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Janvier 2008
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PREMIRE PARTIE :
La notion de compte sur carnet est consacre par la rglementation de Bank Al Maghreb.
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Lorsquelle estime que le refus nest pas fond, Bank Al-Maghrib dsigne
ltablissement de crdit auprs duquel le compte sera ouvert. Ce dernier peut
limiter les services lis louverture du compte aux oprations de caisse.
SECTION IV. SIGNATURE DUNE CONVENTION DE COMPTE :
Toute ouverture de compte doit imprativement donner lieu la signature dune
convention de compte entre la Banque et le prospect selon quil sagit dune personne
morale ou personne physique.
Les modles de convention de comptes faire signer aux prospects sont en annexe I et II :
-Modle de convention de compte - Personnes Morales (Annexe I);
-Modle de convention de compte - Personnes physiques (Annexe II) ;
la Convention de compte doit tre signe aussi bien par le client que par les reprsentants
de la Banque au niveau de lAgence concerne et conserve dans le dossier juridique du
client au mme titre que les autres pices recueillies pour louverture du compte.
La signature de la lettre de dispense de prott et de fusion par le Client nest plus exige
partir du moment o ce dernier signe la convention de compte.
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A Personnes physiques :
1-Lentretien pralable :
Lagent charg de louverture du compte doit pralablement cette ouverture, avoir un
entretien avec le prospect et son mandataire le cas chant, en vue de :
Le Compte rendu : Cet entretien est sanctionn imprativement par un compte rendu
tabli par lagent charg de louverture du compte, sign par lui et vers au dossier du
prospect concern.
2-La fiche douverture de compte :
Cette fiche est tablie au nom de chaque prospect personne physique, au vu des
nonciations portes sur une pice didentit officielle en cours de validit ( cf. Deuxime
Partie)
Cette fiche doit imprativement consigner les donnes suivantes :
-
Le numro de la carte didentit nationale, pour les nationaux ainsi que sa dure
de validit ;
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Le numro du passeport ou de toute autre pice didentit en tenant lieu, pour les
trangers non rsidents et sa dure de validit ;
Ladresse exacte ;
La profession ;
Les lments didentification ci-dessus doivent galement tre recueillis des personnes qui
pourraient tre amenes faire fonctionner le compte dun client en vertu dune
procuration et ce, aprs son ouverture par le titulaire.
La fiche douverture de compte ainsi que les copies des documents didentit prsents
doivent tre classes dans le dossier ouvert au nom du client.
BPersonnes morales :
1 Lentretien pralable :
Lagent charg de louverture du compte doit observer les mmes dmarches cidessus dcrites notamment eu gard lentretien pralable raliser avec le ou les
mandataires habilit(s) de la personne morale prospect, devant galement donner
lieu ltablissement dun compte rendu dans les conditions ci-dessus dtermines.
2 La fiche douverture de compte :
De mme, une fiche douverture de compte doit tre tablie au nom de chaque
prospect personne morale dans laquelle doivent tre consigns, selon sa nature
juridique, lensemble ou certains des lments didentification ci-aprs :
-
La forme juridique ;
Lactivit ;
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Cette fiche doit tre conserve dans le dossier ouvert au nom de la personne morale
concerne ainsi que les documents complmentaires correspondant la forme
juridique du prospect et qui doivent tre recueillis conformment aux listes dtailles
de pices exiger pour louverture de comptes, objet de la deuxime partie de ce
guide ( Cf. Deuxime Partie) .
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N.B : pour les Personnes morales trangres, les documents produits par des
personnes
morales
ayantdesleur
sige social
ltranger produits
doivent tre
certifis
lappui
dune
b)Traduction
officielle
documents
: Les documents
conformes
auprs
des
services
consulaires
marocains
installs
dans
leur
pays
oule
demande douverture de compte et rdigs dans une langue autre que lArabe ou
auprs
desdoivent
reprsentations
consulaires
de leur dans
pays au
Maroc.
Franais
imprativement
tre traduits
lune
de ces deux langues par un
traducteur asserment.
Les documents rdigs dans une langue autre que lArabe ou le Franais doivent
tre traduits dans lune de ces deux langues par un traducteur asserment.
2- Justificatifs complmentaires :
Lorsque lagent constate que les informations fournies par le prospect ne
concordent pas avec celles figurant sur les documents prsents, des justificatifs
complmentaires doivent tre exigs.
-Vrification de la vracit de ladresse :
En vue de sassurer de lexactitude de ladresse donne par tout nouveau
client, lAgence domiciliataire doit exiger du client la prsentation de la lettre
daccueil qui lui est systmatiquement achemine son adresse dclare lors de
louverture de compte.
En cas dadresse errone, lagent doit sassurer par tous moyens de ladresse
exacte (Exemple : production dune quittance rcente deau ou dlectricit,
quittance dabonnement tlphonique).
A dfaut, la Banque est fonde dcliner lentre en relation et procder
la clture du compte.
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Les dispositions de cette loi sont venues renforcer les obligations de la Banque
notamment en matire de devoir de vigilance observer lors des ouvertures de
comptes.
En effet, ces dispositions ont confirm sur le plan lgal, les obligations de vrification
prvues initialement par la circulaire n36 de Bank Al-Maghrib sur le Devoir de
Vigilance abroge et remplace par les dispositions de la Circulaire n 41/G/2007 du
2 aot 2007 relative lobligation de vigilance vise ci-dessus, tout en en renforant la
teneur par de nouvelles obligations respecter lors des ouvertures de comptes, dont
notamment :
- Se renseigner sur l'identit vritable des personnes au bnfice desquelles un
compte est ouvert lorsqu'il apparat que la personne qui sest prsente pour
louverture du compte n'auraient pas agi pour son propre compte;
- Vrifier, lors de l'ouverture d'un compte, si le postulant dispose d'autres
comptes
ouverts
sur
les
livres
de
la
Banque
et dans ce cas, se renseigner sur les raisons pour lesquelles la demande
d'ouverture d'un nouveau compte est formule;
-
Cette section ne traite que des dispositions de la loi n 43-05 concernant les obligations de vrification
respecter lors de louverture de comptes .
