CHRU Brest-Carhaix. Le Rapport de La Chambre Régionale Des Comptes

Le Prsident
Rennes, le 30 juillet 2014
Monsieur le Directeur Gnral

du Centre Hospitalier Rgional Universitaire
de Brest
2, avenue Foch
29609 BREST Cedex 2
Par lettre du 25 juin 2014, j'ai port votre connaissance le rapport d'observations dfinitives de la
chambre rgionale des comptes sur la gestion des exercices 2009 et suivants de ltablissement. Ce rapport a
galement t communiqu votre prdcesseur.
Votre rponse, cosigne par votre prdcesseur, est parvenue la chambre dans le dlai d'un mois
prvu par les articles L. 243-5 et R. 241-17 du code des juridictions financires. Elle est jointe au rapport
dobservations dfinitives pour constituer avec lui un document unique qui vous est notifi ci-aprs.
Je vous informe en outre que ce mme document est adress ce jour au prsident du conseil de
surveillance.
En application des dispositions de larticle R. 241-17 du code des juridictions financires, il vous
appartient de communiquer ce rapport et la rponse jointe lassemble dlibrante. Conformment la loi,
lensemble doit :
1. faire lobjet dune inscription lordre du jour de la plus proche runion de lassemble ;
2. tre joint la convocation adresse chacun de ses membres ;
3. donner lieu dbat.
Vous voudrez bien retourner au greffe de la chambre limprim joint afin dinformer la juridiction de
la tenue de la prochaine runion de lassemble dlibrante. Aprs cette date, en application des dispositions
de larticle R. 241-18 du code des juridictions financires, le document final sera considr comme un
document administratif communicable toute personne en faisant la demande, dans les conditions fixes par
la loi n 78-753 du 17 juillet 1978 modifie.
Enfin, je vous prcise qu'en application des dispositions de l'article R. 241-23 du mme code, le
rapport d'observations dfinitives et la rponse jointe sont transmis au prfet, la directrice dpartementale
des finances publiques du Finistre et lagence rgionale de sant Bretagne.
Jean-Louis HEUGA
3, rue Robert dArbrissel CS 64231 35042 RENNES CEDEX - Tl : 02 99 59 72 72 Tlcopie : 02 99 59 85 59
Rapport dobservations dfinitives de la chambre rgionale des comptes de Bretagne

CHRU de Brest Exercices 2009 et suivants
SOMMAIRE
1.
PRESENTATION DU CENTRE HOSPITALIER REGIONAL UNIVERSITAIRE DE BREST 7
1.1.
Les diffrents tablissements composant le CHRU
1.2.
Le dynamisme du secteur recherche
1.3.
Le fonctionnement institutionnel
1.3.1. Lquipe de direction
1.3.2. Les ples
8
8
8
2.
2.1.
LACTIVITE
Les donnes dactivit
2.2.
Linvestissement du territoire
2.2.1. La cration dune communaut hospitalire de territoire (CHT)
2.2.2. La mise en place dune direction commune
2.2.3. La cration de lInstitut de Cancrologie de Bretagne Occidentale
3.
10
11
11
11
LA FUSION AVEC LE CENTRE HOSPITALIER DE CARHAIX
11
3.1.
Le contexte
3.1.1. La situation des centres hospitaliers de Brest et de Carhaix avant la fusion
3.1.2. Les hypothses dactivit sur lesquelles la fusion a t dcide
11
11
12
3.2.
Une fusion rapide
3.2.1. Les vnements de 2008
3.2.2. La fusion en 2009
13
13
13
3.3.
Le protocole de Chteaulin
3.3.1. Les dispositions du protocole
3.3.2. Lexcution du protocole
14
14
14
3.4.
Les moyens mis en uvre
3.4.1. La reprise de tous les personnels
3.4.2. Le personnel non mdical
3.4.3. Renforcement des personnels mdicaux
3.4.4. Le recours lintrim
15
15
15
16
16
3.5.
Bilan au 31 dcembre 2013
3.5.1. Le retour des Carhaisiens vers leur hpital
3.5.2. Une situation dficitaire rcurrente
17
17
19
4.
LES PERSONNELS MEDICAUX ET NON MEDICAUX
19
4.1.
La difficult de connaitre les effectifs
19
4.2.
Laugmentation des effectifs de personnels non mdicaux sur la priode 2009-2013
21
1/53

4.2.1. Le GVT ngatif ou l'effet noria

4.2.2. La masse salariale
4.2.3. La Direction des ressources humaines
4.2.4. La GPEC (Gestion prvisionnelle des emplois et des comptences)
4.2.5. Deux pistes dconomie
4.2.5.1.
Lavancement intermdiaire
4.2.5.2.
La prime spcifique
21
22
22
23
23
23
24
4.3.
Le personnel mdical
4.3.1. Des effectifs en croissance
4.3.1.1.
L'intrim mdical
4.3.1.2.
Les astreintes
4.3.1.3.
La gestion du temps additionnel
4.3.2. Lactivit librale
4.3.3. Les interventions extrieures du personnel mdical
24
24
25
25
26
26
27
4.4.
La productivit des personnels mdicaux et non mdicaux
4.4.1. Indicateurs de la base de Montpellier (donnes 2011)
4.4.2. Indicateurs Hospidiag
28
28
29
5.
LES OPERATIONS FONCIERES ET IMMOBILIERES
30
5.1.
Le plan directeur de Morvan
30
5.2.
Lextension de la maternit
31
5.3.
Le btiment 2
32
5.4.
Le regroupement sur un seul site
32
6.
UNE FIABILITE DES COMPTES PERFECTIBLE
33
6.1.
Un inventaire incomplet
33
6.2.
Les amortissements
33
6.3.
Les engagements hors bilan
33
6.4.
Les provisions
33
7.
UNE SITUATION FINANCIERE TENDUE
35
7.1.
Le fonctionnement (exercices 2009-2012)
35
7.2.
Marge brute et marge brute non aide
36
7.3.
Les rsultats 2012 - 2013
37
7.4.
La capacit dautofinancement
38
7.5.
La reprise des dficits au c/119
38
7.6.
Les investissements
38
7.7.
Le bilan
40
7.8.
Le niveau de trsorerie
40
2/53

7.9.
La dette
7.9.1. Ratios
7.9.2. Composition et risques
7.9.3. L'information fournie par le CHRU
40
41
41
41
7.10.
L'tat des prvisions de recettes et de dpenses (EPRD)
7.10.1.
Les conditions de fixation de lEPRD
7.10.2.
Lvolution de lEPRD
7.10.3.
Les EPRD prsents en dficit
42
42
43
44
7.11.
45
Le contrat de retour lquilibre
3/53

Centre Hospitalier Rgional Universitaire de Brest

OBSERVATIONS DEFINITIVES DE LA CHAMBRE REGIONALE
DES COMPTES DE BRETAGNE
Exercices 2009 et suivants
La chambre rgionale des comptes de Bretagne a procd, dans le cadre de son programme de travail, au
contrle des comptes et lexamen de la gestion du CHRU de Brest compter de lexercice 2009. Ce
contrle a t ouvert par lettre du 29 avril 2013.
Lentretien pralable prvu par larticle L. 243-1 du code des juridictions financires a eu lieu le 17 janvier
2014 avec l'ancien directeur M. Bernard DUPONT et le 20 janvier 2014 avec M. Philippe EL SAR directeur
en fonction.
La chambre, lors de sa sance du 6 fvrier 2014, a arrt ses observations provisoires qui ont t notifies le
21 fvrier 2014.
Aprs avoir auditionn M. Philippe EL SAR, directeur gnral, la chambre a arrt ses observations
dfinitives lors de sa sance du 11 juin 2014.
4/53

Rsum
Le CHRU de Brest est un tablissement public de sant qui assure une triple mission de soins,
denseignement et de recherche. Il dispose dun budget principal et de sept budgets annexes dun
montant de 490 M ; avec 2 500 lits et places (dont 1 061 lits actifs) rpartis sur 14 sites
dveloppant prs de 400 000 m, il emploie 6 500 agents. Le dynamisme du secteur recherche doit
tre soulign.
La situation financire du CHRU est prsent tendue. La capacit dautofinancement (CAF), si elle
reste positive en raison de mesures qui ont eu pour consquence une amlioration ponctuelle, sest
dgrade pendant la priode examine (exercices 2009 et suivants). Cette volution, inquitante,
sexplique en grande partie par labsence de projet dtablissement, par la fusion en 2009 avec le
centre hospitalier de Carhaix et le recrutement de nouveaux personnels alors que lactivit
naugmentait pas.
Labsence de projet dtablissement et, travers elle, linsuffisance de rflexion stratgique, a
conduit ltablissement augmenter ses effectifs de prs de 500 personnels non mdicaux et
mdicaux dans le cadre dune gestion court terme soutenue par des augmentations ponctuelles de
recettes. Cette politique active de recrutement, dont le cot annuel est valu 24 M, a t
conduite alors mme que lactivit de ltablissement stagnait et que ce dernier perdait des parts de
march sur son territoire. Il savre, du reste, que la productivit du personnel mdical est faible
dans la plupart des spcialits.
Ainsi, aprs deux annes dexcdent d pour lessentiel une amlioration du codage de lactivit
et une hausse sensible des tarifs, les deux derniers exercices voient le dficit saggraver. Le
CHRU est dornavant contraint de restaurer sa situation financire pour assurer un taux de marge
hauteur de 7 % linstar des autres CHU et sassurer des financements indispensables la
rnovation de ses quipements dont le taux de vtust est suprieur de 20 % celui des
tablissements comparables. Cet effort structurel passera notamment par une maitrise des effectifs
qui devront tre corrls avec lactivit des services de soins et, plus marginalement, par la rvision
des conditions davancement dchelon et dattribution irrgulire dindemnits.
La fusion en 2009 avec le centre hospitalier de Carhaix, qui a fortement impact le fonctionnement
du CHRU au cours des 5 dernires annes, tmoigne de sa politique douverture sur le territoire de
sant. Si parmi les raisons invoques, la volont de maintenir sur un territoire une offre de soin de
qualit est bien relle, cette opration reprsentait galement pour le CHU une opportunit de
croissance externe.
5/53

Laccord de Chteaulin a formalis la mise en uvre de cette fusion avec un accompagnement

financier de l'agence rgionale dhospitalisation (ARH), dgressif jusqu'en 2012. Deux enveloppes
ont t attribues sur 5 exercices : une premire hauteur de 13,3 M, une seconde dans le cadre du
Contrat de Retour lEquilibre Financier (CREF) pour 6 M. Les objectifs dactivit qui devaient
tre atteints fin 2012 aux termes de laccord et qui justifiaient en grande partie le maintien du site
(2 700 sjours de chirurgie et 450 accouchements) ont t surestims. Quatre ans aprs la fusion,
lactivit Carhaix reste dficitaire hauteur de 3 M par an et pse sur les comptes du CHU.
Cependant, grce linvestissement des mdecins du CHRU, lactivit redmarre, notamment en
matire de consultations. Un bilan des activits dployes sur le site de Carhaix devrait tre tabli
lors de llaboration du projet dtablissement.
Bien que faiblement endett, le CHRU na pu conduire une politique continue de renouvellement de
ses immobilisations, privilgiant le renforcement des effectifs une stratgie dinvestissement. Si
limplantation sur la Cavale Blanche rpondait un besoin immdiat de nouvelles surfaces, se pose
aujourdhui la question du regroupement sur un seul site. Llaboration dun schma directeur
immobilier devra accompagner le projet dtablissement.
RECOMMANDATIONS
N 1 : Elaborer un projet d'tablissement dfinissant la politique gnrale de l'tablissement sur la base du
projet mdical afin dadapter les effectifs aux niveaux dactivit. ( 1)
N 2 : Adapter loffre de soins sur le site de Carhaix lactivit constate. ( 3.5.2.)
N 3 : Elaborer une mthode permettant de connaitre tout moment les effectifs rels de ltablissement en
adoptant une unit de mesure prenne pour lensemble des statuts mdicaux et non mdicaux. ( 4.1)
6/53

1.
Prsentation du Centre Hospitalier Rgional Universitaire de Brest1
Malgr la fusion avec Carhaix, le CHRU de Brest reste un tablissement de moyenne importance. En le
comparant dautres CHU, il se distingue par un faible niveau des recettes issues de la tarification
lactivit (TA), une faible activit en soins ambulatoires et un faible niveau de recettes issues de laide la
contractualisation. Cependant, il bnficie dun fort niveau de recettes issues de dotations annuelles de
financement (DAF) du fait, notamment, de son activit de psychiatrie.2
Le CHRU ne dispose pas de projet dtablissement qui, selon les dispositions larticle L. 6143-2 du code de
la sant publique, dfinit, notamment sur la base du projet mdical, la politique gnrale de
l'tablissement . Il doit constituer la base et le fondement de toute prvision dadaptation des moyens. Il
comporte un projet de prise en charge des patients en cohrence avec le projet mdical et le projet de soins
ainsi qu'un projet social.
Mme si le CHRU estime quavec les volutions importantes et rptes de son primtre, ces dernires
annes, ncessitant pour les quipes mdicales et administratives une adaptation permanente de
lorganisation mdicale, administrative et logistique llaboration dun projet dtablissement, dans ce
contexte volutif voire instable, a t rendue peu pertinente , il reste cependant obligatoire.
La situation se stabilisant, la procdure dlaboration du projet dtablissement a t lance dans le cadre du
CHRU horizon 2020 .
1.1. Les diffrents tablissements composant le CHRU

Avec environ 2 500 lits, le CHRU de Brest emploie plus de 6 500 personnels mdicaux et non mdicaux
pour prendre en charge chaque anne environ 460 000 consultants externes et 120 000 personnes
hospitalises. Il concourt la formation denviron 1 300 tudiants inscrits en facult et dans les coles
paramdicales.
Ces 2 500 lits et places sont rpartis sur 14 sites dveloppant prs de 400 000 m de surfaces construites :
9 sites brestois, le site de Carhaix, deux implantations Bohars, une Guilers et une Plougastel. Les trois
sites regroupant les disciplines de mdecine, chirurgie et obsttrique comptent un peu plus de 1 000 lits
rpartis dans 70 services rpartis entre Morvan, la Cavale Blanche et Carhaix.
Situ au centre-ville de Brest, l'hpital Morvan est le sige du CHRU, jouxtant la Facult de Mdecine. Ce
ple de 400 lits regroupe la gyncologie-obsttrique, la pdiatrie mdicale et chirurgicale, l'ORL,
l'ophtalmologie, la dermatologie, la cancrologie, la mdecine physique et de radaptation, l'odontologie, le
centre de soins dentaires. Les urgences Femme-Mre-Enfants sont galement prises en charge Morvan.
Ouvert en 1996, l'hpital de la Cavale Blanche, d'une capacit de 700 lits, dispose dun plateau technique
pour recevoir les urgences adultes ; il est quip de seize salles de radiologie, deux scanners, un imageur
magntique de rsonance, un appareil de radiologie numrise pulmonaire, deux salles interventionnelles
destines aux investigations cardiaques et neurologiques et de dix-neuf salles de bloc opratoire. Le ple de
biologie regroupant l'activit des laboratoires a t reconstruit en 2010 la Cavale Blanche. Limplantation
retenue en 1995 pour la Cavale Blanche nest pas sans poser des problmes daccs aujourdhui ; situe
louest de lagglomration alors que les populations se trouvent plutt lest, il faut traverser le Penfeld par
un pont souvent encombr pour accder la Cavale Blanche dont les parkings sont saturs.
1 Le 30 mars 2009, lAgence Rgionale de lHospitalisation / ARH cre un nouvel tablissement par fusion du centre hospitalier de
Carhaix-Plouguer et du centre hospitalier universitaire de Brest . Juridiquement les deux tablissements disparaissent au profit du
nouvel tablissement dnomm Centre Hospitalier Rgional Universitaire de Brest.
2 Au compte administratif 2011, la part des dpenses affectes la psychiatrie qui reprsentait 10,9 % des dpenses totales
positionnait le CHRU de Brest en 3me position (sur 32 CHU) pour limportance de ce poste dans le total des dpenses. (Mdiane des
CHU : 3 %) / Source Base de Montpellier).
7/53

