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LISTE D'INDICATEURS

On peut dénombrer environ 7 fonctions :

- Commercial
- Production A trouver
- Recherche et développement des indicateurs pertinents
- Achats pour chaque fonction.
- Logistiques et approvisionnements ex : ci-dessous
- Informatique
- Ressources humaines
- Direction générale.

Les indicateurs sont tous comparés à des références :

- objectifs 1 projections 1 budgets

- à l'année précédente

- à un pourcentage du chiffre d'affaires

- etc

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FONCTION : COMMERCIAL

1. Indicateurs économiques

C.A. net (total, par famille de produits. par client, par secteur)
Marge (totale, par famille de produits, par client, par secteur)
Résultat (total, par famille de produits)
Nouveaux produits: C.A. total, par client, par secteur
Ecart tarif - prix moyen
Taux de remise
Délais de règlement consentis
Rotation des stocks produits finis
Stocks produits finis lents et obsolètes
Part de marché (totale. par famille, par secteur), croissance du marché

2. Indicateurs physiques

Activité Quantités vendues totales (tonnage ou unités), par secteur, par produit
Nouveaux clients
Commandes, carnet de commandes
Clients n'ayant pas commandé depuis x temps

Qualité Nombre de réclamations reçues et traitées


Avoirs, dont responsabilité commerciale (total, par secteur)
Dépassements d'échéance sur négocié (par client, par secteur)
Délai d'attente, de livraison client
Taux de rupture/livraisons

Coût Frais commerciaux (par nature, par secteur)


Promotions
Engagements publicitaires par famille de produits
Frais de voyages et déplacements par secteur
Coût des stocks obsolètes

Eclairage Environnement (indices d'évolution d'achat, de vente)


Evolution du mix produit/client
Suivi de la compétitivité

3. Indicateurs humains
Effectifs
Embauches, démissions
Primes versées

4. Suivi des projets


Suivi des études de nouveaux produits
Projets de promotions (salons, campagnes...) et suivi des promotions

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FONCTION: PRODUCTION ET RECHERCHE - DÉVELOPPEMENT

1. Indicateurs économiques
Capacité de production, taux d'occupation des machines
Coût de revient des produits (standard. réel)
Valeur ajoutée (totale, par atelier)
Marge brute de transformation, résultat
Indices de productivité : quantités produites/heures productives
quantités produites/effectif total
quantités produites/heures machines
consommation matières premières/quantités
produites

2. Indicateurs physiques
Activité Quantités produites (tonnes, unités)
Projets de recherche et développement, nouveaux produits
Maintenance préventive
Niveau des stocks (par rapport à l'activité) par nature : matières premières,
produits semi-finis, produits finis
Activité des machines «goulots»

Qualité Taux de retouches. de déchets. d'arrêts techniques


Nombre de réclamations, retours clients, retours fournisseurs
Nombre de ruptures de stocks
Respect du délai clients, suivi du délai fournisseurs
Délai de fabrication pour les produits mis en ligne
Cycle de production (à chaque lancement)
Retard moyen des projets et études

Coût Consommation d'heures (productives. non directement productives)


ventilées par atelier et par produit
Coût de main-d'œuvre de la recherche et développement
Consommation de la sous-traitance
Consommation d'énergie, de combustible

Eclairage Planning de production, carnet de commandes


Evolution du prix des matières premières

3. Indicateurs humains
Effectifs (usine, extérieur)
Embauches, démissions
3
Absentéisme (par catégorie, taux)
Turnover
Qualification du personnel
Taux d'utilisation du personnel, heures payées non travaillées
Taux d'improductifs
Taux de fréquence et de gravité des accidents du travail

4. Suivi des projets


Suivi des projets d'investissement sur 3 ans: délai, coût, atteinte des
performances
Suivi des projets de recherche, nouveaux produits

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FONCTION: ACHATS

1. Indicateurs économiques
Montant annuel des achats
Montant moyen d'achat par commande, par personne
Nombre de commandes traitées par personne
Taux de remise obtenu par personne
Conditions de paiement négociées

2. Indicateurs physiques
Activité Nombre de références
Nombre de demandes d'achat
Nombre d'appels d'offre
Nombre de négociations
Nombre de commandes
Nombre de commandes d'un montant inférieur à x francs
Nombre de commandes passées en urgence
Nombre de comptes fournisseurs, nombre de fournisseurs en activité
Nouveaux fournisseurs, turnover fournisseurs
Part des importations dans les achats

Qualité Délai moyen de traitement d'une commande (de la demande à l'envoi)


Nombre de relances
Nombre d'avoirs, de litiges
Performances des fournisseurs
Qualité des négociations
Taux de couverture des besoins

Coût Salaires
Dépenses de fonctionnement
Coût moyen de traitement d'une commande
Coût moyen de recherche d'un fournisseur

Eclairage Etude du marché fournisseurs


Evolution du marché
Carnet de demandes d'achats

3. Indicateurs humains
Effectifs
Embauches, démissions
Absentéisme

4. Suivi des projets

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FONCTION: LOGISTIQUE ET APPROVISIONNEMENTS

1. Indicateurs économiques
Produits expédiés (tonnes, unités et/ou valeur)
Valeur totale des stocks
Analyse ABC des stocks
Taux de rotation des stocks
Ecarts sur inventaire

2. Indicateurs physiques
Activité Tonnes expédiées, reçues
% de stocks morts
Surface de stockage utilisée (unités de stocks/m2)
Nombre de transporteurs
Nombre de références gérées en stocks