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DEUXIME PARTIE :
Cette partie est rserve la dtermination des conditions juridiques de louverture
du compte et des pices recueillir par lagent charg de cette ouverture en fonction
du statut juridique de chaque prospect.
A cet effet, il sera trait ci-aprs successivement des personnes physiques et des
personnes morales.
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Section I- MAJEURS
Lge de majorit dune personne est fix selon sa loi nationale.
A MAROCAIN RESIDANT AU MAROC :
Lge de majorit des marocains musulmans est fix 18 annes grgoriennes rvolues.
Pices produire :
En copie certifie conforme :
Carte didentit nationale en cours de validit;
Pour les commerants, il y a lieu de recueillir en plus :
Un certificat dinscription au Registre de commerce (de moins dun mois) ;
Le numro d'identification fiscale.
B Les MRE -ayant acquis une nationalit trangre :
Les pices fournir par un MRE sont :
-MRE ayant une double nationalit : Louverture d'un compte ne pose aucun problme
pour les MRE possdant une double nationalit et ce, compte tenu quau regard de la
lgislation en vigueur, un ressortissant marocain ayant une autre ou plusieurs nationalits
trangres, est toujours considr comme marocain tant qu'il n'a pas rapport la preuve
de la perte de sa nationalit marocaine.
C ETRANGER RESIDANT AU MAROC :
Pices produire :
Passeport en cours de validit ;
Carte dimmatriculation en cours de validit ;
Pour les commerants, il y a lieu de recueillir en plus :
Certificat dinscription au Registre de commerce pour les commerants ;
Numro didentification fiscale.
Le tout en original ou copie certifie conforme.
D LES NON VOYANTS
Aucun texte de loi n'impose une personne atteinte de ccit de se faire assister dans ses
transactions juridiques par des tiers.
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Toute opration ralise la caisse par la relation (non voyante) notamment retrait et
versements, doivent se faire en prsence de deux tmoins (en dehors du personnel de
lagence) capables et voyants, leur signature dment appose sur la pice portant
dcharge de lopration, et faisant ressortir lindication du numro de leur Carte
d'Identit Nationale.
Une copie des CIN des deux tmoins doit galement tre consigne et conserve avec
les justificatifs de lopration.
Pices produire :
Carte didentit nationale en cours de validit du client et des deux
tmoins;
2-Si le client opte pour le fonctionnement de son compte par un mandataire :
Le ou les mandataire(s) habilite(S) a faire fonctionner le compte doit tre dsign par
procuration tablie par acte authentique (adoulaire, notarie ou par devant une Autorit
Consulaire).
Pices produire en plus par le mandataire :
Lacte de procuration adoulaire ou notari, faisant ressortir ltat de ccit
du titulaire du compte, lidentit complte du mandataire et la porte des
pouvoirs qui lui sont confrs (copie certifie conforme) ;
Carte didentit nationale en cours de validit du mandataire.
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1-Le pre : Il est de droit le tuteur lgal de ses enfants mineurs, tant qu'il n'a pas t
dchu de cette tutelle par un jugement dfinitif.
Le compte peut tre ouvert par le pre lui-mme au nom du mineur, en tant que tuteur
lgal.
Pices produire :
-Extrait dacte de naissance et original du livret de famille (Prendre photocopie du livret
de famille et garder loriginal de lextrait dacte de naissance)
- C.I.N du pre en cours de validit.
2-La mre :
Lorsque le pre dcde, perd sa capacit juridique ou est dclar absent par un jugement
dfinitif, la tutelle lgale revient de droit la mre, si elle est majeure.
Pices produire :
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A cet effet, louverture du compte pourra tre assure au non du mineur par le tuteur
testamentaire.
Pices produire :
Pices produire :
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N.B :De mme, cette autorisation peut tre rvoque tout moment selon les cas par le
tuteur lgal, ou par dcision du juge des mineurs en cas de tutelle testamentaire ou dative.
Dans ce cas, seuls le tuteur pourra faire fonctionner le compte sous sa seule signature . (
Pour les tuteurs testamentaires ou datifs sous rserve dune autorisation pralable du juge
des tutelles pour chaque opration au dbit du compte ).
3me CAS : MINEUR EMANCIPE (Tarchid) :
Le mineur g de 16 ans rvolus, peut tre mancip par dcision du juge charg des
tutelles, sur demande du tuteur ou suite sa propre demande, ce qui lui permet d'accder
de manire anticipe une capacit juridique pleine et entire pour la gestion de son
patrimoine.
Un mineur muni dune dcision judiciaire prononant son mancipation permet ce
dernier de se faire ouvrir un compte fonctionnant sous sa seule signature.
Pices fournir
- Carte d'identit nationale du mineur mancip ;
-Photocopie certifie conforme de la dcision judiciaire d'mancipation ;
- Sil est commerant il doit en plus produire :
1-Un extrait des inscriptions Registre de Commerce (modle n 7), de date rcente
comportant la mention de l'mancipation ;
2-Numro d'identification fiscale.
SECTION III. LES MAJEURS SOUS TUTELLE :
Au regard de la loi, un certain nombre dindividus ayant dpass lge de majorit sont
considrs par la lgislation en vigueur comme tant des incapables et sont privs de leur
capacit dexercice, dans la mesure o ils ne peuvent exercer leur droits que par
lintermdiaire dun tuteur.
Il sagit en loccurrence du dment, du faible d'esprit et du prodigue.
-Le dment :est celui qui a perdu la raison .
-Le prodigue : est celui qui dilapide ses biens par des dpenses sans utilit ou considres
comme futiles par les personnes raisonnables, d'une manire qui porte prjudice lui-mme
ou sa famille.
-Le faible d'esprit : est celui qui est atteint d'un handicap mental l'empchant de matriser sa
pense et ses actes.
Ncessit dun jugement dfinitif :
Le principe lgal tant que toute personne ayant accder lge de la majorit est dote de
sa pleine capacit juridique. Le dment, le prodigue et le faible desprit sont frapps
d'interdiction par jugement du tribunal, rendu la requte de toute personne intresse,
ou du Procureur du Roi prs le Tribunal de Premire Instance du lieu de leur domicile.
