EVALUACION FINANCIERA DE PROYECTOS DESARROLLO DEL EJERCICIO PROPUESTO

4.2%
6.5%
0
1
2
3

INCREMENTO
Ao:
INCREMENTO
Precio unitario
Costo unitario
Cantidades vendidas (Unds.)
Total Ventas
Total Costo de Ventas
Utilidad Bruta en Ventas

63%
3.5%

6
4

$ 12,500
$ 7,812.50
28,700.00
$ 358,750,000.00
$ 224,218,750.00
$ 134,531,250.00

$ 13,312.50
$ 8,337.50
29,704.50
$ 395,441,156.25
$ 247,661,268.75
$ 147,779,887.50

$ 14,177.81
$ 8,879.44
30,744.16
$ 435,884,900.51
$ 272,990,825.01
$ 162,894,075.49

$ 15,099.37
$ 9,456.60
31,820.20
$ 480,465,028.70
$ 300,910,961.64
$ 179,554,067.07

$ 16,080.83
$ 10,071.28
32,933.91
$ 529,604,589.52
$ 331,686,630.24
$ 197,917,959.27

$ 17,126.08
$ 10,725.91
34,086.60
$ 583,769,898.91
$ 365,609,880.35
$ 218,160,018.56

$ 2,125.00
$ 62,500,000.00
$ 3,500,000.00
$ 312.50

$ 2,263.13
$ 77,500,000.00
$ 3,587,500.00
$ 332.81

$ 2,410.23
$ 96,100,000.00
$ 3,677,187.50
$ 354.45

$ 2,566.89
$ 119,164,000.00
$ 3,769,117.19
$ 377.48

$ 2,733.74
$ 147,763,360.00
$ 3,863,345.12
$ 402.02

$ 2,911.43
$ 183,226,566.40
$ 3,959,928.75
$ 428.15

$ 66,002,437.50

$ 81,090,095.94

$ 99,779,952.17

$ 122,936,061.56

$ 151,629,840.88

$ 187,189,834.73

68,528,813

66,689,792

63,114,123

56,618,006

46,288,118

30,970,184

$ 200,000,000.00
$ 26,020,561.50
-157,491,749
-39,372,937
-118,118,812

$ 200,000,000.00
$ 26,020,561.50
-159,330,770
-39,832,692
-119,498,077

$ 200,000,000.00
$ 26,020,561.50
-162,906,438
-40,726,610
-122,179,829

$ 200,000,000.00
$ 26,020,561.50
-169,402,556
-42,350,639
-127,051,917

$ 200,000,000.00
$ 26,020,561.50
-179,732,443
-44,933,111
-134,799,332

$ 200,000,000.00
$ 26,020,561.50
-195,050,378
-48,762,594
-146,287,783

$ 200,000,000.00
$ 26,020,561.50

$ 200,000,000.00
$ 26,020,561.50

$ 200,000,000.00
$ 26,020,561.50

$ 200,000,000.00
$ 26,020,561.50

$ 200,000,000.00
$ 26,020,561.50

$ 200,000,000.00
$ 26,020,561.50

107,901,750
-1,248,221,619

106,522,484
-1,141,699,135

103,840,733
-1,037,858,402

98,968,645
-938,889,758

91,221,229
-847,668,529

79,732,778
-767,935,750

20%
7%

$ 50,000,000.00
$ 334.38

$ 62,000,000.00
$ 356.11

$ 76,880,000.00
$ 379.26

$ 95,331,200.00
$ 403.91

$ 118,210,688.00
$ 430.16

$ 146,581,253.12
$ 458.12

10%
12%

$ 11,250.00
$ 8,750.00

$ 11,981.25
$ 9,338.00

$ 12,760.03
$ 9,944.97

$ 13,589.43
$ 10,591.39

$ 14,472.75
$ 11,279.83

$ 15,413.47
$ 12,013.02

Costos Relevantes
Valor perdido
Publicidad
Gerente Nuevo producto
Incremento mantenimiento

