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J’ÉTABLIS MON
DOSSIER FINANCIER
PRÉVISIONNEL
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Étape 3
> Mes prévisions financières
Investissements HT
- Investissements incorporels ........... ........... ........... ...........
(fonds commercial, licences, statut…) ........... ........... ........... ...........
- Investissements corporels (matériel…) ........... ........... ........... ...........
- Investissements financiers ........... ........... ........... ...........
Variation du Besoin
en Fonds de Roulement (BFR)
- Augmentation de stocks ........... ........... ........... ...........
- Augmentation de créances clients ........... ........... ........... ...........
- Augmentation de dettes fournisseurs, ........... ........... ........... ...........
fiscales et sociales
Remboursements financiers
- Remboursements d’emprunt ........... ........... ........... ...........
- Dividendes ........... ........... ........... ...........
TOTAL des Besoins (1) .......... .......... .......... ..........
RESSOURCES Départ Année 1 Année 2 Année 3
Apports en fonds propres
- Capital apporté ou libéré ........... ........... ........... ...........
- Apport en compte-courant d’associés ........... ........... ........... ...........
- Primes, subventions ........... ........... ........... ...........
- Capacité d’autofinancement* ........... ........... ........... ...........
Apports financiers :
- Emprunts bancaires ........... ........... ........... ...........
- Autres emprunts ........... ........... ........... ...........
- Autres ressources ........... ........... ........... ...........
TOTAL des Ressources (2) .......... .......... .......... ..........
ÉCART annuel (2) - (1) ........... ........... ........... ...........
ÉCARTS cumulés ........... ........... ........... ...........
* La capacité d’autofinancement (CAF) correspond aux ressources propres de l’entreprise générées par son activité. Elle sert
notamment à rembourser les emprunts à moyen ou long terme, à payer des dividendes, à renforcer le fonds de roulement, à finan-
cer de nouveaux investissements... CAF = bénéfice net comptable + charges ne correspondant pas à des sorties de trésorerie
(amortissements et provisions principalement)
Le plan de trésorerie définit une situation financière prévisionnelle, par exemple men-
suelle, afin de s’assurer que l’entreprise peut à tout moment respecter ses engage-
ments financiers (règlement des fournisseurs, des charges sociales…).
Il récapitule et compare tous les encaissements et tous les décaissements de l’entre-
prise. Il met en évidence le solde mensuel de trésorerie.
Ce solde, cumulé, montre la situation de trésorerie de l’entreprise à un moment donné.
En cas de situation débitrice prévisionnelle, il conviendra soit de modifier le plan
d’action, soit de mobiliser en amont de nouveaux financements ou des concours ban-
caires à court terme.
Attention, contrairement aux autres documents prévisionnels, tous les montants figu-
rant dans un plan de trésorerie sont indiqués en TTC (modèle de tableau page 20).
© CCI Seine-et-Marne
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Virginie, créatrice
dans le secteur des services à la personne.
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