ASS COS

42, place des Comtes du Maine

72000 LE MANS

Comptes annuels
du 01/01/2011 au 31/12/2011

ASS COS

Comptes annuels au 31/12/2011

Sommaire

Attestation d'Expert Comptable

Etats Financiers

Compte de rsultat

Bilan

Annexe

Etats Complmentaires

19

Dtail du compte de rsultat

20

Dtail du bilan

23

Page de garde
BDO Le Mans page de fin

BDO

26

Page

ASS COS

Comptes annuels au 31/12/2011

Attestation d'Expert Comptable

MISSION DE PRESENTATION DES COMPTES ANNUELS

Dans le cadre de la mission de prsentation des comptes annuels de l'association

COS
Pour l'exercice du 01 janvier 2011 au 31 dcembre 2011 et conformment nos accords, nous avons effectu
les diligences prvues par les normes de prsentation dfinies par l'Ordre des experts comptables.
A la date de nos travaux qui ne constituent pas un audit et l'issue de ceux-ci, nous n'avons pas relev
d'lments remettant en cause la cohrence et la vraisemblance des comptes annuels.
Les comptes annuels ci-joints, se caractrisent par les donnes suivantes :

Montant en
euros

Total bilan

443 577

Total des ressources

368 245

Rsultat net comptable (Excdent)

74 626

Fait Le Mans
Le 24 avril 2012

Pour BDO Le Mans

Dominique PLOUX
Expert-Comptable

BDO

Page

Etats Financiers

2011

ASS COS

Comptes annuels au 31/12/2011

Compte de rsultat
31/12/11

31/12/10

Ventes de marchandises

125 830

117 220

Production vendue

242 415

260 203

701 569

686 914

750

4 382

330 442

330 132

Production stocke
Production immobilise
Subventions d'exploitation
Reprises et Transferts de charge
Cotisations
Autres produits

Produits d'exploitation

1 401 007

1 398 851

Achats de marchandises

156 956

144 973

Variation de stock de marchandises

-10 573

892

787 542

859 199

Achats de matires premires

Variation de stock de matires premires
Autres achats non stocks et charges externes
Impts et taxes

3 267

Salaires et Traitements
Charges sociales
Amortissements et provisions
Autres charges

Charges d'exploitation
RESULTAT D'EXPLOITATION

802

834

35 433

38 881

330 778

330 157

1 304 205

1 374 936

96 801

23 915

Oprations faites en commun

Produits financiers
Charges financires

Rsultat financier
RESULTAT COURANT
Produits exceptionnels
Charges exceptionnelles

Rsultat exceptionnel

5 184

2 201

28 003

49 909

-22 819

-47 708

73 982

-23 794

1 315

1 246

671

817

644

429

74 626

-23 364

Impts sur les bnfices

Report des ressources non utilises
Engagements raliser

EXCEDENT OU DEFICIT

BDO

Page

ASS COS

Comptes annuels au 31/12/2011

Bilan
Brut

Amortissements
Dprciations

Net au
31/12/11

Net au
31/12/10

ACTIF
Immobilisations incorporelles
Frais d'tablissement
Frais de recherche et de dveloppement
Concessions, brevets et droits assimils

39 699

39 699

10 176

12 155

10 636

1 519

3 039

209 708

180 992

28 716

27 019

34 850

31 507

3 343

2 762

284

284

284

3 183

3 183

Droit au bail
Autres immob. incorporelles / Avances et acom

Immobilisations corporelles
Terrains
Constructions
Installations techniques, matriel et outillage
Autres immobilisations corporelles
Immob. en cours / Avances et acomptes
Immobilisations financires
Participations et crances rattaches
TIAP & autres titres immobiliss
Prts
Autres immobilisations financires

ACTIF IMMOBILISE

4 573

304 452

262 834

4 573

4 573

41 619

47 853

Stocks
Matires premires et autres approv.
En cours de production de biens
En cours de production de services
Produits intermdiaires et finis
Marchandises