17%
24%
2.5%
2.5%

COSTOS RELEVANTES TOTALES

UAIIDA UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS
Menos: Depreciacin
Menos: Amortizacin
UAI UTILDAD ANTES DE IMPUESTOS
Menos: Impuestos al 25%
UTILIDAD NETA
Ms: Depreciacin
Mas: Amortizacin
Gastos investigacin de mercado
Menos: Inversin Planta-Equipos
FLUJO DE CAJA NETO
Flujo de Caja Acumulado

25%

$ 156,123,369.00
$ 1,200,000,000.00
($ 1,356,123,369.00)
($ 1,356,123,369.00)

ESCENARIOS

Tasa de Descuento
Valor Presente Neto
Tasa Interna de Descuento

10%
($922,733,482)
-20%

Publicidada baja 20%

mantenimiento incrementa
7%
el precio baja un 10% y el
costo sube un 12%

por cambios en la tmr la

INVERSION PLANTA Y EQUIPOS
inversion inicial se
incrementa a 1,350,000,000
millones

$ 1,350,000,000.00

INGRESE EL ESCENARIO ACTUAL, LOS ESCENARIOS PROPUESTOS Y DESARROLLE

EL RESUMEN

IR A LA
PRESENTACION

EGUNDO PARCIAL GESTION FINANCIERA GRUPO MARTES VIERNES 6.15

DATOS DE ENTRADA
1-PRECIO DE VENTA UNITARIO $12.500, CON UN INCREMENTO DEL 6.5% MENSUAL
2-COSTO UNITARIO 62.5% DEL PRECIO DE VENTA, CON UN INCREMENTO DEL 4.2% MENSUA L
3-VENTAS INICIAN CON 28.700 UNIDADES, QUE SE INCREMENTAN EL3. 5% MENSUAL
4-VALOR PERDIDO POR PRODUCTO 17% DEL PRECIO
5-PUBLICIDAD 62.500.000 MENSUAL INCREMEMNTO DEL24%
6-EL GERENTE INICIARA CON UN SUELDO DE 3.500.000 Y SE INCREMENTARA UN 2.5% MENSUAL
7-INCREMENTO DEL MANTENIMIENTO 2.5 % DEL PRECIO
8-GASTOS DE MERCADEO 156.123.369 AMORTIZADOS DURANTE LOS 6 MESES
9-INVERSION INICIAL 1.200.000.000 MILLONES DEPRECIADOS POR EL METODO DE LINEA RECTA
10-VIDA UTIL DE LA EMPRESA 6 MESES
UTILIZANDO EXCEL DESARROLLAR Y CON UNA TIO DEL 10%, HALLAR VPN Y TIR
REALIZARLE LOS SIGUIENTES ESCENARIOS ANALIZARLOS Y ARGUMENTAR LA MEJOR POSICION FINANCIERA DEL PROYECYO (TIR Y VPN)
A.LA PUBLICIDAD BAJA UN 20%, EL MANTENIMIENTO SE INCREMENTA UN 7%
B.EL PRECIO BAJA UN 10% Y EL COSTO SUBRE UN 12%
C.POR CAMBIOS EN LA T.R.M LA INVERSION UNICIAL SE INCREMENTA 1.350.000.000 MILLONES
D.REALICE EL RESUMEN DE ESCENARIOS EN EXCEL MOSTRANDO LAS VARIACIONES DE TIR Y VPN

EVALUACION FINANCIERA DE PROYECTOS DESARROLLO DEL EJERCICIO PROPUESTO

4.2%
6.5%
0
1
2
3

INCREMENTO
Ao:
INCREMENTO
Precio unitario
Costo unitario
Cantidades vendidas (Unds.)
Total Ventas
Total Costo de Ventas
Utilidad Bruta en Ventas