L'hpital de Carhaix, situ 80 kilomtres des sites brestois, est en mesure dassurer laccueil, le traitement
et l'orientation des urgences. L'activit de soins de l'hpital (mdecine, chirurgie, gyncologie-obsttrique)
s'articule autour d'un plateau technique avec bloc opratoire et imagerie mdicale et de 479 lits et places,
dont 262 lits d'hbergement pour personnes ges dpendantes.
1.2. Le dynamisme du secteur recherche

Avec le soin et lenseignement, la recherche est la troisime mission dun CHU. Elle sappuie sur des units
de recherche labellises porte depuis 2011 par lInstitut Pluridisciplinaire de la Recherche qui regroupe
lensemble des structures transversales de soutien et de support. La direction de la recherche a gr, en 2012,
124 personnes ddies lactivit recherche (119 en 2011). LInstitut structure progressivement son
organisation en sengageant dans une politique active de coopration territoriale ; une assistance trs
concrte est apporte aux membres du groupement coopratif RIMBO (Recherche et Innovation Mdicale en
Bretagne Occidentale) associant les centres hospitaliers de Quimper, Morlaix, Landerneau, lHpital
dInstruction des Armes et le centre de Perharidy, pour dvelopper et structurer leur activit de recherche
clinique.
Onze quipes de recherche ont t labellises lors de la dernire campagne dvaluation par lagence
dvaluation de la recherche et de lenseignement suprieur. Lactivit de recherche clinique a connu une
croissance forte, avec un portefeuille en cours de 719 essais la fin 2012 (contre 320 en 2004). Concernant
la campagne Investissements dAvenir, mise en uvre la suite du grand emprunt national, le CHRU de
Brest participe trois infrastructures nationales en biologie-sant, trois laboratoires dexcellence ainsi qu
lInstitut de Ressources Biologiques.
Le CHRU de Brest est positionn, dans le modle national 2012, au 25me rang des CHU sur 31 pour les
crdits Mission Enseignement Recherche, mais au 20me rang pour la production scientifique, au 22me rang
pour le nombre dtudiants hospitaliers, et au 8me rang pour la recherche clinique. En termes de performance
globale, il se situe au 7me rang des CHU.
1.3. Le fonctionnement institutionnel

1.3.1. Lquipe de direction
En juin 2014, 19,5 directeurs et directeurs adjoints exercent sur 10 sites diffrents dont le plus loign
(Trbrivan) se situe 95 km de Brest. Il faut ajouter trois directeurs de soins infirmiers qui font partie de
lquipe de direction.
En comparaison avec les quipes de direction des deux CHU voisins plus importants, celle de Brest avec ses
19,5 directeurs reste largement dimensionne : Rennes en compte 19, Nantes 22.
Recettes TA Charges fonct. Nb directeurs T A/Directeur
Charg/Directeur
CHRU Brest
340
467
19,5
17
24
CHRU Rennes
437
519
19
23
27
CHRU Nantes
530
668
22
24
30
1.3.2. Les ples

A partir de 2008, le CHRU a travaill sur la mise en place dune organisation en ples. Cest en 2012, soit
quatre ans aprs la sortie des textes, que le CHRU de Brest sest organis autour de 13 ples mdico
soignants et de 5 ples transversaux regroupant la logistique et ladministration gnrale.
8/53

Comme dans la plupart des tablissements, le dcoupage des ples en deux catgories (mdico soignants et
logistique-administration gnrale) traduit la difficult mettre en place des ples fonds dabord sur une
logique mdico-conomique. Les dpenses sont concentres pour les trois quarts sur les ples mdico
soignants parmi lesquels 5 regroupent plus de 70 % des dpenses.
Lensemble des ples dactivit clinique et mdicotechnique du CHRU de Brest ont sign un contrat interne
dobjectifs et moyens avec la direction gnrale. Bien que la signature des contrats de ple nait t effective
quen 2012, lindemnit forfaitaire de fonctions alloue mensuellement aux praticiens exerant les fonctions
de responsable de ple dun montant de 200 brut, a t verse aux praticiens concerns du CHU de Brest
compter du 1er septembre 2008.
Les dlgations portent essentiellement sur les formations mdicale et non mdicale continues. Une
dlgation de gestion consistant mettre disposition des ples une enveloppe heures supplmentaires ,
sous forme d'une enveloppe financire ferme a t exprimente en 2012-2013. Un largissement du champ
des dlgations permettrait de se rapprocher dune logique mdico-conomique, vritable objectif de cette
organisation.
74,31 crations de postes non mdicaux et 9,3 quivalents temps plein mdical ont accompagn la mise en
place des ples. Sans attendre la ralisation des objectifs prvus aux contrats, ces moyens nouveaux
attribus alors que lactivit commenait dcroitre participent pour leur part aux tensions budgtaires et
devraient faire lobjet dun rexamen au vu de lactivit relle.
2.
Lactivit
2.1.
Les donnes dactivit
A partir des donnes contenues dans les rsums de sortie anonymiss (RSA), il apparait que le niveau
dactivit reste atone. La baisse amorce en 2012 se confirme en 2013. Les comparaisons inter-CHU
illustrent une progression infrieure tous types de sjours confondus entre 2012 et 2013, ce qui savre
particulirement marqu sur la dure. Il y a bien un dcrochage en volume dactivit dhospitalisation du
CHRU dans son dveloppement par rapport aux autres CHU.
CHRU Brest y compris Carhaix
Nombre de RSA de mdecine (HC)
2009
32 029
2010
32 811
2011
32 909
2012
33 218
2013
2009/2013
31 551
-1,5%
Nombre de RSA de chirurgie (HC)
13 227
13 523
13 519
13 256
13 175
-0,4%
2 745
2 905
2 915
2 796
2 810
2,4%
Nombre de RSA de mdecine (ambul.)
12 791
12 017
9 556
10 141
9 707
-24,1%
Nombre de RSA de chirurgie (ambul.)
2 835
3 157
3 670
3 661
4 378
54,4%
Nombre de RSA dobsttrique (ambul.)
791
759
800
730
771
-2,5%
Nombre de sances de chimiothrapie
7 183
8 508
10 229
9 646
9 194
28,0%
15 063
17 884
19 919
19 762
20 790
38,0%
Nombre de sances d'hmodialyse
6 900
6 616
6 794
6 206
6 816
-1,2%
Nombre daccouchements
2 126
2 204
2 154
2 111
2 066
-2,8%
Nombre de RSA dobsttrique (HC)
Nombre de sances de radiothrapie
Evol.moy
-0,4 %
-0,1 %
0,6 %
-6,7 %
11,5 %
-0,6 %
6,4 %
8,4 %
-0,3 %
-0,7 %
(Source: Hospidiag)
Contrairement ce qui peut tre constat au niveau national, mme en chirurgie (HC), les parts de march
reculent. Confront une concurrence forte venant du secteur priv, le CHRU na pas t toujours en mesure
dy rsister.
9/53

Part de march Etablissement CHRU BREST

Libell
2008
2009
2010
2011
2012
Part de march globale en mdecine sur la zone dattractivit
59.8
54.2
53.3
51.5
51.9
Part de march globale en mdecine sur la rgion
10.5
10
10
9.4
9.4
Part de march en chirurgie (HC) sur la zone dattractivit
30.9
29.5
30.5
30.2
29.9
Part de march en chirurgie (HC) sur la rgion
7.1
7.1
7.3
7.3
7.3
Part de march en obsttrique sur la zone dattractivit
41.3
40.5
41.2
41.9
40.7
Part de march en obsttrique sur la rgion
5.8
6.1
6.4
6.6
6.4
Part de march en chirurgie ambulatoire sur la zone dattractivit
12.8
13.2
15.2
16.4
15.7
Part de march en chirurgie ambulatoire sur la rgion
2.6
2.7
2.9
3.2
2.9
Part de march en hospitalisation en cancrologie sur la zone dattractivit (hors sances)
44.8
44.8
Part de march en hospitalisation en cancrologie sur la rgion (hors sances)
10.1
9.9
52.4
53.4
Part de march en sances de chimiothrapie sur la zone dattractivit
47.1
45.2
48.6
Source : http://hospidiag.atih.sante.fr/cgi-
Le CHRU de Brest dispose de 62 services regroupant 1 022 lits MCO (ouverts en 2013) ; la taille de ces
services est trs variable. En prenant comme rfrentiel national l'indice de performance3, lactivit des
services fait apparaitre des diffrences notables. Il appartient, ds lors, aux conseils de ple dajuster, service
par service, les moyens lactivit.
2.2. Linvestissement du territoire

Au cours des cinq dernires annes, le CHRU a entam des dmarches de coopration avec les
tablissements voisins dans le cadre dune communaut hospitalire de territoire, avec la mise en place
dquipe de directions communes et la fusion avec le centre hospitalier de Carhaix. Le dernier vnement
marquant a t la cration de lInstitut de Cancrologie de Bretagne Occidentale (ICBO).
3 Lindice de performance permet de comparer les journes observes aux journes thoriques calcules partir de la dure moyenne
nationale pour les sjours groups non ambulatoires : lorsque le ratio Journes Observes / Journes Thoriques est infrieur 1, il
suggre que les dures d'hospitalisation sont courtes recrutement quivalent ( GHM quivalent).
10/53

2.2.1. La cration dune communaut hospitalire de territoire (CHT)

La convention constitutive de la communaut hospitalire de territoire de Bretagne occidentale a t signe
le 3 fvrier 2012 par l'ensemble des hpitaux publics du territoire de sant n1 Brest- Carhaix- Morlaix. Elle
runit le CHRU de Brest, le CH des Pays de Morlaix, le CH de Landerneau et les hpitaux de Crozon,
Lesneven, Lanmeur et Saint Renan. Son objectif est de garantir une offre de soins territoriale adapte aux
besoins de la population et aux problmes de dmographie mdicale et de mettre en cohrence les projets
mdicaux des diffrents tablissements.
Dans le cadre de cette communaut, un ple de territoire en chirurgie gnrale et viscrale a t constitu
entre le CHRU de Brest, le CH de Landerneau et le CH des Pays de Morlaix le 1er fvrier 2011. Une antenne
de tl radiologie a t installe en 2012 lhpital de local de Crozon.
2.2.2. La mise en place dune direction commune
Le Centre hospitalier rgional et universitaire de Brest et le Centre hospitalier de Landerneau ont constitu
compter du 1er fvrier 2011 une quipe de direction commune tendue ensuite aux hpitaux de Saint Renan,
Lanmeur et de Lesneven.
2.2.3. La cration de lInstitut de Cancrologie de Bretagne Occidentale
Le CHRU, une clinique prive brestoise et le Centre hospitalier intercommunal de Cornouaille de Quimper
se sont regroups pour crer lInstitut de Cancrologie de Bretagne Occidentale. Son champ d'action
concernera les activits d'oncologie, d'onco-hmatologie, de radiothrapie, de soins de support et de
pharmacie oncologique. Un site unique de cancrologie sera mis en place sur Morvan Brest pour le
territoire Brest-Carhaix-Morlaix ; pour sa part, Quimper accueillera un TEP scan4 dont l'utilisation sera
ouverte aux libraux et hospitaliers brestois et quimprois.
3.
La fusion avec le centre hospitalier de Carhaix
Evnement majeur de la priode passe, le CHU de Brest et le centre hospitalier de Carhaix ont fusionn
donnant naissance un nouvel tablissement le 1er juillet 2009 dnomm centre hospitalier rgional et
universitaire de Brest.
3.1. Le contexte
3.1.1. La situation des centres hospitaliers de Brest et de Carhaix avant la fusion
Le centre hospitalier de Carhaix bnficiait dans le cadre du schma rgional dorganisation des
soins III (SROS III) de Bretagne d'un maintien de ses activits de chirurgie et de maternit en raison de
son loignement des plateaux techniques voisins, sous la condition d'une organisation prenne de la
permanence mdicale. Depuis plusieurs annes, afin dassurer la permanence mdicale, le centre
hospitalier a fait appel des personnels mdicaux intrimaires pour assurer cette permanence un cot
lev. Les dpenses dintrim mdical, en 2007, reprsentaient prs de 15 % des dpenses de personnel
mdical.
4 La tomoscintigraphie par mission de positons (TEP), dnomme PET ou PET scan pour positron emission tomography en anglais, est une
mthode rcente d'imagerie mdicale pratique, en France, par les spcialistes en mdecine nuclaire qui permet de mesurer en trois dimensions une
activit mtabolique ou molculaire d'un organe grce aux missions produites par les positons (positrons en anglais) issus d'un produit radioactif
inject au pralable.
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Malgr le maintien de lactivit mdicale, le centre hospitalier de Carhaix voyait son rsultat se dgrader
danne en anne :
Rsultats Centre Hospitalier de Carhaix en K

2005
2006
2007
2008
2009
-58
-1 988
-1 299
-3 218
-2 682
La situation gographique de Carhaix lextrmit Est du territoire de sant du centre Bretagne favorisait la
dispersion des patients vers des tablissements quidistants. Tout en relevant du territoire de sant n 1
(Brest-Morlaix-Carhaix), le centre hospitalier de Carhaix est situ plus de 45 minutes de 8 tablissements
relevant dautres territoires de sant, tous plus proches que le CHRU de Brest.
Au fil des annes, loffre de soins sur Carhaix sest dgrade pour arriver la situation de crise en 2008.
Devant leffondrement de cette offre, avec lappui des pouvoirs publics, les quipes du CHU se sont
mobilises pour maintenir sur un territoire une offre de soin de qualit.
Par ailleurs, la fusion avec le Centre Hospitalier de Carhaix reprsentait pour le CHU une opportunit pour
augmenter sa taille et son activit. Cette situation est renforce par sa position gographique : la pointe de
la presquile bretonne, il est encadr au sud et lest par les CHU de Nantes et Rennes limitant ses
possibilits dextension dactivit. La prsence Brest de cliniques prives qui captent la plus grande partie
de lactivit chirurgicale contribue limiter lactivit du CHRU. Certaines activits tant soumises des
seuils minima, en de de ces seuils, lautorisation de les raliser et la capacit de formation peuvent tre
appeles disparaitre.
3.1.2. Les hypothses dactivit sur lesquelles la fusion a t dcide
Les donnes prospectives dmographiques figurant dans les documents prparatoires la fusion se sont
avrs particulirement optimistes.
Ainsi, contrairement ce qui y tait avanc, la population du centre Bretagne ne connaitra pas de croissance
pour les annes venir. Elle devrait mme baisser de 3 8 % l'horizon 2030, ce qui influera sur lactivit
hospitalire.
Du reste, cette baisse est dj sensible. A partir de lexploitation des rsums de sortie anonyme (RSA) dune
zone prenant en compte un bassin de population de 20 km autour de Carhaix, la baisse constate de 2006
2012 est de 11 %.
Sjours de la zone
2006
2010
2012
Total RSA MCO zone 20 km
18 766
16 930
16 721
Ecart 2006-2012
-2 045
Variation
-11%
Source : http://www.ars.sante.fr/Cartes-de-l-activite-hospitali.98022.0.html
Par ailleurs, lapprobation dun projet de maternit ralisant 450 accouchements par an, toujours sur la base
de ces valuations, ntait pas raliste, alors que la maternit de Carhaix na jamais ralis plus de
300 accouchements.
12/53