18 252

18 252

7 679

Avances et acomptes verss sur commandes

22 379

22 379

25 174

Crances
Usagers et comptes rattachs

39 441

39 441

31 661

208 518

208 518

18 213

31 446

31 446

86 787

Disponibilits

37 829

37 829

110 972

Charges constates d'avance

44 092

44 092

50 486

401 958

401 958

330 972

443 577

378 825

Autres crances
Divers
Valeurs mobilires de placement
Instruments de trsorerie

ACTIF CIRCULANT
Charges rpartir sur plusieurs exercices
Prime de remboursement des obligations
Ecarts de conversion - Actif

COMPTES DE REGULARISATION

TOTAL DE L'ACTIF

BDO

706 410

262 834

Page

ASS COS

Comptes annuels au 31/12/2011

Bilan
Net au
31/12/11

Net au
31/12/10

PASSIF
Fonds associatifs sans droit de reprise

161 923

185 287

74 626

-23 364

236 549

161 923

42 612

45 200

42 612

45 200

Avances et acomptes reus sur commandes en cours

17 867

59 415

Dettes fournisseurs et comptes rattachs

90 332

72 053

454

77

Ecarts de rvaluation
Rserves indisponibles
Rserves statutaires ou contractuelles
Rserves rglementes
Autres rserves
Report nouveau

RESULTAT DE L'EXERCICE
Subventions d'investissement
Provisions rglementes

FONDS PROPRES
Apports
Legs et donations
Subventions affectes

Fonds associatifs avec droit de reprise

Rsultat sous contrle
Droit des propritaires

AUTRES FONDS ASSOCIATIFS

Provisions pour risques
Provisions pour charges

PROVISIONS POUR RISQUES ET CHARGES

Fonds ddis sur subventions
Fonds ddis sur autres ressources

FONDS DEDIES
Emprunts obligataires convertibles
Emprunts
Dcouverts et concours bancaires
Emprunts et dettes auprs des tablissements de crdits
Emprunts et dettes financires diverses

Dettes fiscales et sociales

Dettes sur immobilisations et comptes rattachs
Autres dettes
Instruments de trsorerie
Produits constats d'avance

DETTES

55 763

40 158

207 028

216 902

443 577

378 825

Ecarts de conversion - Passif

ECARTS DE CONVERSION

TOTAL DU PASSIF

BDO

Page

Annexe

2011

ASS COS

Comptes annuels au 31/12/2011

Rgles et mthodes comptables

Dsignation de l'association : COS

Annexe au bilan avant rpartition de l'exercice clos le 31/12/2011, dont le total est de 443 577 euros et au
compte de rsultat de l'exercice, prsent sous forme de liste, dgageant un excdent de 74 626 euros.
L'exercice a une dure de 12 mois, recouvrant la priode du 01/01/2011 au 31/12/2011.
Les notes ou tableaux ci-aprs font partie intgrante des comptes annuels.

Rgles gnrales
Les comptes annuels de l'exercice au 31/12/2011 ont t tablis et prsents conformment aux dispositions
du rglement 99-01 du CRC relatif aux modalits d'tablissement des comptes annuels des associations.
Les conventions comptables ont t appliques dans le respect du principe de prudence, conformment aux
hypothses de base :
- continuit de l'exploitation,
- permanence des mthodes comptables d'un exercice l'autre,
- indpendance des exercices.
et conformment aux rgles gnrales d'tablissement et de prsentation des comptes annuels.
La mthode de base retenue pour l'valuation des lments inscrits en comptabilit est la mthode des cots
historiques.
Seules sont exprimes les informations significatives. Sauf mention, les montants sont exprims en euros.

Immobilisations corporelles et incorporelles

Les immobilisations corporelles et incorporelles sont values leur cot d'acquisition pour les actifs acquis
titre onreux, leur cot de production pour les actifs produits par l'entreprise, leur valeur vnale pour les
actifs acquis titre gratuit et par voie d'change.
Le cot d'une immobilisation est constitu de son prix d'achat, y compris les droits de douane et taxes non
rcuprables, aprs dduction des remises, rabais commerciaux et escomptes de rglement de tous les cots
directement attribuables engags pour mettre l'actif en place et en tat de fonctionner selon l'utilisation
prvue. Les droits de mutation, honoraires ou commissions et frais d'actes lis l'acquisition, sont rattachs
ce cot d'acquisition. Tous les cots qui ne font pas partie du prix d'acquisition de l'immobilisation et qui ne
peuvent pas tre rattachs directement aux cots rendus ncessaires pour mettre l'actif en place et en tat de
fonctionner conformmnt l'utilisation prvue, sont comptabiliss en charges.

