SA RIBOU - COMPTE DE RESULTAT

ANNEE N
Ventes de marchandises 0
Production vendue de biens 19,986
Chiffres d'affaires nets 19,986
Production stockée 288
Production immobilisée 96
Subvention d'exploitation 0
Reprise sur amortissements et provisions et transferts de charges 171
Autres produits 83
TOTAL DES PRODUITS D'EXPLOITATION 20,624
Achats de marchandises 0
Variation des stocks de marchandises 0
Achats de matières premières et autres approvisionnements 10,560
Variation de stocks (matières premières et approvionnements) -88
Autres achats et charges externes 5,992
Impôts taxes et versements assimilés 100
Salaires et traitements 672
Charges sociales 384
Dotations aux amortissements sur immobilisations 1,424
Dotations aux provisions sur immobilisations 0
Dotations aux provisions sur actif circulant 176
Dotations aux provisions pour risques et charges 64
Autres charges 96
TOTAL DES CHARGES D'EXPLOITATION 19,380
RESULTAT D'EXPLOITATION 1,244
Produits financiers de participations 11
Reprises sur provisions 20
Différences positives de change 2
Produits nets sur cessions de valeurs mobilières de placement 10
TOTAL DES PRODUITS FINANCIERS 43
Dotations financières aux amortissements et provisions 40
Intérêts et charges assimilées 194
Différences négatives de change 11
Charges nettes sur cessions de VMP 33
TOTAL DES CHARGES FINANCIERES 278
RESULTAT FINANCIER -235
RESULTAT COURANT AVANT IMPOTS 1,009
Produits exceptionnels sur opérations de gestion 33
Produits exceptionnels sur opérations en capital 333
Reprises sur provisions 112
TOTAL DES PRODUITS EXCEPTIONNELS 478
Charges exceptionnelles sur opérations de gestion 143
Charges exceptionnelles sur opérations en capital 148
Dotations exceptionnelles aux amortissements et provisions 32
TOTAL DES CHARGES EXCEPTIONNELLES 323
RESULTAT EXCEPTIONNEL 155
Participation des salariés aux résultats 76
Impôts sur les sociétés 368
TOTAL DES PRODUITS 21,145
TOTAL DES CHARGES 20,425
RESULTAT NET COMPTABLE : BENEFICE OU PERTE 720
16,464

