgional de
lUMOA ;
5) aux systmes financiers dcentraliss, notamment les institutions mutualistes ou coopratives d'pargne et de crdit
non agres en qualit dtablissement de crdit et soumises
un rgime particulier, sous rserve des dispositions des
articles 54 et 104 ;
6) (l'Administration) (l'Office) et aux services financiers des
Postes et Tlcommunications, sous rserve des dispositions de l'article 54.
Les articles 31 33 de la prsente loi ne s'appliquent pas aux
tablissements de crdit publics statut spcial dont la liste est
arrte par le Conseil des Ministres de l'UMOA.
Article 12
Ne sont pas considrs comme tablissements de crdit :
1) les entreprises dassurance, de rassurance et les organismes de retraite ;
2) les notaires et les officiers ministriels dans le cadre de leurs
fonctions.
Toutefois, les personnes vises au prsent article sont soumises
aux dispositions de larticle 103.

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TITRE PREMIER - CHAMP D'APPLICATION


DE LA REGLEMENTATION BANCAIRE

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TITRE II
AGREMENT ET RETRAIT D'AGREMENT
DES ETABLISSEMENTS DE CREDIT

TITRE II - AGREMENT ET RETRAIT D'AGREMENT


DES ETABLISSEMENTS DE CREDIT

Article 13
Nul ne peut, sans avoir t pralablement agr et inscrit sur la
liste des banques ou sur celle des tablissements financiers
caractre bancaire, exercer lactivit dfinie larticle 2, ni se
prvaloir de la qualit de banque, de banquier ou dtablissement financier caractre bancaire, ni crer lapparence de cette
qualit, notamment par lemploi de termes tels que banque,
banquier, bancaire ou tablissement financier dans sa dnomination sociale, son nom commercial, sa publicit ou, dune manire quelconque, dans son activit.
Article 14
Les interdictions dfinies larticle 13 ne font pas obstacle ce
quune entreprise, quelle que soit sa nature, puisse notamment :
1) dans lexercice de son activit professionnelle, consentir
ses contractants des dlais ou avances de paiement ;
2) conclure des contrats de location de logements assortis
dune option dachat ;
3) procder des oprations de trsorerie avec des
socits ayant avec elle, directement ou indirectement, des
liens de capital confrant lune des entreprises lies, un
pouvoir de contrle effectif sur les autres ;
4) mettre des valeurs mobilires, ainsi que des titres de
crances ngociables, conformment aux dispositions lgislatives et rglementaires en vigueur ;
5) mettre des bons et cartes dlivrs pour lachat, auprs delle,
dun bien ou dun service dtermin.

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Article 15

La Banque Centrale examine notamment le programme d'activits de cette entreprise et les moyens techniques et financiers
qu'elle prvoit de mettre en uvre, ainsi que son plan de dveloppement du rseau de succursales, d'agences ou de guichets,
l'chelle nationale et communautaire. Elle apprcie galement
l'aptitude de l'entreprise requrante raliser ses objectifs de
dveloppement, dans des conditions compatibles avec le bon
fonctionnement du systme bancaire et une protection suffisante
de la clientle.
La Banque Centrale obtient tous renseignements sur la qualit
des personnes ayant assur l'apport des capitaux et, le cas
chant, sur celle de leurs garants, ainsi que sur l'honorabilit
et l'exprience des personnes appeles diriger, administrer ou
grer l'tablissement de crdit et ses agences.
Une instruction de la Banque Centrale dtermine les pices
joindre la demande d'agrment.
Article 16
L'agrment est prononc par arrt du Ministre charg des
Finances, aprs avis conforme de la Commission Bancaire de
l'UMOA, ci-aprs dnomme la Commission Bancaire.
L'agrment est rput avoir t refus s'il n'est pas prononc
dans un dlai de six (6) mois compter de la rception de la
demande par la Banque Centrale, sauf avis contraire donn au
demandeur.

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TITRE II - AGREMENT ET RETRAIT D'AGREMENT


DES ETABLISSEMENTS DE CREDIT

Les demandes d'agrment sont adresses au Ministre charg


des Finances et dposes auprs de la Banque Centrale qui les
instruit. Celle-ci vrifie si les personnes morales qui demandent
l'agrment satisfont aux conditions et obligations prvues aux
articles 25, 26, 29, 34 et 36. Elle s'assure de l'adquation de
la forme juridique de l'entreprise l'activit de banque ou
d'tablissement financier caractre bancaire.

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Lagrment peut tre limit lexercice de certaines oprations


dfinies par lobjet social du demandeur.
L'agrment est constat par l'inscription sur la liste des banques
ou sur celle des tablissements financiers caractre bancaire.

TITRE II - AGREMENT ET RETRAIT D'AGREMENT


DES ETABLISSEMENTS DE CREDIT

Ces listes sont tablies et tenues jour par la Commission Bancaire qui affecte un numro d'inscription chaque banque ou
tablissement financier caractre bancaire.
La liste des banques et celle des tablissements financiers
caractre bancaire, ainsi que les modifications dont elles font
l'objet, y compris les radiations, sont publies au Journal Officiel
(de l'Etat concern), la diligence de la Commission Bancaire.
Article 17
Les tablissements financiers caractre bancaire, classs
dans une catgorie, ne peuvent exercer les activits d'une autre
catgorie sans une autorisation pralable accorde comme en
matire d'agrment.
Le retrait de cette autorisation est prononc comme en matire
de retrait d'agrment.
Article 18
Un tablissement de crdit ayant obtenu lagrment dans un Etat
membre de lUMOA et qui dsire ouvrir dans un ou plusieurs
autres Etats membres des succursales et/ou filiales qui bnficieraient de cet agrment doit, pralablement louverture desdites succursales et/ou filiales, notifier son intention sous forme
de dclaration. La dclaration d'intention est adresse la Commission Bancaire et dpose auprs de la Banque Centrale.
La Banque Centrale adresse copie de la dclaration au Ministre
charg des Finances du pays daccueil et celui du pays
dorigine, pour information.
La Banque Centrale dtermine, par voie d'instruction, les informations que doit contenir la dclaration ainsi que les documents

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y joindre, en particulier, une prsentation du projet dimplantation comprenant notamment des renseignements sur les activits
envisages, les dirigeants, la structure organisationnelle, lorganisation du contrle interne et le cas chant, la constitution du
capital minimum exig avant le dbut des activits.

L'autorisation ou le refus d'installation est notifi dans un dlai


de trois (3) mois compter de la date de dpt de la dclaration
dintention et du dossier complet de demande d'tablissement
auprs de la Banque Centrale.
Lautorisation dinstallation est constate par linscription sur la
liste des banques ou sur celle des tablissements financiers
caractre bancaire, dans les conditions dfinies larticle 16.
Article 19
Les banques et les tablissements financiers caractre bancaire doivent faire figurer leur numro d'inscription sur la liste
des banques ou sur celle des tablissements financiers
caractre bancaire, dans les mmes conditions, sur les mmes
documents et sous peine des mmes sanctions qu'en matire
de Registre du Commerce et du Crdit Mobilier.
Article 20
Le retrait d'agrment, la demande de l'tablissement de crdit
intress ou lorsqu'il est constat que ledit tablissement de
crdit n'exerce aucune activit depuis au moins un (1) an, est
prononc par arrt du Ministre charg des Finances, aprs avis
conforme de la Commission Bancaire.
Sans prjudice des dispositions des articles 39 et 40, toute
dcision de transfert du sige social dun tablissement de crdit
hors de lUMOA ou toute opration de fusion par absorption,

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TITRE II - AGREMENT ET RETRAIT D'AGREMENT


DES ETABLISSEMENTS DE CREDIT

La dclaration dintention est instruite par la Commission Bancaire. Lautorisation ou le refus dinstallation est notifi par la
Commission Bancaire qui en informe au pralable le Ministre
charg des Finances du pays dorigine et du pays daccueil de
ltablissement de crdit.

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scission, ou cration dune socit nouvelle, ayant pour rsultat


de transfrer le sige social hors de lUMOA ou sa disparition,
entrane le retrait de lagrment.
Le retrait d'agrment ou d'autorisation d'installation pour infraction
la rglementation bancaire ou toutes autres lgislations
applicables aux tablissements de crdit, est prononc dans les
conditions prvues l'article 66.