BDO

Page

10

ASS COS

Comptes annuels au 31/12/2011

Rgles et mthodes comptables

Les amortissements pour dprciation sont calculs suivant le mode linaire en fonction de la dure de vie
prvue.
* Installations techniques : 4 5 ans
* Matriel et outillage industriels : 2 5 ans
* Installations gnrales, agencements et amnagements divers : 10 ans
* Matriel de bureau : 3 5 ans
* Matriel informatique : 3 ans
* Mobilier : 5 ans
La dure d'amortissement retenue par simplification est la dure d'usage pour les biens non dcomposables
l'origine.

Participations, titres immobiliss, valeurs mobilires

La valeur brute est constitu par le cot d'achat hors frais accessoires. Conformment l'avis CNC du 15 juin
2007, les frais lis l'acquisition (droits de mutation, honoraires et frais d'actes) des titres de participation sont
incopors au prix de revient de ces titres. Lorsque la vadu montant leur d'inventaire est infrieure la valeur
brute, une provision pour dprciation est constitue du montant de la diffrence.

Crances
Les crances sont valorises leur valeur nominale. Une provision pour dprciation est pratique lorsque la
valeur d'inventaire est infrieure la valeur comptable.

Produits et charges exceptionnels

Les produits et charges exceptionnels tiennent compte des lments qui ne sont pas lis l'activit normale de
l'association.

BDO

Page

11

ASS COS

Comptes annuels au 31/12/2011

Notes sur le bilan

Actif immobilis
Tableau des immobilisations

Au dbut
d'exercice

Augmentation

Diminution

En fin
d'exercice

- Frais d'tablissement et de dveloppement

- Fonds commercial
- Autres postes d'immobilisations incorporelles

Immobilisations incorporelles

51 854

51 854

51 854

51 854

- Terrains
- Constructions sur sol propre
- Constructions sur sol d'autrui
- Installations gnrales, agencements et
amnagements des constructions
- Installations techniques, matriel et outillage
industriels

200 004

24 638

14 934

209 708

- Installations gnrales, agencements

amnagements divers

820

820

- Matriel de transport
- Matriel de bureau et informatique, mobilier

34 923

1 378

2 272

34 029

235 748

26 015

17 206

244 557

- Emballages rcuprables et divers

- Immobilisations corporelles en cours
- Avances et acomptes

Immobilisations corporelles
- Participations values par mise en
quivalence
- Autres participations
- Autres titres immobiliss
- Prts et autres immobilisations financires

Immobilisations financires
ACTIF IMMOBILISE

BDO

284

284

4 573

3 183

450

7 756

4 858

3 183

450

8 041

292 460

29 198

17 656

304 452

Page

12

ASS COS

Comptes annuels au 31/12/2011

Notes sur le bilan

Les flux s'analysent comme suit :

Immobilisations
incorporelles

Immobilisations
corporelles

Immobilisations
financires

Total

Ventilation des augmentations

Virements de poste poste
Virements de l'actif circulant
Acquisitions

26 015

3 183

29 198

26 015

3 183

29 198

17 206

450

17 656

17 206

450

17 656

Apports
Crations
Rvaluations

Augmentations de l'exercice
Ventilation des diminutions
Virements de poste poste
Virements vers l'actif circulant
Cessions
Scissions
Mises hors service

Diminutions de l'exercice

Immobilisations incorporelles

BDO

Page

13

ASS COS

Comptes annuels au 31/12/2011

Notes sur le bilan

Amortissements des immobilisations

Au dbut de
l'exercice

Augmentation

Diminutions

A la fin de
l'exercice

- Frais d'tablissement et de dveloppement

- Fonds commercial
- Autres postes d'immobilisations incorporelles

Immobilisations incorporelles

38 639

11 695

50 335

38 639

11 695

50 335

172 985

22 941

- Terrains
- Constructions sur sol propre
- Constructions sur sol d'autrui
- Installations gnrales, agencements et
amnagements des constructions
- Installations techniques, matriel et outillage
industriels