3.2. Une fusion rapide

Evoque lautomne 2008 la suite des vnements du printemps 2008, la fusion est dcide dbut 2009
pour tre effective le 1er juillet suivant.
3.2.1. Les vnements de 2008
En fvrier 2008, un Comit de Dfense et de Dveloppement de l'hpital de Carhaix est cr car des
menaces de fermeture planent sur les services de maternit et de chirurgie .
En mars 2008, un rapport de mission du conseil gnral de la sant sur le centre hospitalier de Carhaix place
ltablissement au centre dun dbat o la question du maintien des services de chirurgie et gyncologie
obsttrique est pose.
Aprs la publication de ce rapport, la Rgion Bretagne lance une tude pour faire vivre lhpital de
Carhaix afin de placer ltablissement public au cur dun dispositif de soins associant mdecine de ville et
services hospitaliers pour rpondre aux besoins dun territoire dj confront au dficit de loffre de sant
librale .
Le 2 juin, un arrt du directeur de lARH Bretagne suspend les autorisations d'activits dans les services de
maternit et de chirurgie compter du vendredi 6 juin 18 heures.
Le 26 juin 2008, le tribunal administratif de Rennes annule la dcision de l'ARH ; les services reprennent
leurs activits.
Le 3 dcembre 2008, le CHRU de Brest proposait en Sous-Prfecture de Chteaulin, une orientation
volontariste et novatrice de fusion avec lhpital de Carhaix situ 80 km de Brest. Cette proposition de la
Direction gnrale du CHRU de Brest en concertation avec la communaut hospitalire brestoise rpondait
lurgence de rgler une situation de crise et de blocage institutionnel au Centre hospitalier de Carhaix.
L'objectif tait d'organiser l'intervention simple d'quipes mdicales brestoises, dans un cadre juridique
simple, connu et efficace, sur Carhaix, et de crer une unicit de pilotage. A l'exception du Comit
Technique d'Etablissement du CHU de Brest qui s'est prononc contre la fusion, toutes les instances ont
donn un a v i s favorable cette opration.
3.2.2. La fusion en 2009
Sappuyant notamment sur les conclusions de diffrents rapports prconisant un rapprochement mdical et
administratif entre le centre hospitalier de Carhaix-Plouguer et le centre hospitalier universitaire de Brest,
lAgence Rgionale de lHospitalisation de Bretagne cre un nouvel tablissement compter du 1 er juillet
2009 ; le CHU de Brest et le CH de Carhaix fusionnent. Juridiquement ces deux tablissements ont disparu
au profit du Centre Hospitalier Rgional et Universitaire de Brest.
Lors dune runion en sous-prfecture de Chteaulin le 9 dcembre 2009 laquelle participent lARH, les
maires de Brest et de Carhaix, le conseil rgional, les lus du pays Centre Ouest Bretagne, les directeurs
dtablissements et les mdecins prsidents de CME, le projet mdical est finalis pour se dployer en
janvier suivant.
13/53

3.3. Le protocole de Chteaulin

3.3.1. Les dispositions du protocole
Le protocole de Chteaulin prvoit :
Un accompagnement financier par I'ARH (8,2 M) qui stale sur 4 ans de manire dgressive
jusquen 2012 date laquelle il sera stabilis 1M de faon prenne :
2009
3,5 M
2010
2,3 M
2011
1,4 M
2012
1 M
Le protocole prcisait que cet effort ne pourra tre maintenu que si l'activit remonte un niveau minimum
en de duquel la qualit mme ne serait pas assure .
un volume dactivit en chirurgie et gynco-obsttrique
2 700 sjours de chirurgie sont attendus l'horizon 2012 afin de permettre l'quilibre budgtaire .
450 accouchements au minimum taient annoncs l'horizon 2012, tout en prcisant que ce chiffre ne
permettra cependant pas de parvenir l'quilibre financier de l'activit.
Une valuation
Le protocole avait prvu une valuation en 2012. Ce seront la capacit de l'tablissement maintenir ses
recrutements mdicaux et la frquentation des patients qui permettront de dterminer les activits qui
devront tre prennises et celles qui devront tre rorientes, en particulier pour ce qui concerne les
activits chirurgicales et de maternit sur Carhaix. Il considre qu'un important travail a t entrepris ; que
les pouvoirs publics ont chemin avec le CHU et que le pari mritait d'tre fait. Mais si au terme de ces
deux ans l'activit de chirurgie et de maternit n'est pas au niveau attendu (2 700 actes de chirurgie et 450
accouchements), il faudra en tirer les consquences et rorienter ces activits selon des modalits plus
conformes la ralit (chirurgie ambulatoire, voire consultations pour la chirurgie et centre de prinatal
de proximit pour la maternit).
Cette valuation na pas t conduite ce jour.
3.3.2. Lexcution du protocole
Au final, deux enveloppes seront attribues :
- Une premire hauteur des engagements pris dans le cadre de laccord de Chteaulin,
laquelle sajoutent les crdits notifis en 2008 dans la perspective de la fusion.
- Une seconde dans le cadre du contrat de retour lquilibre.
Entre 2008 et 2012, le CHRU de Brest a peru au total prs de 20 M soit 4 M par an : 13,3M au titre de
la fusion et 6M au titre de diverses mesures daccompagnement. Le CHRU estime que c'est au moment o
les consquences de la fusion sont les plus lourdes financirement pour lui que l'accompagnement de l'ARS
se rduit .
En 2013, le CHRU a obtenu 3M ; 1M au titre de la fusion et 2M au titre du contrat de retour lquilibre
(CRE).
14/53

En 2012, 228 accouchements avaient t pratiqus contre 450 attendus et moins de 2 000 sjours en
chirurgie (1 398 en hospitalisation complte et 519 en ambulatoire) contre 2 700 attendus.
3.4. Les moyens mis en uvre

3.4.1. La reprise de tous les personnels
Le CHRU a repris 547 agents ETP Carhaix ; la diffrence entre les emplois permanents et les emplois
rmunrs s'explique par les mensualits de remplacement (maladie, t etc.), de formation, ou de renfort,
qui par nature n'apparaissent pas sur un tableau des emplois permanents .
Effectifs de Carhaix repris lors de la fusion
Emplois
En ETP
Emplois Permanents
Rmunrs
Budget H
343,95
377,72
Budget E
131,65
160,26
Budget N
9,5
9,5
TOTAL
485,1
547,48
(Source : DRH CHRU)

Les modes de gestion du personnel ont d tre uniformiss dans les domaines dvaluation des
comptences, des rgles de notation, davancement, de dcompte du temps de travail, de dures des contrats,
de promotion professionnelle.
La premire mesure mise en uvre a t de ramener les agents carhaisiens 14 jours de RTT au lieu de
17 comme leurs homologues brestois. Toutefois, en matire de droulement de carrire, la fusion sest
rvle positive pour les agents carhaisiens : rduction des dures davancement dchelon grce
ladoption dun barme de bonification plus intressant, augmentation du nombre davancement de grade et
acclration des carrires.
3.4.2. Le personnel non mdical
Au cours des ts 2009 et 2010, certains services carhaisiens se sont retrouvs en manque de personnel.
Plutt que de faire revenir des agents sur leurs congs annuels, il a t fait un appel des volontaires brestois
pour assurer la continuit de la prise en charge des patients carhaisiens. Ainsi, des sages-femmes, des
infirmires et des manipulateurs radios ont accept de venir sur leurs repos pour faire des heures
supplmentaires, en priode estivale.
Carhaix connaissait de gros problmes de recrutement de soignants. Pour remdier cette difficult, il a t
propos de jeunes diplms la garantie dtre recruts long terme sur le site de Brest ds lors quils
acceptent de travailler au moins 6 mois Carhaix.
Par ailleurs, laccent a t mis sur la formation ; les professionnels de Carhaix ont accs lensemble des
formations organises par le CHU et un plan de formation cibl de 180 000 a t dploy en matire :
de scurit des pratiques en gyncologie-obsttrique,
damlioration de laccueil et de la prise en charge aux urgences,
de lutte contre la douleur,
de gestion des risques lis aux soins et des vigilances en gnral,
damlioration de laccueil et de la prise en charge des personnes ges.
En plus des formateurs extrieurs, des formateurs brestois se rendent trs rgulirement Carhaix.
15/53

3.4.3.
Renforcement des personnels mdicaux
Devant les difficults lies au recrutement de personnel mdical, lurgence tait de renforcer la
mdicalisation de Carhaix en misant sur le dveloppement des postes activit partage et la
complmentarit des deux sites. Cest pour cette raison quil a t dcid dintgrer aux ples du CHRU les
units de Carhaix ; les efforts dploys par linstitution, notamment certains chefs de service, ont permis
une amlioration significative de la prise en charge mdicale des patients.
Le renforcement du personnel mdical est notable aux urgences et en gyncologie obsttrique. En
gyncologie-obsttrique, le chef de service (PU-PH), est venu assurer des gardes Carhaix. Ce service a pu
recruter des mdecins temps plein ou en activit partage.
En Urologie, un assistant spcialiste avec activit partage Brest-Carhaix-Morlaix a t recrut pour la mise
en place d'une activit de consultation et de gestes techniques (endoscopies diagnostiques, biopsies
prostatiques) sur le site de Carhaix.
Loffre de consultations avances (assures par des praticiens brestois) sest diversifie : ophtalmologie,
pneumologie, chirurgie pdiatrique, douleur, urologie.
Mdecins Carhaix rmunrs et mis disposition de 2008 2012- hors personnels intrimaires
2008
2009
2010
2011
2012
Urgences/Smur
4,6
7,6
7,2
Chirurgie ortho
1,8
2,6
Chirurgie Visc + H.G.E
1,4
1,2
2,3
ORL
1,4
1,4
1,4
1,4
1,4
Gyncologie
1,6
2,6
3,2
3,2
2,9
2,9
1,9
Mdecine Endocrino-pneumo
2,3
3,3
2,3
2,1
2,3
Mdecine Neuro-griatrie
2,2
3,2
2,9
2,9
2,9
SSR
1,1
1,1
1,1
1,5
Imagerie
1,6
Pharmacie
EHPAD
0,5
0,5
TOTAL
24,4
26,6
28,9
28,4
28,2
En ETP
Mdecine Cardio
3.4.4. Le recours lintrim

La principale difficult concerne lanesthsie qui, jusquen 2012, na pas russi fidliser un ou deux
praticiens hospitaliers. Pour assurer la permanence des soins sur le site carhaisien, le CHRU a d faire appel
des socits dintrim. Ce poste reprsente en moyenne une dpense de 2 M par an. Seul le cot de
l'intrim des urgences a progress entre 2012 et 2013, les autres services ont contenu la progression des cots.
Pour lanne 2012, 3 marchs de Mise disposition de personnel mdical remplaant ont t passs
selon la procdure adapte pour 4 lots : laccueil aux urgences, lanesthsie-ranimation, la chirurgie et la
gyncologie obsttrique.
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Factures Intrim Carhaix 2012
Discipline
Jours
Cot
Cot/jour
Urgences
180
337 636,00 1 875,76
UF 6562
Gynco-obsttrique
36
59 429,00 1 650,81
UF6630
Radiologie
82
126 046,00 1 537,15
UF 6531 et 6541
Anesthsie
567
824 701,00 1 454,50
UF 6802-6521-6511 et 6501
Mdecine
540
705 782,00 1 307,00
UF 6531 et 6541
Chirurgie Ortho et Viscr.
253
328 182,00 1 297,16
EPHAD
53
64 135,00 1 210,09
TOTAL
1 711 2 445 911,00 1 429,52
LLL
La situation financire na pas chang depuis les annes 2008-2009 o il tait admis que lorigine des
difficults financires du centre hospitalier de Carhaix venait dun recours massif et couteux lintrim
mdical.
3.5. Bilan au 31 dcembre 2013

3.5.1. Le retour des Carhaisiens vers leur hpital
Si les objectifs sur le nombre daccouchements et le nombre de sjours en chirurgie nont pas t
atteints, les donnes dactivit de 2013 laissent apparaitre une volution notable de lactivit. Les
Carhaisiens retrouvent le chemin de leur hpital.
ACTIVITE CARHAIX
2011
2012
2011/2012
2013*
Nb sjours (MCO)
4 761
4 641
-2,52%
4 934
Nb de journes (MCO)
44 996
44 557
-0,98%
DMP (MCO)
10
10
1,05%
Nb passages urgences (MCO)
12 258
11 827
-3,52%
12 042
Nb naissances
216
228
5,56%
255
Nb d'interv bloc opratoire
1 838
1 854
0,87%
Nb consultations externes
19 347
22 109
14,28%
23 444
Nb venues d'imagerie
20 063
18 488
-7,85%
20 386
Recettes externes T2A (MCO) 1 712 117 1 792 254
4,68%
1 834 724
2012/2013
6,30%
1,80%
11,80%
6,00%
10,30%
2,40%
* les donnes 2013 ne sont pas toutes disponibles / Source : direction des finances
MCO : Mdecine, chirurgie, obsttrique
Les lments les plus notables sont les suivants :
le nombre d'hospitalisations conventionnelles MCO est en hausse de 6 % soit + 293 hospitalisations

de plus en cumul,
le nombre de journes d'hospitalisation conventionnelle MCO est stable,
hospitalisation ambulatoire MCO - 5 % en cumul,
naissances, 255 en cumul soit + 27 naissances par rapport 2012,
nb venues externes + 6 % en cumul soit + 1 335 venues externes (hausse significative sur les
secteurs Cardiologie, Chir visc-HGE, gyncologie, ophtalmo et hmatologie,
nb interventions au bloc + 10 % en cumul soit + 207 interventions,
nb venues imagerie + 10 % en cumul soit + 1 898 venues,
passages urgences + 2 % soit + 215 passages,
Recettes externes fin Novembre en hausse de 185 K soit + 11 % (hausse sur les recettes
d'imagerie + 101 K / gyncologie + 39 K / d'endoscopie + 20 K / ophtalmologie + 15 K).
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Lvolution du nombre de consultations externes sur huit ans se rvle riche denseignements :
Evolution en volume des consultations externes sur Carhaix de 2006 2013
Spcialit
2006
2007
2008
2009
2006/2209 2010
2011
2012
2013
2010/2013
GYNE-OBSTE-MED.REPRODUCTI
2 280
2 503
2 633
2 733
19,9 %
3 744
5 955
6 724
7 299
95,0 %
PEDIATRIE-GENETIQUE MED.
714
611
628
580
-18,8 %
ORTHOPHEDIE TRAUMATO
3 078
3 429
3 371
3 453
12,2 %
3 351
3 895
3 797
3 809
13,7 %
ORL
3 234
3 147
2 787
2 631
-18,6 %
2 718
2 944
2 952
2 680
-1,4 %
CHIR VISC HEPATO GASTRO CX
2 758
2 366
1 895
1 551
-43,8 %
764
1 200
1 154
1 685
120,5 %
RHUMATOLOGIE
1 838
2 168
2 301
2 511
36,6 %
774
35
363
340
-56,1 %
MED. CARDIO ENDOCRINO PNEUMO CX 954
1 267
1 218
1 377
44,3 %
1 780
2 297
2 418
2 266
27,3 %
ANESTHESIE
1 499
1 415
1 164
1 008
-32,8 %
918
1 108
1 122
1 206
31,4 %
OPHTALMOLOGIE
661
163
-75,3 %
1 773
1 395
1 020
1 192
-32,8 %
188
-76,1 %
NEUROGERIATRIE CX
786
NEPHROLOGIE
-100,0 %
CONSULTATION ANTI DOULEUR
133
188
163
133
0,0 %
91
116
42
78
-14,3 %
88
387
514
25
23
15
279
422
CHIRURGIE UROLOGIQUE
EXPL FONCT NEUROLOGIQUES
HEMATOLOGIE (DONT TRAIT.
HEMOPHILIE)
TOTAL
36
17 017 16 906 16 005 16 007 -5,9 %
9 88
-58,3 %
16 868 19 255 20 532 21 827 29,4 %
Entre 2006 et 2009, le nombre de consultations externes a baiss de 5,9 %, traduisant ainsi la dsaffection
des Carhaisiens pour leur hpital.
Larrive du CHRU et linvestissement de certains praticiens ont permis dinverser cette tendance : depuis
2010, le nombre de consultations a augment de 30 %.
De ce point de vue, le bilan est positif :
Loffre de consultation sest toffe avec de nouvelles consultations en chirurgie pdiatrique,

ophtalmologie, neurogriatrie, nphrologie, anti douleur, urologie, exploration fonctionnelle en neurologie et
hmatologie ;
Les consultations en gyncologie-obsttrique et en mdecine cardio-endocrino-pneumo font plus

que doubler.
Les consultations danesthsie, de chirurgie orthopdique et viscrale retrouvent et

dpassent les niveaux dactivit antrieure.
Mme si certaines disciplines sont en baisse (ORL et rhumatologie), le mouvement gnral est
celui dune hausse de lactivit.
Ce retour des Carhaisiens vers leur hpital les amne Brest.
Patients du secteur de Carhaix pris en charge au CHRU de Brest
Zone
2008
2009
2010
2011
2012
2008/2012
PetiteBrest
2 442
3 017
3 168
3 233
3 437
40,7%
7,07%
MoyenneBrest 839
827
925
878
1 095
30,5%
5,47%
Total
3 844
4 093
4 111
4 532
38,1%
6,67%
3 281
18/53
Evo.Moyenne