TITRE II - AGREMENT ET RETRAIT D'AGREMENT


DES ETABLISSEMENTS DE CREDIT

Le retrait d'agrment ou d'autorisation d'installation est constat


par la radiation de la liste des banques ou de celle des tablissements financiers caractre bancaire.
Article 21
Les demandes de retrait d'agrment ou d'autorisation d'installation sont adresses au Ministre charg des Finances et dposes
auprs de la Banque Centrale. Elles doivent comporter notamment
le plan de liquidation, le plan de remboursement des dposants,
le plan de ddommagement du personnel et la stratgie de
traitement des crances de l'tablissement de crdit.
Article 22
Les tablissements de crdit doivent cesser leur activit dans le
dlai fix par la dcision de retrait d'agrment.
Article 23
La Commission Bancaire peut dcider que le retrait de lagrment accord un tablissement de crdit entrane le retrait de
l'autorisation d'installation des filiales dudit tablissement de
crdit cres dans un ou plusieurs Etats membres de lUMOA,
compte tenu de leurs liens financiers et juridiques particuliers et
des consquences qui peuvent dcouler de ce retrait.
La Commission Bancaire informe, le cas chant, la Banque
Centrale et le Ministre charg des Finances de lEtat dimplantation de la filiale concerne, de la dcision dextension celle-ci
du retrait de lagrment de la socit-mre.

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En cas de poursuite des activits des filiales, celles-ci doivent


solliciter un agrment dans les conditions dfinies par une
instruction de la Banque Centrale.
Toutefois, le retrait de lagrment dun tablissement de crdit
stend automatiquement aux succursales.
Article 24
Le Ministre charg des Finances prend et notifie aux tablissements de crdit, les actes rglementaires requis par les
dcisions et les avis conformes de la Commission Bancaire,
dans les conditions prvues par l'article 37 de l'Annexe la
Convention rgissant la Commission Bancaire.
TITRE III
DIRIGEANTS ET PERSONNEL
DES ETABLISSEMENTS DE CREDIT
Article 25

Le Ministre charg des Finances peut accorder, sur avis


conforme de la Commission Bancaire, des drogations individuelles aux dispositions de l'alina prcdent.
Les dirigeants pour lesquels la drogation est sollicite doivent
tre titulaires d'au moins une matrise ou d'un diplme quivalent et justifier d'une exprience professionnelle de cinq (5) ans
au moins dans le domaine bancaire, financier ou dans tout
autre domaine de comptence jug compatible avec les fonctions envisages.
Tout dirigeant ou administrateur, ayant obtenu la drogation
la condition de nationalit, pour exercer dans un tablissement

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TITRE III - DIRIGEANTS ET PERSONNEL


DES ETABLISSEMENTS DE CREDIT

Nul ne peut diriger, administrer ou grer un tablissement de


crdit, ou une de ses agences, s'il n'a pas la nationalit (
)
ou celle d'un Etat membre de l'UMOA, moins qu'il ne jouisse,
en vertu d'une convention d'tablissement, d'une assimilation
aux ressortissants (
).

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de crdit dans un Etat membre de lUMOA, n'est pas tenu de


solliciter une nouvelle drogation, lorsquil change de fonction,
dtablissement ou de pays.
Article 26
Toute condamnation pour crime de droit commun, pour faux ou
usage de faux en criture publique, pour faux ou usage de faux
en criture prive, de commerce ou de banque, pour vol, pour
escroquerie ou dlits punis des peines de l'escroquerie, pour
abus de confiance, pour banqueroute, pour dtournement de
deniers publics, pour soustraction par dpositaire public, pour
extorsion de fonds ou valeurs, pour corruption, pour mission
de chques sans provision, pour infraction la rglementation
des relations financires extrieures, pour infraction la lgislation contre le blanchiment de capitaux, pour atteinte au crdit
de l'Etat ou pour recel de choses obtenues l'aide de ces
infractions, ou toute condamnation pour infraction assimile par
la loi l'une de celles numres ci-dessus, emporte de plein
droit interdiction :
1) de diriger, administrer ou grer un tablissement de crdit
ou une de ses agences ;
2) d'exercer l'une des activits dfinies l'article 2 ;
3) de proposer au public la cration d'un tablissement de crdit ;

TITRE III - DIRIGEANTS ET PERSONNEL


DES ETABLISSEMENTS DE CREDIT

4) de prendre des participations dans le capital d'un tablissement de crdit.


Toute condamnation pour tentative ou complicit dans la commission des infractions numres ci-dessus emporte les
mmes interdictions.
Les mmes interdictions s'appliquent aux faillis non rhabilits,
aux officiers ministriels destitus et aux dirigeants suspendus
ou dmis en application de l'article 66.
Les interdictions ci-dessus s'appliquent de plein droit lorsque la
condamnation, la faillite, la destitution, la suspension ou la

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dmission a t prononce l'tranger. Dans ce cas, le ministre public ou l'intress peut saisir la juridiction comptente
d'une demande tendant faire constater que les conditions
d'application des interdictions ci-dessus sont ou non runies ;
le tribunal statue aprs vrification de la rgularit et de la lgalit de la dcision trangre, l'intress dment appel (en )(2).
La dcision ne peut faire l'objet que d'un recours en cassation.
Lorsque la dcision, dont rsulte l'une des interdictions vises
au prsent article, est ultrieurement rapporte ou infirme,
l'interdiction cesse de plein droit, condition que la nouvelle
dcision ne soit pas susceptible de voies de recours.
Article 27
Quiconque contrevient l'une des interdictions dictes par les
articles 25 et 26 sera puni d'un emprisonnement d'un (1) an
cinq (5) ans et d'une amende de dix millions (10.000.000)
vingt-cinq millions (25.000.000) de francs CFA ou de l'une de
ces deux peines seulement.
Article 28

En cas d'infraction cette interdiction, l'auteur est passible des


peines prvues l'article 27 et l'employeur, d'une amende de
vingt-cinq millions (25.000.000) cinquante millions
(50.000.000) de francs CFA.
Article 29
Tout tablissement de crdit doit dposer et tenir jour auprs
de la Commission Bancaire et du greffier charg de la tenue du
registre du commerce et du crdit mobilier, la liste des
personnes exerant des fonctions de direction, d'administration
(2) : Eventuellement : Chambre du Conseil.

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TITRE III - DIRIGEANTS ET PERSONNEL


DES ETABLISSEMENTS DE CREDIT

Quiconque aura t condamn pour l'un des faits prvus


l'article 26, alinas premier et 2, et l'article 27 ne pourra tre
employ, quelque titre que ce soit, par un tablissement de
crdit. Les dispositions de l'article 26, alinas 4 et 5, sont
applicables cette interdiction.

TITRE IV - REGLEMENTATION DES


ETABLISSEMENTS DE CREDIT

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ou de grance de l'tablissement de crdit ou de ses agences.


Tout projet de modification de la liste susvise doit tre notifi
la Commission Bancaire au moins trente (30) jours avant la
prise de fonction des nouveaux dirigeants.
Le greffier transmet copie de la liste susvise et de ses modifications sous huitaine, sur papier libre, au procureur de la
Rpublique.
Article 30
Les personnes qui concourent la direction, l'administration,
la grance, au contrle ou au fonctionnement des tablissements de crdit, sont tenues au secret professionnel, sous rserve des dispositions de l'article 53, dernier alina.
Il est interdit aux mmes personnes d'utiliser les informations
confidentielles dont elles ont connaissance dans le cadre de
leur activit, pour raliser directement ou indirectement des oprations pour leur propre compte ou en faire bnficier d'autres
personnes.
TITRE IV
REGLEMENTATION DES ETABLISSEMENTS
DE CREDIT
Chapitre premier - Forme juridique
Article 31(*)
Les banques sont constitues sous forme de socits anonymes
capital fixe ou, par autorisation spciale du Ministre charg
des Finances donne aprs avis conforme de la Commission
Bancaire, sous la forme de socits coopratives ou mutualistes
capital variable.
(*) : Pour les pays qui exigent que les banques soient constitues sous forme de
socits de droit local, larticle 31 sera libell comme suit : Les banques doivent
tre constitues sous forme de socits anonymes capital fixe ayant leur sige
social en ( ) ou, par autorisation spciale du Ministre charg des Finances donne aprs avis conforme de la Commission Bancaire, sous la forme de socits
coopratives ou mutualistes capital variable.