14 934

180 992

- Installations gnrales, agencements

amnagements divers

820

820

- Matriel de transport
- Matriel de bureau et informatique, mobilier

32 161

797

2 272

30 687

Immobilisations corporelles

205 967

23 738

17 206

212 499

ACTIF IMMOBILISE

244 606

35 433

17 206

262 834

- Emballages rcuprables et divers

BDO

Page

14

ASS COS

Comptes annuels au 31/12/2011

Notes sur le bilan

Actif circulant
Etat des crances
Le total des crances la clture de l'exercice s'lve 299 809 euros et le classement par chance
s'tablit comme suit :

Montant
brut

Echances
moins d'un an

Echances
plus d'un an

Crances de l'actif immobilis :

Crances rattaches des participations
Prts

3 183

3 183

Autres

4 573

4 573

Crances de l'actif circulant :

Crances Clients et Comptes rattachs
Autres
Charges constates d'avance

Total

39 441

39 441

208 518

208 518

44 092

44 092

299 809

292 052

7 756

Prts accords en cours d'exercice

Prts rcuprs en cours d'exercice

Produits recevoir

Montant

Avoirs a recevoir

1 076

Produits a recevoir

Total

BDO

187 641

188 716

Page

15

ASS COS

Comptes annuels au 31/12/2011

Notes sur le bilan

Fonds propres
Tableau de variation des fonds associatifs

Dbut
Exercice

Augmentation

Diminution

Fin
Exercice

Patrimoine intgr
Fonds statutaires
Apports sans droit de reprise
Legs et donations
Subventions affectes
Autres fonds

Total fonds sans droit reprise

185 287

23 364

161 923

185 287

23 364

161 923

Apports avec droit de reprise

Legs et donations assortis d'une condition
Subventions affectes

Total fonds avec droit reprise

Ecarts de rvaluation
Rserves statutaires ou contractuelles
Rserves rglementes
Autres rserves
Report Nouveau
Rsultat de l'exercice

-23 364

97 991

161 923

97 991

74 626

Rsultats sous contrle des tiers financeurs

Subventions d'investissement
Provisions rglementes
Droits des propritaires (Commodat)
Autres fonds associatifs

Total fonds associatifs

BDO

23 364

236 549

Page

16

ASS COS

Comptes annuels au 31/12/2011

Notes sur le bilan

Dettes
Etat des dettes
Le total des dettes la clture de l'exercice s'lve 189 161 euros et le classement par chance s'tablit
comme suit :

Montant
brut

Echances
moins d'un an

Echances
plus d'un an

Echances
plus de 5 ans

Emprunts obligataires convertibles

Autres emprunts obligataires
Emprunts et dettes auprs des
tablissements de crdit dont :
-

1 an au maximum l'origine

plus de 1 an l'origine

42 612

21 359

90 332

90 332

21 253

Emprunts et dettes financires divers

Dettes fournisseurs et comptes
rattachs
Dettes fiscales et sociales
Dettes sur immobilisations et comptes
rattachs
Autres dettes
Produits constats d'avance

Total

454

454

55 763

55 763

189 161

167 908

Emprunts souscrits en cours d'exercice

24 600

Emprunts rembourss sur l'exercice dont :

27 188

21 253

Charges payer

Montant

Fournisseurs factures recevoir

10 093

Usagers avoirs tablir

Total

BDO

188

10 281

Page

17

ASS COS

Comptes annuels au 31/12/2011

Notes sur le bilan

Comptes de rgularisation
Charges constates d'avance

Charges
d'exploitation

Charges constat.d avance

Total

Charges
Financires

Charges
Exceptionnelles

Produits
Financiers

Produits
Exceptionnels

44 092

44 092

Produits constats d'avance

Produits
d'exploitation

Produits constat d avance

Total

BDO

55 763

55 763

Page

18

Etats Complmentaires

2011

ASS COS

Comptes annuels au 31/12/2011

Dtail du compte de rsultat

31/12/11

31/12/10

Ventes de marchandises
70700100 - Ventes billeteries
70700200 - Abonnements
70701100 - Buvettes