Qualité Délai moyen de livraison aux clients


Délai moyen d'approvisionnement/fournisseur
Temps moyen de chargement des véhicules
Retards de livraisons (en jours, en valeur)
Nombre de ruptures de stocks (matières premières, produits semi-finis.
produits finis)
Nombre de litiges transport, de litiges livraison
Nombre d'avoirs
Taux de remplissage

Coût Coût total transports


Coût par transporteur, par m3 transporté
Coût moyen acheminement (total. par fournisseur)
Coût des stocks (total, par m3, des stocks morts)

Eclairage Carnet de commandes (clients, fournisseurs)

3. Indicateurs humains
Effectifs
Embauches, démissions
Absentéisme

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FONCTION : INFORMATIQUE

1. Indicateurs économiques
Rentabilité des investissements
Marge de contribution d'une nouvelle application

2. Indicateurs physiques Activité


Analyse des temps d'étude (maintenance, Nombre de transactions (total, par heure)
Développement plan et hors plan, autres) Dispersion du nombre de transactions par
heure
Nombre d'heures de tests Nombre d'écrans connectés
Nombre d'heures sous -traitées Nombre de programmes en exploitation
Nombre d'heures - ingénieur par projet Nombre de lignes en moyenne par programme
Heures d'études faites hors plan de dépannage Nombre de lignes de programme par terminal
actif Total des heures planifiées Indice de variation du volume de listing édité
Nombre de lignes produites par programmeur Nombre d'heures-machine
et par période Nombre de pages éditées

Qualité
Respect du budget temps Délai moyen des demandes
Retard moyen des applications (ou avance) Nombre d'incidents par période
% d'heures de tests/heures d'études Nombre d'erreurs de manipulations
% maintenance/études nouvelles Temps de réponse (moyen et écart-type)
Délai de réponse aux demandes Durée des indisponibilités dues aux
incidents du matériel

Coût
Dépenses globales
Ventilation des dépenses par nature (logiciel, personnel...)
Ventilation des dépenses: étudesiexploitation
Salaires (ingénieurs, techniciens...)
Heures-machine de tests Heures-machine produits
Heures-ingénieur Coût moyen par transaction
Coût global par terminal

Eclairage
Carnet de commandes
Nouvelles applications à venir en exploitation
Planning prévisionnel de charge
Hausse des volumes traités par rapport à l'an dernier
Charge d'études en attente
Hausse des heures-machine par rapport à l'an dernier

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3. Indicateurs humains
Effectifs (y compris sous -traitance)
Embauches, démissions, absentéisme
% de sous-traitance

4. Suivi des projets


Suivi des projets par phase: avancement/prévisions et coûts/prévisions
Nouvelles applications
Remplacement de matériel
Maintenances lourdes avec modifications importantes
Déménagement
Changement de configuration
Basculement d'applications
Démarrage d'applications

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FONCTION : RESSOURCES HUMAINES

1. Indicateurs économiques
Niveau des salaires: en % C.A., en % des coûts de l'entreprise
Augmentation des salaires (par catégorie. salaire de base. mérite)
Effectif total/effectif du service de la direction des ressources humaines
Montant moyen de la participation par salarié bénéficiaire

2. Indicateurs physiques
Activité Nombre de personnes recrutées
Nombre de stagiaires (total, % des effectifs)
Budget formation
Nombre de candidatures pour pourvoir un poste
Nombre de candidatures spontanées
Effectif par catégorie, par ancienneté, par sexe, par âge
Effectifs internes, externes gérés
Productifs/improductifs

Qualité Nombres de départs en période d'essai


Nombre de départs regrettés
Délai moyen d'un recrutement
Age moyen par catégorie
Nombre de promotions internes
% de postes pourvus par l'intérieur
% de postes ayant un successeur identifié et prêt
Nombre d'annonces nécessaires pour pourvoir un poste
Nombre de licenciements
Turnover

Coût Coût moyen d'un recrutement


Salaires du personnel de la direction des ressources humaines
Coût complet moyen de la fonction/salaires de la société

Eclairage Prévisions de départs en retraite


Prévisions de nouveaux postes (créations)
Nouvelles formations

3. Indicateurs humains
Heures supplémentaires
Taux d'absentéisme
Nombre de démissions
Mobilité du personnel
Effectifs du service

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4. Suivi des projets
Restructuration de services
Déménagement
Enquêtes sociales

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FONCTION : DIRECTION GÉNÉRALE

1. Indicateurs économiques
C.A. net (éventuellement détaillé par famille de produits)
Marge brute
Résultat courant et net (éventuellement par unité ou usine, par famille…)
Part de marché
Croissance du marché
Rentabilité des capitaux investis
Fonds de roulement, endettement net
Taux de rotation des stocks, clients et fournisseurs

2. Indicateurs physiques
Activité Quantités vendues (tonnes. unités)
Carnet de commandes
Nouveaux clients

Qualité Indice de qualité (à définir selon le type d'entreprise et ses métiers)


Délais de livraison
Nombre de réclamations

Coût Main-d'œuvre de production (salaires, % C.A.)


Coût de revient des produits
Frais généraux (par nature, % C.A., dépassement...)
dont: frais de recherche et développement (% C.A., budget…)
frais commerciaux, promotions publicité
Sous-traitance

Eclairage Environnement (indices d'évolution d'achat, de vente)

3. Indicateurs humains
Effectifs (interneS/externes), embauches, démissions
Absentéisme (par catégorie, taux)
Taux de fréquence et de gravité des accidents du travail

4. Suivi de projets
Grands projets d'investissement (extension ou transfert d'usine. par exemple)
Création de nouveaux produits. Recherche
Campagne de développement commercial

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