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Elles ne peuvent revtir la forme dune socit unipersonnelle.


Exceptionnellement, elles peuvent revtir la forme d'autres
personnes morales.
Elles doivent avoir leur sige social sur le territoire dun des Etats
membres de lUMOA.
Article 32
Les tablissements financiers caractre bancaire sont constitus
sous forme de socits anonymes capital fixe, de socits
responsabilit limite ou de socits coopratives ou mutualistes capital variable.
Ils ne peuvent revtir la forme dune socit unipersonnelle.
Ils doivent avoir leur sige social sur le territoire d'un des Etats
membres de l'UMOA.
Une instruction de la Banque Centrale prcise, en cas de besoin,
la forme juridique que doivent adopter les diverses catgories
d'tablissements financiers caractre bancaire.
Article 33
Les actions mises par les tablissements de crdit ayant leur
sige social en (
) doivent revtir la forme nominative.
Chapitre II - Capital et rserve spciale
Article 34
Le capital social des banques ayant leur sige social en (
)
ne peut tre infrieur au montant minimal fix par le Conseil des
Ministres de l'UMOA.
Le capital social des tablissements financiers caractre bancaire ayant leur sige social en (
) ne peut tre infrieur au
montant minimal fix par le Conseil des Ministres de l'UMOA.
Ce minimum peut tre diffrent selon les diverses catgories
d'tablissements financiers caractre bancaire.

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TITRE IV - REGLEMENTATION DES


ETABLISSEMENTS DE CREDIT

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TITRE IV - REGLEMENTATION DES


ETABLISSEMENTS DE CREDIT

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Toutefois, pour un tablissement de crdit donn, la dcision


d'agrment peut fixer un montant minimal suprieur celui vis
aux alinas premier et 2 du prsent article.
Le capital social doit tre intgralement libr au jour de l'agrment de l'tablissement de crdit concurrence du montant
minimal exig dans la dcision d'agrment. Le capital libr
doit rester tout moment employ dans les Etats membres de
l'UMOA.
Article 35
Les tablissements de crdit, qui doivent accrotre leur capital
social pour se conformer la rglementation en vigueur,
disposent d'un dlai de six (6) mois cet effet, compter de
la date de la dcision du Conseil des Ministres de l'UMOA fixant
le montant du capital social.
Article 36
Les fonds propres de base d'un tablissement de crdit doivent,
tout moment, tre au moins gaux au montant minimal
dtermin en application de l'article 34, sans pouvoir tre infrieurs au minimum de fonds propres de base qui pourrait tre
rendu obligatoire en vertu de l'article 56.
Une instruction de la Banque Centrale dfinit les fonds propres
de base et les fonds propres effectifs, pour l'application du
prsent article et des articles 45 et 56.
Article 37
Les tablissements de crdit, dots de la personnalit morale,
sont tenus de constituer une rserve spciale, incluant toute
rserve lgale ventuellement exige par les lois et rglements
en vigueur, alimente par un prlvement annuel sur les bnfices nets raliss, aprs imputation d'un ventuel report nouveau dficitaire. Le montant de ce prlvement est fix par une
instruction de la Banque Centrale.

- 20 -

La rserve spciale peut servir l'apurement des pertes,


condition que toutes les autres rserves disponibles soient
pralablement utilises.
Article 38
Les personnes physiques, vises l'article 105, doivent justifier
d'un cautionnement bancaire donn par une banque agre
dans l'un des Etats membres de l'UMOA, pour une somme gale
au montant minimum dtermin par une instruction de la
Banque Centrale.
Chapitre III - Autorisations diverses
Article 39
Sont subordonnes l'autorisation pralable du Ministre charg
des Finances, les oprations suivantes relatives aux tablissements de crdit ayant leur sige social en (
):
1) toute modification de la forme juridique, de la dnomination
sociale, ou du nom commercial ;
2) tout transfert du sige social dans un autre Etat membre de
lUMOA ;
3) toute opration de fusion par absorption ou cration d'une
socit nouvelle, ou de scission ;
4) toute dissolution anticipe ;
5) toute prise ou cession de participation qui aurait pour effet
de porter la participation d'une mme personne, directement
ou par personne interpose, ou d'un mme groupe de personnes agissant de concert, d'abord au-del de la minorit
de blocage, puis au-del de la majorit des droits de vote
dans l'tablissement de crdit, ou d'abaisser cette participation au-dessous de ces seuils.

- 21 -

TITRE IV - REGLEMENTATION DES


ETABLISSEMENTS DE CREDIT

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TITRE IV - REGLEMENTATION DES


ETABLISSEMENTS DE CREDIT

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Est considr comme minorit de blocage le nombre de voix


pouvant faire obstacle une modification des statuts de
l'tablissement de crdit.
Sont notamment considres comme personnes interposes par
rapport une mme personne physique ou morale :
1) les personnes morales dans lesquelles cette personne dtient
la majorit des droits de vote ;
2) les filiales participation majoritaire, c'est--dire les socits
dans lesquelles les socits vises l'alina prcdent dtiennent la majorit des droits de vote, ou dans lesquelles
leur participation, ajoute celle de la personne physique
ou morale dont il s'agit, dtient la majorit des droits de vote ;
3) les filiales de filiales au sens de l'alina prcdent.
Article 40
Sont galement subordonnes l'autorisation pralable du
Ministre charg des Finances :
1) toute cession par un tablissement de crdit de plus de vingt
pour cent (20%) de son actif correspondant ses oprations en ( ) ;
2) toute mise en grance ou cessation de l'ensemble de ses
activits en ( ).
Article 41
Les autorisations pralables prvues au prsent chapitre sont
accordes comme en matire d'agrment.
Article 42
Les ouvertures, fermetures, transformations, transferts, cessions
ou mises en grance de guichets ou d'agences d'tablissement
de crdit en ( ) doivent tre notifis au Ministre charg des
Finances, la Commission Bancaire et la Banque Centrale.

- 22 -

Chapitre IV - Oprations
Section premire - Oprations des banques
Article 43
Il est interdit aux banques de se livrer, pour leur propre compte
ou pour le compte d'autrui, des activits commerciales,
industrielles, agricoles ou de service, sauf dans la mesure o
ces oprations sont ncessaires ou accessoires l'exercice de
leur activit bancaire ou ncessaires au recouvrement de leurs
crances.
Article 44
Il est interdit aux banques d'acqurir leurs propres actions ou
de consentir des crdits contre affectation en garantie de leurs
propres actions.
Article 45
Il est interdit aux banques d'accorder directement ou indirectement des crdits aux personnes qui participent leur direction,
administration, grance, contrle ou fonctionnement, pour un
montant global excdant un pourcentage de leurs fonds propres
effectifs, qui sera arrt par une instruction de la Banque
Centrale. Cette interdiction s'applique aux actionnaires ou
associs qui dtiennent chacun directement ou indirectement
dix pour cent (10%) ou plus des droits de vote au sein de la
banque.
La mme interdiction s'applique aux crdits consentis aux
entreprises prives dans lesquelles les personnes vises
ci-dessus exercent des fonctions de direction, d'administration
ou de grance ou dtiennent plus du quart (25%) du capital
social.
Quel qu'en soit le montant, tout prt ou garantie consenti par
une banque ses dirigeants, ses principaux actionnaires ou
associs ou aux entreprises prives dans lesquelles les
personnes vises ci-dessus exercent des fonctions de direction,

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TITRE IV - REGLEMENTATION DES


ETABLISSEMENTS DE CREDIT

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TITRE IV - REGLEMENTATION DES


