FICHE PRATIQUE

Aide à la déclaration de revenus

En tant que titulaire d’un ou plusieurs plans d’Épargne Salariale et Retraite, certaines
des opérations que vous avez peut-être réalisées doivent figurer dans votre déclaration
de revenus.

Comment savoir si je suis concerné(e) et pourquoi ?

L’administration fiscale a déjà pré-rempli certaines informations. Il est néanmoins nécessaire de vérifier si elles sont exactes.
D’autres informations doivent être directement renseignées par vos soins.
Selon les cas, les montants à renseigner sont indiqués dans un Imprimé Fiscal Unique (IFU) ou disponibles en ligne dans votre espace personnel du site
internet ou de l’application mobile.

En fonction de votre situation, l’intégration de ces éléments dans votre déclaration de revenus sert à :
▪ valider les éléments pour bénéficier d’une réduction d’impôt suite à des versements déductibles ;
▪ déclarer des montants imposables ;
▪ calculer le plafond annuel de versements déductibles.

PEE(1) PER(2) PERCO(3)

(PER COL, PER U…)

IFU
Bénéficier
Versements volontaires déductibles(4) NC dans votre NC
d’une réduction d’impôt espace personnel

Participation et/ou Intéressement perçus sur votre

Relevé d’information dans votre espace personnel
Déclarer compte bancaire(5)
des montant imposables Demande de déblocage en capital issu de IFU
NC dans votre NC
versements déductibles(6) espace personnel

NC Information dans
Abondement net versé(7) votre espace personnel

Calculer Jours de Comptes Epargne Temps ou de jours

NC Information dans votre espace personnel
le plafond annuel de de congés transférés(8)
versements déductibles
Cotisations obligatoires (uniquement PER U ou Information dans
NC NC
PER O) votre espace personnel

Important :
D’autres montants peuvent être indiqués dans votre Imprimé Fiscal Unique (IFU) et doivent être déclarés à l’administration fiscale,
comme par exemple les dividendes.
Nous vous invitons à vérifier que ces montants sont correctement renseignés dans votre déclaration. A défaut, il convient de les
renseigner vous-même.
NC = Non Concerné / IFU = Imprimé Fiscal Unique

Les informations en ligne dans votre espace personnel du site internet ou de l’appli mobile

Rendez-vous dans la rubrique « Mon profil » puis cliquez sur « Mes données fiscales »
pour retrouver :

> Les cases à vérifier dans votre déclaration de revenus et les montants associés.
> Si vous êtes concerné(e), votre IFU et/ou votre Relevé d’information de paiement de votre
Participation / Intéressement (documents également disponibles dans la rubrique « Mon
Journal / Documents Fiscaux »).

Amundi ESR - Société Anonyme au capital de 24 000 000 €. Entreprise d’Investissement régie par le Code Monétaire et Financier agréée par l’ACPR n° 14 758 R. Immatriculée à l’ORIAS n°
16006295. Siège social : 91-93 boulevard Pasteur - 75015 Paris. Adresse postale : 26956 Valence Cedex 9 France. Siren 433 221 074 RCS Paris.
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Aide à la déclaration de revenus

Quel montant Où trouver ce Comment remplir votre

déclarer ? montant ? déclaration (formulaire 2042) ?

Bénéficier d’une réduction d’impôt suite à des versements volontaires déductibles

PER COL(2)
PER O(3) Les versements volontaires déductibles(4) Dans votre Imprimé Fiscal Unique (IFU) : Cases 6NS, 6 NT ou 6 NU(10)
Versements de vos revenus imposables effectués en
2023 dans votre PER(2) • téléchargeable depuis votre espace Vérifiez que les montants pré-remplis dans
volontaires personnel votre déclaration sont identiques à ceux
déductibles indiqués dans votre IFU

Déclarer des montants imposables

Le montant de la Participation et/ou de Dans votre relevé d’information Cases 1 AJ à 1 DJ

Votre Participation l’Intéressement perçu sur votre compte téléchargeable depuis votre espace Assurez-vous que le montant perçu est
et/ou bancaire en 2023 sera communiqué à personnel. bien inclus en complément de vos
votre Intéressement l’administration fiscale par votre revenus annuels ou, le cas échéant,
gestionnaire(5) renseignez-le vous-même.