1,824
 SA RIBOU - BILAN AU 31 DECEMBRE N-1

Brut Amort. Net N-1

ACTIF IMMOBILISE CAPITAUX PROPRES
Capital souscrit non appelé 0 0 Capital social 3,600
Immobilisations incorporelles Prime d'émission 1,280
Frais d'établissement 0 0 0 Réserve légale 360
Fonds commercial et autres immo incorp, 480 240 240 Réserves statutaires 0
Immobilisations corporelles Autres réserves 1,080
Terrains 640 0 640 Report à nouveau 8
Constructions 2,560 1,280 1,280 Résultat de l'exercice 560
Installations tech.mat. et outi. Indust. 2,000 1,200 800 Subventions d'investissement 0
Autres immobilisations corporelles 2,720 1,680 1,040 Provisions réglementées 0
Immobilisations corporelles en cours 280 0 280
Avances et acomptes 80 0 80
Immobilisations financières TOTAL I 6,888
Participations 336 80 256 PROVISIONS RISQUES ET CHARGES
Autres titres immobilisés 0 0 0 Provisions pour risques 128
Autres immobilisations financières 144 0 144 Provisions pour charges 32
TOTAL I 9,240 4,480 4,760 TOTAL II 160
ACTIF CIRCULANT DETTES
Stocks de marchandises 0 0 0 Emprunts et dettes auprès des
Stocks de matières premières 1,056 43 1,013 établissements de crédit (1) 1,213
Stocks de produits finis 2,192 20 2,172 Autres emprunts et dettes financières 0
Avances et acomptes versés sur cdes 0 0 0 Avances et acomptes reçus sur cdes 0
Créances clients et comptes rattachés 2,872 89 2,783 Dettes fournisseurs 2,559
Autres créances 320 0 320 Dettes fiscales et sociales 112
Valeurs mobilières de placement 20 24 -4 Dettes sur immobilisations 0
Disponibilités 0 0 0 Autres dettes 96
Charges constatées d'avance 36 0 36 Produits constatés d'avance 52
TOTAL II 6,496 176 6,320 TOTAL III 4,032
Charges à répartir s/pls exercices 0 0 0 Ecart de conversion Passif 0
Primes de remboursement des obligations 0 0 0
Ecart de conversion Actif 0 0 0
TOTAL GENERAL 15,736 4,656 11,080 TOTAL GENERAL 11,080
(1) Dont Concours bancaires courants 130
SA RIBOU - BILAN AU 31 DECEMBRE N
 Brut Amort. Net N
ACTIF IMMOBILISE CAPITAUX PROPRES
Capital souscrit non appelé 800 0 800 Capital social 4,800
Immobilisations incorporelles Prime d'émission 1,912
Frais d'établissement 72 16 56 Réserve légale 360
Fonds commercial et autres immo incorp, 540 400 140 Réserves statutaires 0
Immobilisations corporelles Autres réserves 1,428
Terrains 752 0 752 Report à nouveau 4
Constructions 3,168 1,536 1,632 Résultat de l'exercice 720
Installations tech.mat. et outi. Indust. 2,640 1,264 1,376 Subventions d'investissement 0
Autres immobilisations corporelles 3,448 2,236 1,212 Provisions réglementées 0
Immobilisations corporelles en cours 160 0 160
Avances et acomptes 40 0 40
Immobilisations financières TOTAL I 9,224
Participations 344 96 248 PROVISIONS RISQUES ET CHARGES
Autres titres immobilisés 0 0 0 Provisions pour risques 56
Autres immobilisations financières 160 0 160 Provisions pour charges 64
TOTAL I 12,124 5,548 6,576 TOTAL II 120
ACTIF CIRCULANT DETTES
Stocks de marchandises 0 0 0 Emprunts et dettes auprès des
Stocks matières premières 1,144 32 1,112 établissements de crédit (1) 1,603
Stocks produits finis 2,480 36 2,444 Autres emprunts et dettes financières 104
Avances et acomptes versés sur cdes 0 0 0 Avances et acomptes reçus sur cdes 0
Créances clients et comptes rattachés 2,436 120 2,316 Dettes fournisseurs 1,909
Autres créances 480 0 480 Dettes fiscales et sociales 162
Valeurs mobilières de placement 136 20 116 Dettes sur immobilisations 0
Disponibilités 192 0 192 Autres dettes 116
Charges constatées d'avance 50 0 50 Produits constatés d'avance 48
TOTAL II 6,918 208 6,710 TOTAL III 3,942
Charges à répartir s/pls exercices 0 0 0 Ecart de conversion Passif 0
Primes de remboursement des obligations 0 0 0
Ecart de conversion Actif 0 0 0
TOTAL GENERAL 19,042 5,756 13,286 TOTAL GENERAL 13,286
(1) Dont Concours bancaires courants 140
0
 SA RIBOU - TABLEAU DES IMMOBILISATIONS

DEBUT N AUGMENTATION DIMINUTION FIN N

IMMOBILISATIONS INCORPORELLES
Frais d'établissement 0 72 0 72
Autres immobilisations incorporelles 480 60 0 540
IMMOBILISATIONS CORPORELLES
Terrains 640 112 0 752
Constructions 2,560 608 0 3,168
Installations techniques 2,000 960 320 2,640
Matériel industriel 560 80 0 640
Matériel de transport 1,600 640 120 2,120
Matériel de bureau et informatique 400 128 32 496
Mobilier 160 40 8 192
Immobilisations corporelles en cours 280 160 280 160
Avances et acomptes 80 40 80 40
IMMOBILISATIONS FINANCIERES
Titres de participations 336 48 40 344
Titres immobilisés 0 0
Prêts et autres immo financières 144 32 16 160
TOTAL 9,240 2,980 896 11,324
Les diminutions comprennent des virement de poste à poste pour un montant de : 360