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Pices produire :
CIN en cours de validit du titulaire du compte;
Original ou copie certifie conforme de lacte authentique du
mandat (adoulaire ou notari) ;
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P.V de la dcision collective des associs ayant nomm le ou les grants de la socit
lorsque ceux-ci ne sont pas dsigns par les statuts ;
Numro didentification limpt sur les socits et la patente, sauf pour les
socits civiles immobilires transparentes et les socits agricoles telles que celles
constitues pour lacquisition dun logement usage dhabitation personnelle des
associs ;
Dans le cas ou lobjet social tel que prcise par les statuts, fait ressortir une activit
commerciale, un certificat dimmatriculation au R.C devra obligatoirement tre
produit par la relation. LAssistance du Dpartement Conseil et Etudes Juridiques est
a solliciter a cet gard.
Les documents sociaux (statuts et actes de nomination des grants) doivent, en outre, tre enregistrs
auprs de lAdministration fiscale.
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N.B : Dans le cas o le montant du capital statutaire est suprieur au minimum lgal,
cest le montant statutaire qui doit servir de base au calcul du montant minimum
dbloquer la constitution.
Exemple :
-Une S.A au capital statutaire de 500.000,00 DH, doit imprativement librer lors de sa
constitution, un montant minimum quivalent 25 % , soit 175.000,00 DH.
- Une SARL au capital statutaire de 60.000,00 DH, doit imprativement librer lors de la
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constitution un montant minimum quivalent 25 % , soit 15.000,00 DH.
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Les administrateurs peuvent tre nomms dans les statuts ou par acte spars annex aux statuts. En
cours de vie de la socit, il sont nomms par lAssemble des Actionnaires.
7 Il convient de vrifier que les pouvoirs dlgus ne dpassent pas la porte des pouvoirs reconnus
par le Conseil dAdministration au Prsident ou au Directeur Gnral.
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Sur ce modle, il convient de vrifier que la socit nest pas en redressement ou en liquidation
judiciaire et que les informations qui y figurent sont concordantes avec celles donnes sur les
documents sociaux (notamment : capital, sige, identit des administrateurs et des dirigeants).
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Les membres du Conseil de surveillance peuvent tre nomms dans les statuts ou par acte spars annex aux statuts.
En cours de vie de la socit, il sont nomms par lAssemble des Actionnaires.
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Il convient de vrifier que les pouvoirs dlgus ne dpassent pas la porte des pouvoirs reconnus par le Conseil de
surveillance au Directeur Gnral unique ou aux membres du Directoire.
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Sur ce modle, il convient de vrifier que la socit nest pas en redressement ou en liquidation judiciaire et que les
informations qui y figurent sont concordantes avec celles donnes sur les documents sociaux (notamment : capital,
sige, identit des administrateurs et des dirigeants).
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CONDITIONS DE CONSTITUTION :
- Capital social : 10.000 DH minimum, la loi ne fixe aucun maximum, le capital souscrire en
numraire doit tre libr hauteur de 25 % au moins.
En cas dapport en nature, il doit tre valu dans les statuts.
- Associs : 1 ou plusieurs, le nombre des associs est limit 50, la SARL ayant atteint ce
chiffre doit se transformer en une S.A.
- Personnalit morale : elle est acquise compter de limmatriculation de la socit au
registre de commerce.
- Dnomination sociale : Elle doit figurer sur tous les documents et comprendre
obligatoirement la mention Socit responsabilit limite ou des initiales S.A.R.L
ou Socit responsabilit limite dassoci unique et lnonciation du capital social,
ainsi que du sige social et du numro dimmatriculation au registre de commerce.
REGLES DE FONCTIONNEMENT
-Gestion : Grant unique ou co-grants pouvant tre associs ou non associs.
-La S.A.R.L est gre par une ou plusieurs personnes physiques.
-Pouvoirs du ou des grants : les plus tendus lgard des tiers. Mais ils peuvent tre
limits statutairement lgard des associs.
- Dure du mandat : Elle est fixe par les statuts, en cas dabsence de dispositions statutaires,
le grant est nomm pour une dure de 3 ans.
- Responsabilit : les associs sont tenus dans la limite de leurs apports.
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Statuts ;
Acte de nomination du ou des grants12 ;
Dlgation ventuelle en faveur de la (des) personne(s) habilite(s) faire
fonctionner le compte13 ;
Pice d'identit en cours de validit du ou des grants et des personnes
habilites mouvementer le compte (CIN, Carte d'immatriculation ou
Passeport, selon le cas) ;
Les tats de synthse de lexercice coul ;
Modle rcent (moins de 15 jours) des inscriptions au Registre de
commerce (Modle 7)14 ;
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Les grants peuvent tre nomms dans les statuts ou par acte spars annex aux statuts. En cours de vie de la
socit, il sont nomms par lAssemble des associs.
13
Il convient de vrifier que les pouvoirs dlgus ne dpassent pas la porte des pouvoirs reconnus aux grants.
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Sur ce modle, il convient de vrifier que la socit nest pas en redressement ou en liquidation judiciaire et
que les informations qui y figurent sont concordantes avec celles donnes sur les documents sociaux
(notamment : capital, sige, identit des grants).
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CONDITIONS DE CONSTITUTION
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-Capital social : - 300.000 DH si la socit ne fait pas appel public lpargne. Cest le cas le
plus courant.
-3.000.000 DH minimum si la socit fait appel public lpargne.
Le capital doit tre intgralement souscrit, les actions reprsentatives dapports en
numraires doivent tre librs lors de la souscription du quart au moins de leur valeur
nominale.
- Associs : la socit en commandite par actions peut valablement ne comprendre quun
seul commandit, mais le nombre dassocis commanditaires ne peut tre infrieur 3 (ce
qui correspond dailleurs au minimum requis pour la composition du conseil de
surveillance.
La socit en commandite par action doit obligatoirement comprendre 4 associs au moins
(dont trois commanditaires).