Le capital débloqué issus de vos Dans votre Imprimé Fiscal Unique (IFU) :
Déblocage issus de versements déductibles(6) dans votre
Cases 1 AI ou 1 BI ainsi que 2TZ (pour le
• téléchargeable depuis votre espace montant correspondant aux plus-values)(9)
vos versements PER(2) au cours de l’année 2023, pour
personnel
volontaires acquisition de la résidence principale ou Vérifiez que les montants pré-remplis dans
sortie en capital à échéance. votre déclaration sont identiques à ceux
déductibles
indiqués dans votre IFU

Calculer le plafond annuel des versements déductibles

Que vous ayez réalisé des versements déductibles ou non, il convient de déclarer les informations indiquées ci-dessous, qui viendront en déduction de
votre Plafond d’Épargne Retraite(4) 2024.

L’abondement net(7) versé par votre Cases 6 QS, 6 QT ou 6 QU

entreprise en 2023 dans votre PERCO(3)
Votre abondement et/ou PER(2) Renseignez vous-même votre déclaration
de revenus

Le montant net des droits inscrits sur Cases 6 QS, 6 QT ou 6 QU

le CET(8) A reporter également case 1 SM
ou ou 1 DN de la déclaration 2042C(11)
Vos jours de congés Les jours de congés monétisés non Dans votre espace personnel
ou de CET issus d'un abondement(8) versés en 2023 Renseignez vous-même votre déclaration
dans votre PERCO(3) et/ou PER(2) de revenus

Le montant des Cotisations Obligatoires Cases 6 QS, 6 QT ou 6 QU

versées en 2023 dans votre PER Renseignez vous-même votre déclaration
Vos cotisations (uniquement PER U ou PER O)(2) de revenus
obligatoires

Amundi ESR - Société Anonyme au capital de 24 000 000 €. Entreprise d’Investissement régie par le Code Monétaire et Financier agréée par l’ACPR n° 14 758 R. Immatriculée à l’ORIAS n°
16006295. Siège social : 91-93 boulevard Pasteur - 75015 Paris. Adresse postale : 26956 Valence Cedex 9 France. Siren 433 221 074 RCS Paris.
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Où trouver les informations dans votre espace personnel ?

Votre espace personnel dédié à la déclaration de revenus

Rendez-vous dans la rubrique « Mon profil » puis cliquez sur « Mes données fiscales », pour :

1. Vérifier les montants de votre déclaration de revenus :

✓ Le montant total de vos versements volontaires déductibles(4) effectués dans votre/vos
dispositif(s).
✓ Le montant de l'abondement net(7) versé par votre entreprise.
✓ Le montant des cotisations obligatoires versées dans votre dispositif PER U ou PER O
✓ Le montant correspondant à vos jours de congés ou de CET(8) versés dans votre/vos
dispositif(s) retraite.

2. Télécharger vos relevés d’informations de l’année 2023

✓ Pour votre PER(2) téléchargez votre Imprimé Fiscal Unique (IFU) et/ou le relevé
d’information fiscale du paiement de l’Intéressement et/ou de la Participation
directement depuis la depuis la rubrique « Mon Profil / Mes données fiscales ».

Documents également téléchargeables depuis la rubrique « Mon Journal / Documents Fiscaux »

Bon à savoir

Votre relevé de compte annuel

Pensez-y !

Votre Relevé de compte annuel est un récapitulatif

d’informations relatif à vos dispositifs d’Épargne Salariale et
Retraite.