SA RIBOU - TABLEAU DES AMORTISSEMENTS

DEBUT N AUGMENTATION DIMINUTION FIN N

IMMOBILISATIONS INCORPORELLES
Frais d'établissement 0 16 0 16
Autres immobilisations incorporelles 240 160 0 400
IMMOBILISATIONS CORPORELLES
Constructions 1,280 256 0 1,536
Installations techniques 1,200 288 224 1,264
Matériel industriel 136 64 0 200
Matériel de transport 1,440 496 120 1,816
Matériel de bureau et informatique 48 120 24 144
Mobilier 56 24 4 76
TOTAL 4,400 1,424 372 5,452

SA RIBOU - TABLEAU DES PROVISIONS

DEBUT N AUGMENTATION DIMINUTION FIN N

PROVISIONS RISQUES ET CHARGES
Provisions pour risques 128 56 128 56
Provisions pour charges 32 64 32 64
PROVISIONS POUR DEPRECIATION
Titres de participation 80 16 0 96
Stocks et en-cours 63 68 63 68
Créances clients 88 108 76 120
Valeurs mobilières de placement 24 0 4 20
TOTAL 415 312 303 424
SA RIBOU - RENSEIGNEMENTS COMPLEMENTAIRES

ANNEE N ANNEE N-1

Nombre d'actions formant le capital social 48,000 36,000
Valeur nominale de l'action 10 10
Les dividendes versés par l'entreprise s'élèvent au montant de 216 125
Les provisions pour risques et charges sont dans leur ensemble justifiées
Le montant des transferts de charges d'exploitation s'élève à : 0 0
Les charges constatées d'avances concernent l'exploitation pour les montants de : 32 36
Les charges constatées d'avances sont hors exploitation pour les montants de : 18 0
Les produits constatés d'avance concernent l'exploitation pour un montant de : 34 52
Les produits constatés d'avance sont hors exploitation pour un montant de : 14 0
Les autres créances sont d'exploitation pour le montant de : 480 320
Les autres dettes classées au bilan sont hors exploitation pour le montant de : 116 96
Les dettes fiscales et sociales comprennent une dette d'impôt sur les sociétés pour un montant de : 22 32
Les intérêts courus sur emprunts s'élèvent au montants de : 51 29
La société bénéficie d'une ligne d'escompte auprès de sa banque. Le montant des effets escomptés non échu est de 160 80
La société n'a pas recours au crédit bail pour le financement de ses actifs
Les valeurs mobilières de placement de l'entreprise sont constituées de parts de SICAV monétaires pour 80% du total
Le plafond de découvert bancaire autorisé par la banque s'élève pour l'exercice comptable au montant de : 200 200
Prix de cession des immobilisations corporelles au cours de l'exercice 285 0
Valeur comptable des immobilisations corporelles cédées au cours de l'exercice 108 0
Prix de cession des immobilisations financières au cours de l'exercice 48 0
Valeur comptable des immobilisations financières cédées au cours de l'exercice 40 0
Prêts accordés au cours de l'exercice comptable 32 0
Prêts remboursés au cours de l'exercice comptable 16 0
Emprunts bancaires souscrits auprès des établissements de crédits 840 0
Autres emprunts souscrits au cours de l'exercice 104 0
Montant de la quote part des subventions d'investissement virée au compte de résultat 0 0
L'entreprise est soumises au taux normal de l'impôt sur les bénéfices
Les opérations commerciales de l'entreprise sont soumises au taux normal de la TVA
SA RIBOU - SOLDES INTERMEDIAIRES DE GESTION