3.5.2. Une situation dficitaire rcurrente

Quatre ans aprs la fusion et malgr les aides de lARS denviron 4 M par an, lactivit sur Carhaix reste
dficitaire hauteur de 3 M.
Secteur Mdecine
Secteur Chirurgie
Secteur Obsttrique
Secteur Urgences
Secteur SSR
Secteur Imagerie
TOTAL
Rsultat 2012
392 K
- 1 891 K
- 1 023 K
- 428 K
202 K
- 393 K
- 3 141 K
Lactivit fin 2012 ntait pas encore au rendez-vous ; les chiffres de 2013 font apparaitre une nouvelle
tendance qui doit se confirmer. Ds lors, il conviendrait de reprendre le protocole de Chteaulin pour
actualiser le projet mdical et redfinir lintervention financire de lARS la lumire des dispositions de
larticle 41 de la loi PLFSS 2014 du 3 dcembre 2012 : Lorsquelles rpondent des critres
disolement gographique, les activits mentionnes au 1 de larticle L. 162-22 exerces par des
tablissements de sant situs dans des zones faible densit de population peuvent tre finances selon des
modalits drogatoires aux articles L. 162-22-6 et L. 162-22-10, sous rserve que les prestations
dhospitalisation assures par ces tablissements et la situation financire de ceux-ci le justifient.
4.
Les personnels mdicaux et non mdicaux

4.1. La difficult de connaitre les effectifs
Malgr les nombreuses sources (au moins cinq recenses) dans ce domaine, lexacte connaissance des
effectifs est un exercice qui sest rvl complexe. Selon les sources, les donnes concernant le personnel ne
peuvent se rapprocher du fait des indicateurs retenus (personnes physiques, quivalent temps plein (ETP),
effectif moyen rmunr, prsent au 31/12) ; dautre part, les champs pris en compte par les diffrentes
sources ne se recoupent pas : personnel mdical, personnel non mdical, personnel titulaire, personnel
stagiaire, contractuels dure dtermine ou indtermine, vacataires, emplois aids.
Les outils nationaux (Statistique Annuelle dActivit et Bilan Social) ayant vu leur primtre modifi au
cours des dernires annes ne permettent pas de connaitre les volutions deffectifs.
Selon Repres , publication annuelle dite par le CHRU, il employait, fin 2012, 6 557 agents dont
668 mdecins.
Les effectifs du CHRU de Brest (source : Repres)
Ecart ETP Variation

2009/2012
en %
Chiffres cls
2009
2010
2011
2012
Personnel mdical
668
683
718
719
51
7,60
Non-mdical
4 906
4 899
5 351
5 838
932
19,00
Total
5 574
5 582
6 069
6 557
983
17,60
19/53

Toutefois, dans cette publication, lunit de mesure nest pas la mme chaque anne : en 2010, il sagit du
nombre dETP permanents au 31/12, en 2011, du nombre deffectifs physiques permanents au 31/12 et en
2012, ce sont les effectifs physiques intgrant les non permanents qui ont t pris en compte. Quel que soit le
mode de dcompte retenu, il serait souhaitable de retenir un indicateur permanent.
Le CHRU tient jour le tableau de suivi de leffectif moyen rmunr afin de connaitre avec prcision, mois
par mois, le nombre dagents quil emploie. Toutefois, cet outil nest pas exhaustif car il ne prend pas en
compte tous les agents, notamment le personnel mdical.
2009
Budget H
USLD
EHPAD
Ecoles
Total
2010
2011
2012
2013
4 231 4 678 4 814
4 931
5 017
123
123
120
114
121
174
320
321
337
306
42
40
46
48
51
5 430
5 495
4 570 5 161 5 301
Variation
ETP
786
-2
132
9
925
Variation
%
18,6
-1,6
75,9
21,4
20,2
Source : DRH CHRU Brest
Pour connaitre la totalit des effectifs, il faut se reporter aux tableaux prvisionnels des effectifs rmunrs
de lEPRD. Compte tenu de son caractre prvisionnel, ce document ne permet cependant pas dassurer un
suivi mensuel exhaustif indispensable au pilotage de la masse salariale.
Budget H en ETP
2013
Variation
2009/2013
4 230,13
1 161,66
4 801,42
1 274,06
4912,35
1402,77
5 022,61
1 440,98
5 134,34
1 492,37
21,28 %
28,47 %
3,95 %
5,14 %
904,21
330,71
5 391,79
6 075,48
6 315,12
6 463,59
6 626,71
22,90 %
4,21 %
1 234,92
Evolution effectifs CHRU EPRD 2008-2013

2009
2010
2011
2012
Personnel non mdical

Personnel mdical
Total
Variation
moyenne
En ETP
2009/2013
A partir des donnes de 2009 2013, les effectifs (en ETP toutes catgories confondues) augmentent de
1 234 agents. Si lon retire les effectifs du centre hospitalier de Carhaix intgrs entre 2009 et 20105, les
effectifs du CHRU augmentent de 551 ETP entre 2009 et 2013.
Si lensemble des donnes permettant de suivre les effectifs figurent dans le tableau de bord mensuel de suivi
de lactivit et des dpenses des ples (prsentation agrge au niveau de ltablissement et au niveau de
chaque ple), ce tableau qui maintient toujours la distinction entre personnel mdical et personnel non
mdical reste perfectible.
Lunit de mesure du personnel mdical nest pas la mme que celle du personnel non mdical. De plus, au
fil des annes, les primtres diffrent : ainsi, le tableau de bord de Pilotage 2010 comprend le budget H
compos de 19 ples, le budget B de lUSLD et le budget E de lEHPAD., celui de 2011 porte sur le seul
budget H compos de 18 ples mais ne retrace les donnes de Carhaix qui sont sur un tableau de bord
spcifique non transmis dans lenvoi. Quant aux tableaux de bord 2012 et 2013, ils restent limits au seul
budget H avec Carhaix.
Les diffrents outils actuels ne permettant donc pas de suivre les effectifs de manire satisfaisante.
Effectifs de Carhaix au moment de la fusion

Source DRH
ETP
Emplois Permanents
Emplois Rmunrs
485,1
547,48
20/53

La chambre recommande llaboration dun nouvel indicateur permettant de connaitre tout moment
lensemble des personnels rmunrs par le CHRU quel que soit leurs grades, leurs fonctions ou leur statut.
4.2. Laugmentation des effectifs de personnels non mdicaux sur la priode 2009-20136
En l'absence de projet d'tablissement, la direction de l'tablissement a recrut un nombre de personnes
suprieur celui parti la retraite.
Lexploitation des procs-verbaux du comit technique dtablissement mentionnant les crations demplois
fait apparaitre un solde de 263,83 ETP de personnel non mdical, manifestement sans rapport avec les
donnes issues des autres outils du CHRU.
Crations et suppressions de postes valides au cours des CTE
Catgorie
2009 2010 2011
2012
2009 2012
Total administratif
3,2
3,6
16,5
20,45
43,75
Total mdico-tech
-7,1
13,2
17,2
19,65
42,9
Total soignant
25
9,58
20,3
122,4
177,18
Total
21,1
26,4
54
162,5
263,83
(Source: PV des CTE)
Ces donnes ne peuvent tre rapproches avec les autres, notamment celles figurant lEPRD.
EPRD
2009
4 230
2012
5 134
Ecart
904
Tableau suivi
4 570
5 495
925
Effectif total
Avec prs de 500 nouveaux emplois (lquivalent dun nouveau Carhaix), les crations demplois accordes
sur des crdits associs des contrats de recherche ou sur des crdits flchs ARS ne sauraient elles seules
expliquer la croissance des effectifs. Lors de lentretien de fin de contrle, lancien directeur a indiqu avoir
renforc les effectifs aux urgences, aux blocs opratoires et la maternit pour faire face, selon lui, des
charges de travail trop lourdes.
Si ces crations ont t amorces en 2009-2010, annes o lactivit du CHRU tait en croissance, elles se
sont poursuivies en 2012-2013, annes o lactivit a commenc dcroitre. De plus, leffet anne pleine de
ces recrutements sest produit alors que lactivit et les recettes amoraient une baisse sensible. Il appartient
ltablissement dajuster les effectifs un niveau compatible avec les recettes dgages par lactivit.
4.2.1. Le GVT ngatif ou l'effet noria
Leffet noria permet de mesurer le tassement de la masse salariale d au dpart d'une population dont les
salaires sont gnralement suprieurs ceux des remplaants. Bien qu'approximatif, un calcul partir des
fichiers de paye en raisonnant sur les indices majors constitue une mthode pour approcher l'effet noria.
Entrants
Sortants
Enveloppe points
448 799
365 531
Nombre d'agents
1281
767
moyenne points/agents
350
477
(Source: retraitements CRC partir fichiers de paye)

6 Toutefois, malgr les difficults pour en connaitre le nombre, des recrutements emblmatiques ont t identifis sur la priode
Voir 2-4-3 3 relatif aux recrutements aprs signature des contrats de ple et 3-1-8.2 sur les recrutements des agents de codage.
21/53

A partir des mouvements entrants/sortants sur la priode 2009-2012, on peut mesurer le nombre de points
d'indice moyen d'un agent nouvellement recrut et celui d'un agent partant en retraite. L'cart devient
significatif quand il est rapport au nombre d'agents.
Il savre que le gain en nombre de points d'indice a t annul par laugmentation du nombre dagents.
4.2.2. La masse salariale
Entre 2009 et 2010, en prenant en compte lintgration de Carhaix, les rmunrations hors charges ont
progress de 12 % ; entre 2010 et 2013, la hausse a t de 9,7 %. Sur lensemble de la priode sous contrle,
laugmentation est de 20 %.
Rmunrations CHRU EPRD
en M (hors charges)
2009
2010
2011
2012
2013
2009-2010
2010-2013
Personnel non mdical
123,2
136,7
138,9
143,7
148,3
10,96 %
8,49 %
20,37 %
36
41,7
44,2
46,1
47,4
15,83 %
13,67 %
31,67 %
159,2
178,4
183,1
189,8
195,7
12,06 %
9,70 %
22,93 %
Personnel mdical
Total
2009-2013
En termes relatifs, le part des charges de personnel passe de 63,4 % 64,9 % du total des charges de
ltablissement : elle a globalement progress sur la priode 2009-2013 de 1,5 %. Les charges de personnel
ont suivi la progression des autres dpenses. Le franchissement du seuil relatif de 64 % traduit d'une part la
fusion en 2009 des deux tablissements sur l'exercice 2010 et d'autre part l'augmentation continue des
effectifs depuis 2010.
2009
2010
2011
2012
2013
Titre 1 Charges de personnel
246 307 728
274 993 702
284 672 955
295 895 085
306 965 915
Total charges
388 367 307
427 014 444
452 806 852
462 994 908
472 796 335
64,4 %
62,9 %
63,9 %
64,9 %
poids des charges de personnel

63,4
(Sources: CF et EPRD pour l'exercice 2013)
4.2.3. La Direction des ressources humaines

Les ressources humaines, la direction des finances et la direction de la facturation ont t regroupes au sein
dun mme ple. Il inclut dautres units fonctionnelles comme lensemble des quipes roulantes de
remplacement, la crche hospitalire, les temps pleins syndicaux, les salaris en Cong Longue Maladie, les
salaris en Congs Longue Dure. De ce fait, il nest pas possible de connaitre le cot de lactivit ressources
humaines.
L'tablissement a prcis ne pas collaborer la base de donnes de la comptabilit analytique nationale,
dite base dAngers (GACAH) permettant de connaitre les cots de cette activit.
Le directeur adjoint charg de la direction des ressources humaines dispose d'une dlgation permanente,
notamment pour toutes les dcisions relatives aux emplois (recrutements, remplacements,..) l'exception des
dcisions de nomination des cadres suprieurs de sant, des ingnieurs et des attachs dadministration
hospitalire ainsi que des dcisions disciplinaires. Dans sa rponse, le directeur prcise que le DRH rend
compte la direction gnrale et que lensemble des dcisions intressant la gestion des emplois font lobjet
dune prsentation en CTE de ltablissement.
22/53

Pour la gestion du personnel, la direction a souhait mettre en place des dlgations de signatures au profit
des chefs de ples. Les contrats de ple signs et mis en place jusque-l offrent en ralit peu de pouvoir aux
chefs de ples avec des dlgations limites en matire de gestion du personnel. Le chef de ple peut
proposer la direction des nouvelles modalits d'organisation, mais seule une partie des crdits notamment
du plan de dveloppement professionnel continu des personnels mdicaux est dlgue annuellement aux
chefs de ple.
Il en va de mme pour les personnels non-mdicaux, seule une partie des moyens est dlgue aux chefs de
ples.
4.2.4. La GPEC (Gestion prvisionnelle des emplois et des comptences)
L'absence de projet d'tablissement avec son volet social ne facilite pas la mise en place et le suivi de la
GPEC. La DRH dispose cependant de tableaux de suivi et d'approche prospective de la gestion des
ressources humaines.
La mise en uvre d'un projet d'tablissement permettrait de passer d'une approche statutaire une approche
professionnelle par mtiers. Les grandes tendances d'volution des mtiers et des comptences pourraient
tre analyses.
4.2.5. Deux pistes dconomie
4.2.5.1.
Lavancement intermdiaire
Lavancement dchelon seffectue suivant les modalits dfinies par larticle 67 de la loi n 86-33, larticle
L. 818 du code de la sant publique et par les statuts particuliers. Il est fonction la fois de l'anciennet et de
la valeur professionnelle des fonctionnaires, telle qu'elle est dfinie l'article 17 du titre Ier du statut gnral.
() L'avancement d'chelon l'anciennet rduite peut tre accord au fonctionnaire dont la valeur
professionnelle le justifie . Lavancement la dure maximale est accord de plein droit. La dure
maximale est gale lanciennet moyenne majore dun quart.
Lavancement la dure minimale peut tre accord au fonctionnaire dont la valeur professionnelle le
justifie sans que plus dune promotion sur trois puisse tre prononce. Elle correspond gnralement la
dure moyenne minore du quart.
Au CHRU, pour le plus grand nombre des agents, lavancement se fait la dure intermdiaire dont la dure
est comprise entre la dure moyenne et la dure minimum. Ce mode de gestion, qui selon les services du
CHRU na jamais fait lobjet de dcision, obre les marges de manuvre de l'tablissement. En retenant un
avancement la dure moyenne en 2010, le CHRU aurait pu dgager 371 348 de marge de manuvre.
Anne 2010
Nombre de
promouvables
Dure moyenne
Dure minimum
Dure intermdiaire
1549
Nombre de
promus
Nombre
de points
I-M
223
25976
120 052
184 046
825
438
103960
481 336
737 913
1 685
888
142849
661 392
1 103 948
1 243
(Source: documents DRH)
23/53
Cot brut
Cot charg
Cot par
agent