ETABLISSEMENTS DE CREDIT

Loi portant:Mise en page 1 02/09/10 16:02 Page24

d'administration ou de grance ou dtiennent plus du quart du


capital social, devra tre approuv l'unanimit par les membres du Conseil d'Administration de la banque et sera mentionn
dans le rapport annuel des commissaires aux comptes
l'assemble des actionnaires.
Article 46
Le Ministre charg des Finances peut, aprs avis conforme de
la Commission Bancaire, accorder des drogations individuelles
et temporaires aux dispositions de la prsente section.
Section II - Oprations des tablissements financiers
caractre bancaire
Article 47
Les oprations des diverses catgories d'tablissements financiers caractre bancaire sont rglementes par une instruction
de la Banque Centrale, en fonction de la nature de leur activit
et sous rserve des dispositions de l'article 56.
Article 48
Il est interdit aux tablissements financiers caractre bancaire
d'accorder directement ou indirectement des crdits aux
personnes qui participent leur direction, administration,
grance, contrle ou fonctionnement, pour un montant global
excdant un pourcentage de leurs fonds propres effectifs, qui
sera arrt par une instruction de la Banque Centrale. Cette
interdiction s'applique aux actionnaires ou associs qui dtiennent chacun directement ou indirectement dix pour cent (10%)
ou plus des droits de vote au sein de l'tablissement financier.
La mme interdiction s'applique aux crdits consentis aux
entreprises prives dans lesquelles les personnes vises ci-dessus exercent des fonctions de direction, d'administration ou de
grance ou dtiennent plus du quart (25%) du capital social.
Quel qu'en soit le montant, tout prt ou garantie consenti par
un tablissement financier caractre bancaire ses dirigeants,

- 24 -

ses principaux actionnaires ou associs ou aux entreprises


prives dans lesquelles les personnes vises ci-dessus exercent
des fonctions de direction, d'administration ou de grance ou
dtiennent plus du quart du capital social, devra tre approuv
l'unanimit, par les membres du Conseil d'Administration ou
de lorgane comptent de ltablissement financier et sera
mentionn dans le rapport annuel des commissaires aux
comptes l'assemble des actionnaires.
Le Ministre charg des Finances peut, aprs avis conforme de
la Commission Bancaire, accorder des drogations individuelles
et temporaires aux dispositions du prsent article.
Article 49
Les tablissements financiers caractre bancaire ne peuvent
recevoir de dpts de fonds du public que dans le cadre de leur
activit et s'ils y ont t autoriss par dcret, et dans les conditions fixes par ledit dcret, aprs avis conforme de la Banque
Centrale.
Chapitre V - Comptabilit et information de la Banque
Centrale et de la Commission Bancaire
Article 50
Les tablissements de crdit doivent tenir leur sige social,
principal tablissement ou agence principale en ( ), une comptabilit particulire des oprations qu'ils traitent sur le territoire
de ( ).
Ils sont tenus d'tablir leurs comptes sous une forme consolide
et combine, conformment aux dispositions comptables et
autres rgles arrtes par la Banque Centrale.
Article 51
Les tablissements de crdit doivent arrter leurs comptes au
31 dcembre de chaque anne.

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TITRE IV - REGLEMENTATION DES


ETABLISSEMENTS DE CREDIT

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TITRE IV - REGLEMENTATION DES


ETABLISSEMENTS DE CREDIT

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Avant le 30 juin de l'anne suivante, les tablissements de crdit


doivent communiquer la Banque Centrale et la Commission
Bancaire, leurs comptes annuels, dans les dlais et conditions
prescrits par la Banque Centrale.
Ces comptes doivent tre certifis rguliers et sincres par un
ou plusieurs commissaire (s) aux comptes, choisis sur la liste
des commissaires aux comptes agrs par la Cour d'appel ou
tout autre organisme habilit en tenant lieu. Le choix du
Commissaire aux comptes est soumis l'approbation de la
Commission Bancaire.
Les banques doivent dsigner au moins deux commissaires
aux comptes et deux supplants, ainsi que les tablissements
financiers caractre bancaire faisant publiquement appel
l'pargne.
Les tablissements financiers caractre bancaire ne faisant
pas publiquement appel l'pargne, dont le total du bilan atteint
un seuil fix par une instruction de la Banque Centrale, doivent
galement dsigner au moins deux commissaires aux comptes
et deux supplants.
Les commissaires aux comptes, nomms par l'assemble
gnrale ordinaire, disposent d'un mandat de trois (3) ans. Leur
mandat est renouvelable.
Les comptes annuels de chaque tablissement de crdit sont
publis au Journal Officiel (de l'Etat concern), la diligence
de la Banque Centrale. Les frais de cette publication sont la
charge de ltablissement de crdit.
Article 52
Les tablissements de crdit doivent, en cours d'exercice,
dresser des situations selon la priodicit et dans les conditions
prescrites par la Banque Centrale. Ces situations sont communiques cette dernire et la Commission Bancaire.

- 26 -

Article 53
Les tablissements de crdit doivent fournir, toute rquisition
de la Banque Centrale, les renseignements, claircissements,
justifications et documents jugs utiles pour l'examen de leur
situation, l'apprciation de leurs risques, l'tablissement de
listes de chques et effets de commerce impays et d'autres
incidents de paiement, et gnralement pour l'exercice par la
Banque Centrale de ses attributions.
Les tablissements de crdit sont tenus, toute demande de la
Commission Bancaire, de fournir cette dernire tous documents, renseignements, claircissements et justifications jugs
utiles l'exercice de ses attributions.
A la requte de la Commission Bancaire, tout commissaire aux
comptes d'un tablissement de crdit est tenu de lui communiquer tous rapports, documents et autres pices, ainsi que tous
renseignements jugs utiles l'accomplissement de sa mission.
Le secret professionnel n'est opposable ni la Commission
Bancaire, ni la Banque Centrale, ni l'autorit judiciaire agissant dans le cadre d'une procdure pnale.
Article 54
Les dispositions de l'article 53 sont applicables aux systmes
financiers dcentraliss et (l'Administration, l'Office) des
Postes et Tlcommunications en ce qui concerne les oprations
de ses services financiers et de chques postaux.
Chapitre VI - Organisation de la profession
Article 55
Les tablissements de crdit doivent, dans le mois qui suit leur
inscription sur la liste des banques ou sur celle des tablissements financiers caractre bancaire, adhrer l'Association
Professionnelle des Banques et Etablissements Financiers.
Les statuts de cette Association sont soumis l'approbation du
Ministre charg des Finances. L'approbation est donne aprs
avis de la Commission Bancaire.

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TITRE IV - REGLEMENTATION DES


ETABLISSEMENTS DE CREDIT

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Loi portant:Mise en page 1 02/09/10 16:02 Page28

TITRE V
REGLES DE L'UNION MONETAIRE
OUEST AFRICAINE
Article 56
Le Conseil des Ministres de l'UMOA est habilit prendre toutes
dispositions concernant :

TITRE V - REGLES DE LUNION


MONETAIRE OUEST AFRICAINE

1) le respect, par les tablissements de crdit, d'un rapport entre


les divers lments de leurs ressources et emplois ou le respect de plafond ou de minimum pour le montant de certains
de leurs emplois ;
2) les conditions dans lesquelles les tablissements de crdit
peuvent prendre des participations ;
3) les normes de gestion que les tablissements de crdit doivent respecter en vue notamment de garantir leur liquidit,
leur solvabilit, la division de leurs risques et l'quilibre de
leur structure financire.
La Banque Centrale est habilite prendre toutes dispositions
concernant les instruments et les rgles de la politique du crdit
applicables aux tablissements de crdit, notamment la constitution de rserves obligatoires dposes auprs de la Banque
Centrale, ainsi que les taux et conditions des oprations effectues par les tablissements de crdit avec leur clientle. Elle
peut instituer des dispositions particulires en faveur de certains
tablissements statut spcial, notamment les tablissements
ne recourant pas l'usage du taux d'intrt et pratiquant le
systme de partage des profits et des pertes.
Les dispositions prvues au prsent article peuvent tre diffrentes pour les banques et les diverses catgories d'tablissements financiers caractre bancaire. Elles peuvent galement
prvoir des drogations individuelles et temporaires, accordes
par la Commission Bancaire.