ANNEE N
VENTES DE MARCHANDISES 0
- COUT D'ACHAT DES MARCHANDISES 0
= MARGE COMMERCIALE 0

PRODUCTION VENDUE 19,986

+ PRODUCTION STOCKEE 288
+ PRODUCTION IMMOBILISEE 96
= PRODUCTION DE L'EXERCICE 20,370

MARGE COMMERCIALE 0
+ PRODUCTION DE L'EXERCICE 20,370
- CONSOMMATIONS INTERMEDIAIRES 16,464
= VALEUR AJOUTEE 3,906

VALEUR AJOUTEE 3,906

+ SUBVENTIONS D'EXPLOITATION 0
- IMPOTS ET TAXES 100
- CHARGES DE PERSONNNEL 1,056
= EXCEDENT BRUT D'EXPLOITATION 2,750

EXCEDENT BRUT D'EXPLOITATION 2,750

+ REPRISES DE PROVISIONS 132
+ AUTRES PRODUITS 83
- DOTATIONS AMORTISSEMENTS ET PROVISIONS 1,824
- AUTRES CHARGES 96
= RESULTAT D'EXPLOITATION 1,045

RESULTAT D'EXPLOITATION 1,045

+ PRODUITS FINANCIERS 43
- CHARGES FINANCIERES 278
= RESULTAT COURANT AVANT IMPOTS 810

PRODUITS EXCEPTIONNELS 478

- CHARGES EXCEPTIONNELLES 323
= RESULTAT EXCEPTIONNEL 155

RESULTAT COURANT AVANT IMPOT 1,009

+ RESULTAT EXCEPTIONNEL 155
- PARTICIPATION DES SALARIES 76
- IMPOT SUR LES BENEFICES 368
= RESULTAT NET COMPTABLE 720
EXERCICE No 1 - CALCUL DE LA CAPACITE D'AUTOFINANCEMENT

CALCUL DE LA CAF - METHODE I ANNEE N

RESULTAT NET DE L'EXERCICE 720
+ DOT AMORTISSEMENTS ET PROVISIONS EXPLOITATION 1,664
+ DOT AMORTISSEMENTS ET PROVISIONS FINANCIERES 40
+ DOT AMORTISSEMENTS ET PROVISIONS EXCEPTIONNELLES 32
- REPRISES AMORT ET PROV EXPLOITATION 171
- REPRISES AMORT ET PROV FINANCIERES 20
- REPRISES AMORT ET PROV EXCEPTIONNELLES 112
+ VALEUR COMPTABLE DES ELEMENTS D'ACTIFS CEDES 148
- PRODUITS DES CESSIONS D'ELEMENTS D'ACTIF 333
- QUOTE PART DES SUBVENTIONS D'INVESTISSEMENT AU CR 0

CAPACITE D'AUTOFINANCEMENT 1,968

CALCUL DE LA CAF - METHODE II ANNEE N

EXCEDENT BRUT D'EXPLOITATION 2,750
+ TRANSFERT DE CHARGES D'EXPLOITATION 0
+ AUTRES PRODUITS D'EXPLOITATION 83
- AUTRES CHARGES D'EXPLOITATION 96
+ QUOTE PART DE RESULTAT SUR OPERATIONS EN COMMUN 0
+ PRODUITS FINANCIERS 23
- CHARGES FINANCIERES 238
+ PRODUITS EXCEPTIONNELS 33
- CHARGES EXCEPTIONNELLES 143
- PARTICIPATION DES SALARIES AUX RESULTATS 76
- IMPOTS SUR LES BENEFICES 368

CAPACITE D'AUTOFINANCEMENT 1,968

CALCUL DE L'AUTOFINANCEMENT ANNEE N

CAPACITE D'AUTOFINANCEMENT 1,968
- DIVIDENDES VERSES 216
MONTANT DE L'AUTOFINANCEMENT 1,752
SA RIBOU - BILAN FONCTIONNNEL ANNEE N RESSOURCES STABLES 15,816
CAPITAUX PROPRES 9,224
EMPLOIS STABLES 11,324 - ACTIONNAIRES CAPITAL SOUSCRIT NON APPELE 800
ACTIF IMMOBILISE BRUT 12,124 + AMORTISSEMENTS ET PROVISIONS 5,756
+ CHARGES A REPARTIR 0 + PROVISIONS POUR RISQUES ET CHARGES 120
- ACTIONNAIRES CAPITAL SOUSCRIT NON APPELE 800 + DETTES FINANCIERES 1,707
- INTERETS COURUS SUR PRETS 0 - CONCOURS BANCAIRES COURANTS 140
+ VALEUR BRUTE DES BIENS EN CREDIT BAIL 0 - PRIMES DE REMBOURSEMENT DES OBLIGATIONS 0
- INTERETS COURUS SUR EMPRUNTS 51
+ VALEUR BRUTE DES BIENS PRIS EN CREDIT BAIL 0