4.2.5.2.
La prime spcifique
Cette prime a t instaure en 1975 afin de valoriser les mtiers dinfirmiers et sages-femmes aux fonctions
reconnues comme particulirement pnibles et astreignantes, et de fidliser ces catgories de personnels au
sein des EPS. Dun montant de 90 mensuel, elle est attribue aux infirmiers, infirmiers spcialiss (de bloc
opratoire, anesthsiste-ranimation, puricultrice), sages-femmes et aides-soignants titulaires et stagiaires
uniquement. Elle est galement verse aux aides-soignants. Le dcret n 88-1083 du 30 novembre 1988
prcise que cette prime n'est accorde qu'aux agents titulaires ou stagiaires.
Au CHRU de Brest, elle est verse aux non-titulaires alors quils ny ont pas droit.
Sur l'exercice 2013, calcul partir de la base Xmlios, le cot de cette prime verse aux agents non
titulaires dpasse 175 000 pour l'tablissement du fait essentiellement de l'effectif d'infirmiers(res) en
soins gnraux. En 2012, le volume de contractuels tait encore plus important, et le cot pour
l'tablissement avoisinait 200 000 .
De leur ct, les aides-soignants contractuels peroivent irrgulirement la prime Veil selon deux modalits,
une part fixe de 15,24 et une part forfaitaire correspondant 10 % du salaire.
Pour la part fixe, en 2013, le CHRU a vers 1 212 mensualits des aides-soignants contractuels ce qui
correspond 18 470 (1 212 X 15,24 ) ; pour la part forfaitaire, le montant a t de 154 427 .
Pour lensemble de ces personnels, le CHRU a vers 347 948 . Il est demand ltablissement de mettre
fin au versement de cette prime irrgulire.
4.3. Le personnel mdical

4.3.1. Des effectifs en croissance
Comme pour le personnel non mdical, laugmentation du personnel mdical, en ETP, correspond
lquivalent de 50 praticiens hospitaliers qui ont t recruts.
Personnel Mdical
2008 Brest + Carhaix
2009 Brest + Carhaix
2010 CHRU Brest
2011 CHRU Brest
2012 CHRU Brest
2013 CHRU Brest
ETP
451,52
457,86
478,01
507,61
508,31
Source : SAE bordereau Q20A-3
Pour cette catgorie de personnels, les praticiens hospitaliers, les donnes de SAE et du CHRU concordent.
Il est cependant difficile de connaitre prcisment le nombre de personnel mdical qui compte de nombreux
statuts : Praticiens juniors Praticiens seniors bi-appartenant Praticiens seniors mono-appartenant Praticiens
diplme tranger. Lindicateur le plus fiable reste celui extrait de lEPRD.
Fichiers eprd
Personnel mdical / EPRD
2009
2010
2011
2012
2013
1 161,66 1 274,06 1402,77 1 440,98 1 492,37
24/53
Variation
331

La hausse des effectifs du personnel mdical qui sexplique en partie avec laugmentation des tudiants est
cependant sans lien avec lactivit.
PRODUCTIVITE
nb de RSA7
personnel mdical en ETP au 31/12
RSA/effectif
2011
106 425
1 370,6
78
2012
104 792
1 441,1
73
%
-1,6
4,9
(Source CRE point du 15 mars 2013)
Entre 2011 et 2012, la baisse dactivit et la hausse des effectifs de personnel mdical, ont entrain
mcaniquement une baisse de la productivit.
4.3.1.1.
L'intrim mdical
En 2012, le personnel intrimaire (mdical et non mdical8) reprsente un cot de 2,4 M. La dpense n'tait
que de 1,8 M en 2011, ce qui correspond une augmentation de 37 %. Toutefois, seul le site de Carhaix
recourt des intrimaires.
La progression sur l'exercice 2012, en approchant le pic de 2009, dmontre qu'il n'a pas de rsorption durable
du recours aux mdecins intrimaires sur le site de Carhaix.
4.3.1.2.
Les astreintes
La permanence des soins a pour objet dassurer la scurit des malades hospitaliss ou admis durgence en
dehors du service quotidien, donc pendant chaque nuit, samedi aprs-midi, dimanche ou jour fri. Elle peut
prendre la forme d'astreinte domicile, priode pendant laquelle le praticien doit rester joignable tout
moment pour pouvoir rpondre en cas dappel dans les plus brefs dlais.
L'arrt du 30 avril 2003 prcise les conditions de fonctionnement des astreintes. Un tableau de service est
propos par le chef de service ou de ple et valid par le directeur de l'tablissement. L'article 19 prcise les
modalits du suivi des dplacements : le praticien enregistre sur un registre prvu l'heure de l'appel au cours
de l'astreinte, ses heures d'arrive et de dpart ainsi que le nom du malade trait. Il est prvu un visa du chef
de service ou du chef de ple, de faon assurer un contrle et d'une validation par un autre praticien.
Dans le registre tenu actuellement par l'tablissement l'heure de l'appel n'est pas mentionne. Le praticien
doit mentionner les soins dispenss, par rfrence la nomenclature des actes mdicaux . Dans les
registres consults lors de l'instruction, la mention consultation apparat trs souvent pour certains
praticiens, alors que seuls des actes codifis en K devraient tre mentionns.
Certains praticiens mentionnent, en lieu et place du nom du malade trait, l'indication visite service . Il
s'ensuit que l'astreinte n'est plus utilise comme il est prvu, puisque les astreintes doivent permettre de
rpondre des cas d'appel spcifique.
Les astreintes oprationnelles concernent essentiellement les services de chirurgie (vasculaire, orthopdique
et traumatologique, gnrale et cardiaque) qui concentrent prs de 80 % des astreintes payes. L'indication de
l'heure de l'appel pourtant requis par l'arrt du 30 avril 2003 fait actuellement dfaut. La direction des
affaires mdicales a indiqu qu'une refonte du systme, appliquant le nouvel arrt du 8 novembre 2013, tait
en instance.
Le Rsum de Sortie Anonyme, couvre les activits mdecine, chirurgie et obsttrique; il est tabli partir d'un fichier
RSS.
8 Compte 6211
25/53

Dans sa rponse, le directeur a prcis quun systme de plafonnement du nombre de dplacements

donnant lieu paiement a t mis en place.
4.3.1.3.
La gestion du temps additionnel
Les praticiens hospitaliers peuvent, sur la base du volontariat, assurer des priodes de temps de travail
additionnel au-del de leurs obligations de service. Un praticien temps plein est rput avoir accompli ses
obligations de service hebdomadaires sil a ralis dix demi-journes inscrites au tableau de service, sans
considration du nombre dheures effectivement ralis.
Le temps de travail effectu au-del des obligations de service constitue du temps de travail additionnel
qui peut tre soit rcupr, soit vers au compte pargne temps (CET), soit indemnis suivant la
tarification spcifique prvue cet effet.
L'arrt du 30 avril 2003 prcise qu'il appartient au CROPS (Commission relative l'organisation de la
permanence des soins) de dfinir les conditions de recours au temps additionnel (services, missions,
proportion).
Actuellement, chaque praticien valide ses horaires de service directement sur le logiciel AGIR, partir du
tableau de service et dclare son temps additionnel. Le chef de ple ou le chef de service valide ces
dclarations. Les urgences et l'anesthsie-ranimation reprsentent plus de 80 % du total du temps
additionnel de l'ensemble des services.
Temps additionnel sur l'exercice 2012
Service
nb de journes
urgences
1 318
anesthsie ranimation
1 267
Cardio et neuro-griatrie
446
autres services
103
Total
3 134
En %
43
40
14
3
100
(Source: fichier valorisation PA 2012 de la DAM courriel du 11 dcembre 2013)
La direction des affaires mdicale (DAM) contrle, l'issue de chaque quadrimestre, les tableaux de service
et les donnes issues du logiciel AGIR. Pour le service des urgences, il s'avre qu'en ralit il n'existe aucun
encadrement du volume de temps additionnel. Pour les deux services les plus concerns par le temps
additionnel la direction devrait mettre en place davantage de moyens de contrle.
Pour l'exercice 2012, la valorisation de l'indemnisation du temps additionnel reprsentait 0,47M.
La rglementation sur le temps additionnel des praticiens a t revue rcemment par arrt du 8 novembre
2013. Une nouvelle organisation a t mise au point pour l'exercice 2014.
4.3.2. Lactivit librale
Lactivit librale au CHRU concerne 5 % de leffectif total des praticiens ligibles. Elle est en lgre
progression entre 2010 et 2012. Les praticiens hospitalo-universitaires sont proportionnellement plus
nombreux exercer une activit librale que les praticiens hospitaliers.
26/53

(Source rapport activit librale 2012)
Au cours de lanne 2012, la moyenne des revenus procurs par lactivit librale est de lordre de 55 000
par praticien, la rmunration la plus faible tant de 12 000 , la plus leve de 164 000 .
Cette activit reprsente une recette pour ltablissement de 650 000 soit 0,13 % des recettes de
fonctionnement.
Chaque anne, un ou deux praticiens ne respectent pas lengagement deffectuer moins de consultations
prives que de consultations publiques. En 2010, un praticien a bien fait lobjet dune procdure de
rappel ses obligations parce quil navait pas respect la proportion rglementaire entre ses actes
publics et privs.
Les honoraires dclars au SNIR ne sont pas toujours en adquation avec les honoraires dclars par le CHU.
Si un dcalage de 16 %, soit 2 mois peut tre acceptable, des dcalages reprsentant 4,5 mois devraient faire
lobjet dune attention particulire. Les carts constats entre les diffrentes dclarations dactivit devraient
faire lobjet dexplications.
4.3.3. Les interventions extrieures du personnel mdical
A compter de 2009, le CHRU a dploy une politique territoriale active visant projeter des effectifs
mdicaux, dans un premier temps, vers son site de Carhaix puis, trs rapidement, lchelle du territoire
n 1. Cette politique a permis de consolider certaines activits ncessitant un temps de prsence consquent,
de faire face des crises aigus de dmographie mdicale (juillet 2009 sur Carhaix) et de dvelopper une
offre de soins plus toffe en proximit (consultations avances assures par des praticiens, et par des
praticiens hospitalo-universitaires).
Praticiens du CHRU en activit partage Brest-Carhaix : Au 31 dcembre 2012, 30 praticiens brestois
exeraient une activit rgulire sur le site de Carhaix, ce qui reprsentait 4,80 ETP au total.
Mises disposition de praticiens au bnfice dautres tablissements du territoire : Le tableau ci-aprs
illustre laugmentation consquente des mises disposition de praticiens du CHRU au bnfice dautres
tablissements de sant et autres structures, essentiellement sur le territoire n 1, et au-del.
27/53

31 dcembre 31 dcembre 31 dcembre 31 dcembre

2009
2010
2011
2012
Etablissement
CH de Landerneau
2,00 ETP
2,00 ETP
6,85 ETP
7,55 ETP
CH des Pays de Morlaix
0,60 ETP
2,43 ETP
3,23 ETP
3,33 ETP
CH Saint-Renan
0,50 ETP
0,50 ETP
0,50 ETP
0,50 ETP
Centre Perharidy Roscoff
0,40 ETP
0,40 ETP
0,40 ETP
0,43 ETP
Centre de rducation M.
Donnart
1,00 ETP
1,00 ETP
1,00 ETP
1,00 ETP
CHIC Quimper
0,23ETP
0,98 ETP
1,01 ETP
2,21 ETP
Autres MAD
3,40 ETP
2,79 ETP
2,64 ETP
3,07 ETP
TOTAL MAD
8,13 ETP
10,10 ETP
15,63 ETP
18,09 ETP
Etablissements de la
CHT
Territoire n1
hors CHT
Territoire n2
Le CHRU estime que 3 % du temps mdical disponible est actuellement mis disposition dautres
tablissements. Pour lanne 2013, environ 9 % des praticiens exerant au CHRU exercent en temps partag
et au moins hauteur dune journe par semaine.
Pour le dispositif rgional de soutien au post-internat avec la cration de postes dassistants spcialistes
financs par lARS ds 2009, le ministre de la sant a, dune part, ouvert la possibilit aux CHU de recruter
des assistants spcialistes et d'autre part dgag un financement spcifique. LARS Bretagne a fortement
accompagn ce dispositif, pour soutenir les temps mdicaux partags. Le tableau ci-aprs retrace lvolution,
sur la priode 2009-2013, du nombre moyen dassistants spcialistes rmunrs par le CHRU. Le dispositif a
connu une monte en puissance constante et, depuis 2012, son volume est relativement stabilis.
ETP moyens
2009
2010
2011
2012
2013
0,83
5,92
14,86
22,29
23,3
4.4. La productivit des personnels mdicaux et non mdicaux

4.4.1. Indicateurs de la base de Montpellier (donnes 2011)
Deux indicateurs peuvent tre retenus : il sagit de rapprocher lactivit mesure en journes au personnel
mdical et non mdical mesur en ETP.
La productivit du personnel non mdical
Dens i t pers .non med MCO
Bes a non
192
Bres t
238
Di jon
234
Metz
232
Rei ms
255
Moyenne
226
Mdi a ne
233
Nb journ/ETP s oi gna nts
28/53

La productivit du personnel mdical

Dens i t pers .med MCO
Bes a non
2553
Bres t
2128
Di jon
3226
Metz
1799
Rei ms
3826
Moyenne
3047
Mdi a ne
2878
Nb journ/ETP med
Si lcart avec la moyenne pour le personnel non mdical est faible, la sous productivit du personnel
mdical est souligne et ne peut tre explique par les mises disposition.
4.4.2. Indicateurs Hospidiag
La productivit peut tre mesure au travers de diffrents ratios. La base HOSPIDIAG alimente par les
tablissements, retient trois ratios spcifiques pour mesurer la productivit :
- le nombre d'accouchement par sage-femme et obsttricien,
- le nombre d'ICR9 par anesthsiste et infirmire anesthsiste diplme,
- le nombre d'ICR par chirurgien.
Pour les sages-femmes et les obsttriciens, le CHRU est mal class en 2012 par rapport aux tablissements
de mme typologie, avec 28 accouchements par obsttricien, loin des 44 accouchements raliss en moyenne
par praticien pour les CHR affichant la meilleure productivit.
La productivit des anesthsistes et infirmires anesthsistes n'est pas meilleure, l'tablissement atteint
12 500 ICR en 2012, alors que les meilleurs CHR sont plus de 19 000 ICR. Entre 2008 et 2011 le nombre
d'ICR par anesthsiste a peu progress passant de 12 700 ICR 13 000; l'exercice 2012 marque donc une
baisse.
S'agissant des chirurgiens, le CHR se classe mieux. En 2012 avec 105 000 ICR en moyenne par chirurgien,
s'il ne parvient pas se hisser dans le 8me dcile (plus 120 000 ICR) parmi les tablissements de mme
catgorie, sa position est plus favorable puisque le 2me dcile se situe 72 000 ICR.
L'tablissement utilise galement ses propres outils de mesure de la productivit notamment un ratio
d'occupation des lits. Pour 2011/2012 le taux d'occupation des lits est constant 87%. Sur le logiciel
HOSPIDIAG, en 2012, en mdecine le ratio tait de 81,6%; en chirurgie: 85,9% et en obsttrique 54,5%. Ce
dernier outil permet la comparaison avec d'autres tablissements du mme type.
Tx utilisation/occupation lits mdecine

Tx utilisation/occupation lits chirurgie
Tx utilisation/occupation lits obsttrique
CHRU
(2012)
81,6 %
85,9 %
54,5 %
Etablis. mme cat.

