Composante incontournable de la gestion d’entreprise, la

trésorerie repose sur différents facteurs qu’il convient de

maîtriser pour en assurer l’équilibre et la stabilité. Cinq
indicateurs clés à surveiller pour booster votre
performance.

1 – Le BFR, ou besoin en fonds de roulement

 
Indicateur avancé de la bonne santé (ou des difficultés)
d’une entreprise, la trésorerie résulte mécaniquement de la
différence entre le fonds de roulement (à savoir les
ressources nécessaires pour financer l’activité) et le besoin
en fonds de roulement (ou BFR). Ce dernier désigne les
ressources nécessaires pour couvrir les besoins résultant
des décalages entre les flux de trésorerie correspondant aux
paiements des fournisseurs, et l’achat des stocks face aux
encaissements clients. La différence entre les actifs et le
passif de l’exploitation, en somme.
 La trésorerie est positive si le fond de roulement est
supérieur au besoin en fonds de roulement. Et donc
négative dans le cas inverse : des solutions de financement
doivent alors être trouvées pour faire face à des échéances
à court-terme. Travailler sur la réduction du BFR est donc
une possibilité pour améliorer la trésorerie d’une structure.
Il est en effet primordial de bénéficier d’une visibilité sur
l’activité à venir. Cela passe par une gestion fine des
prévisions et une activation si nécessaire des leviers de
financement les plus adaptés (coûts et délais). L’idée :
anticiper certains manques et prévoir le budget adéquat
pour prendre ses précautions. 
2 – Les créances clients
 Votre objectif pour une bonne gestion de votre trésorerie :
réduire autant que faire se peut vos créances clients. A
chaque commande reçue, il vous faut établir
immédiatement une facture, spécifiant dans le net à payer
les escomptes accordés et leur évolution en fonction de la
date de paiement définie.
 Sachez par ailleurs vous adapter à tous les cas de figures
qui peuvent se présenter, parmi lesquels : 

 un client qui économise en honorant immédiatement

sa dette ;
 des délais de paiement non respectés et la nécessité de
relancer le client ;
 la possibilité de régler par tranches pour un client en
difficulté de liquidités. 

Dans tous les cas, il s’agit pour vous de réagir rapidement

pour rentrer dans vos fonds. 
3 – Les dettes aux fournisseurs 
Vos engagements doivent eux aussi être réduits au
maximum. Pour optimiser votre trésorerie, différentes
possibilités s’offrent à vous :
 

 bénéficier d’escomptes en payant sans attendre ;

 vous voir octroyer une remise du même type dans le
cadre d’un paiement non pas immédiat, mais selon un
délai donné et respecté ;
  payer par avance, si vous le pouvez et que votre
trésorerie est positive, pour y voir encore plus clair
dans vos comptes à venir ;
 et, en cas de difficultés de votre part à honorer vos
dettes fournisseurs, demander à allonger les délais de
règlement proposés par le fournisseur. 

Quoiqu’il arrive, vous devez être en mesure de suivre vos

échéances de paiement. Celles-ci doivent être
impérativement conclues officiellement avec votre
fournisseur. Un accord signé permet de s’assurer que
l’ensemble des parties prenantes sont bien informées du
calendrier de paiement. 
4 – La solvabilité de vos clients 
Un nouveau client se présente, dont vous ne savez
strictement rien ? Quand une relation d’affaires débute, il
est primordial de vous renseigner auprès de votre banque
ou des sources officielles quant à sa capacité à honorer les
dettes courantes. 
Vous ne pouvez en effet pas ignorer la provenance des
fonds de votre entreprise. Comprendre qui sont vos clients
est un impératif : vous en connaîtrez la fiabilité en étudiant
leur organisation et la légitimité de leur(s) activité(s). Bien
sûr, n’hésitez pas à souscrire à une assurance-crédit, pour
vous prémunir contre le risque qu’un client ne vous paie
pas. 
5 – Vos coûts de crédit et d’investissement 
Prenez l’habitude de bien surveiller les possibilités de
crédit offertes par votre banque. Surtout, pensez à vérifier
les pénalités qui peuvent s’appliquer en cas de difficultés.