ACTIF CIRCULANT EXPLOITATION 6,732 PASSIF CIRCULANT EXPLOITATION 2,083

STOCKS ET ENCOURS 3,624 AVANCES ET ACOMPTES RECUS SUR COMMANDE 0
+ AVANCES ET ACOMPTES VERSES 0 + DETTES FOURNISSEURS ET COMPTES RATTACHES 1,909
+ CREANCES CLIENTS ET COMPTES RATTACHES 2,436 + DETTES FISCALES ET SOCIALES 162
+ EFFETS ESCOMPTES NON ECHUS 160 - DETTE FISCALE D'IMPOT SUR LES SOCIETES 22
+ AUTRES CREANCES EXPLOITATION 480 + AUTRES DETTES D'EXPLOITATION 0
+ CHARGES CONSTATEES D'AVANCE EXPLOITATION 32 + PRODUITS CONSTATES D'AVANCE D'EXPLOITATION 34

ACTIF CIRCULANT HORS EXPLOITATION 18 PASSIF CIRCULANT HORS EXPLOITATION 203

AUTRES CREANCES HORS EXPLOITATION 0 DETTES SUR IMMOBILISATIONS 0
+ CHARGES CONSTATEES D'AVANCE HORS EXPLOITATION 18 + DETTE FISCALE D'IMPOT SUR LES SOCIETES 22
+ CAPITAL SOUSCRIT APPELE NON VERSE 0 + AUTRES DETTES HORS EXPLOITATION 116
+ INTERETS COURUS SUR PRETS 0 + PRODUITS CONSTATES D'AVANCE HORS EXPLOIT 14
+ INTERETS COURUS SUR EMPRUNTS 51

TRESORERIE D'ACTIF 328 TRESORERIE DE PASSIF 300

VALEURS MOBILIERES DE PLACEMENT 136 CONCOURS BANCAIRES COURANTS 140
DISPONIBILITES 192 + EFFETS ESCOMPTES NON ECHUS 160

SA RIBOU

BILAN FONCTIONNEL - ANNEE N

ACTIF MONTANT PASSIF MONTANT
EMPLOIS STABLES 11,324 RESSOURCES STABLES 15,816
ACTIF CIRCULANT EXPLOITATION 6,732 PASSIF CIRCULANT EXPLOITATION 2,083
ACTIF CIRCULANT HORS EXPLOITATION 18 PASSIF CIRCULANT HORS EXPLOITATION 203
TRESORERIE D'ACTIF 328 TRESORERIE DE PASSIF 300
TOTAL GENERAL 18,402 TOTAL GENERAL 18,402

INDICATEURS D'EQUILIBRE FINANCIER FONDS DE ROULEMENT NET GLOBAL 4,492

BESOIN FONDS DE ROULEMENT EXPLOITATION 4,649
BESOIN FONDS DE ROULEMENT HORS EXPLOITATION -185
BESOIN FONDS DE ROULEMENT GLOBAL 4,464
TRESORERIE NETTE 28
TRESORERIE NETTE 28