63%
3.5%

6
4

$ 11,250
$ 8,750.00
28,700.00
$ 322,875,000.00
$ 251,125,000.00
$ 71,750,000.00

$ 11,981.25
$ 9,686.25
29,704.50
$ 355,897,040.63
$ 287,725,213.13
$ 68,171,827.50

$ 12,760.03
$ 10,331.29
30,744.16
$ 392,296,372.02
$ 317,626,806.94
$ 74,669,565.09

$ 13,589.43
$ 11,003.47
31,820.20
$ 432,418,421.42
$ 350,132,649.24
$ 82,285,772.18

$ 14,472.75
$ 11,718.73
32,933.91
$ 476,644,247.66
$ 385,943,600.52
$ 90,700,647.14

$ 15,413.47
$ 12,480.44
34,086.60
$ 525,392,739.83
$ 425,415,728.31
$ 99,977,011.52

$ 1,912.50
$ 62,500,000.00
$ 3,500,000.00
$ 312.50

$ 2,036.81
$ 77,500,000.00
$ 3,587,500.00
$ 332.81

$ 2,169.21
$ 96,100,000.00
$ 3,677,187.50
$ 354.45

$ 2,310.20
$ 119,164,000.00
$ 3,769,117.19
$ 377.48

$ 2,460.37
$ 147,763,360.00
$ 3,863,345.12
$ 402.02

$ 2,620.29
$ 183,226,566.40
$ 3,959,928.75
$ 428.15

$ 66,002,225.00

$ 81,089,869.62

$ 99,779,711.16

$ 122,935,804.87

$ 151,629,567.50

$ 187,189,543.59

5,747,775

-12,918,042

-25,110,146

-40,650,033

-60,928,920

-87,212,532

$ 200,000,000.00
$ 26,020,561.50
-220,272,787
-55,068,197
-165,204,590

$ 200,000,000.00
$ 26,020,561.50
-238,938,604
-59,734,651
-179,203,953

$ 200,000,000.00
$ 26,020,561.50
-251,130,708
-62,782,677
-188,348,031

$ 200,000,000.00
$ 26,020,561.50
-266,670,594
-66,667,649
-200,002,946

$ 200,000,000.00
$ 26,020,561.50
-286,949,482
-71,737,370
-215,212,111

$ 200,000,000.00
$ 26,020,561.50
-313,233,094
-78,308,273
-234,924,820

$ 200,000,000.00
$ 26,020,561.50

$ 200,000,000.00
$ 26,020,561.50

$ 200,000,000.00
$ 26,020,561.50

$ 200,000,000.00
$ 26,020,561.50

$ 200,000,000.00
$ 26,020,561.50

$ 200,000,000.00
$ 26,020,561.50

60,815,972
-1,295,307,397

46,816,609
-1,248,490,789

37,672,531
-1,210,818,258

26,017,616
-1,184,800,642

10,808,450
-1,173,992,192

-8,904,259
-1,182,896,450

20%
7%

$ 50,000,000.00
$ 334.38

$ 62,000,000.00
$ 356.11

$ 76,880,000.00
$ 379.26

$ 95,331,200.00
$ 403.90

$ 118,210,688.00
$ 430.16

$ 146,581,253.12
$ 458.12

10%
12%

$ 10,125.00
$ 9,800.00

$ 10,783.13
$ 10,848.60

$ 11,484.03
$ 11,571.04

$ 12,230.49
$ 12,323.89

$ 13,025.48
$ 13,124.98

$ 13,872.12
$ 13,978.09

Costos Relevantes
Valor perdido
Publicidad
Gerente Nuevo producto
Incremento mantenimiento

17%
24%
2.5%
2.5%

COSTOS RELEVANTES TOTALES

UAIIDA UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS
Menos: Depreciacin
Menos: Amortizacin
UAI UTILDAD ANTES DE IMPUESTOS
Menos: Impuestos al 25%
UTILIDAD NETA
Ms: Depreciacin
Mas: Amortizacin
Gastos investigacin de mercado
Menos: Inversin Planta-Equipos
FLUJO DE CAJA NETO
Flujo de Caja Acumulado