- 28 -

Loi portant:Mise en page 1 02/09/10 16:02 Page29

Ces dispositions sont notifies par la Banque Centrale aux


tablissements de crdit.
La Commission Bancaire peut galement fixer des normes
diffrentes selon la situation individuelle de chaque tablissement de crdit.
Des instructions de la Banque Centrale dterminent les modalits
d'application de ces dispositions.
Article 57
Les tablissements de crdit sont tenus de se conformer aux
dcisions que le Conseil des Ministres de l'UMOA, la Banque
Centrale et la Commission Bancaire prennent, dans l'exercice
des pouvoirs qui leur sont confrs par le Trait de l'Union
Montaire Ouest Africaine, les Statuts de la Banque Centrale, la
Convention rgissant la Commission Bancaire et la prsente loi.
Article 58
Les dcisions de la Commission Bancaire sont excutoires de
plein droit sur le territoire de (
).
TITRE VI

Chapitre premier - Contrle des tablissements de crdit


Article 59
Les tablissements de crdit ne peuvent s'opposer aux contrles
effectus par la Commission Bancaire et la Banque Centrale,
conformment aux dispositions en vigueur sur le territoire de ( ).
Article 60
La Commission Bancaire peut dcider la mise sous administration provisoire d'un tablissement de crdit, dans les cas
prvus l'article 31 de l'Annexe la Convention rgissant la

- 29 -

TITRE VI - CONTROLE DES ETABLISSEMENTS


DE CREDIT ET PROTECTION DES DEPOSANTS

CONTROLE DES ETABLISSEMENTS DE CREDIT


ET PROTECTION DES DEPOSANTS

Loi portant:Mise en page 1 02/09/10 16:02 Page30

Commission Bancaire, ou lorsque la gestion de l'tablissement


de crdit met en pril les fonds reus en dpt ou rend non
liquides les crances de la Banque Centrale. Elle notifie sa
dcision au Ministre charg des Finances qui nomme un administrateur provisoire auquel il confre les pouvoirs ncessaires
la direction, l'administration ou la grance de l'tablissement
concern.
L'administrateur provisoire est dsign, dans un dlai maximal
de sept (7) jours calendaires compter de la date de rception
par le Ministre charg des Finances de ladite dcision, sur une
liste dresse cet effet par la Commission Bancaire.
La dcision de nomination fixe les conditions de rmunration
de l'administrateur provisoire.
La prorogation de la dure du mandat de l'administrateur
provisoire et la leve de l'administration provisoire sont prononces par le Ministre charg des Finances, dans les mmes
formes.

TITRE VI - CONTROLE DES ETABLISSEMENTS


DE CREDIT ET PROTECTION DES DEPOSANTS

L'administrateur provisoire nomm auprs d'un tablissement


de crdit, au lieu de son sige social, organise l'administration
provisoire des succursales tablies dans les autres Etats membres de l'UMOA et qui ont bnfici de l'agrment dudit tablissement.
L'administrateur provisoire nomm auprs d'un tablissement
de crdit, au lieu de son sige social, coordonne l'administration
provisoire des filiales tablies dans les autres Etats membres
de l'UMOA et qui ont bnfici de l'agrment dudit tablissement.
Il peut tre nomm, dans les mmes formes, par le Ministre
charg des Finances de l'Etat concern, un administrateur
provisoire secondaire auprs des filiales installes sur le territoire des autres Etats membres de l'UMOA.

- 30 -

Loi portant:Mise en page 1 02/09/10 16:02 Page31

Article 61
L'administrateur provisoire doit prsenter la Commission
Bancaire et la Banque Centrale, au moins une fois tous les
trois (3) mois, un rapport sur les oprations qu'il a accomplies
ainsi que sur l'volution de la situation financire de l'tablissement de crdit. Il doit, en outre, prsenter la Commission
Bancaire et la Banque Centrale, au cours d'une priode
n'excdant pas une anne compter de la date de sa dsignation, un rapport prcisant la nature, l'origine et l'importance des
difficults de l'tablissement de crdit ainsi que les mesures
susceptibles d'assurer son redressement ou dfaut, constater
la cessation des paiements.
L'administrateur provisoire doit accomplir sa mission dans le
dlai imparti, conformment aux termes de rfrence de son
mandat.
Article 62

Le liquidateur est dsign, dans un dlai maximal de sept (7)


jours calendaires compter de la date de rception par le
Ministre charg des Finances de ladite dcision, sur une liste
dresse cet effet par la Commission Bancaire.
Le liquidateur nomm auprs d'un tablissement de crdit, au
lieu de son sige social, organise la liquidation des succursales
dudit tablissement tablies dans les autres Etats membres de
l'UMOA et qui ont bnfici de son agrment.

- 31 -

TITRE VI - CONTROLE DES ETABLISSEMENTS


DE CREDIT ET PROTECTION DES DEPOSANTS

La Commission Bancaire peut dcider la mise en liquidation


d'un tablissement de crdit ou d'une entreprise, dans les cas
prvus l'article 32 de l'Annexe la Convention rgissant la
Commission Bancaire. Elle notifie sa dcision au Ministre
charg des Finances de l'Etat concern qui nomme un liquidateur auprs de l'tablissement de crdit ou de l'entreprise
concern.

Loi portant:Mise en page 1 02/09/10 16:02 Page32

Le liquidateur nomm auprs d'un tablissement de crdit, au


lieu de son sige social, organise la liquidation des filiales dudit
tablissement tablies dans les autres Etats membres de
l'UMOA, en cas d'extension celles-ci du retrait d'agrment de
la maison mre, en application des dispositions de l'article 23,
alina premier de la prsente loi.
Il peut tre nomm, le cas chant, dans les mmes formes,
par le Ministre charg des Finances de l'Etat concern, un liquidateur secondaire auprs des filiales installes sur le territoire
des autres Etats membres de l'UMOA.
Article 63
La Commission Bancaire peut prendre l'encontre d'un tablissement de crdit des mesures administratives, conformment
aux dispositions de l'article 27 de l'Annexe la Convention
rgissant la Commission Bancaire.
Chapitre II - Protection des dposants
Article 64

TITRE VI - CONTROLE DES ETABLISSEMENTS


DE CREDIT ET PROTECTION DES DEPOSANTS

Le Prsident de la Commission Bancaire peut, en tant que de


besoin, inviter les actionnaires, associs ou socitaires d'un
tablissement de crdit en difficult, apporter leur concours
son redressement.
Il peut, en outre, inviter l'ensemble des adhrents de l'Association Professionnelle des Banques et Etablissements Financiers
examiner les conditions dans lesquelles ils pourraient apporter
leur concours au redressement de l'tablissement de crdit.
Article 65
Les tablissements de crdit agrs dans lUMOA adhrent un
systme de garantie des dpts.

- 32 -

TITRE VII
SANCTIONS
Chapitre premier - Sanctions disciplinaires
Article 66
Les sanctions disciplinaires pour infraction la rglementation
bancaire ou toutes autres lgislations applicables aux tablissements de crdit sont prononces par la Commission Bancaire, conformment aux dispositions des articles 28 et suivants
de l'Annexe la Convention rgissant ladite Commission.
Chapitre II - Sanctions pnales
Article 67
Sera puni d'un emprisonnement d'un (1) mois deux (2) ans
et d'une amende de dix millions (10.000.000) cent millions
(100.000.000) de francs CFA, ou de l'une de ces deux peines
seulement, quiconque, agissant pour son compte ou celui d'un
tiers, aura contrevenu aux dispositions des articles 13 et 17,
alina premier.
En cas de rcidive, le maximum de la peine sera port cinq
(5) ans d'emprisonnement et trois cent millions (300.000.000)
de francs CFA d'amende.
Article 68
Les tablissements de crdit peuvent tre dclars pnalement
responsables, dans les conditions prvues par les dispositions
de larticle 42 de la loi uniforme relative la lutte contre le
blanchiment de capitaux dans les Etats membres de lUnion
Economique et Montaire Ouest Africaine (UEMOA).
Toutefois, les sanctions prvues aux points 3, 4, 5, 6 et 7 de
lalina 2 dudit article 42 ne sont pas applicables aux tablissements de crdit.