TAUX DE COUVERTURE DU BFRG 100.63%

COMMENTAIRES DE L'EQUILIBRE FINANCIER POUR L'ANNEE N

SA RIBOU - BILAN FONCTIONNNEL ANNEE N-1 RESSOURCES STABLES 12,758
CAPITAUX PROPRES 6,888
EMPLOIS STABLES 9,240 - ACTIONNAIRES CAPITAL SOUSCRIT NON APPELE 0
ACTIF IMMOBILISE BRUT 9,240 + AMORTISSEMENTS ET PROVISIONS 4,656
+ CHARGES A REPARTIR 0 + PROVISIONS POUR RISQUES ET CHARGES 160
- ACTIONNAIRES CAPITAL SOUSCRIT NON APPELE 0 + DETTES FINANCIERES 1,213
- INTERETS COURUS SUR PRETS 0 - CONCOURS BANCAIRES COURANTS 130
+ VALEUR BRUTE DES BIENS EN CREDIT BAIL 0 - PRIMES DE REMBOURSEMENT DES OBLIGATIONS 0
- INTERETS COURUS SUR EMPRUNTS 29
+ VALEUR BRUTE DES BIENS PRIS EN CREDIT BAIL 0

ACTIF CIRCULANT EXPLOITATION 6,556 PASSIF CIRCULANT EXPLOITATION 2,691

STOCKS ET ENCOURS 3,248 AVANCES ET ACOMPTES RECUS SUR COMMANDE 0
+ AVANCES ET ACOMPTES VERSES 0 + DETTES FOURNISSEURS ET COMPTES RATTACHES 2,559
+ CREANCES CLIENTS ET COMPTES RATTACHES 2,872 + DETTES FISCALES ET SOCIALES 112
+ EFFETS ESCOMPTES NON ECHUS 80 - DETTE FISCALE D'IMPOT SUR LES SOCIETES 32
+ AUTRES CREANCES EXPLOITATION 320 + AUTRES DETTES D'EXPLOITATION 0
+ CHARGES CONSTATEES D'AVANCE EXPLOITATION 36 + PRODUITS CONSTATES D'AVANCE D'EXPLOITATION 52

ACTIF CIRCULANT HORS EXPLOITATION 0 PASSIF CIRCULANT HORS EXPLOITATION 157

AUTRES CREANCES HORS EXPLOITATION 0 DETTES SUR IMMOBILISATIONS 0
+ CHARGES CONSTATEES D'AVANCE HORS EXPLOITATION 0 + DETTE FISCALE D'IMPOT SUR LES SOCIETES 32
+ CAPITAL SOUSCRIT APPELE NON VERSE 0 + AUTRES DETTES HORS EXPLOITATION 96
+ INTERETS COURUS SUR PRETS 0 + PRODUITS CONSTATES D'AVANCE HORS EXPLOIT 0
+ INTERETS COURUS SUR EMPRUNTS 29

TRESORERIE D'ACTIF 20 TRESORERIE DE PASSIF 210

VALEURS MOBILIERES DE PLACEMENT 20 CONCOURS BANCAIRES COURANTS 130
DISPONIBILITES 0 + EFFETS ESCOMPTES NON ECHUS 80

SA RIBOU

BILAN FONCTIONNEL - ANNEE N-1

ACTIF MONTANT PASSIF MONTANT
EMPLOIS STABLES 9,240 RESSOURCES STABLES 12,758
ACTIF CIRCULANT EXPLOITATION 6,556 PASSIF CIRCULANT EXPLOITATION 2,691
ACTIF CIRCULANT HORS EXPLOITATION 0 PASSIF CIRCULANT HORS EXPLOITATION 157
TRESORERIE D'ACTIF 20 TRESORERIE DE PASSIF 210
TOTAL GENERAL 15,816 TOTAL GENERAL 15,816

INDICATEURS D'EQUILIBRE FINANCIER FONDS DE ROULEMENT NET GLOBAL 3,518

BESOIN FONDS DE ROULEMENT EXPLOITATION 3,865
BESOIN FONDS DE ROULEMENT HORS EXPLOITATION -157
BESOIN FONDS DE ROULEMENT GLOBAL 3,708
TRESORERIE NETTE -190
TRESORERIE NETTE -190

TAUX DE COUVERTURE DU BFRG 94.88%

COMMENTAIRES DE L'EQUILIBRE FINANCIER POUR L'ANNEE N

I - LES RATIOS D'ANALYSE DE LA RENTABILITE

TAUX DE MARGE BRUTE

Numérateur Résultat d'exploitation
Dénominateur Chiffre d'affaires hors taxes
Valeur du ratio pour l'année N #DIV/0!

