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Risques de fraude
Afin darriver une stratgie de contrle de fraude efficace il est important deffectuer en premier lieu une analyse des risques de fraude. Le but de cet exercice est darriver une liste prioritaire des domaines pour lesquels des mesures de gestion doivent tre labores. Ceci est une tche pour le management avec lapport des diffrents dpartements. Cest pourquoi ceci peut le mieux tre effectu laide des groupes de travail structurs avec laide dexperts en matire de fraude ou via un questionnaire structur qui peut tre rempli et exploit. Le cabinet ACORA Consulting peut vous accompagner lors dun exercice semblable.
audit de votre environnement et systme de contrle interne; valuation des mesures de contrle des processus sensible la fraude ; excution des missions en assistance votre dpartement daudit interne; mise au point dun systme de surveillance & dalertes automatis.
Scenario de fraude
Beaucoup de socits disposent dun plan durgence en cas dincendie, dinondation, de pannes dlectricit, etc. mais peu dispose dune procdure qui peut tre suivi en cas de fraude. Si dans des moments critiques pareils vous agissez dune certaine faon, il se peut que des preuves disparaissent et que les consquences directes (financire) ou indirectes (rputation) soient sensiblement plus leves que si le problme avait t trait de faon professionnelle. En cas dun incident (fraude), il est donc prfrable que votre entreprise puisse compter sur un scnario de fraude structur pour viter des effets secondaires indsirables lors de la suite octroye lors de la procdure en droit civile et/ou pnal. Un scnario fraude ne doit pas ncessairement couvrir tous les aspects de la recherche de fraude. En revanche il doit traiter au moins toutes les choses qui peuvent se produire dans la phase critique, notamment les premiers jours aprs la dcouverte dune fraude. Le cabinet ACORA Consulting peut vous aider dvelopper un scenario de fraude sur mesure.