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TITRE VII - SANCTIONS

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TITRE VII - SANCTIONS

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Article 69
La Commission Bancaire de lUMOA, saisie par le Procureur de
la Rpublique de poursuites engages contre un tablissement
de crdit, peut prendre les sanctions appropries, prvues
notamment larticle 28 de lAnnexe la Convention rgissant
la Commission Bancaire de lUMOA.
Article 70
Sera puni d'un emprisonnement d'un (1) mois deux (2) ans
et d'une amende de dix millions (10.000.000) cent millions
(100.000.000) de francs CFA, ou de l'une de ces deux peines
seulement, quiconque aura contrevenu aux dispositions de
l'article 30, alina 2.
En cas de rcidive, le maximum de la peine sera port
cinq (5) ans d'emprisonnement et trois cent millions
(300.000.000) de francs CFA d'amende.
Article 71
Sera puni d'un emprisonnement d'un (1) mois un (1) an et
d'une amende de cinq millions (5.000.000) cinquante
millions (50.000.000) de francs CFA, ou de l'une de ces deux
peines seulement, quiconque, agissant pour son compte ou
celui d'un tiers, aura communiqu sciemment la Banque
Centrale ou la Commission Bancaire, des documents ou
renseignements inexacts ou se sera oppos l'un des contrles
viss aux articles 59 et 105.
En cas de rcidive, le maximum de la peine sera port deux
(2) ans d'emprisonnement et cent millions (100.000.000)
de francs CFA d'amende.
Article 72
Sera puni d'une amende de dix millions (10.000.000) cent
millions (100.000.000) de francs CFA, tout tablissement de
crdit qui aura contrevenu l'une des dispositions des articles
29, 37, 40, 51, 52 et 53 ou des dispositions prvues aux

- 34 -

articles 56 et 57, sans prjudice des sanctions prvues aux


chapitres premier et III du prsent Titre.
La mme peine pourra tre prononce contre les dirigeants
responsables de l'infraction et contre tout commissaire aux
comptes qui aura contrevenu aux dispositions de l'article 53.
Seront passibles de la mme peine, les personnes qui auront
pris ou cd une participation dans un tablissement de crdit
en contravention des dispositions de l'article 39 ou de celles de
la rglementation communautaire relative au gel des fonds et
autres ressources financires dans le cadre de la lutte contre le
financement du terrorisme dans les Etats membres de lUnion
Economique et Montaire Ouest Africaine.
Article 73
Les autorits judiciaires saisies de poursuites relatives des
infractions prvues au prsent chapitre, ainsi que de celles
prvues aux dispositions de larticle 53 de la loi uniforme relative la lutte contre le blanchiment de capitaux dans les Etats
membres de lUnion Economique et Montaire Ouest Africaine,
peuvent demander la Commission Bancaire et la Banque
Centrale tous avis et informations utiles.
Article 74
Pour l'application des dispositions du prsent chapitre, la
Banque Centrale peut se constituer partie civile.
Chapitre III - Autres sanctions
Article 75
Les tablissements de crdit, qui n'auront pas constitu auprs
de la Banque Centrale les rserves obligatoires qui seraient
institues en vertu de l'article 56 ou qui ne lui auront pas cd
leurs avoirs en devises lorsqu'ils en sont requis conformment
l'article 17 des Statuts de ladite Banque, seront tenus envers
celle-ci, d'un intrt moratoire dont le taux ne pourra excder
un pour cent (1%) par jour de retard.

- 35 -

TITRE VII - SANCTIONS

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TITRE VII - SANCTIONS

Loi portant:Mise en page 1 02/09/10 16:02 Page36

Article 76
Les tablissements de crdit, qui nauront pas rapatri le produit
des recettes dexportation conformment la rglementation des
relations financires extrieures en vigueur, pourront tre requis
par la Banque Centrale de constituer auprs delle un dpt non
rmunr correspondant au montant non rapatri. En cas de
retard dans la constitution de ce dpt, les tablissements de
crdit concerns seront tenus envers la Banque Centrale, dun
intrt moratoire dont le taux ne pourra excder un pour cent
(1%) par jour de retard.
Article 77
La Commission Bancaire peut prononcer, en plus des sanctions
prvues l'article 66, une sanction pcuniaire dont le montant
est fix par instruction de la Banque Centrale. Les sommes
correspondantes sont recouvres par la Banque Centrale pour
le compte du Trsor public.
Article 78
Les tablissements de crdit, qui n'auront pas fourni la
Banque Centrale ou la Commission Bancaire les documents
et renseignements prvus aux articles 51, 52 et 53, pourront
tre frapps par la Banque Centrale de pnalits de retard, dont
les montants sont fixs par instruction de la Banque Centrale.
Le produit de ces pnalits est recouvr par la Banque Centrale
pour le compte du Trsor public.
Article 79
Les tablissements de crdit qui auront contrevenu aux rgles
de l'UMOA leur imposant le respect d'un rapport entre les divers
lments de leurs ressources et emplois ou le respect de plafond
ou de minimum pour le montant de certains de leurs emplois,
pourront tre requis par la Banque Centrale de constituer auprs
d'elle un dpt non rmunr dont le montant sera au plus gal

- 36 -

deux cent pour cent (200%) des irrgularits constates et


dont la dure sera au plus gale celle de l'infraction.
En cas de retard dans la constitution de ce dpt, les dispositions
de l'article 75 relatives l'intrt moratoire sont applicables.
Article 80
Les tablissements de crdit, qui auront contrevenu aux dispositions de la rglementation des relations financires extrieures
en vigueur, relatives aux obligations de dclaration, aux procdures, aux formalits et aux autorisations requises, seront
sanctionns par la constitution, auprs de la Banque Centrale,
d'un dpt non rmunr. La dure dudit dpt sera au plus
gale un (1) mois et son montant ne pourra excder deux
cent pour cent (200%) du montant des oprations sur
lesquelles portent les manquements constats.
En cas de retard dans la constitution de ce dpt, les dispositions
de l'article 76 relatives l'intrt moratoire sont applicables.
La Banque Centrale peut prononcer, en plus de la sanction
prvue au premier alina, une sanction pcuniaire, dont le
niveau sera au plus gal au montant de lopration sur laquelle
a port lirrgularit. Les sommes correspondantes sont recouvres pour le compte du Trsor public.
Article 81
Les tablissements de crdit, qui auront contrevenu aux rgles
de l'UMOA fixant les taux et conditions de leurs oprations avec
leur clientle, pourront tre requis par la Banque Centrale de
constituer auprs d'elle un dpt non rmunr dont le montant
sera au plus gal deux cent pour cent (200%) des irrgularits constates ou, dans le cas de rmunrations indment
perues ou verses, cinq cent pour cent (500%) desdites
rmunrations, et dont la dure sera au plus gale un mois.
En cas de retard dans la constitution de ce dpt, les dispositions
de l'article 75 relatives l'intrt moratoire sont applicables.

- 37 -

TITRE VII - SANCTIONS

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Article 82
Pour l'application des articles 78 81, les pnalits de retard
et les intrts moratoires ne commenceront courir qu' compter
de la date de rception, par l'tablissement de crdit, d'une mise
en demeure adresse par la Banque Centrale.

TITRE VIII - DISPOSITIONS RELATIVES A L'ORGANISATION


DES PROCEDURES COLLECTIVES D'APUREMENT DU PASSIF

Article 83
Les dcisions prises par la Banque Centrale et par la Commission Bancaire, en vertu des dispositions du prsent chapitre, ne
sont susceptibles de recours que devant le Conseil des Ministres
de l'UMOA, dans les conditions fixes par celui-ci.
TITRE VIII
DISPOSITIONS RELATIVES A L'ORGANISATION
DES PROCEDURES COLLECTIVES
D'APUREMENT DU PASSIF
Article 84
Les dispositions du droit commun relatives au rglement
prventif, au redressement judiciaire et la liquidation des biens
sont applicables aux tablissements de crdit tant quil ny est
pas drog par les dispositions de la prsente loi.
Article 85
Le liquidateur nomm par le Ministre charg des Finances,
auprs d'un tablissement de crdit, peut saisir la juridiction
comptente aux fins de faire dclarer ledit tablissement en tat
de cessation des paiements.
Article 86
Nonobstant les dispositions de larticle 25 de lActe uniforme
portant organisation des procdures collectives dapurement du
passif, sont en tat de cessation des paiements, les tablissements de crdit qui ne sont pas en mesure dassurer leurs paiements, immdiatement ou terme rapproch.