2me dcile
71,1 %
84,9 %
56 %
8me dcile
82,7 %
98,1 %
72,7 %
(Source: Hospidiag axe activit 2012 Taux utilisation/occupation lits mj 20 septembre 2013)
9 Indice de cot relatif signifie quon ne se base pas sur des conditions effectives particulires mais des conditions juges optimales
pour raliser lacte (pas de pnurie de personnel, ni de temps ni de matriel) avec une pratique de lacte dans les rgles de lart .
29/53

L'occupation des lits en mdecine est proche de celle des tablissements les mieux classs, mais en chirurgie
et fortiori en obsttrique l'tablissement dispose d'une marge de progrs importante.
La productivit devrait galement tre apprhende par le ratio recettes/moyens. Ainsi l'analyse de la
capacit d'accueil de l'tablissement pourrait rvler des marges d'augmentation tout en restant moyens
constants.
En labsence daugmentation de lactivit, les effectifs mdicaux devraient tre ajusts.
5.
Les oprations foncires et immobilires
Selon les donnes issues du rapport de la Cour des Comptes10 le patrimoine immobilier des 32 CHU affect
aux soins est de 13,3 millions de m, soit 415 625 m chacun. Avec 396 446 m de surface construite, le
CHRU de Brest dveloppe, malgr sa modeste taille, une surface proche de la moyenne des CHU.
Avec un cot moyen dexploitation du m estim 60 en 2012, le CHRU de Brest consacre ce poste
15,6 M. La matrise des surfaces, compte tenu des dpenses que celles-ci induisent, constitue un enjeu
financier important.
Les tablissements de Morvan et de la Cavale Blanche, qui regroupent 1 048 lits et places, dveloppent une
SDO de 194 243 m. Cependant, les ratios "surfaces/capacit" doivent sapprcier de manire diffrencie
pour les sites Morvan et Cavale Blanche :
Morvan : 86 360 m / 348 lits et places= 248 m SDO / lit
Cavale Blanche : 107 883 m / 700 lits et places= 154 m SDO/lit.
Le ratio du site de la Cavale Blanche savre trs proche du ratio de la moyenne des CHU mentionn par le
rapport (150 m SDO/lit). Le ratio du site Morvan est loign de la moyenne des autres CHU et dmontre
latypie de ce site.
En labsence de projet dtablissement, la stratgie immobilire du CHRU nest pas connue. Elle pourrait
tre formalise dans un schma directeur immobilier dont la Cour d e s c o m p t e s demande quil soit
obligatoire pour les tablissements publics de sant.
5.1. Le plan directeur de Morvan

Dans un courrier du 1er aot 2013, le Ple Direction des Etablissements de proximit et Logistique
rappelle que le plan directeur Morvan a t approuv le 6 avril 2005 par le Conseil d'administration du
Centre hospitalier universitaire de Brest.
Les principales oprations avaient pour objet :
La destruction du btiment 2 bis et la ralisation d'un parking ;
la relocalisation de la Mdecine Nuclaire par la cration d'un nouveau btiment proche du

btiment 3,
la destruction du btiment 3 bis et ralisation de places de parkings supplmentaires ;
la ralisation d'une extension du btiment 4 pour les besoins de consultations et d'explorations

audiomtriques d'ORL et consultations d'explorations d'ophtalmologie ;
le ramnagement-restructuration du r e z -de- chausse du btiment 5 pour y localiser les

consultations du Planning Familial et permettre la ralisation de chambres individuelles en Gyncologie ;
le regroupement des laboratoires au btiment 5 bis : (Cytologie, Cytogntique et Biologie de la

Reproduction, Gntique Molculaire et Histocompatibilit) ;
10 En application de larticle L. 132-4 du code des juridictions financires de l'article 58-2 de la loi organique n 2001-092 du 1er aot 2001 relative
aux lois de finances (LOLF), la Cour des comptes a t saisie par le prsident de la commission des finances du Snat par lettre du 21 novembre 2011,
d'une demande d'enqute sur la gestion du patrimoine immobilier affect aux soins des centres hospitaliers universitaires (CHU). Ce rapport est
disponible sous http://www.ccomptes.fr/Publications/Publications/La-gestion-du-patrimoine-immobilier-des-CHU-affecte-aux-soins
30/53

la construction d'un btiment ddi la Biologie sur le site de la Cavale Blanche, btiment qui
pourrait regrouper l'Hmatologie, la Biochimie, l'Immunologie et la Biologie Molculaire.
Compte tenu de la date de rdaction de ce plan directeur, un certain nombre d'oprations dclinant,
prcisant, modifiant ou compltant ce plan ont t prsentes devant les instances ; cela concerne
notamment lextension du btiment 4 (programme technique dtaill le 19 octobre 2005), le programme
technique dtaill du ple de biologie (construit sur le site de la Cavale Blanche mais avec impact sur les
laboratoires du site de Morvan le 15 dcembre 2005).
Plus tard, des informations concernant la politique des travaux - le 26 octobre 2010, le 15 dcembre 2011sont donnes au Conseil de surveillance. Le rachat du btiment 2 est prsent au Conseil de surveillance
le 18 octobre 2012 comme une opportunit s'inscrivant dans la continuit du plan directeur de
l'hpital Morvan permettant d'arer le site en dtruisant le btiment 2 bis et de dvelopper la cancrologie .
Compte tenu des dlais de ralisation, eux-mmes tributaires des capacits de financement des projets dans
un cadre conomique fluctuant (volution des tarifs de lactivit), la remise jour de ce plan directeur portant
sur lensemble des sites est souhaitable.
5.2. Lextension de la maternit

Dans le plan directeur de Morvan de 2005, il sagissait de la restructuration du btiment 5 Femme Mre et
Enfant afin de rapprocher les units complmentaires, amliorer le confort des patients (douches et
chambres individuelles), des mises aux normes de scurit incendie (dsenfumage) et raliser les travaux
d'entretien ncessaire des services (ouverture du btiment en 1985). Lopration est estime 2,5 M.
Mais entre-temps le projet a volu ; Dans le cadre du projet mdical et dans lventualit de
fermeture de clinique, le CHRU de Brest souhaite tendre la capacit de la maternit et du bloc obsttrical
du btiment 5 plus de 3 000 naissances annuelles. A ces fins, la dcision de ralisation dun niveau
supplmentaire en R+3 du futur btiment 4bis de consultations ORL ophtalmologie a t prise en septembre
2010 par le Directeur gnral 11.
La construction du btiment 4bis qui a permis le regroupement et la rorganisation des consultations, des
plateaux techniques et PC mdicaux d'ophtalmologie et d'ORL du ple organe des sens, a offert
lopportunit dune extension (18 lits) de la maternit avec la construction dun niveau ddi avec un accs
l'actuelle maternit du btiment 5.
Le niveau 3 du btiment 4 bis est compos de 14 chambres individuelles et de 2 chambres doubles, 1 poste
de soins, 1 espace familles et des locaux de stockage et dentretien.
Avec cette extension, le CHRU de Brest dispose de 53 lits dobsttrique maternit sur Morvan (35+18) ; ce
service est surdimensionn au regard du nombre rel daccouchements loin des 3 000 accouchements
annoncs.
CAPACITES
uf
6562
6017
6018
6026
ACTIVITE GYNECO-OBSTETRIQUE MORVAN ET CARHAIX

libell uf
lits installs lits ouverts
patients prsents
HC OBSTE MATERNITE Carhaix
12,0
12,0
5,5
HC GYNE CHIR Morvan
17,0
15,3
8,8
HC GROSS PATHO Morvan
15,0
15,0
13,3
HC OBST-MATERNITE Morvan
35,0
35,0
25,8
TO lits inst
46 %
52 %
89 %
74 %
11 Hpital Morvan Btiment 4bis - Extension de la maternit au niveau R+3 Programme Technique Dtaill Additif n 1 Octobre
2010 page 2.
31/53

Selon les donnes retenues pour ce type de service (85 % doccupation, 4 jours pour un accouchement par
voie basse, 7,5 jours pour une csarienne et un taux de 20 % de csariennes), le CHRU de Brest pourrait
raliser 3 500 accouchements.
Accouchements Etablissements Brestois
Etablissement
CHU Brest
Pasteur
CH Landerneau
CH Carhaix
TOTAL
2010
1 967
867
641
188
3 663
2011
1 919
847
660
216
3 642
2012
1 871
923
677
232
3 703
5.3. Le btiment 2
Ce bien qui se trouve dans lenceinte de Morvan a t vendu la ville de Brest le 2 dcembre 2002. La
cession effectue au prix de 2,5 M porte sur un ensemble immobilier comprenant le btiment n2 sur sept
niveaux, dveloppant une SHOB denviron 9 700 m, un btiment dit centre de formation, de deux
niveaux, ainsi que le terrain d'assiette d'une superficie de 5 721 m.
Dix ans plus tard, le centre hospitalier se porte acqureur pour 3,1 M de ce btiment 2 et de son terrain
dassiette ramen 2 705 m qui correspond lemprise du btiment pour lequel les recherches
effectues ont rvl la prsence de matriaux ou produits de construction contenant de l'amiante . Le centre
de formation et lemprise de 3 070 m restent proprit de la ville.
Dans lacte de vente, il est indiqu que lacqureur dclare vouloir faire son affaire personnelle des frais et
responsabilits lis la prsence d'amiante rvle par l'tat prcit, sans aucun recours contre le vendeur,
celui-ci n'tant tenu, cet gard, aucune garantie. .
A lissue de ce va et vient, la ville de Brest cde un btiment amiant et conserve 3 070 m de terrain qui
aurait pu utilement tre utilis comme parking par le CHRU.
Les travaux de dsamiantage et de dconstruction sont chiffrs 2,08 M et vont permettre au CHRU de
raliser un immeuble de bureaux pour un cot total de 14 M.
5.4. Le regroupement sur un seul site

La dcision de construire Brest un nouvel hpital remonte aux annes 1975. Entre 1977, anne au cours
de laquelle le site de la Cavale Blanche a t retenu et janvier 1996, anne de mise en service, il a fallu
presque 20 ans pour que le projet aboutisse. Construit sur la base d'un programme tabli dans les annes 80,
l'hpital de la Cavale est rest quasi inchang depuis en ce qui concerne les lments structurants de son
plateau technique (blocs opratoires, imagerie, ranimations et soins intensifs, hospitalisation essentiellement
en chambre double, infrastructures techniques ...). Avec la Cavale Blanche, les services fonctionnent sur deux
sites, engendrant ainsi de nombreux surcots lis aux dplacements.
Malgr un faible endettement, le CHRU na pu conduire une politique continue de renouvellement de ses
immobilisations sur le site de Morvan, trs vtuste et enclav malgr son implantation en centre-ville. De
plus, les btiments de Morvan sont amiants.
Si limplantation la Cavale Blanche rpondait un besoin immdiat de m, se pose aujourdhui la question
du regroupement sur un seul site. Outre la question du dsamiantage, les cots lis la double
implantation psent lourdement sur les finances. Avec des navettes incessantes, la suppression de doublons
(blocs, labo, pharmacie, imagerie etc.) pourrait gnrer dimportantes conomies.
32/53

Cette question, qui nest pas nouvelle, devrait tre pose, notamment la lumire des recommandations de
la Cour des comptes formules dans son rapport de juin 2013.
Dans sa rponse, le CHRU de Brest a indiqu avoir prsent la fin de lanne 2013 un plan de
rorganisation et de dveloppement. Ce plan repose sur un constat simple : le CHRU de Brest dispose
datouts importants mais doit aujourdhui imprativement adapter son modle.
1. Rtablir la matrise du cycle lexploitation en ralentissant la progression de la masse salariale de
linstitution (ce ralentissement passe ncessairement par une diminution des ETP rmunrs) et en
dveloppant une activit plus importante ou plus innovante est utile pour la population.
2. Structurer un projet dinvestissement en posant la question de limplantation du court sjour au CHRU de
Brest actuellement implant sur deux sites.
3. Arrter le projet CHRU horizon 2020 afin dassortir le rtablissement budgtaire dune vision
moyen/long terme du CHRU et de dessiner les contours dune vision mobilisatrice pour les professionnels.
6.
Une fiabilit des comptes perfectible

6.1. Un inventaire incomplet
A loccasion du contrle, le CHRU a produit un document intitul imotam29012013 qui est l'inventaire
des immobilisations au 31 dcembre 2012 ; ce document ne comporte pas l'ensemble des informations
attendues, notamment l'identification du fournisseur, la rfrence du mandat de paiement, la date
d'acquisition, le service dtenteur.
La tenue d'un inventaire selon les normes prconises par la M21 et dont l'exhaustivit est assure pour tous
les comptes de l'actif devra tre effective pour la certification des comptes qui doit intervenir en 2015.
6.2. Les amortissements

Pour l'exercice 2012, le volume des dotations aux amortissements tait de 23,7 M. L'volution compare sur
la priode 2009-2012 des investissements (+11 % au compte 21) et des amortissements (+16 % au compte
28) nappelle pas dobservation. Toutefois, en ne retenant que lamortissement linaire, mme pour certains
types d'quipements mdicaux reprsentant un investissement lourd, le CHRU se prive dune ressource
dinvestissement : un amortissement dgressif avec la pratique du prorata temporis serait justifi.
6.3. Les engagements hors bilan

Ltat des engagements hors bilan autres que les instruments de couverture de la dette long terme ne
sont pas produits lappui des tats prvisionnels de recettes et de dpenses. Un recensement complet des
engagements hors bilan devra tre produit lors de la certification des comptes.
6.4. Les provisions

Les provisions, fin 2012, slevaient 36,9 M, quivalent 8 % des produits de fonctionnement du budget
principal ; les provisions pour risques et charges passent de 24 M en 2009 un peu moins de 20 M en
2012. A linverse, les provisions rglementes subissent une forte croissance : de 7,2 M en 2010, elles
slvent 16,4 M fin 2012, ce qui correspond au rattrapage des provisions compte pargne temps avec la
nouvelle rglementation de dcembre 2012.
33/53

comptes intituls
2009
2010
2011
2012
142 provisions rglementes pour renouvellement des

immobilisations.
3 605 402,00
4 326 402,00
5 975 890,00
6 515 504,66
143 provisions rglementes pour charges de CET
3 089 092,52
2 932 021,52
6 889 706,42
9 889 660,95
0,00
0,00
0,00
0,00
2 306 955,44
3 618 781,73
3 496 596,67
3 624 245,17
1448 provisions rglementes pour propre assureur

1518 provisions pour risques
1572 provisions pour gros entretiens
1 106 315,94
2 902 315,94
2 943 515,94
2 353 162,18
158 Autres provisions pour charges
22 463 879,59
17 604 131,91
18 494 534,84
13 977 214,71
479 631,50
541 080,53
548 749,03
548 749,03
33 051 276,99
31 924 733,63
38 348 992,90
36 908 536,70
49 dprciations comptes de 1/3

Total
(Source: CF 2009 2012)
Ds 2012, ltablissement sest inscrit dans une dmarche de fiabilisation des comptes en vue de la
certification avec dune part la participation aux travaux des groupes communs DGOS-DGFIP sur le thme
des provisions et dautre part une approche de "pr-certification" mene avec un cabinet daudit.
Sur lexercice 2013, le compte 142 a ainsi t corrig des flux financiers repris au compte 131, mais
galement pour des flux perus sur lexercice et destins financer des engagements de dpenses sur des
annes ultrieures et pour lesquels un traitement en produits constats davance simpose (1,7M).
Concernant les infirmires anesthsistes (IADE), pas moins de 7 contentieux en responsabilit civile12 sont
actuellement en cours. Des provisions ont t constitues mais imputes au compte 1518.
Plusieurs provisions ont t constitues pour Franchise d'assurance (2,6 M fin 2012). Une franchise
d'assurance s'analyse comme un risque de sous financement d'un ventuel sinistre qui est pleinement assum
au moment de la signature de la police d'assurance. Cette pratique revient provisionner une perte
d'exploitation future13 ce qui n'entre pas dans l'objet d'une provision ni en M21, ni dans le plan comptable
gnral.
Suite aux travaux entrepris avec le cabinet daudit, certaines provisions pour risques dormantes (c/1518)
ont t apures sur lexercice 2013.
Pour les charges de rengociation d'emprunt structur un compte a maintenant t cr (compte 15214
Provision pour risques et charges sur emprunts). La chambre invite l'tablissement reclasser ses provisions
de faon rendre son bilan plus lisible. La direction a indiqu que les provisions pour risques et charges
sur emprunts seront imputs au compte 152 cr sur lexercice 2014.
La direction des finances semploie reprendre les provisions dormantes (provisions restes sans
mouvement depuis 2009) afin de solder ces comptes : limpact de ces reprises a t chiffr 1,2M sur
l'EPRD 2013 et 0,6M sur la CAF prvisionnelle.
Dans sa rponse le directeur sest engag raliser les corrections de faon pouvoir prsenter en 2015 un
premier exercice certifiable .
12 PV DIRECTOIRE Relev de conclusions Sance du 9 janvier 2012.