25%

$ 156,123,369.00
$ 1,200,000,000.00
($ 1,356,123,369.00)
($ 1,356,123,369.00)

ESCENARIOS

Tasa de Descuento
Valor Presente Neto
Tasa Interna de Descuento

10%
($1,214,385,423)
Err:523

Publicidada baja 20%

mantenimiento incrementa
7%
el precio baja un 10% y el
costo sube un 12%

por cambios en la tmr la

INVERSION PLANTA Y EQUIPOS
inversion inicial se
incrementa a 1,350,000,000
millones

$ 1,350,000,000.00

INGRESE EL ESCENARIO ACTUAL, LOS ESCENARIOS PROPUESTOS Y DESARROLLE

EL RESUMEN

IR A LA
PRESENTACION

EGUNDO PARCIAL GESTION FINANCIERA GRUPO MARTES VIERNES 6.15

DATOS DE ENTRADA
1-PRECIO DE VENTA UNITARIO $12.500, CON UN INCREMENTO DEL 6.5% MENSUAL
2-COSTO UNITARIO 62.5% DEL PRECIO DE VENTA, CON UN INCREMENTO DEL 4.2% MENSUA L
3-VENTAS INICIAN CON 28.700 UNIDADES, QUE SE INCREMENTAN EL3. 5% MENSUAL
4-VALOR PERDIDO POR PRODUCTO 17% DEL PRECIO
5-PUBLICIDAD 62.500.000 MENSUAL INCREMEMNTO DEL24%
6-EL GERENTE INICIARA CON UN SUELDO DE 3.500.000 Y SE INCREMENTARA UN 2.5% MENSUAL
7-INCREMENTO DEL MANTENIMIENTO 2.5 % DEL PRECIO
8-GASTOS DE MERCADEO 156.123.369 AMORTIZADOS DURANTE LOS 6 MESES
9-INVERSION INICIAL 1.200.000.000 MILLONES DEPRECIADOS POR EL METODO DE LINEA RECTA
10-VIDA UTIL DE LA EMPRESA 6 MESES
UTILIZANDO EXCEL DESARROLLAR Y CON UNA TIO DEL 10%, HALLAR VPN Y TIR
REALIZARLE LOS SIGUIENTES ESCENARIOS ANALIZARLOS Y ARGUMENTAR LA MEJOR POSICION FINANCIERA DEL PROYECYO (TIR Y VPN)
A.LA PUBLICIDAD BAJA UN 20%, EL MANTENIMIENTO SE INCREMENTA UN 7%
B.EL PRECIO BAJA UN 10% Y EL COSTO SUBRE UN 12%
C.POR CAMBIOS EN LA T.R.M LA INVERSION UNICIAL SE INCREMENTA 1.350.000.000 MILLONES
D.REALICE EL RESUMEN DE ESCENARIOS EN EXCEL MOSTRANDO LAS VARIACIONES DE TIR Y VPN

SITUCAION ACTUAL (PRECIO)

7812,5

12500 13312,5
8648,44

62500000
312,5

14177,81
9224,37

77500000
332,81

96100000
354,45

1200000000

Page 3

15099,37
9824,53

119164000
377,48

16080,83
10463,15

147763360
402,02

SITUCAION ACTUAL (PRECIO)