123 981

115 427

770

655

1 079

1 139

125 830

117 220

Production vendue
70400500 - Repas retraites

6 752

7 281

70600100 - Sejours

76 308

85 387

70600200 - Animations-voy 1 journee

27 265

28 793

8 600

15 141

70600400 - Animations diverses

70610100 - Cotisations section peche

2 923

3 670

120 567

119 931

242 415

260 203

74000100 - Subv ville

376 500

374 221

74000200 - Subv cum

224 523

214 771

74000300 - Subv ccas

97 588

94 888

74000400 - Subvention synducat mixti

1 766

1 941

74000500 - Subvention caisse des coles

1 192

1 094

701 569

686 914

750

2 057

70830000 - Locations vacances

Subventions d'exploitation

Reprises et Transferts de charge

79100000 - Transfert de charges d'exploitation
79115000 - Remboursement assurance

2 325
750

4 382

Autres produits
75800000 - Prod.div.gestion courante
75850000 - Mise a dispo locaux
75860000 - Mise a dispo personnel

Produits d'exploitation

442

132

30 000

30 000

300 000

300 000

330 442

330 132

1 401 007

1 398 851

Achats de marchandises
60700100 - Achats billeteries

155 450

143 553

60700200 - Chques cadeaux

935

610

60701100 - Buvettes

571

810

156 956

144 973

-10 573

892

-10 573

892

111 043

126 503

44 112

60 917

1 796

880

Variation de stock de marchandises

60370000 - Variat. stocks marchandises
Autres achats non stocks et charges externes
60400100 - Achats sejours
60400200 - Animations-voy 1 journee
60400300 - Location section pche
60400400 - Animations diverses

28 473

18 849

60400500 - Repas retraites

5 344

11 610

60400600 - Location pour activits

1 105

519

60400700 - Alevinage - poissons

6 117

5 997

60400800 - Location immobiliere t

60400900 - Location mobilire t
60610000 - Eau
60620000 - Achats jouets

BDO

49 878

48 361

128 330

123 011

94

82

61 423

32 492

Page

20

ASS COS

Comptes annuels au 31/12/2011

Dtail du compte de rsultat

31/12/11

31/12/10

60630000 - Petites fournit & outill

6 959

60640000 - Fournit. administratives

6 448

5 072

61351000 - Location petit materiel

16 897

15 292

950

1 592

3 019

4 639

61551000 - Ent repar mat et outil

61552000 - Entr rep caravanes+mobil
61553000 - Rparation toile de tente
61560000 - Maintenance informatique

6 523

501
6 492

6 427

61561000 - Maintenance copieur

925

437

61600000 - Primes d'assurances

2 874

2 785

61810000 - Documentation generale

62260000 - Honoraires

236

237

10 389

10 982

62310000 - Annonces et insertions

155

200

62360000 - Catalogues et imprimes

565

1 484

62380000 - Secours-aides

23 880

16 220

62380100 - Partic "enfance"

30 293

29 480

62380200 - Partic activ loisirs-cult

72 007

66 640

62380300 - Participation aide aux vacance

53 205

16 720

62380400 - Cadeau entreprise

155

167

62380600 - Cheques cadhoc

46 176

166 934

62380700 - Cheques lire

12 973

27 432

62410000 - Ports s/achats

181

195

62480000 - Transports divers

201

62510000 - Deplacements

1 290

1 557

62560000 - Missions receptions

2 301

1 189

62600000 - Frais poste

12 111

10 456

62610000 - Telephone

1 340

1 413

62620000 - Internet

1 184

1 015

62780000 - Commissions bancaires div

813

543

62781000 - Cions s/ enc chq vacances

488

633

62782000 - Frais connexion bancaire

640

453

34 179

33 261

787 542

859 199

62810000 - Cotisations
Impts et taxes
63330000 - Formation continue (organisme)