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Loi portant:Mise en page 1 02/09/10 16:02 Page39

Article 87

Le reprsentant lgal dun tablissement de crdit, qui envisage


de dposer une requte aux fins douverture dune procdure de
rglement prventif, doit, par lettre recommande avec accus de
rception ou lettre remise contre rcpiss, saisir la Commission
Bancaire dune demande davis pralablement la saisine du
Prsident de la juridiction comptente. Cette demande comporte
les pices ncessaires linformation de la Commission Bancaire.
La Commission Bancaire donne par crit son avis dans un dlai
d'un (1) mois compter de la date de rception de la demande.
L'avis est transmis par tout moyen au demandeur.
La Commission Bancaire, une fois saisie, informe sans dlai
lorganisme charg de la gestion du systme de garantie des
dpts et le Ministre charg des Finances.
Article 88
Les procdures de redressement judiciaire et de liquidation des
biens, institues par lActe uniforme portant organisation des
procdures collectives dapurement du passif, ne peuvent tre
ouvertes lgard dun tablissement de crdit quaprs avis
conforme de la Commission Bancaire, suivant la procdure
dcrite ci-aprs.
Avant quil ne soit statu sur louverture dune procdure de
redressement judiciaire ou de liquidation des biens lgard
dun tablissement de crdit, le Prsident de la juridiction comptente saisit par crit la Commission Bancaire dune demande
davis. Le greffier transmet cette demande sans dlai. Il en
informe le Procureur de la Rpublique.

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TITRE VIII - DISPOSITIONS RELATIVES A L'ORGANISATION


DES PROCEDURES COLLECTIVES D'APUREMENT DU PASSIF

L'ouverture d'une procdure de rglement prventif, institue par


lActe uniforme portant organisation des procdures collectives
dapurement du passif, est, relativement un tablissement de
crdit, subordonne l'avis conforme de la Commission
Bancaire. La procdure de mise en uvre est la suivante.

Loi portant:Mise en page 1 02/09/10 16:02 Page40

La demande est accompagne des pices ncessaires


linformation de la Commission Bancaire. Celle-ci donne son
avis par crit dans un dlai maximal de vingt et un (21) jours
francs compter de la rception de la demande davis. Lavis
de la Commission Bancaire est transmis par tout moyen au
greffier, qui le remet au Prsident de la juridiction comptente et
au Procureur de la Rpublique. Lavis est vers au dossier.

TITRE VIII - DISPOSITIONS RELATIVES A L'ORGANISATION


DES PROCEDURES COLLECTIVES D'APUREMENT DU PASSIF

Aprs la dcision d'ouverture de la procdure de redressement


judiciaire ou de liquidation des biens l'gard d'un tablissement de crdit, le Greffier adresse immdiatement un extrait de
la dcision la Commission Bancaire.
La Commission Bancaire, une fois saisie, informe lorganisme
charg de la gestion du systme de garantie des dpts et le
Ministre charg des Finances.
Article 89
Lorsquun administrateur provisoire a t dsign par le Ministre
charg des Finances, en application de larticle 60 de la
prsente loi, le syndic nomm par la juridiction comptente,
dans le cadre d'un rglement prventif et d'un redressement
judiciaire, sera spcialement charg de la surveillance des
oprations de gestion, en vertu de larticle 52, alina 2 de lActe
uniforme portant organisation des procdures collectives
dapurement du passif.
Article 90
En cas douverture ou de prononc dune procdure de liquidation des biens lgard dun tablissement de crdit, la Commission Bancaire prend une dcision pour le retrait d'agrment
et la mise en liquidation dudit tablissement. Elle notifie sa
dcision au Ministre charg des Finances qui nomme un liquidateur, conformment aux dispositions de l'article 62. Celui-ci
procde la liquidation du fonds de commerce de l'tablissement de crdit. Il assiste le syndic dans la liquidation des autres
lments du patrimoine de la personne morale.

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Loi portant:Mise en page 1 02/09/10 16:02 Page41

Article 91

La liquidation des biens est prononce par l'Autorit judiciaire


comptente sur saisine du liquidateur nomm par le Ministre
charg des Finances.
Article 92
Le syndic, dsign par la juridiction comptente en application
de larticle 35 de lActe uniforme portant organisation des
procdures collectives dapurement du passif, procde
linventaire des actifs, aux oprations de liquidation, l'exclusion du fonds de commerce de l'tablissement de crdit, ainsi
quaux licenciements, dans les conditions prvues au Titre 2
dudit Acte. Il est assist par le liquidateur nomm par le Ministre
charg des Finances.
Article 93
En cas douverture dune procdure de redressement judiciaire
ou de liquidation des biens, sont dispenss de la dclaration
prvue aux articles 78 80 de lActe uniforme portant organisation des procdures collectives dapurement du passif,
l'organisme charg de la gestion du systme de garantie des
dpts et les dposants pour leurs crances entrant pour tout
ou partie dans le champ dintervention de cet organisme.
L'organisme charg de la gestion du systme de garantie des
dpts informe les dposants du montant des crances exclues
de son champ dintervention et prcise les modalits de dclaration desdites crances auprs du syndic.

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TITRE VIII - DISPOSITIONS RELATIVES A L'ORGANISATION


DES PROCEDURES COLLECTIVES D'APUREMENT DU PASSIF

La procdure de liquidation des biens peut galement tre


ouverte lgard des tablissements de crdit qui ont fait lobjet
dun retrait d'agrment par le Ministre charg des Finances et
dont le passif envers les tiers, lexception des dettes qui ne
sont remboursables quaprs dsintressement complet des
cranciers chirographaires, est effectivement suprieur lactif
net diminu des provisions devant tre constitues.

Loi portant:Mise en page 1 02/09/10 16:02 Page42

Article 94
Le syndic tablit les relevs de toutes les crances. Ces relevs
doivent tre viss par le Juge-commissaire, dposs au greffe de
la juridiction comptente et faire lobjet dune mesure de
publicit. En cas de contestation, le dposant saisit peine de
forclusion la juridiction comptente dans un dlai de deux (2)
mois compter de laccomplissement de la mesure de publicit.

TITRE VIII - DISPOSITIONS RELATIVES A L'ORGANISATION


DES PROCEDURES COLLECTIVES D'APUREMENT DU PASSIF

Article 95
En cas d'apurement du passif d'un tablissement de crdit, les
titulaires des comptes bancaires sont rembourss immdiatement
aprs les cranciers de frais de justice et les cranciers de salaires
super-privilgis, concurrence d'un montant fix par l'Autorit
judiciaire comptente, sur la base des ressources disponibles,
dduction faite des dettes l'gard dudit tablissement.
Les dispositions vises l'alina prcdent ne s'appliquent pas
aux dpts des tablissements de crdit et des autres institutions
financires.
Article 96
Pendant la dure de la liquidation, l'tablissement de crdit
concern demeure soumis au contrle de la Commission
Bancaire. Il ne peut effectuer que les oprations strictement
ncessaires l'apurement de sa situation. Il doit prciser dans
tous ses documents et ses relations avec les tiers qu'il est en
cours de liquidation.
Article 97
Toute somme reue par le liquidateur, dans l'exercice de ses fonctions, est immdiatement verse dans un compte ouvert cet effet
dans un tablissement de crdit ayant son sige social en ( ).
En cas de retard, le liquidateur doit, pour les sommes qu'il n'a
pas verses, payer des intrts au taux de pension de la Banque
Centrale.

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Loi portant:Mise en page 1 02/09/10 16:02 Page43

Article 98
Le liquidateur doit prsenter au Ministre charg des Finances,
ainsi qu' la Commission Bancaire et la Banque Centrale, au
moins une fois tous les trois mois, un rapport sur l'volution
des oprations de liquidation et, au terme de sa liquidation, un
rapport circonstanci sur celle-ci.