- Dnomination sociale : Elle doit figurer sur tous les documents et comprendre
obligatoirement la mention socit en commandite par actions et lnonciation du montant
du capital social.
-
tre
- Pouvoirs du (ou des) grant(s) : Ils sont dtermins par les statuts et peuvent tre limits,
mais ils sont les plus tendus lgard des tiers.
Vrifier donc les statuts pour sassurer de ltendue des pouvoirs du (ou des) grant(s).
Le Conseil de Surveillance compos de trois membres au moins pris parmi les
commanditaires, nomms par lassemble gnrale qui peut les rvoquer tout moment.
Ils sont rligibles dans les conditions arrtes par les statuts.
Le premier Conseil est nomm pour un an.
Rle : contrler la gestion de la socit assure par le ou les grants.
Responsabilits : Les associs commanditaires sont des actionnaires et sont tenus dans la
limite de leurs apports.
Les associs commandits ont par contre la qualit de commerant et sont tenus indfiniment
et solidairement.
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Les grants peuvent tre nomms dans les statuts ou par acte spar annex aux statuts. En cours de vie de la
socit, il sont nomms par lAssemble des associs.
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Il convient de vrifier que les pouvoirs dlgus ne dpassent pas la porte des pouvoirs reconnus aux grants.
Sur ce modle, il convient de vrifier que la socit nest pas en redressement ou en liquidation judiciaire et
que les informations qui y figurent sont concordantes avec celles donnes sur les documents sociaux
(notamment : capital, sige, identit des grants).
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Conditions de constitution
- Capital social : aucun capital minimum ou maximum nest exig.
- 2 associs minimum, pas de nombre maximum ayant tous la capacit commerciale pour
la SNC. Pour la SCS ce sont les associs commandits qui doivent avoir la capacit
commerciale.
-Personnalit morale : Elle est acquise compter de limmatriculation de la socit
registre de commerce.
au
Rgles de fonctionnement
- Administration : Grant unique ou co-grants, dsigns parmi les associs ou en dehors
deux.
N.B :Il est interdit aux commanditaires dans la SCS de faire des actes
de gestion mme en vertu dune procuration.
Aucune procuration ou dlgation de pouvoir ne peut tre donne
un commanditaire pour faire fonctionner le compte .
lobjet
- Responsabilit :
* SNC : Les associs sont tenus solidairement et indfiniment avec la socit de
lensemble du passif social.
* SCS :
Les commandits sont tenus, comme pour les associs en nom collectif,
indfiniment et solidairement des engagements sociaux.
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Les grants peuvent tre nomms dans les statuts ou par acte spars annex aux statuts. En cours de vie de la
socit, il sont nomms par lAssemble des associs.
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Il convient de vrifier que les pouvoirs dlgus ne dpassent pas la porte des pouvoirs reconnus aux grants.
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Sur ce modle, il convient de vrifier que la socit nest pas en redressement ou en liquidation judiciaire et
que les informations qui y figurent sont concordantes avec celles donnes sur les documents sociaux
(notamment : capital, sige, identit des grants).
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Les documents produits par des personnes morales ayant leur sige social ltranger doivent
tre certifis conformes auprs des services consulaires marocains installs dans leur pays ou
auprs des reprsentations consulaires de leur pays au Maroc.
Les documents rdigs dans une langue autre que lArabe ou le Franais doivent tre traduits
dans lune de ces deux langues par un traducteur asserment.
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Socit de fait :
On appelle ainsi une association cre entre deux ou plusieurs personnes
physiques ou morales pour une entreprise quelconque. Les rgles du droit des
socits ne sont donc pas applicables en ce qui concerne du moins le
fonctionnement de ces socits.
L'ouverture du compte doit donc tre faite selon la volont des associs au nom
de lun deux (compte individuel) ou au nom de tous les associs pris
conjointement et solidairement (compte joint ou collectif), lesquels au cas o ils
ont la qualit de commerants doivent fournir un extrait du registre de commerce
au nom de chacun d'eux, et le numro d'identification la patente.
Ces comptes pourront fonctionner sous une seule signature ou sous plusieurs
signatures conjointes.
Pices produire : cf .supra Personnes physiques commerantes.
Deux ou plusieurs personnes morales peuvent constituer entre elles pour une dure
dtermine ou indtermine un groupement d'intrt conomique (GIE) en vue de
mettre en uvre tous les moyens propres faciliter ou dvelopper l'activit
conomique de ses membres, et amliorer ou accrotre les rsultats de cette
activit.
Le
GIE
peut
tre
constitu
sans
capital.
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Pices produire :
Contrat du Groupement ;
Acte de nomination des administrateurs et fixant leurs pouvoirs ;
Dlgation ventuelle en faveur de la (des) personne(s) habilite(s) faire
fonctionner le compte 21 ;
Pice d'identit en cours de validit des administrateurs et des personnes
habilites faire fonctionner le compte (CIN, Carte d'immatriculation ou
Passeport, selon le cas) ;
Modle rcent (moins de 15 jours) des inscriptions au Registre de
commerce (Modle 7) 22 ;
Bulletin Officiel et Journal d'Annonces lgales portant Publicit de la
constitution du Groupement faisant mention de son n dimmatriculation
au Registre de commerce ;
Certificat d'inscription l'impt de patente.
- Associs
- Dnomination : Elle doit figurer sur tous les documents avec la mention
cooprative.
- Personnalit juridique : Elle est acquise la publication au Bulletin Officiel de la
dcision dagrment de lODECO.
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Il convient de vrifier que les pouvoirs dlgus ne dpassent pas la porte des pouvoirs reconnus aux
Administrateurs.
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Sur ce modle, il convient de vrifier que le groupement nest pas en redressement ou en liquidation
judiciaire et que les informations qui y figurent sont concordantes avec celles donnes sur les documents
sociaux (notamment : capital, le cas chant, sige, identit des administrateurs).
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Rgles de fonctionnement
- Conseil dadministration : 3 administrateurs minimum et 12 maximum
- Dure du mandat : 3 ans renouvelable par tiers tous les ans.
- Le Directeur Gnral est nomm par le Conseil dAdministration.