17126,08
11143,25

183226566,4
428,15

Page 4

PUBLICIDAD Y MANTENIMIENTO

7812,5

12500 13312,5
8648,44

50000000
334,38

14177,81
9224,37

62000000
356,11

76880000
379,26

Page 5

15099,37
9824,53

95331200
403,9

16080,83
10463,15

118210688
430,16

PUBLICIDAD Y MANTENIMIENTO

17126,08
11143,25

146581253,12
458,12

Page 6

PRECIO Y COSTO

11250 11981,25
8750 9686,25

62500000
312,5

12760,03
10331,29

77500000
332,81

96100000
354,45

Page 7

13589,43
11003,47

119164000
377,48

14472,75
11718,73

147763360
402,02

PRECIO Y COSTO

15413,47
12480,44

183226566,4
428,15

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Resumen de escenario
Valores actuales:

SITUCAION ACTUAL (PRECIO)

Celdas cambiantes:
$C$8
$ 11,250
$ 12,500
$D$8
$ 11,981.25
$ 13,312.50
$E$8
$ 12,760.03
$ 14,177.81
$F$8
$ 13,589.43
$ 15,099.37
$G$8
$ 14,472.75
$ 16,080.83
$H$8
$ 15,413.47
$ 17,126.08
$C$9
$ 8,750.00
$ 7,812.50
$D$9
$ 9,686.25
$ 8,648.44
$E$9
$ 10,331.29
$ 9,224.37
$F$9
$ 11,003.47
$ 9,824.53
$G$9
$ 11,718.73
$ 10,463.15
$H$9
$ 12,480.44
$ 11,143.25
$C$17
$ 62,500,000.00
$ 62,500,000.00
$D$17
$ 77,500,000.00
$ 77,500,000.00
$E$17
$ 96,100,000.00
$ 96,100,000.00
$F$17
$ 119,164,000.00
$ 119,164,000.00
$G$17
$ 147,763,360.00
$ 147,763,360.00
$H$17
$ 183,226,566.40
$ 183,226,566.40
$C$19
$ 312.50
$ 312.50
$D$19
$ 332.81
$ 332.81
$E$19
$ 354.45
$ 354.45
$F$19
$ 377.48
$ 377.48
$G$19
$ 402.02
$ 402.02
$H$19
$ 428.15
$ 428.15
$B$34
$ 1,200,000,000.00
$ 1,200,000,000.00
Celdas de resultado:
$C$35
60,815,972
107,901,750
$D$35
46,816,609
99,595,246
$E$35
37,672,531
95,887,181
$F$35
26,017,616
90,187,954
$G$35
10,808,450
81,541,886
$H$35
-8,904,259
69,063,501
Notas: La columna de valores actuales representa los valores de las celdas cambiantes
en el momento en que se cre el Informe resumen de escenario. Las celdas cambiantes de
cada escenario se muestran en gris.

mbiantes de

PUBLICIDAD Y MANTENIMIENTO

PRECIO Y COSTO

$ 12,500
$ 13,312.50
$ 14,177.81
$ 15,099.37
$ 16,080.83
$ 17,126.08
$ 7,812.50
$ 8,648.44
$ 9,224.37
$ 9,824.53
$ 10,463.15
$ 11,143.25
$ 50,000,000.00
$ 62,000,000.00
$ 76,880,000.00
$ 95,331,200.00
$ 118,210,688.00
$ 146,581,253.12
$ 334.38
$ 356.11
$ 379.26
$ 403.90
$ 430.16
$ 458.12
$ 1,200,000,000.00

$ 11,250
$ 11,981.25
$ 12,760.03
$ 13,589.43
$ 14,472.75
$ 15,413.47
$ 8,750.00
$ 9,686.25
$ 10,331.29
$ 11,003.47
$ 11,718.73
$ 12,480.44
$ 62,500,000.00
$ 77,500,000.00
$ 96,100,000.00
$ 119,164,000.00
$ 147,763,360.00
$ 183,226,566.40
$ 312.50
$ 332.81
$ 354.45
$ 377.48
$ 402.02
$ 428.15
$ 1,200,000,000.00

117,276,733
111,220,229
110,302,162
108,062,534
103,706,369
96,547,463

60,815,972
46,816,609
37,672,531
26,017,616
10,808,450
-8,904,259