Consultez votre Relevé de compte dans la rubrique « Mon

journal » puis « Documents »

Amundi ESR - Société Anonyme au capital de 24 000 000 €. Entreprise d’Investissement régie par le Code Monétaire et Financier agréée par l’ACPR n° 14 758 R. Immatriculée à l’ORIAS n°
16006295. Siège social : 91-93 boulevard Pasteur - 75015 Paris. Adresse postale : 26956 Valence Cedex 9 France. Siren 433 221 074 RCS Paris.
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(1) PEE : Plan Epargne Entreprise, PEI: Plan Epargne Interentreprises ou PEG : Plan Epargne Groupe

(2) PER - Plan d’Épargne Retraite d’entreprise géré en compte-titres (PER COL ou PERECO : PER d'entreprise Collectif / PER COL-I : PER
d’entreprise Collectif Interentreprises / PER COL-G : PER d’entreprise Collectif de Groupe / PER U : PER d'entreprise Unique / PER U-G : PER
d'entreprise Unique de Groupe / PER O : PER d'entreprise Obligatoire / PER O-G : PER d'entreprise Obligatoire de Groupe) – ou dans certains
cas PERCO : Plan d’Epargne Pour la Retraite Collectif , ou PERCO-I : Plan d’Epargne Pour la Retraite Collectif Interentreprises ou PERCO-G :
Plan d’Epargne Pour la Retraite Collectif Groupe

(3) PERCO-I : Plan d’Epargne Pour la Retraite Collectif Interentreprises ou PERCO-G : Plan d’Epargne Pour la Retraite Collectif Groupe
(4) Chaque épargnant peut choisir de déduire de l'assiette de ses revenus imposables à l'Impôt sur le Revenu (IR) tout ou partie de ses versements
volontaires effectués dans un PER géré en compte-titres (PER COL, PER U…) dans le respect du Plafond Épargne Retraite de son foyer fiscal. La
déductibilité maximale en année N s’élève à 10% des revenus professionnels nets de frais de l’année N-1, pris en compte dans la limite de 8 fois le Plafond
Annuel de la Sécurité Sociale (PASS) de l’année précédente ou de 10 % du PASS N-1 si ce montant est plus élevé, et d’une enveloppe spécifique pour les
Travailleurs Non-Salariés. Ce plafond est calculé selon les conditions définies sur le site https://www.impots.gouv.fr/portail/particulier/epargne-retraite. À l'entrée,
le traitement d'un versement volontaire déductible donnera lieu à des frais précisés dans le Guide Tarifaire en vigueur. A la sortie, ces sommes seront
fiscalisées en fonction de la règlementation fiscale en vigueur et de la situation personnelle de chaque épargnant au moment du retrait des sommes.