13 Une perte d'exploitation future ne rsulte pas d'une obligation envers un tiers. Il n'y a pas lieu de constituer une provision.
Cf. fiche n 2 compte 144 Provisions rglementes pour propre assureur sur
http://www.sante.gouv.fr/IMG/pdf/Fiche_compte_144_20-10-2011.pdf
14 Arrt du 18 dcembre 2012 portant modification de la nomenclature des EPS: JO du 28 dcembre 2012 p. 20615 NOR:
AFSH1230073A
34/53

7.
Une situation financire tendue

7.1. Le fonctionnement (exercices 2009-2012)
Le CHRU gre un budget d'exploitation de plus de 490 M (compte financier 2012) rpartis entre le budget
principal et les sept budgets annexes:
Sur le budget principal, la rpartition des produits par groupe est la suivante :
Groupe Produits
2009
2010
2011
volution
moyenne
2012
Titre 1 Produits de l'assurance maladie

(DAF)
315 494 144
344 129 727
356 309 730
355 111 525
Titre 2 produits de l'activit hospitalire
22 630 072
27 188 717
30 019 432
33 244 874
+10,1 %
Titre 3 autres produits
44 900 971
60 627 188
66 624 418
71 798 947
+12,5 %
383 025 188
431 945 632
452 953 580
460 155 346
+4,7 %
Total produits
+3 %
(Source: comptes financiers)
A partir de 2010, samorce une lente dcrue des produits de l'assurance maladie, d'abord en valeur relative en
2011 puis en valeur absolue en 2012, au profit des autres produits du titre 3 et dans une moindre mesure du
titre 2.
Par ailleurs, ds l'exercice 2010, l'tablissement a bnfici de hausses importantes de ses tarifs et des effets
sur les rectifications de codage (effet LAMDA) qui ont amlior les recettes.
Si la structure des charges subit peu de modifications, les dotations aux provisions influencent la
dtermination du rsultat. Le volume des charges calcules, 8 % par rapport au total, peut remettre en cause
le rsultat d'un exercice.
Poids de chaque groupe
2009
2010
2011
2012
63,42 %
64,40 %
62,87 %
63,89 %
Titre 2 charges caractre mdical
20,98 %
20,92 %
20,49 %
20,68 %
Titre 3 charges caractre htelier et gnral
6,93 %
6,92 %
7,02 %
7,35 %
Titre 4 Charges calcules
8,67 %
7,76 %
9,62 %
8,08 %
Total
100 %
100 %
100 %
100 %
La progression des charges calcules apparat relativement erratique, mme en intgrant l'tablissement de
Carhaix.
Groupe Charges
2009
2010
n/n-1
2011
n/n-1
2012
n/n-1
246 307 728
274 993 702
10 %
284 672 955
3%
295 795 085
4%
Titre 2 charges caractre mdical
81 483 788
89 326 693
9%
92 769 837
4%
95 751 917
3%
Titre 3 charges caractre htelier et gnral
26 917 252
29 541 302
9%
31 793 368
7%
34 035 082
7%
33 658 539
33 152 747
-2 %
43 570 692
24 %
37 412 825
-16 %
388 367 307
427 014 444
9%
452 806 852
6%
462 994 908
2%
Titre 4 Charges calcules (DAP)

Total charges
(Source: comptes financiers)
En 2010, les dotations aux provisions (9,6 M) ont t moins importantes qu'en 2009 (12,1 M), elles ont
nouveau augment en 2011. Interroge sur ce point, la direction des finances a indiqu que sur l'exercice
2010 les provisions issues de l'tablissement de Carhaix avaient fait l'objet d'une reprise par anticipation de
faon solder les anciennes provisions quelquefois devenues sans objet et portant souvent sur des
subventions devant maintenant faire l'objet d'un suivi au compte "produits constat d'avance" (487).
35/53

7.2. Marge brute et marge brute non aide

La marge brute est un solde de gestion intermdiaire clef utilis dans le pilotage des hpitaux. Elle est gale
la diffrence entre le total des produits d'exploitation, des subventions d'exploitation duquel on soustrait les
consommations intermdiaires, les impts et les charges de personnel. Ce calcul inclut les aides financires
verses par les ARS. La marge brute non aide15 retire de la marge brute les aides la contractualisation
(AC) ddies investissement et les AC ddies restructuration et soutien aux tablissements
dficitaires .
Tx de marge brute
Tx de marge brute non aide*
2009
5,3
4,0
2010
5,4
4,4
2011
6,5
5,8
2012
4,9
4,2
(Sources EPRD et CF tat C3)*calcul selon la mthode dveloppe dans l'annexe 9 du rapport
Le rsultat de 2011 permet l'tablissement de se situer au-dessus de la mdiane calcule pour les CHR.
Source : EPRD Comptes financiers Etat C3
De 2009 2011 le taux de marge brute non aide a progress plus rapidement que le taux utilis
habituellement. Le taux de marge brute non aide de 2009 est plus bas du fait notamment d'un volume
d'aides consquentes (12,1 M dont 3,5 M concernait la fusion avec Carhaix).
La baisse de 2012 s'explique par la progression entre 2011 et 2012 plus rapide du total des produits
d'exploitation (2,2 %) alors que les dpenses d'exploitation progressaient de 2,8 %, affaiblissant
mcaniquement la marge brute de 30,3 M 23 M. Le taux de marge brute moyen en 2012 pour les CHU
est de 8,1 %. Il est de 4,89 % Brest (Source : Base de Donnes Budgtaires et Financires inter-CHU, CHU
de Rouen).
Alors qu'en 2011 le taux de marge brute non-aide tait au-dessus de la mdiane (5%), ce taux s'est dgrad
en 2012. Selon les prconisations du rapport IGAS-IGF, et compte tenu du niveau de la dette de
ltablissement, il devrait se situer 7%. En 2013, le taux de marge brute mesur lors de lEPRD initial passe
sous la barre des 4 %. Ds lors, le financement de linvestissement ne peut tre assur.
Ds 2014, le besoin de financement est de 14 M soit la diffrence entre le Plan Pluriannuel
dInvestissement (38 M) et la Capacit dAutofinancement (24 M).
15
Evaluation du financement et du pilotage de l'investissement hospitalier mars 2013 IGAS-IGF n 2012-M072-02

36/53

7.3. Les rsultats 2012 - 2013

L'utilisation pour la premire fois en 2012 du compte 487 produits constats d'avance avec un montant de
3,3 M a impact directement le rsultat de cet exercice. Il s'agit de la correction de la pratique irrgulire
des provisions au compte 158. La diffrence de croissance entre les produits et des charges (1,6 % contre
2,2 %) entre 2011 et 2012 explique en partie la baisse du rsultat : de faiblement positif en 2011 (1,4 M) il
devient ngatif en 2012 (-2,3 M).
(en M)
2009 2010 2011
Rsultat comptable
-4,3
5,3
1,4
Capacit Autofinancement 24,6 25,05 29,9
2012
-2,3
19,7
2013
-4,8
15,8
(Source Comptes financiers)
Dans lapprciation du rsultat ngatif de 2012, trois lments nouveaux sur cet exercice sont prendre en
compte :
hausse des tarifs des recettes du titre 2 mise en uvre pour l'exercice 2012 :
Chaque anne, le CHRU augmente les tarifs des recettes du titre 2 ; ces recettes sont la charge des assurs
ou de leur mutuelle. En 2012, deux hausses ont t ralises au 1er juillet et au 1er novembre qui cumules
reprsentent pour certains tarifs16 jusqu' 48% alors que la progression tait de 5 % en 2010 et 2,5% en 2011.
En hospitalisation incomplte (hpital de jour), l'augmentation tait de 25 %.
Lamlioration du codage, avec l'embauche dassistants de codage recruts et forms dans la perspective
d'amliorer les recettes relles de l'tablissement :
Le codage des actes tait ralis jusque-l directement par chaque soignant. Pour garantir la fiabilit de
l'encodage des actes mdicaux, l'tablissement a dcid de s'adjoindre le service dassistants de codage
regroups au sein du DIM, suivant en cela d'autres CHU dj exprimentateurs de cette formule. Cette
dernire initie17 en 2011 sur deux ples avec le recrutement de trois assistants avait gnr une recette
supplmentaire de 1,8 M. En tendant cette mesure au cours de lanne 2012 sur lensemble des ples avec
le recrutement de 12 assistants, le rsultat de l'exercice enregistre une recette supplmentaire de 0,7 M18
pour le dernier trimestre. Si le recrutement des assistants entraine une amlioration des recettes, il convient
de chiffrer le cot employeur de ces recrutements qui ont permis l'amlioration constate. Avec 12 assistants
de codage, le cot pour l'employeur sera de 0,68 M en anne pleine.
la procdure LAMDA19 qui a permis de rcuprer des recettes non factures initialement grce un
rexamen d'un certain nombre de recettes,
L'addition des effets positifs, en termes de recettes, de ces trois mesures, a permis de limiter le dficit
2,3 M.
Aprs avoir connu deux annes dexcdent, le CHRU renoue avec les dficits en 2012 et 2013. Fin 2013, le
dficit atteint 7,4M malgr diffrentes mesures dont la mise en uvre du contrat de retour l'quilibre.
16
Cela concerne en hospitalisation complte la mdecine obsttrique ou encore les spcialits couteuses.
17 Prsentation codage centralis 4 avril 2012 DIM Diaporama TECH-COD2012 DG
18 Cf. Bilan 2012 DIM et contrle de gestion faits marquants p.48
19 La procdure LAMDA consiste pour un tablissement envoyer, durant une priode de 2 annes, via une procdure
rglementaire strict, des informations mdicales relatives lactivit de lanne.
37/53

(en M toute activit confondue)

Rsultat comptable
2009 2010 2011 2012 2013

-4,3
5,3
1,4
-2,3
-4,8
(Source Comptes financiers et prvisions 2013)
Dans la perspective de la certification, ltablissement devra prsenter une balance dentre 2015
certifiable . Pour l'exercice 2013, la reprise des anciennes provisions au compte 158 aura un impact estim
sur la CAF de 0,6 M. Ces corrections auront un impact sur les exercices 2013 et 2014.
L'erreur de stratgie financire aura probablement t de dcider des crations de postes sans avoir
auparavant la certitude d'une augmentation des recettes. Il appartient ds lors la direction de retrouver des
marges financires pour reconstruire la CAF, avant de s'en remettre aux contrats de retour l'quilibre.
7.4. La capacit dautofinancement

Malgr deux rsultats ngatifs (2009 et 2012), la CAF reste positive sur toute la priode 2009-2012 en raison
du volume des charges calcules (les dotations aux amortissements et aux provisions reprsentent 37,3 M
en 2012). Elle est cependant insuffisante pour couvrir les besoins de financement des investissements.
7.5. La reprise des dficits au c/119

La reprise de dficits de Carhaix altre la lisibilit des rsultats et des bilans, rendant malaises les
comparaisons et la mise en perspective des exercices de la priode examine.
Alors que la fusion avec Carhaix s'opre juridiquement au cours de lanne 2009, la fusion comptable est
effective compter du 1er janvier 2010. Au 31 dcembre 2009, le dficit cumul affecter slve
5 365 509,35 , dont 2 988 319,12 pour lexercice 2009, et 2 377 190,23 au titre de lexercice
prcdent, ce dernier nayant pas t incorpor.
Ce dficit (5,3 M) a t incorpor au compte 119 en 2010, le compte 110 tant en mesure d'absorber
l'intgralit du dficit.
Le passif du CHRU prsentait toujours fin 2012 un certain nombre de comptes crditeurs encore capables de
reprendre le dernier rsultat dficitaire :
Solde du CF 2012
C/110 Report nouveau excdentaire
c/119 Report nouveau dficitaire
C/14 Provisions rglementes
C/15 Provisions
dbit
crdit
16 560 756
1 090 362
16 405 165
19 954 622
(Source Compte financier 2012)
7.6. Les investissements

Le volume des investissements est en progression sur toute la priode (19,3 M en 2009 et 30,9 M en 2012)
et de plus en plus conforme aux prvisions.
En 2010 sur un volume d'investissement de 41,4 M, seuls 23,8 M avaient t raliss, alors qu'en 2012
tous les investissements prvus ont t raliss.
38/53

IMMOBILISATIONS
2009
2010
2011
2 404 110
2 382 649
2 434 693
Terrains (211)
0,00
0,00
170 415
Agencements et amnagements de terrains (212)
0,00
0,00
0,00
3 603 800
5 969 462
7 512 968
0,00
0,00
0,00
Immobilisations incorporelles (20 sauf 2095)
1 511 578
Constructions sur sol propre (213)
3 225 640
2012
Constructions sur sol dautrui (214)

Installations techniques, matriel et outillage
industriel (215)
6 878 635
9 578 904
8 137 254
8 912 169
Autres immobilisations corporelles (218)
3 094 653
3 289 836
2 904 521
3 555 720
Immobilisations en cours (23)

total
prvisions
4 646 947
4 942 651
6 636 883
8 399 019
19 357 456
23 819 302
26 030 772
30 984 986
36 481 000
41 432 000
32 823 000
31 000 000
(Source: CF tat C5 et EPRD onglet TABFIN pour les prvisions)
Le ratio de vtust du CHRU qui permet dapprcier le renouvellement des immobilisations est denviron
20 points suprieur celui des CHU de la taille de Brest. Cet cart dmontre, sil en tait encore besoin,
labsence de politique dinvestissement de ltablissement.
Exercice
Ratio de vtust
2010
2011
2012
c/28131 112 310 730 120 686 852 129 198 717
c/2131 231 048 454 233 311 535 239 234 574
Taux
48,60%
51,70%
54,00%
Source : comptes financiers
La progression du taux de vtust rvle le ralentissement du renouvellement des immobilisations pendant la

priode sous revue.
Un autre indicateur vient corroborer ce ratio : le taux dintensit de linvestissement (montant de
linvestissement / produits) tait en 2011 de 9,54 % en moyenne pour les CHU et de seulement 5 % pour le
CHU de Brest.
(Source : Base de Donnes Budgtaires et Financires (BDBF) inter-CHU, CHU de Rouen.)
Les deux outils d'analyse (HOSPIDIAG et ANAPEPS) donnent les mmes rsultats : en 2011, dans l'outil
Hospidiag, l'tablissement se classait dans le 8me dcile pour la rgion, le deuxime dcile tant 38 %.
39/53

7.7. Le bilan
La fusion avec le CH de Carhaix a permis de renforcer le haut du bilan, ainsi les rserves ont augment de
8,8 M en dpit des dficits successifs de cet tablissement. Parmi ces financements stables d'exploitation,
les provisions rglementes (compte 14) entre 2011 et 2012 augmentent de 3,6 M et dans le mme temps
les provisions pour risques et charges (compte 15) diminuent de 5 M. Le volume des dotations aux
provisions dgradent le rsultat. Malgr le rsultat dficitaire de 2012 (2,3 M), le total des financements
stables d'exploitation (65,8 M) reste au-dessus du niveau de 2010 (62,3 M) premier exercice post fusion.
Le fonds de roulement net global (FRNG), indicateur de la solidit de la structure financire de
l'tablissement puisqu'il rsulte de la confrontation des ressources stables avec les emplois qu'elles servent
financer, s'est dgrad en 2012 du fait d'un fonds de roulement d'investissement ngatif. Le FRNG est sous le
niveau du premier exercice post fusion.
(en M)
FRNG
BFR
Trsorerie
2010
46,3
34,6
11,7
2011
65,9
39,9
26,0
2012
38,4
31,6
6,8
(Source ANAPEPS)
En bas de bilan, le besoin en fonds de roulement reste important (31,6 M en 2012) et absorbe pratiquement
le fonds de roulement net global. Si la trsorerie s'est dgrade en 2012, son niveau ne fragilise pas
l'tablissement.
7.8. Le niveau de trsorerie

En dpit de deux remboursements d'emprunts en 2012 (10 M en janvier et 8 M en dcembre) le volume de
la trsorerie est rest consquent:
Dbut 2013, la dernire dotation notifie de 2012 (7,1 M) vient nouveau rtablir le niveau de la
trsorerie. Dans son rapport de gestion 2012 le trsorier indiquait que la trsorerie mesure en nombre de
jours de charges courantes tait passe de 21,9 jours en 2011 5,5 en 2012 et que la mdiane pour les CHU
tait alors 3,6 jours.
7.9. La dette
Avec un encours de dette de 48,6 M fin 2012, le CHRU de Brest est peu endett.
(en M)
dette compte 16
2010
50,2
2011
65,1
2012
48,6
Le CHRU a contract un emprunt obligataire remboursable in fine de 6 M (3 M en 2009 et 3 M en 2010).