3 267
3 267

Charges sociales
64500000 - Ch sociales s/orchestre

802

834

802

834

68111000 - Dotat amort immo incorpor

11 695

14 510

68112000 - Dot amort immo corpor

23 738

24 371

35 433

38 881

65160000 - Droits d'auteur (sacem)

96

157

65800000 - Charges divers gestion

682

Amortissements et provisions

Autres charges

65850000 - Mise a dispo locaux

65860000 - Mise a dispo personnel

Charges d'exploitation
RESULTAT D'EXPLOITATION

BDO

30 000

30 000

300 000

300 000

330 778

330 157

1 304 205

1 374 936

96 801

23 915

Page

21

ASS COS

Comptes annuels au 31/12/2011

Dtail du compte de rsultat

31/12/11

31/12/10

Produits financiers
76400000 - Revenu valeurs de placem.

123

76700000 - Prod nets ces. de placem.

5 090

76800000 - Autres produits financiers

94

2 078

5 184

2 201

66110000 - Interets s/emprunts

1 948

2 669

66800000 - Commission gestion prts de 1500

2 772

5 739

23 283

41 501

28 003

49 909

-22 819

-47 708

73 982

-23 794

77100000 - Produits exc. de gestion

217

327

77200000 - Produits ex anterieur

596

919

77500000 - Produits cessions lments d'actif

502

Charges financires

66810000 - Commission gestion prts 4000

Rsultat financier
RESULTAT COURANT
Produits exceptionnels

77800000 - Produits exceptionnels divers

1 315

1 246

Charges exceptionnelles
67100000 - Charges exceptionnelles
67200000 - Ch s/ ex. anterieur

Rsultat exceptionnel

EXCEDENT OU DEFICIT

BDO

70
601

817

671

817

644

429

74 626

-23 364

Page

22

ASS COS

Comptes annuels au 31/12/2011

Dtail du bilan
Brut

Amortissements
Dprciations

Net au
31/12/11

Net au
31/12/10

ACTIF
Immobilisations incorporelles
Concessions, brevets et droits assimils
20500000 - Logiciels

39 699

28050000 - Amort logiciels

39 699
39 699

39 699

39 699

-39 699

-29 523

39 699

10 176

Autres immob. incorporelles / Avances et acom

20800000 - Autres immobilisat. incorporell

12 155

28080000 - Amortis. autres immobil. incor

12 155

12 155

12 155

10 636

-10 636

-9 116

10 636

1 519

3 039

Immobilisations corporelles
Installations techniques, matriel et outillage
21540000 - Materiel et outillage
21541000 - Caravane-mobil home
21548000 - Materiels divers

5 581

5 581

5 581

201 625

201 625

191 922

2 502

28154000 - Amort mater et outillage

28154100 - Amort caravane-mobil home
28154800 - Amort materiels divers
209 708

2 502

2 502

5 581

-5 581

-5 581

172 909

-172 909

-164 903

2 502

-2 502

-2 502

180 992

28 716

27 019

Autres immobilisations corporelles

21810000 - Agencement

820

820

820

21830000 - Mater bureau & informat

16 081

16 081

16 975

21840000 - Mobilier

17 949

17 949

17 949

28181000 - Amts. inst. gle. amenagts

820

-820

-820

28183000 - Amort mater bureau & inf

13 752

-13 752

-15 642

28184000 - Amort mobilier

16 935

-16 935

-16 519

31 507

3 343

2 762

284

284

284

284

284

284

34 850
Immobilisations financires
TIAP & autres titres immobiliss
27180000 - Parts sociales cr mutuel
Prts
27410000 - Avances financieres
27440000 - Prt acvtla camping le grand

183

183

3 000

3 000

3 183

3 183

4 573

4 573

4 573

4 573

4 573

41 619

47 853

18 252

18 252

7 679

18 252

18 252

7 679

22 379

22 379

25 174

22 379

22 379

25 174

Autres immobilisations financires

27500000 - Droits d'entree

ACTIF IMMOBILISE

304 452

262 834

4 573

Stocks
Marchandises
37000000 - Stock billets
Avances et acomptes verss sur commandes
40910000 - Fournisseurs acomptes s/com
Crances