Il peut tre pris en dehors des membres de la cooprative.
- Pouvoirs du C.A. : Il dispose des pouvoirs les plus tendues pour administrer
les affaires de la cooprative, sans aucune limitation autre que celle des pouvoirs
attribus lAssemble Gnrale.
- Pouvoirs du Directeur Gnral : Pouvoirs de gestion quil exerce dans la limite
des pouvoirs qui lui sont confrs par le Conseil dAdministration.
- Responsabilit des membres : Limite au montant des parts souscrites.
toutefois les statuts peuvent prvoir une responsabilit qui peut atteindre cinq
fois le montant des parts souscrites par la cooprative.
Pices fournir :
Statuts ;
PV de dlibration de l'Assemble Gnrale Constitutive des
cooprateurs portant nomination des administrateurs.;
PV du Conseil d'Administration portant dsignation du Prsident et, le cas
chant, du ou des directeurs ainsi que fixation leurs pouvoirs ;
Dlgation ventuelle en faveur de la (des) personne(s) habilite(s) faire
fonctionner le compte ;
Bulletin officiel portant publication de la dcision d'agrment donne par
l'Office de dveloppement de la coopration ;
Certificat de dpt du dossier juridique au secrtariat greffe du tribunal ;
Pice d'identit en cours de validit des personnes habilites agir au nom
de la cooprative administrateurs et, le cas chant, des personnes
habilites faire fonctionner le compte ;
Modle des inscriptions au Registre de commerce (modle 7)23.
Ce document est requis si la cooprative est inscrite au RC. Sur ce modle, il convient de vrifier que
la cooprative nest pas en redressement ou en liquidation judiciaire et que les informations qui y
figurent sont concordantes avec celles donnes sur les documents sociaux (notamment : sige, identit
des grants).
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D LES ASSOCIATIONS
Aux termes du Dahir du 15.11.1958 tel que complt et modifi, rglementant le droit
d'association, l'Association est la convention par laquelle deux ou plusieurs
personnes mettent en commun d'une faon permanente leurs connaissances ou leur
activit dans un but non lucratif.
Acquisition de la personnalit morale :
Seules les associations dclares lautorit administrative locale (Wali ou
gouverneur) et disposant dun Rcpiss de Dpt Dfinitif sont rgulirement
constitues.
Les associations reconnues dutilit publique, sont des associations dont lutilit
publique est reconnue par Dcret du premier ministre.
REGLES DE FONCTIONNEMENT
Les reprsentants de lassociation sont dsigns :
- soit par les statuts,
- soit par lorgane dadministration dsign par lAssemble Gnrale.
La dure du mandat des reprsentants est fixe par les statuts.
Pices produire
Statuts ;
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F LES JOURNAUX
Rgi par la loi n 77-00 modifiant et compltant le dahir n 1-58-378 du 15 novembre
1958 tel que modifie formant Code de la Presse, le Journal peut tre au nom d'une
personne physique ou d'une personne morale.
Pices a produire :
Si l'ouverture du compte du journal est sollicite au nom d'une personne physique,
celle-ci doit produire les documents suivants :
- La Carte d'Identit Nationale du Directeur de la publication ;
- Le Rcpiss de dpt de la dclaration auprs du Parquet du Tribunal
de 1re instance du lieu o se trouve ladministration et la rdaction du
Journal ;
Si l'ouverture du compte du journal est sollicite au nom d'une socit, les
documents devant tre produit l'appui de la demande sont ceux indiqus pour
chaque type de socit (voir supra) outre :
- le rcpiss de dpt de la dclaration prvue par l'article 5 dudit dahir
auprs du Parquet du Tribunal de 1re Instance du lieu o se trouve
ladministration et la rdaction du Journal ;
- la Carte d'Identit Nationale du Directeur de la Publication, ou du
Directeur Dlgu habilit faire fonctionner le compte du journal.
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Rglement de coproprit ;
Acte de dsignation du syndic24 et du syndic adjoint25 ;
Pice d'identit en cours de validit du syndic et du syndic adjoint ;
N.B : Dans le cas o le syndic est une personne morale, il y a de recueillir le dossier juridique
complet de la socit en fonction de sa forme juridique.
24
Le syndic est dsign par lAssemble des copropritaires. A dfaut, il peut tre dsign par le Prsident du
tribunal.
25
Le syndic adjoint prend fonction au dcs, dmission ou rvocation du syndic.
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De l'Etat ;
Des Provinces ;
Des Prfectures ;
Des Communes ;
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ces
activits.
Le GIP est cr en vertu d'une convention passe entre les membres, qui dtermine
l'organisation du groupement et les droits et obligations des membres sous rserve des
dispositions de la prsente loi.
La convention portant cration du GIP doit tre approuve par l'administration.
Pices produire
:
Statuts du GIP dment approuv par lAdministration ;
Bulletin officiel portant publication de lacte administratif
dapprobation des statuts ;
PV de lAssemble Gnrale portant dsignation des membres du
Conseil dAdministration ;
PV du Conseil dAdministration portant dsignation du Directeur ;
Dlgation ventuelle en faveur de la (des) personne(s) habilite(s)
faire fonctionner le compte ;
Pice d'identit en cours de validit du Directeur et, le cas chant,
des personnes habilites mouvementer le compte.
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Les collectivits publiques sentendent de lEtat, collectivits territoriales (prfectures, provinces, communes
etc.), tablissements publics, offices, etc.
27
Les mmes rgles applicables ces socits sont applicables aux Groupements dIntrt Economique.
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Tout changement affectant ladministration de la socit doit faire lobjet dune dcision de
lassemble gnrale des actionnaires28 ou associs selon la forme juridique de la socit
concerne et conformment ses statuts.
Aussi, y a-t-il lieu de veiller ce que chaque mise jour de la liste des mandataires sociaux
et des cartons spcimen de la relation soit justifie par la production, de copies certifies
conformes des documents ci-aprs :
- P.V de lassemble ou de lorgane collgial comptent selon les cas (Conseil
dAdministration, Conseil de Surveillance) portant dsignation des nouveaux mandataires
sociaux ou dcidant de la prorogation du mandat des anciens ;
- Dclaration dinscription modificative dment dpose au Registre de Commerce.