Sur l'exercice 2012 deux remboursements d'un capital respectif de 10 M et 8 M ont t effectus.
40/53

7.9.1. Ratios
Deux ratios sont traditionnellement utiliss pour qualifier la dette d'un CH : l'indpendance financire et
l'apurement de la dette.
L'indpendance financire se mesure avec le rapport de la dette long terme sur les capitaux permanents.
Au-del de 50 % l'tablissement devient fortement dpendant des tablissements de crdit.
Indpendance financire
2010
2011
2012
22 %
26 %
21 %
(Source ANAPEPS)
Le ratio d'apurement de la dette se mesure avec le rapport des immobilisations nettes amortissables sur la
dette. S'il est infrieur 1 les amortissements ne suffisent pas au remboursement du capital des emprunts. Un
bon ratio devrait dpasser 2, au-del de 4 il devient excellent.
Apurement de la dette
2010
2011
2012
3,4
2,7
3,7
(Source ANAPEPS)
Avec un endettement relativement faible, le recours l'emprunt reste possible pour l'tablissement. Cela
suppose toutefois que la CAF permette d'assurer le service de la dette.
7.9.2. Composition et risques
En 2010 l'ARS avait men une tude sur les tablissements bretons. 40 % de la dette des tablissements
concernait DEXIA. Aucun autre tablissement de crdit ne dpassait la barre des 15 %. L'tude relve
galement que le CHRU de Brest a fortement rduit le risque sur sa dette en 2010 par rengociation
d'emprunt.
Pour les emprunts suivis au compte 164 un seul emprunt DEXIA comporte un risque rel, selon la
classification de la charte dite GISSLER20 . Il s'agit d'un taux index sur la parit LIBOR Dollars. En
2011, la direction dans la perspective d'une rengociation de cet emprunt, a provisionn un montant de
256 500 au compte provisions pour charges (c/158).
Au 1er janvier 2014 un compte spcifique (c/152) de suivi des provisions sur emprunt structur a t cr, il
conviendra de r imputer cette provision.
7.9.3. L'information fournie par le CHRU
L'information relative aux emprunts dans les rapports sur le compte financier reste en gnral relativement
sommaire. Le volume et l'importance des travaux que l'tablissement devra financer court terme pourraient
augmenter le poids de sa dette financire.
20
Cette matrice rsulte d'une convention de "bonne conduite" conclue entre les principaux tablissements prteurs aux collectivits
territoriales et les principales associations d'lus locaux. Le secteur hospitalier n'tait pas directement partie cette convention.
41/53

Le directeur d'tablissement pourrait communiquer, notamment son conseil de surveillance, un rapport

annuel prcisant minima les caractristiques de chaque prt et contrat de couverture nouveau, les rsultats
obtenus en matire de gestion de la dette et de la trsorerie ainsi que la stratgie venir de faon mieux
associer le conseil de surveillance la dfinition de la stratgie d'endettement et au contrle de la gestion de
la dette comme le recommande la Cour des comptes dans son rapport sur la dette publique21.
Par ailleurs, le conseil de normalisation des comptes publics (CNoCP) a dfini un socle minimal
d'informations comptables mentionner dans les annexes aux comptes se rapportant aux dettes financires22.
Ces informations pourraient utilement complter les comptes financiers.
7.10.
L'tat des prvisions de recettes et de dpenses (EPRD)
L'tat des prvisions de recettes et de dpenses de l'tablissement public de sant est l'acte par lequel sont
prvues et autorises ses recettes et ses dpenses annuelles. Chacun des comptes de rsultat prvisionnels est
prsent en quilibre, toutefois par drogation, le compte de rsultat prvisionnel principal et les comptes de
rsultat prvisionnels annexes peuvent prvoir un dficit si celui-ci est compatible avec le plan global de
financement pluriannuel approuv par le directeur gnral de l'agence rgionale de sant.
7.10.1. Les conditions de fixation de lEPRD
Selon les dispositions de larticle R. 162-42 du code de la scurit sociale, les ministres chargs de la sant,
de la scurit sociale et du budget arrtent, dans un dlai de quinze jours suivant la promulgation de la loi de
financement de la scurit sociale, le montant de l'objectif de dpenses mentionn l'article L. 162-22-9 et le
montant de la dotation nationale de financement des missions d'intrt gnral et d'aide la
contractualisation mentionne l'article L. 162-22-13. Dans un dlai de quinze jours suivant la publication
de cet arrt, les ministres chargs de la sant et de la scurit sociale arrtent les dotations rgionales.
Date
promulgation
PLFSS
Date
Arrt
Date notification
allocation
ressources
Date
transmission
EPRD par
CHRU
Date
approbation
EPRD
29-juin-09
nd
28-sept-09
2009 (ARH)
2010 (ARS)
24-dc-09
28-mai-10
24-juin-10
26-juil-10
9-aot-10
2011 (ARS)
21-dc-10
29-mars-11
13-mai-11
17-juin-11
13-juil-11
2012 (ARS)
22-dc-11
15-mars-12
24-avr-12
31-mai-12
29-juin-12
2013 (ARS)
18 -dc-12
21-fvr-13
23-mai-13
21-juin-13
1er-juil-13
(Source: documents CHU et CRC)
Si les responsabilits sont largement partages, il faut entre 6 et 9 mois pour que ltablissement soit en
possession dun tat prvisionnel approuv. Avec de tels dlais, le caractre prvisionnel de lEPRD nest
plus oprationnel. La ractivit de gestion mentionne par la circulaire DHOS/F4/DGCP/5C/2008/98 du
25 mars 2008 relative ltat des prvisions de recettes et de dpenses sen trouve altre.
21 Cf. rapport de la Cour sur la gestion de la dette publique juillet 2011 encadr sur le cas particulier des tablissements publics de
sant
22 CNoCP Avis n 2011-05 du 8 juillet 2011 et la note de prsentation de cet avis.
42/53

7.10.2. Lvolution de lEPRD

Sur la priode 2009-2013, les donnes de l'EPRD voluent de la faon suivante :
Budget PRINCIPAL EPRD 2009
CHU BREST
Ralis 2009
EPRD 2010
Ralis 2010
EPRD 2011
Ralis 2011
EPRD 2012
Ralis 2012
EPRD 2013
Produits
Titre 1 -
301 979 895
315 494 144 104%
335 248 782
344 129 727 103%
350 476 702
356 309 730 102%
356 616 518
355 111 526 100%
350 687 443
Titre 2 -
22 880 169
22 630 072 99%
27 100 800
27 188 717 100%
27 632 656
30 019 432 109%
32 862 684
33 244 874 101%
37 822 452
Titre 3 -
42 526 248
44 900 971 106%
55 156 716
60 627 188 110%
58 733 325
66 624 418 113%
70 603 615
71 798 947 102%
77 566 825
367 386 312
383 025 188 104%
417 506 298
431 945 632 103%
436 842 683
452 953 580 104%
460 082 817
460 155 347 100%
466 076 720
Titre 1 -
247 152 100
246 307 728 100%
277 738 000
274 993 702 99%
285 212 500
284 672 955 100%
296 080 271
295 795 085 100%
306 965 915
Titre 2 -
80 305 542
81 483 788 101%
88 025 280
89 326 693 101%
94 073 216
92 769 837 99%
97 489 507
95 751 917 98%
94 338 071
25 280 418
26 917 252 106%
29 969 932
29 541 302 99%
30 407 568
31 793 368 105%
32 715 491
34 035 082 104%
35 855 955
20 948 252
33 658 539 161%
23 041 134
33 152 747 144%
29 153 875
43 570 692 149%
35 414 289
37 412 825 106%
35 636 395
TOTAL DES
CHARGES
373 686 312
388 367 307 104%
418 774 345
427 014 444 102%
438 847 159
452 806 852 103%
461 699 558
462 994 908 100%
472 796 336
RESULTAT
-6 300 000
-5 342 120 85%
-1 268 047
4 931 188 -389%
-2 004 476
-1 616 741
-2 839 562 176%
-6 719 616
TOTAL DES
PRODUITS
Charges
Titre 4 -
Rsultat / Total
des charges
-1,69%
-1,38%
-0,30%
1,15%
-0,46%
146 728 -7%

0,03%
-0,35%
-0,61%
-1,42%
(Source:EPRD)
Au cours des quatre exercices examins, les produits sont systmatiquement sous-estims lors de
llaboration de lEPRD. Le plus grand cart entre le prvisionnel et le ralis porte sur les recettes lies au
titre 3 Autres produits. Sur l'exercice 2012 cet effet tend se ralentir.
Leur taux dvolution est trs contrast ; les recettes du titre 1 augmentent de 13 % tandis que celles des
titres 2 et 3 augmentent de 50% et plus.
Evolution produits EPRD ralis en millions entre 2009 et 2012
Ral 2009 Ral 2010 Ral 2011 Ral 2012 2009/2012
Titre 1
315
344
356
355
13 %
Titre 2
22
27
30
33
50 %
Titre 3
45
60
66
71
58 %
383
431
452
460
20 %
TOTAL PRODUITS
Titre 1/Total
82 %
80 %
79 %
77 %
Les hausses contrastes font diminuer la part des recettes du titre 1 (produits issus de la TA) dans le total des
produits : de 82 % en 2009, elles ne reprsentent que 77 % des produits en 2012 ; cette diminution devrait se
poursuivre en 2013.
43/53

De 2009 2011 le total des ralisations budgtaires dpasse constamment les prvisions, pour les charges du
titre 4 charges damortissements, de provisions et dprciation, financires et exceptionnelles malgr le
peu dincertitude lie leur comptabilisation, elles sont systmatiquement minores.
Le manque de prcision dans l'valuation des charges du titre 4 gnre un cart important entre les prvisions
et les ralisations, mme s'il tend s'estomper en 2012.
Lvolution des charges est, selon les titres, trs contraste :
Evolution dpenses EPRD ralis en millions entre 2009 et 2012
Ral 2009 Ral 2010 Ral 2011 Ral 2012 2009/2012
Titre 1
246
274
284
295
20 %
Titre 2
81
89
92
95
17 %
Titre 3
27
29
31
34
26 %
Titre 4
TOTAL
CHARGES
33
31
43
37
12 %
388
427
452
462
19 %
7.10.3. Les EPRD prsents en dficit

L'article R. 6145-11 1 du code de la sant prcise que le rsultat prvisionnel doit tre prsent en quilibre
voire en excdent. Le dernier alina prcise que ce n'est qu'exceptionnellement que le rsultat peut tre
prsent en dficit, condition d'tre compatible avec les donnes du plan global de financement pluriannuel
(PGFP). La circulaire du 25 mars 2008 rappelle cet gard qu'un dficit ne pourrait tre que conjoncturel,
des mesures de rtablissement de l'quilibre budgtaire devant tre prises ds lors qu'un dficit structurel
apparat.
En systmatisant la prsentation d'un EPRD en dficit sur toute la priode examine, l'tablissement
accrdite l'ide d'un dficit structurel.
(en M)
Rsultat EPRD
Rsultat ralis
2009
-6,3
-5,3
2010
-1,2
4,9
2011
-2,0
0,1
2012
-1,6
-2,8
(Source EPRD)
Prsentation graphique :
6
4
4,9
2
0
-2
Rsultat EPRD
0,1
-1,2
-4
-2
-1,6
-2,8
2011
2012
-6
-5,3
-8 -6,3
2009
2010
44/53
Rsultat ralis

7.11.
Le contrat de retour lquilibre
Le contrat de retour lquilibre pass pour la priode 2012-2013 sarticule autour de 5 mesures :
Mesure n 1 : Facturation Rgime particulier (2 800 000 attendus pour 2013).
Mesure n 2 : Optimisation du codage Titre 1 et titre 3
Recettes
Dpenses
total
Objectif 2011 Objectif 2012 Objectif 2013

1 200 000
1 000 000
1 020 000
150 000
150 000
150 000
1 050 000
850 000
870 000
(Source CRE)
Mesure n 3 : Mesures dconomie globalise : Economie de 3 M partir de 2012 (+2 % l'an les annes
suivantes) ; cette mesure nest pas documente et restera une mesure daffichage.
Mesure n 4 : Annulation du dficit 2011 ; Compte tenu de limpossibilit dtre exhaustif sur les crdits
notifis en cours de campagne et dune prsentation prudente de lEPRD le dficit 2011 est annul dans le
cadre dune projection pluriannuelle. Cette mesure consiste ne pas faire apparaitre dans les tableaux de
synthses le dficit 2011.
Mesure n 5 : Mesure technique : versement des subventions Hpital 2012 compense par une mise en
provision dj intgre dans la mesure Modulation EPRD. L encore, il sagit dune mesure dordre qui
nemporte aucune consquence en termes de moyens.
Le suivi du contrat de retour lquilibre
Une fois par an, le contrat est pass en revue lors dune runion ARS-CHRU. A lissue de la premire anne,
les objectifs concernant les mesures 1 et 2 sont largement dpasss :
Suivi CREF
Objectif prvu 2011
Objectif ralis 2011
2 600 000
1 050 000
3 103 199
1 742 709
Mesure 1
Mesure 2
(Source Revue CRE2011)
Aprs avoir analys les donnes 2012 et not une augmentation soutenue des charges de personnel ces
dernires annes pour lesquelles elle souhaite que le principe de stabilisation des effectifs soit l'objectif
prioritaire du contrat de retour l'quilibre 2013, lARS dcide dallouer votre tablissement une
dotation non reconductible de 2 000 000 comprenant une enveloppe de 1 500 000 pour le CHU de Brest
une enveloppe de 500 000 en compensation des surcots lis Carhaix (dont 164 694 s'ajoutant la
dotation de 121 113 dj perue en octobre 2012 .
Suivi CREF fin 2012
Optimisation du codage Lamda 2011
Optimisation du codage sjours 2012
Facturation du rgime particulier
Accroissement cibl des tarifs journaliers de prestations
45/53
Objectif prvu
fin 2012
260 000
344 033
184 855
1 800 000
2 588 888
Objectif ralis
fin 2012
618 167
867 848
174 387
1 800 000
3 460 402

Si en 2013, les mesures prvues dpassent les objectifs, la plus grande partie des rsultats sont dus une
meilleure exploitation des recettes. Les mesures damlioration de la productivit restent mettre en uvre.
Libell de la mesure CRE
Dploiement du codage professionnalis l'chelle du CHRU
Lamda 2012 et 2011
Accroissement cibl des TJP mdecine, SSR et psychiatrie
Charges de personnel non mdical
Total
Objectif 2013
4 000 000
2 000 000
550 000
800 000
7 350 000
Rsultat
5 095 000
1 500 000
550 000
1 469 000
8 614 000
La situation ne cesse de se dgrader dans la mesure o les recettes lies lactivit diminuent tandis que les
charges continuent de progresser. Le contrat de retour lquilibre est donc inoprant.
***
46/53

CHRU Brest-Carhaix. Le Rapport de La Chambre Régionale Des Comptes

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Le Prsident

Rennes, le 30 juillet 2014

Monsieur le Directeur Gnral

3, rue Robert dArbrissel CS 64231 35042 RENNES CEDEX - Tl : 02 99 59 72 72 Tlcopie : 02 99 59 85 59

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Part de march en obsttrique sur la rgion

Part de march en chirurgie ambulatoire sur la zone dattractivit

Part de march en chirurgie ambulatoire sur la rgion

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Part de march en hospitalisation en cancrologie sur la rgion (hors sances)

Part de march en sances de chimiothrapie sur la zone dattractivit

2.2. Linvestissement du territoire

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