Rapport d'analyse quantitative de l'incidence de la mise en application des IFRS Date limite de remise :

Rapport quantitatif sur l'incidence du passage à l'IFRS 1

RÉPERCUSSIONS ESTIMATIVES IMPORTANTES DU PASSAGE AUX IFRS
Nom de la caisse populaire :
No de charte :

Nota : Prière de fonder vos estimations sur les soldes prévus au début du prochain exercice débutant le 1er janvier 2011 ou à une date ultérieure
Veuillez ajouter des lignes ou des colonnes, au besoin, et insérer des commentaires, le cas échéant.

Veuillez inscrire les Commentaires (vous pouvez ajouter des observations et

montants estimatifs (en Estimation des répercussions quantitatives (en milliers de $) des explications à la feuille de travail « Commentaires
Veuillez inscrire votre décision
milliers de $) en Veuillez inscrire vos choix supplémentaires »)
anticipée au sujet des
souffrance à la date de comptables suivants en
exemptions et choix facultatifs
Secteurs touchés passage aux IFRS vertu des IFRS
en vertu de l'IFRS 1 Capitaux propres
Actif pondéré en Incidence nette sur Incidence nette sur
Actif fonction des risques Passif les capitaux le capital
(APR) correspondant Bénéfices non propres réglementaire
(le cas échéant) (le cas échéant) Capital-actions AERE Note 1 Autres Note 2
répartis
Instruments financiers :- IFRS 1, IAS 32, IAS 39,
IFRS 7

Syndication de prêts

Titrisation de prêts (contrepassation des

gains) Note 3
Titrisation de prêts (sauf les opérations
liées aux OHC/PAPHA jusqu'au 31 mars
2010 inclusivement déclarées à la ligne
18 ci-dessous)Note 3
Opérations liées aux OHC/PAPHA
exécutées jusqu'au 31 mars 2010
inclusivement Note 4
Provisions pour pertes sur prêts
(Provision individuelle/spécifique)Note 5

Provisions pour pertes sur prêts

(Provision collective/non spécifique)Note 5

Provisions pour pertes sur prêts (intérêt

couru)Note 5

Autres instruments financiers Note 6

Regroupements d'entreprises - IFRS 1, IFRS 3

Juste valeur ou réévaluation utilisée comme coût

présumé - Immobilisations corporelles - IFRS 1,
IAS 16 Note 4

Juste valeur ou réévaluation utilisée comme coût

présumé - Immeuble de placement - IFRS 1, IAS
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Rapport d'analyse quantitative de l'incidence de la mise en application des IFRS Date limite de remise :

Rapport quantitatif sur l'incidence du passage à l'IFRS 1

RÉPERCUSSIONS ESTIMATIVES IMPORTANTES DU PASSAGE AUX IFRS
Nom de la caisse populaire :
No de charte :

Nota : Prière de fonder vos estimations sur les soldes prévus au début du prochain exercice débutant le 1er janvier 2011 ou à une date ultérieure
Veuillez ajouter des lignes ou des colonnes, au besoin, et insérer des commentaires, le cas échéant.

Veuillez inscrire les Commentaires (vous pouvez ajouter des observations et

montants estimatifs (en Estimation des répercussions quantitatives (en milliers de $) des explications à la feuille de travail « Commentaires
Veuillez inscrire votre décision
milliers de $) en Veuillez inscrire vos choix supplémentaires »)
anticipée au sujet des
souffrance à la date de comptables suivants en
exemptions et choix facultatifs
Secteurs touchés passage aux IFRS vertu des IFRS
en vertu de l'IFRS 1 Capitaux propres
Actif pondéré en Incidence nette sur Incidence nette sur
Actif fonction des risques Passif les capitaux le capital
(APR) correspondant Bénéfices non propres réglementaire
(le cas échéant) (le cas échéant) Capital-actions AERE Note 1 Autres Note 2
répartis
Contrats de location - IFRS 1, IAS 17, IFRIC 4, SIC
15, SIC 27

Régimes d'avantages sociaux - IFRS 1, IAS 19

Actifs incorporels - IFRS 1, IAS 38

Consolidation / Coentreprises - IFRS 1, IAS 27,
SIC12, IFRIC 17, IAS 31

Participation dans des entreprises associées -

IFRS 1, IAS 28

Coûts d'emprunt - IFRS 1, AS 23

Devises - IFRS 1, IAS 21

Parts sociales d’adhésion (IAS 32, IFRIC 2)

Autres - veuillez préciser (p. ex. report d'impôts)

Répercussions totales sur le capital - - - - - - - -

Veuillez indiquer l'effet estimatif total sur le

0.00%
capital réglementaire (effet de levier %)

Veuillez indiquer l'effet total estimatif sur le

0.00%
capital réglementaire (BRI %)

Note 1 :Les autres éléments du résultat étendu (AERE) sont exclus du calcul de la masse de capital en vertu de la version actuelle du règlement sur les exigences de capital (sauf les gains(pertes) non réalisés à l'égard des titres de participation)
Note 2 :Veuillez fournir des détails sur les autres comptes d'avoirs
Note 3 :En supposant que toutes les titrisations hors bilan (y compris les OHC, TAH en vertu de la LNH et SMART Trust, etc.) sont réputées à financement garanti et reportées au bilan
et doivent être pondérées en fonction des risques, selon le facteur de risque du portefeuille de prêts original correspondant.
Note 4 :Les opérations au titre des OHC/PAPHA exécutées au 31 mars 2010 inclusivement et reportées au bilan ne sont PAS comptabilisées à l'actif utilisé pour calculer le ratio de levier.
Note 5 :Dépréciation ou irrécouvrabilité d'actifs financiers - provisions pour pertes sur prêts fondées sur le modèle prescrit de dépréciation pour perte subie en vertu de la norme IAS 39. Inclure le montant d'intérêt « couru impayé » qui sera ajouté à la provision pour prêts.
Note 6 :Les redressements qui découlent de la reclassification d'instruments financiers conservés jusqu'à l'échéance en instruments financiers disponibles à la vente doivent être comptabilisés sous les AERE et être exclus du calcul du capital réglementaire.

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