BDO

Page

23

ASS COS

Comptes annuels au 31/12/2011

Dtail du bilan
Brut

Amortissements
Dprciations

Net au
31/12/11

Net au
31/12/10

Usagers et comptes rattachs

41110000 - Usagers

39 441

39 441

31 661

39 441

39 441

31 661

Autres crances
40960000 - Consigne bouteille gaz

178

178

178

40980000 - Avoirs a recevoir

1 076

1 076

4 302

46700000 - Autres dbiteurs divers

5 325

5 325

46740000 - Ancv

2 430

2 430

7 170

46741000 - Ancv chq vac recu

11 870

11 870

1 710

46870000 - Produits a recevoir

187 641

187 641

4 853

208 518

208 518

18 213

50810100 - Sicav

21 250

21 250

74 786

50810200 - Sicav chq vacances

10 196

10 196

12 002

31 446

31 446

86 787

31 305

31 305

39 190

51271000 - Credit mutuel liv epargne

1 273

1 273

1 179

51272000 - Credit mutuel retraites

2 751

2 751

531

51290000 - Caisse epargne sect/peche

945

945

903

51291000 - Caisse epargne cos

802

802

1 117

51292000 - Caisse epargne chq vac

323

323

67 148

53100000 - Caisse generale

293

293

703

53110000 - Caisse section/peche

69

69

57

53120000 - Caisse retraites

68

68

144

37 829

37 829

110 972

44 092

44 092

50 486

Divers
Valeurs mobilires de placement

Disponibilits
51270000 - Credit mutuel dav

Charges constates d'avance

48600000 - Charges constat.d'avance

ACTIF CIRCULANT

44 092

44 092

50 486

401 958

401 958

330 972

443 577

378 825

COMPTES DE REGULARISATION

TOTAL DE L'ACTIF

BDO

706 410

262 834

Page

24

ASS COS

Comptes annuels au 31/12/2011

Dtail du bilan
Net au
31/12/11

Net au
31/12/10

PASSIF
Fonds associatifs sans droit de reprise
10200000 - Fonds associatif

RESULTAT DE L'EXERCICE
FONDS PROPRES

161 923

185 287

161 923

185 287

74 626

-23 364

236 549

161 923

Fonds associatifs avec droit de reprise

AUTRES FONDS ASSOCIATIFS
PROVISIONS POUR RISQUES ET CHARGES
FONDS DEDIES
Emprunts obligataires convertibles
Emprunts
16409500 - Emprunt caisse pargne 2011

21 906

16411000 - Emp cm 2009 - 60 000

19 907

35 056

799

10 144

42 612

45 200

42 612

45 200

17 867

59 415

17 867

59 415

40110000 - Fournisseurs

80 239

55 924

40800000 - Fournisseurs factures recevoir

10 093

16 129

90 332

72 053

16420000 - Emprunt cm 35000 2008

Emprunts et dettes auprs des tablissements de crdits
Avances et acomptes reus sur commandes en cours
41910000 - Usagers acomptes sur commandes
Dettes fournisseurs et comptes rattachs

Autres dettes
41980000 - Usagers avoirs tablir

188

46711000 - Chq vacances

46760000 - Autres dettes-participations usager

77
266
454

77

55 763

40 158

55 763

40 158

207 028

216 902

443 577

378 825

Produits constats d'avance

48700000 - Produits constat d'avance

DETTES
ECARTS DE CONVERSION

TOTAL DU PASSIF

BDO

Page

25

ASS COS

Comptes annuels au 31/12/2011

BDO Le Mans page de fin

BDO est un cabinet dexpertise comptable, daudit et de conseil qui privilgie un service de proximit
aux entrepreneurs. Nos collaborateurs accompagnent les entreprises TPE, PME ou grande entreprise
dans leurs oprations de gestion courante et chaque tape de leur dveloppement, en couvrant les
enjeux comptables, financiers, fiscaux ou sociaux des dirigeants et oprationnels.
Nous sommes prsents dans les villes suivantes :
PARIS ET ILE-DE-FRANCE
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Votre associ : Dominique Ploux

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