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x novembre decembre janvier fevrier mars

vente HT 8400 9968 9196 9407 11627


tva 20% 1680 1993.6 1839.2 1881.4 2325.4
vente TTC 10080 11961.6 11035.2 11288.4 13952.4
encaissement 30 j 40% 4784.64 4414.08 4515.36
encaissement 60 j 60% 6048 7176.96 6621.12
total des encaissements 10832.64 11591.04 11136.48
achat HT 6700 5829 5829 5963 7370
tva 20% 1340 1165.8 1165.8 1192.6 1474
achat TTC 8040 6994.8 6994.8 7155.6 8844
decaissement achat 60j 8040 6994.8 6994.8
frais HT 1500 1600 1600 1600
tva 20% 300 320 320 320
decaissements frais TTC 1800 1920 1920 1920
TVA collecté M-1 1993.6 1839.2 1881.4
TVA déductible/achat M-1 1165.8 1165.8 1192.6
TVA déductible/frais M-1 300 320 320
Report
TVA théorique 527.8 353.4 368.8
Décaissement TVA 527.8 353.4 368.8
position tn debut de mois
avril mai juin juillet août septembre octobre
9513 6342 4596 6871 1057 7399 9830
1902.6 1268.4 919.2 1374.2 211.4 1479.8 1966
11415.6 7610.4 5515.2 8245.2 1268.4 8878.8 11796
5580.96 4566.24 3044.16 2206.08 3298.08 507.36 3551.52
6773.04 8371.44 6849.36 4566.24 3309.12 4947.12 761.04
12354 12937.68 9893.52 6772.32 6607.2 5454.48 4312.56
6030 4020 3484 4355 670 6490 6231
1206 804 696.8 871 134 1298 1246.2
7236 4824 4180.8 5226 804 7788 7477.2
7155.6 8844 7236 4824 4180.8 5226 804
1600 1600 1600 1600 1600 1600 1600
320 320 320 320 320 320 320
1920 1920 1920 1920 1920 1920 1920
2325.4 1902.6 1268.4 919.2 1374.2 211.4 1479.8
1474 1206 804 696.8 871 134 1298
320 320 320 320 320 320 320
-242.6
531.4 376.6 144.4 -97.6 183.2 -242.6 -138.2
531.4 376.6 144.4 0 183.2 0 0
novembre décembre
12684 13107
2536.8 2621.4
15220.8 15728.4
4718.4 6088.32
5327.28 7077.6
10045.68 13165.92
8040 8308
1608 1661.6
9648 9969.6
7788 7477.2
1600 1600
320 320
1920 1920
1966 2536.8
1246.2 1608
320 320
-138.2
399.8 608.8
399.8 608.8
Colonne1
encaissements
ventes de march

total encaissement
decaissement
achat
autres achat
sevice a
service b
transport
impots et taxes
charges de personnel
materiel de bureau
frais financiers
autres charges
total decaissement
solde de tresorerie
Colonne2

556000000

556000000

15808000
42400000
65000000
100000000
165000000
16600000
195000000
10000000
2100000
11000000
622908000
-66908000
Colonne3
x janvier février mars
fr-bfr =tn (solde debut de M) 778600 682875 946230
ENCAISSEMENTS
vente ht 650000 780000 913000
tva 130000 156000 182600
vente ttc 780000 936000 1095600
encaiss au cours M 50% 390000 468000 547800
report creance client 1056000 264000
encaiss le mois suiv 30% 234000 280800
encaiss apres 2M 20% 156000
total des encaissements 1446000 966000 984600
decaissements
achat ht 380000 42000 478000
tva 76000 8400 95600
achat ttc 456000 50400 573600
decaissem au cours du M 30% 136800 15120 172080
decaissm le M suivant 60% 273600 30240
decaissm apres 2M 10% 45600
report dette FRS 705500 124500

total des decaissm FRS 842300 413220 247920


charges sociales 150000 150000 150000
charges monetaires ht 70000 70000 70000
tva 14000 14000 14000
charges monetaires ttc 84000 84000 84000
reglements de tva 15425 15425
invesstissement 450000 450000
tva collecte M-1 130000 156000
tva deductible/achat M-1 76000 8400
tva deductible/frais M-1 14000 14000
tva 40000 133600
total des decaissements 1541725 702645 685520
solde de tresorerie 682875 946230 1245310
avril Colonne1

Colonne1 Colonne2
creance 1320000
stock 2360000
dette frs 830000
tva a payer 30850
bfr 2819150
capital 4000000
hypotheque 1500000
reserve 547750
benefices 850000
immobilisat 3300000
fr 3597750
tn 778600
bfr mnt