Article 99
Nonobstant toute disposition contraire, les ordres de transfert,
introduits dans un systme de paiements interbancaires conformment aux rgles de fonctionnement dudit systme, sont
opposables aux tiers et la masse ; ils ne peuvent tre annuls
jusqu lexpiration du jour o est rendu le jugement douverture
dune procdure de redressement judiciaire ou de liquidation
des biens lencontre dun participant, mme au motif quest
intervenu ce jugement.
Les dispositions prvues lalina prcdent sont galement
applicables aux ordres de transfert devenus irrvocables. Le
moment auquel un ordre de transfert devient irrvocable dans
le systme est dfini par les rgles de fonctionnement dudit
systme.
Article 100
Nonobstant toute disposition contraire, la compensation effectue en chambre de compensation ou un Point d'Accs la
Compensation dans le respect des rgles de fonctionnement du
systme de paiement interbancaire concern, est opposable aux
tiers et la masse ; elle ne peut tre annule au seul motif quest
rendu un jugement douverture dune procdure de redressement
judiciaire ou de liquidation des biens lencontre dun participant audit systme.

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TITRE VIII - DISPOSITIONS RELATIVES A L'ORGANISATION


DES PROCEDURES COLLECTIVES D'APUREMENT DU PASSIF

Il procde la reddition des comptes. Il est responsable des


documents qui lui ont t remis au cours de la procdure
pendant cinq ans compter de cette reddition.

Loi portant:Mise en page 1 02/09/10 16:02 Page44

TITRE IX
DISPOSITIONS DIVERSES ET TRANSITOIRES
Chapitre premier - Dispositions diverses
Article 101
Le Ministre charg des Finances peut, aprs avis conforme de
la Commission Bancaire, suspendre tout ou partie des oprations d'un tablissement de crdit ou de l'ensemble des tablissements de crdit.
Article 102
Les tablissements de crdit sont soumis une rglementation
de la concurrence spcifique, tenant compte des particularits
des tablissements de crdit.
Article 103
Les entreprises, organismes et personnes viss l'article 12
doivent, sous peine des sanctions prvues l'article 72, communiquer la Banque Centrale, sur sa demande, les renseignements et documents ncessaires l'exercice de ses
attributions, telles qu'elles sont dfinies par le Trait de l'UMOA,
par ses Statuts et par les lois et rglements en vigueur.

TITRE IX - DISPOSITIONS DIVERSES


ET TRANSITOIRES

Dans le cas de fourniture de documents ou renseignements


inexacts, les dispositions de l'article 71 sont applicables.
Article 104
La Banque Centrale et la Commission Bancaire peuvent procder tout contrle des systmes financiers dcentraliss,
notamment les institutions mutualistes ou coopratives
d'pargne et de crdit, ainsi que les structures ou organisations

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Loi portant:Mise en page 1 02/09/10 16:02 Page45

non constitues sous forme mutualiste ou cooprative et ayant


pour objet la collecte de l'pargne et/ou loctroi de crdit.
Une instruction de la Banque Centrale dtermine les modalits
de ces contrles.
Article 105
Toute personne physique ou morale autre qu'un tablissement
de crdit, qui fait profession habituelle de servir d'intermdiaire
en tant que courtier ou autrement, en apportant des affaires aux
tablissements de crdit exerant leur activit dans l'UMOA ou
l'tranger ou d'oprer pour leur compte mme titre d'activit
accessoire, ne peut exercer son activit sans l'autorisation
pralable du Ministre des Finances.
La demande d'autorisation est instruite par la Banque Centrale.
L'autorisation prcise l'appellation qui peut tre utilise par cette
personne, par drogation l'article 13, ainsi que les renseignements qu'elle devra fournir la Banque Centrale et leur
priodicit.
Toute cessation d'activit est pralablement notifie au Ministre
charg des Finances et la Banque Centrale.

Quiconque, agissant pour son compte ou celui d'un tiers, aura


contrevenu aux dispositions du prsent article, sera puni d'une
amende de cinq millions (5.000.000) cinquante millions
(50.000.000) de francs CFA.
En cas de rcidive, il sera puni d'un emprisonnement de deux
(2) mois deux (2) ans et d'une amende de dix millions
(10.000.000) cent millions (100.000.000) de francs CFA,
ou de l'une de ces deux peines seulement.

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TITRE IX - DISPOSITIONS DIVERSES


ET TRANSITOIRES

Les dispositions du prsent article ne s'appliquent pas aux


dirigeants et au personnel des tablissements de crdit agrs,
dans l'exercice de leurs fonctions.

Loi portant:Mise en page 1 02/09/10 16:02 Page46

Article 106
Sous rserve des dispositions de l'article 49 et des lois et
rglements particuliers applicables certaines personnes physiques ou morales, il est interdit toute personne physique ou
morale autre qu'une banque, de solliciter ou d'accepter des
dpts de fonds du public quel qu'en soit le terme.
Sera puni d'un emprisonnement d'un mois deux (2) ans et d'une
amende de dix millions (10.000.000) cinquante millions
(50.000.000) de francs CFA, ou de l'une de ces deux peines
seulement, quiconque, agissant pour son compte ou celui d'un
tiers, aura contrevenu aux dispositions de l'alina prcdent.
En cas de rcidive, le maximum de la peine sera port cinq
(5) ans d'emprisonnement et cent cinquante millions
(150.000.000) de francs CFA d'amende.
Article 107
Le Procureur de la Rpublique avise la Commission Bancaire
et la Banque Centrale des poursuites engages contre des
personnes places sous leur contrle, en application des
dispositions lgislatives et rglementaires en vigueur. Il en fait
de mme pour toutes poursuites engages contre toute
personne vise l'article 30 pour l'une des infractions mentionnes l'article 26.
Chapitre II - Dispositions transitoires

TITRE IX - DISPOSITIONS DIVERSES


ET TRANSITOIRES

Article 108
Les tablissements de crdit actuellement inscrits sur la liste des
banques ou sur celle des tablissements financiers caractre
bancaire sont agrs de plein droit et inscrits sur les listes
prvues l'article 13.

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Loi portant:Mise en page 1 02/09/10 16:02 Page47

Article 109
Une instruction de la Banque Centrale prcise les conditions
de retrait d'agrment des tablissements financiers de vente
crdit en activit avant la date d'entre en vigueur de la
prsente loi.
Article 110
Les dispositions de la prsente loi, relatives aux procdures
collectives dapurement du passif, ne s'appliquent qu'aux
procdures ouvertes lencontre dun tablissement de crdit
aprs son entre en vigueur.
Article 111
Lorsqu'elle appartient une personne trangre, toute succursale dj implante dans l'UMOA doit tre apporte une
socit de droit, prexistante ou crer, de l'un des Etats membres de l'UMOA, un (1) an au plus tard compter de la date
d'entre en vigueur de la prsente loi.
Le prsent article s'applique de plein droit nonobstant toute
disposition contraire.
Article 112
Les rglements d'application de la prsente loi seront pris aprs
avis de la Banque Centrale.

Les instructions ou circulaires de la Banque Centrale ou de la


Commission Bancaire prcisent les modalits dapplication de
la prsente loi.

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TITRE IX - DISPOSITIONS DIVERSES


ET TRANSITOIRES

Article 113

Loi portant:Mise en page 1 02/09/10 16:02 Page48

Article 114
La prsente loi entre en vigueur ..
Sont abroges compter de cette date, toutes dispositions
antrieures contraires et, notamment la loi (ou l'ordonnance)
portant rglementation bancaire du
Article 115

TITRE IX - DISPOSITIONS DIVERSES


ET TRANSITOIRES

La prsente loi sera excute comme loi de l'Etat et publie au


journal officiel (de l'Etat concern).

- 48 -

LOI-CADRE COUVE:LOI-CADRE COUVERTURE 02/09/10 12:13 Page2

Achev dimprimer sur les presses


de limprimerie de lA BceAO
septemBre 2010

LOI-CADRE COUVE:LOI-CADRE COUVERTURE 02/09/10 12:13 Page1

LOI-CADRE PORTANT
REGLEMENTATION BANCAIRE