- CIN, certificats dimmatriculation ou passeports des mandataires sociaux (en cours de
validit).
a- Dlgations de pouvoirs :
Toute dlgation de pouvoirs (procuration) dlivre par un mandataire social en faveur
dune tierce personne lhabilitant effectuer des oprations sur le compte de la relation
devra tre produite en original dment signe et cachete par le mandataire social.
A cet effet, nous attirons lattention du rseau quil y a lieu de sassurer avant la prise en
charge de toute dlgation de pouvoirs, de labsence de toutes dispositions dans les statuts
de la socit excluant ou restreignant la facult de dlgation reconnue aux mandataires
sociaux.
b- Echancier de renouvellement des pouvoirs :
il y a lieu de tenir un chancier de renouvellement des pouvoirs des mandataires des
relations en fonction de la dure de leurs mandats prvue par les statuts, ou par la dcision
collective portant leur dsignation.
Cet chancier doit galement prendre en charge sil y a lieu, la dure de validit des
dlgations de pouvoirs accordes aux autres signataires habilits faire fonctionner les
comptes des relations.
Etant entendu cet effet que lexpiration de la validit des pouvoirs des mandataires
sociaux entrane par l mme lextinction des dlgations de pouvoirs par eux dlivres.
Aussi, y a-t-il lieu dobserver la procdure suivante :
De mme, nous prconisons ladoption par le rseau de la procdure suivante pour la relance des
relations personnes morales :
28
Lorsquil sagit dune Socit Anonyme, en cas de changement de Prsidence ou Direction Gnrale ou de
prorogation de leurs mandats, il y a lieu de recueillir une copie certifie conforme :
- du P.V y affrent du conseil dadministration ou du conseil de surveillance,
- ainsi que de la dclaration dinscription modificative au Registre de Commerce.
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Pour la gestion et le suivi des dossiers juridiques affrents aux autres personnes morales, il y
a lieu de retenir les mmes rgles sus voques pour les socits commerciales sous rserve,
toutefois, des prcisions suivantes :
A - Coopratives et tablissements publics :
Les publications au Registre de Commerce (dclarations dinscription modificatives) ne sont
obligatoires que pour les coopratives et les tablissements publics ( caractre industriel et
commercial) qui y sont immatriculs.
B - Associations :
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Annexe III
Nous soussigns,
Monsieur ou Madame ______________________________________________________]
Titulaire de la CIN n [______________________________________________________]
Demeurant [______________________________________________________________]
Monsieur ou Madame [_____________________________________________________]
Titulaire de la CIN n [______________________________________________________]
Demeurant [______________________________________________________________]
Demandons BMCE Bank Agence ________________________ louverture sur ses livres dun compte
vue joint, sous n_____________________ ___ avec solidarit passive, qui demeure rgi par les
stipulations de la convention de compte signe avec BMCE Bank, le prsent acte en faisant partie
intgrante.
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En consquence, toutes oprations dadministration et de disposition sur ledit compte sous quelque
forme que ce soit devront obligatoirement comporter nos signatures runies.
Nous dclarons expressment, par la prsente, tre conjointement et solidairement tenus vis--vis de
BMCE Bank, de toutes sommes en principal, intrts, commissions, frais et accessoires, pouvant tre
dues par nous cette dernire, raison doprations de toute nature, quelle quen soit la date, passes
au compte susvis, telle que ces sommes ressortiront de ses livres comptables qui feront foi.
Le compte joint susvis pourra valablement tre converti en un compte individuel, sur la base dune
demande de changement dintitul portant la signature de tous les co-titulaires.
Le compte transform sera ainsi mouvement par la seule et unique signature du nouveau titulaire.
Lopposition manant de lun des co-titulaires entrane le blocage du compte jusqu leve de cette
opposition par le co-titulaire opposant ou notification dune dcision de justice dfinitive dans ce sens.
En cas de notification de toute mesure de saisie quelconque sur les comptes individuels de lun de
nous, le compte susvis sera galement saisi jusqu obtention dune mainleve.
En cas de notification de toute mesure de saisie quelconque sur les comptes individuels de lun de
nous, ledit compte joint sera galement saisi jusqu obtention dune mainleve.
En outre, nos hritiers et ayants droit seront lis entre eux et avec le co-titulaire survivant par la
solidarit, active et passive, stipule ci-dessus, tant entendu quen cas de dcs de lun dentre nous,
les survivants sengagent rembourser BMCE Bank le solde dbiteur du compte, sur sa premire
demande .
En cas de dcs de lun dentre nous le compte susvis sera bloqu jusqu' intervention dun accord
amiable entre les hritiers du dfunt et le ou les co-titulaires survivant(s) sur les modalits de
rpartition du solde debiteur du compte.
Le Tribunal de Commerce de Casablanca est comptent pour connatre de tout litige rsultant de nos
rapports avec BMCE Bank au titre des prsentes.
Les relevs de compte et tous avis concernant ledit compte seront adresss
_____________________________________
demeurant
_______________________________________________________________ _
A ..le.
Annexe IV
Nous soussigns,
Monsieur ou Madame ______________________________________________________]
Titulaire de la CIN n [______________________________________________________]
Demeurant [______________________________________________________________]
Monsieur ou Madame [_____________________________________________________]
Titulaire de la CIN n [______________________________________________________]
Demeurant [______________________________________________________________]
Demandons BMCE Bank Agence ________________________ louverture sur ses livres dun compte
vue joint sous le n________________________ avec solidarit passive et active, qui demeure rgi par
les stipulations de la convention de compte signe avec BMCE Bank, le prsent acte en faisant partie
intgrante.
En consquence, chacun de nous pourra, sous sa seule signature, accomplir toutes les oprations
dadministration et de disposition sur ledit compte sous quelque forme que ce soit.
Tous paiements et rglements faits raison desdites oprations ou de crdits et avances mis en place
par BMCE Bank sur la base dune demande initie par lun de nous, seront libratoires pour BMCE
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Bank vis--vis de tous, y compris les hritiers ou ayant droit de celui ou celle dentre nous qui
viendrait dcder.