TAUX DE MARGE BENEFICIAIRE

Numérateur Résultat net
Dénominateur Chiffre d'affaires hors taxes
Valeur du ratio pour l'année N #DIV/0!

TAUX DE RENTABILITE FINANCIERE

Numérateur Résultat net
Dénominateur Capitaux propres
Valeur du ratio pour l'année N #DIV/0!

Numérateur Résultat net

Dénominateur Capitaux propres
Valeur du ratio pour l'année N-1 #DIV/0!

II - LES RATIOS D'ANALYSE DE LA STRUCTURE FINANCIERE

TAUX D'IMMOBILISATION DE L'ACTIF

Numérateur Immobilisations brutes
Dénominateur Actif total
Valeur du ratio pour l'année N #DIV/0!

Numérateur Immobilisations brutes

Dénominateur Actif total
Valeur du ratio pour l'année N-1 #DIV/0!

TAUX DE COUVERTURE DES CAPITAUX INVESTIS

Numérateur Ressources stables #REF!
Dénominateur Emplois stables + BFRG #REF!
Valeur du ratio pour l'année N #REF!

Numérateur Ressources stables 12,758

Dénominateur Emplois stables + BFRG 12,948
Valeur du ratio pour l'année N-1 98.53%
TAUX DE COUVERTURE DU BFRG
Numérateur FRNG #REF!
Dénominateur BFRG #REF!
Valeur du ratio pour l'année N #REF!

Numérateur FRNG 3,518

Dénominateur BFRG 3,708
Valeur du ratio pour l'année N-1 94.88%

TAUX D'AUTONOMIE FINANCIERE

Numérateur Dettes financières
Dénominateur Capitaux propres
Valeur du ratio pour l'année N

Numérateur Dettes financières

Dénominateur Capitaux propres
Valeur du ratio pour l'année N-1

TAUX D'ENDETTEMENT
Numérateur Total des dettes
Dénominateur Total passif
Valeur du ratio pour l'année N

Numérateur Total des dettes

Dénominateur Total passif
Valeur du ratio pour l'année N-1

TAUX DE CAPACITE DE REMBOPURSEMENT

Numérateur Dettes financieres
Dénominateur Capacité d'autofinancement
Valeur du ratio pour l'année N

III - LES RATIOS D'ANALYSE DE LA LIQUIDITE SOLVABILITE

TAUX DE LIQUIDITE GENERALE

Numérateur Actif circulant
Dénominateur Dettes court terme
Valeur du ratio pour l'année N

Numérateur Actif circulant

Dénominateur Dettes court terme
Valeur du ratio pour l'année N-1
TAUX DE LIQUIDITE IMMEDIATE
Numérateur Disponibilies
Dénominateur Dettes court terme
Valeur du ratio pour l'année N

Numérateur Disponibilités
Dénominateur Dettes court terme
Valeur du ratio pour l'année N-1

IV - LES RATIOS D'ANALYSE DU CYCLE D'EXPLOITATION

DELAIS DE ROTATION DES STOCKS DE MATIERES PREMIERES

Numérateur Stock moyen de matières premières
Dénominateur Achats de MP + Variation des stocks MP
Valeur du ratio pour l'année N

DELAIS DE ROTATION DES STOCKS DE PRODUITS FINIS

Numérateur Stock moyen de produits finis
Dénominateur Ventes de produits + Production stockée
Valeur du ratio pour l'année N

DELAIS DE ROTATION DES CREANCES CLIENTS

Numérateur Créances clients + EENE - Avances reçues
Dénominateur Chiffre d'affaires TTC
Valeur du ratio pour l'année N

DELAIS DE ROTATION DES DETTES FOURNISSEURS

Numérateur Dettes fournisseurs - Avances versées
Dénominateur Achats TTC
Valeur du ratio pour l'année N