(5) Si vous avez opté pour le paiement immédiat de la prime de Participation et/ou d’Intéressement sur votre compte bancaire en 2023,
et que les montants perçus n’apparaissent pas déjà sur votre bulletin de salaire (c’est-à-dire non inclus dans le revenu net imposable
déclaré par votre entreprise), alors dans ce cas, et conformément aux dispositions prévues par l’administration fiscale*, votre gestionnaire
Amundi Épargne Salariale et Retraite a l’obligation de communiquer directement à la Direction Générale des Finances Publiques (DGFIP) le
montant que vous avez perçu en 2023. A ce titre, Amundi Épargne Salariale et Retraite vous transmettra au cours du mois de mars ou avril 2024
votre relevé d’information fiscale du paiement de votre Participation et/ou Intéressement.
*En amont de l’application du Prélèvement à la Source. Le prélèvement à la source de l'impôt sur le revenu est entré en vigueur le 1er janvier
2019, conformément à l'ordonnance n° 2017-1390 du 22 septembre 2017 et s’appliquera aux sommes de Participation et/ou Intéressement
perçues au cours des prochaines années.
Rappel : si vous avez fait le choix de totalement épargner votre Participation et/ou Intéressement sur vos dispositifs d’Épargne Salariale et/ou
Retraite, aucune déclaration à l’Impôt sur les Revenus n’est nécessaire, et ce, quel que soit le dispositif sur lequel vous avez épargné ces
sommes.
(6) Les versements volontaires déductibles, en cas de déblocage anticipé pour l’achat de votre résidence principale ou d’une sortie en
capital à l’échéance sont soumis (pour la partie représentative de capital) à l’impôt sur le revenu au barème progressif (sans abattement de 10
%) et exonérées de prélèvements sociaux. Les plus-values sont soumises au Prélèvement Forfaitaire Unique (sauf option du titulaire pour une
imposition au barème progressif).
Les déblocages issus des versements volontaires non déductibles ne sont pas soumis à l’imposition sur le revenu et les plus-values
sont soumises au Prélèvement Forfaitaire Unique (sauf option du titulaire pour une imposition au barème progressif).
Pour les cas légaux de déblocage anticipé mentionnés au 1° à 5° de l’article L. 224-4 du Code monétaire et financier, le capital est exonéré
d'impôt sur le revenu et de prélèvements sociaux. Les plus-values sont exonérées d'impôt sur le revenu, néanmoins elles soumises aux
prélèvements sociaux sur les produits de placement.
(7) Dans certains cas les montants relatifs à "l'abondement" sont communiqués par votre entreprise via le bulletin de paie, ou une note dédiée.
Dans ce cas, renseignez dans votre déclaration de revenus le montant indiqué par votre employeur.
(8) Dans la limite de 10 jours par an. Dans certains cas les montants relatifs aux " jours de congés ou de CET " sont communiqués par votre
entreprise via le bulletin de paie, ou une note dédiée. Dans ce cas, renseignez dans votre déclaration de revenus le montant indiqué par votre
employeur.
(9) Les produits attachés aux retraits issus de vos versements volontaires déductibles ou non-déductibles sur votre PER (PER COL, PER U…)
sont imposables au prélèvement forfaitaire unique (PFU). Ces montants sont normalement automatiquement préremplis en case 2TZ et 2BH de
la déclaration d’ensemble des revenus n°2042 , ainsi que le montant du PFU en case 2CK. Si vous préférez opter pour une imposition à
l’impôt sur le revenu au barème progressif de l’ensemble des revenus mobiliers et gains de cession de valeurs mobiliers, ces montants
sont à renseigner case 2OP. Ces produits sont également soumis aux prélèvements sociaux.
(10) Si vous souhaitez profiter du Plafond de déduction non utilisé de votre conjoint/partenaire de PACS, veuillez cocher la case 6 QR.
(11) Ces sommes seront prises en compte pour le calcul du revenu fiscal de référence.

Ce document contient des informations susceptibles d’être modifiées sans préavis en raison de l’évolution de l’environnement
juridique et fiscal. Elles ne constituent ni un conseil ou une recommandation d’investissement ni une sollicitation d’achat ou de
vente.

Ce document et les informations qu’il contient sont fournis à titre d’information exclusivement, à partir de sources qu’Amundi ESR
considère comme étant fiables. Elles ne sauraient engager la responsabilité d’Amundi ESR de quelque manière que ce soit. Amundi ESR
se réserve donc la possibilité de modifier le présent contenu à tout moment et sans préavis en fonction des évolutions législatives,
réglementaires et/ou jurisprudentielles.
Du fait de leur simplification, les informations présentées dans le présent document sont inévitablement partielles ou incomplètes et ne
peuvent dès lors avoir aucune valeur contractuelle. Elles ne sauraient vous dispenser de votre propre analyse juridique sur les textes
réglementaires et fiscaux qui vous seraient applicables. Ces informations ne constituent ni un conseil ni une préconisation de quelque
nature que ce soit ni une recommandation d’investissement ni une sollicitation d’achat ou de vente. Il vous est donc fortement
recommandé de vérifier les dispositions fiscales qui s'appliquent à votre propre situation personnelle avant de procéder à toute opération.

Amundi ESR - Société Anonyme au capital de 24 000 000 €. Entreprise d’Investissement régie par le Code Monétaire et Financier agréée par l’ACPR n° 14 758 R. Immatriculée à l’ORIAS n°
16006295. Siège social : 91-93 boulevard Pasteur - 75015 Paris. Adresse postale : 26956 Valence Cedex 9 France. Siren 433 221 074 RCS Paris.