Nous dclarons expressment, par la prsente, tre conjointement et solidairement tenus vis--vis de
BMCE Bank, de toutes sommes en principal, intrts, commissions, frais et accessoires, pouvant tre
dues par nous cette dernire, raison doprations de toute nature, quelle quen soit la date, passes
au compte susvis, telle que ces sommes ressortiront de ses livres comptables qui feront foi.
La demande de clture dudit compte sera valablement formalisee sous la seule signature de lun de
nous.
Le compte joint susvis pourra valablement tre converti en un compte individuel, sur la base dune
demande de changement dintitul portant les signatures de tous les co-titulaires.
- Le compte transform sera ainsi mouvement par la seule et unique signature du nouveau
titulaire ;
- De mme, les valeurs mises antrieurement la date de rception de ladite demande seront
honores par BMCE Bank en vertu de la solidarit qui existait entre nous.
Lopposition manant de lun des co-titulaires entrane le blocage du compte jusqu leve de cette
opposition par le co-titulaire opposant ou notification dune dcision de justice dfinitive dans ce sens.
En cas de notification de toute mesure de saisie quelconque sur les comptes individuels de lun de
nous, le compte susvis sera galement saisi jusqu obtention dune mainleve.
En outre, nos hritiers et ayants droit seront lis entre eux et avec le ou les co-titulaires survivants par
la solidarit, active et passive, stipule ci-dessus, tant entendu quen cas de dcs de lun dentre
nous, les survivants sengagent rembourser BMCE Bank le solde dbiteur du compte , sur sa
premire demande .
En cas de dcs de lun dentre nous le compte susvis sera bloqu jusqu' intervention dun accord
amiable entre les hritiers du dfunt et le ou les co-titulaires survivant(s) sur les modalits de
rpartition du solde debiteur du compte.
Les relevs de compte et tous avis concernant ledit compte seront adresss
_____________________________________
demeurant
_______________________________________________________________ _
Le Tribunal de Commerce de Casablanca est comptent pour connatre de tout litige rsultant de nos
rapports avec BMCE Bank au titre des prsentes.
A ..le.
Annexe V
Nous soussigns,
Nom& Prnom ou Dnomination Sociale [ _________________________]
Titulaire de la CIN n [______________________________________________________]
Registre de Commerce
Adresse ou Sige Social [_____________________________________________________________]
Reprsentant lgal
[ _________________________]
Nom& Prnom ou Dnomination Sociale [ _________________________]
Titulaire de la CIN n [______________________________________________________]
Registre de Commerce
Adresse ou Sige Social [_____________________________________________________________]
Reprsentant lgal
[ _________________________]
Nom& Prnom ou Dnomination sociale [ _________________________]
Titulaire de la CIN n [______________________________________________________]
Registre de Commerce [ _________________________]
Adresse ou Sige Social [_____________________________________________________________]
Reprsentant lgal
[ _________________________]
Demandons BMCE Bank Agence ________________________ louverture sur ses livres dun compte
vue joint sous le n________________________ avec solidarit passive et active, qui demeure rgi par
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les stipulations de la convention de compte signe avec BMCE Bank, le prsent acte en faisant partie
intgrante.
Ce compte fonctionnera sous nos signatures runies pour toutes oprations de banque, crdits et avances de toute
nature.
Si le compte susvis devenait dbiteur pour quelque raison que ce soit, nous serions conjointement et
solidairement tenus vis--vis de BMCE Bank du remboursement du solde dbiteur, augment des intrts, frais et
accessoires.
En consquence, nous nous engageons conjointement et solidairement rembourser BMCE Bank lintgralit de
sa crance telle que celle-ci ressortira de ses livres comptables qui feront foi.
La demande de clture dudit compte comportera toutes nos signatures.
En cas de retrait de lun des co-titulaires dudit compte, une demande de changement dintitul de compte portant
nos signatures runies sera remise BMCE Bank, le compte transform sera ainsi mouvement par la/ou les
signature(s) des co-titulaires restants ;
Lopposition manant de lun dentre nous entrane le blocage du compte jusqu leve de cette opposition par le
co-titulaire opposant ou notification dune dcision de justice dfinitive dans ce sens.
En cas de notification de toute mesure de saisie sur les comptes individuels appartenant lun dentre nous, le
compte susvis sera galement saisi jusqu obtention dune mainleve.
En cas de dcs de lun dentre nous le compte susvis sera bloque jusqu' intervention dun accord amiable entre
les hritiers du dfunt et le ou les co-titulaires survivant(s) sur les modalits de rpartition du solde debiteur du
compte.
Les relevs de compte et tous avis concernant ledit compte seront adresss
_____________________________________
demeurant
_______________________________________________________________ _
Le Tribunal de Commerce de Casablanca est comptent pour connatre de tout litige rsultant de nos rapports
avec BMCE Bank.
A ..le.
Annexe VII
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Ce compte fonctionnera sous nos signatures spares pour toutes oprations de banque, crdits et
avances de toute nature.
Si le compte susvis devenait dbiteur pour quelque raison que ce soit, nous serions conjointement et
solidairement tenus vis--vis de BMCE Bank du remboursement du solde dbiteur, augment des
intrts, frais et accessoires.
En consquence, nous nous engageons conjointement et solidairement rembourser BMCE Bank
lintgralit de sa crance telle que celle-ci ressortira de ses livres comptables qui feront foi.
La demande de clture dudit compte comportera toutes nos signatures.
En cas de retrait de lun des co-titulaires dudit compte, une demande de changement dintitul de
compte portant nos signatures runies sera remise BMCE Bank.
- Le compte transform sera ainsi mouvement par la/les signature(s) des co-titulaires restants ;
- De mme, les valeurs mises antrieurement la date de rception de ladite demande seront
honores par BMCE Bank en vertu de la solidarit qui existait entre nous.
Lopposition manant de lun dentre nous entrane le blocage du compte jusqu leve de cette
opposition par le co-titulaire opposant ou notification dune dcision de justice dfinitive dans ce sens.
En cas de notification de toute mesure de saisie sur les comptes individuels de lun des co-titulaires, le
compte susvis sera galement saisi jusqu obtention dune mainleve.
En cas de dcs de lun dentre nous le compte susvis sera bloqu jusqu' intervention dun accord
amiable entre les hritiers du dfunt et le ou les co-titulaires survivant sur les modalits de rpartition
du solde debiteur du compte.
Les relevs de compte et tous avis concernant ledit compte seront adresss
_________________________________________________________________
demeurant
_______________________________________________________________ ________________
Le Tribunal de Commerce de Casablanca est comptent pour connatre de tout litige rsultant de nos
rapports avec BMCE Bank.
A ..le.
Annexe VIII
Janvier 2008
Le compte joint susvis pourra valablement tre converti en un compte individuel, sur la base dune
demande de changement dintitul portant les signatures de tous les co-titulaires.
- Le compte transform sera ainsi mouvement par la seule et unique signature du nouveau
titulaire ;
- De mme, les valeurs mises antrieurement la date de rception de ladite demande seront
honores par BMCE Bank en vertu de la solidarit qui existait entre nous.
Lopposition manant de lun des co-titulaires entrane le blocage du compte jusqu leve de cette
opposition par le co-titulaire opposant ou notification dune dcision de justice dfinitive dans ce sens.
En cas de notification de toute mesure de saisie quelconque sur les comptes individuels de lun de
nous, le compte susvis sera galement saisi jusqu obtention dune mainleve.
En outre, nos hritiers et ayants droit seront lis entre eux et avec le ou les co-titulaires survivants par
la solidarit, active et passive, stipule ci-dessus, tant entendu quen cas de dcs de lun dentre
nous, les survivants sengagent rembourser BMCE Bank, sur premire demande de celle-ci, le solde
dbiteur du compte.
En cas de dcs de lun dentre nous, le compte susvis continuera de fonctionner normalement sous
la signature du co-titulaire survivant sauf opposition dment formule par lun des hritiers du cotitulaire dcd. Dans ce cas, le compte sera bloqu jusqu' intervention dun accord amiable entre les
hritiers du dfunt et le ou les co-titulaires survivant(s) sur les modalits de rpartition du solde
debiteur du compte.
Les relevs de compte et tous avis concernant ledit compte seront adresss
_____________________________________ demeurant _________________________________________________ _
Le Tribunal de Commerce de Casablanca est comptent pour connatre de tout litige rsultant de nos
rapports avec BMCE Bank au titre des prsentes.
A ..le.
SOMMAIRE DU GUIDE
PREMIERE PARTIE
CHAPITRE Ier : LE REGIME JURIDIQUE GENERAL DE LOUVERTURE DE COMPTE..P.2
Section I : DEFINITION.P.2
Section II : LE PRINCIPE DE LA LIBERT DE LA BANQUE.... P.2
Section III : LA NOTION DE DROIT AU COMPTE LEXCEPTION)..P.2
Section IV : SIGNATURE DUNE CONVENTION DE COMPTE.. ..P.3
CHAPITRE IIme : OBLIGATIONS DE VERIFICATION & DE VIGILANCE..P.4
Section I IDENTIFICATION DE LA CLIENTELE
A- Personnes physiques.. .P.4
1- Lentretien pralable P.4
2- La fiche douverture de compte..P.4
B- Personnes morales..P.5
1- Lentretien pralable...P.5
2- la fiche douverture de compte.P.5
C- Dispositions communes aux personnes physiques et morales : P.6
1-Vrification de la rgularit des documents ......P.6
2-Justificatifs complmentaires.P.7
3- Vrification de la vracit de ladresseP.7
Section II- DISPOSITIONS PARTICULIERES DE LA LOI N 43-05 RELATIVE A LA
LUTTE CONTRE LE BLANCHIMENT DE CAPITAUX.. P.8
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DEUXIEME PARTIE
CHAPITRE Ier : PERSONNES PHYSIQUESP.10
Section I : LES MAJEURS....P.10
A- Marocains rsidents au MAROC .....P.10
B- Les MRE ayant acquis une nationalit trangre......P.10
C- Etranger Rsident au MAROC .....P.10
D- LES NON VOYANTS ....P.10
1- Au cas o le client dsire faire fonctionner lui-mme son compte .P.11
2- Si le client opte pour le fonctionnement de son compte par un mandataire.P.11
Section II : LES MINEURS..P.12
A- Mineurs sous tutelle lgale.P.13
B- Mineurs sous tutelle testamentaire ou dative P.13
1-Tuteur testamentaire dsign par le pre.P.13
a- Cxistence mre tutrice lgale, tuteur testamentaire........P.13
b- Cas du dcs, absence ou incapacit juridique de la mre........P.14
2- Tuteur testamentaire dsign par la mre... .. .P.14
3-Tuteur datif ( Mokaddem)... .P.14
4-Pouvoirs des tuteurs testamentaires et datifs...P.15
5-Fonctionnement du compte dun mineur.....P.15
I- Cas du mineur g de moins de 12 ans .......P.15
II- Cas du mineur g de plus de 12 ans et moins de 16 ans .......P.15
III- Cas mineur mancip ( Tarchid) ...P.16
Section III : LES MAJEURS SOUS TUTELLE P.16
Section IV : LES ILLETRES .P.17
CHAPITRE IIme : PERSONNES MORALES..P.19
Section I : PERSONNES MORALES DE DROIT PRIV .....P.19
A- Les Socits Civiles ..P.20
1- DfinitionP.20
2- Conditions de constitution..P.21
3- Rgles de fonctionnement de la Socit Civile.....P.21
B- Les Socits Commerciales ...P.22
- Socit en cours de formation .. ..P.23
1- Les Socits Anonymes P.24
a) Socit anonyme Conseil dAdministrationP.25
b) Socit Anonyme directoire et conseil de surveillance..P.26
2- La Socit Responsabilit Limite....P.27
3- Les Socits en Commandite par Actions .P.29
4- Socits en Nom Collectif (SNC) et Socit en Commandite Simple (SCS) P.31
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