Fiche pratique

Aide à la déclaration de revenus

Quels sont les principaux montants à déclarer dans le cadre de votre

Épargne Retraite(1) ?
Comment
Quel montant Où trouver remplir votre
déclarer ? ce montant ? déclaration
Vos versements volontaires déductibles d’impôt ?

Vérifier que le montant indiqué dans

Vos versements volontaires
PER COL déductibles(2) de votre revenu
imposable effectués en 2021 dans
votre PER COL
Dans votre IFU
téléchargeable dans « Mon journal »
ou
Dans la rubrique « Mon Profil » puis
« Mes données fiscales »
votre IFU est identique dans votre
déclaration de revenus pré-remplie
(f orm ul ai re 2042 ).
case 6 NS, 6 NT ou 6 NU
S'il ne l'est pas, corrigez vous-même le
montant dans votre déclaration de
revenus

Vos déblocages pour achat de la résidence principale ou une sortie en capital à échéance
Vérifiez que le montant indiqué dans
votre IFU est identique dans votre
Les montants rachetés(3)
au cours Montant renseigné déclaration de revenus pré-remplie
de l’année 2021 issus de vos dans votre IFU (formulaire 2042)
PER COL ou
versements déductibles de Case 1 AI ou 1 BI ainsi que 2TZ
votre PER COL Dans la rubrique « Mon
Journal » puis « Opérations » (pour le montant
correspondant aux gains)(3)

Les sommes issues de votre abondement et jours de congés ou de CET ne sont pas soumises à l’imposition sur le revenu.
Il convient de les déclarer car elles doivent être prises en compte dans le calcul de votre Plafond d’Épargne Retraite (2)

Dans la rubrique « Mon Renseignez vous-même votre

Le montant de l'abondement net
Votre abondement Profil » puis « Mes données déclaration de revenus
versé par votre entreprise en 2021
(PERCO et/ou PER COL) fiscales » (formulaire 2042)
dans votre PERCO
ou votre PER COL Montant non-renseigné dans case 6 QS, 6 QT ou 6 QU
votre IFU

Renseignez vous-même votre

Le montant net des droits inscrits sur Dans la rubrique « Mon déclaration de revenus
Vos jours de congés le CET ou les jours de congés Profil » puis « Mes données (formulaire 2042)
ou de CET monétisés non issus d'un fiscales » case 6 QS, 6 QT ou 6 QU
abondement et versés en 2021 dans
Montant non-renseigné
votre PERCO ou votre PER COL(4) A reporter également case 1SM
dans votre IFU
ou 1 DN de la déclaration 2042C(5)

Rappel
Si vous avez perçu votre Participation et/ou votre Intéressement en 2021, vous devez déclarer ces sommes à l’administration fiscale(6)
Vérifiez que le montant est repris
Dans la rubrique « Mon dans votre déclaration de revenus
Votre Participation Le montant de la Participation et/ou
de l’Intéressement perçu sur votre Journal » puis « Opérations » pré-remplie (formulaire 2042).
et/ou votre
compte bancaire en 2021. Case 1 AJ, 1BJ ou 1CJ
Intéressement Montant non-renseigné
S'il ne l'est pas, reportez vous-même le
dans votre IFU montant dans votre déclaration de
revenus

Important : D’autres montants peuvent être repris dans votre Imprimé Fiscal Unique (IFU) et doivent figurer dans votre Déclaration d’Impôt sur le
revenu. Nous vous invitons à vérifier que ces montants sont correctement renseignés dans votre Déclaration d’Impôt ou, à défaut, renseignez les
vous-même (exemples : Dividendes - ou autres informations présentes dans votre IFU).
(1) PERCO : Plan d’Epargne pour la Retraite Collectif - PERCO I : Plan d’Epargne pour la Retraite Collectif Interentreprises - PERCO G : Plan d’Epargne pour la Retraite Collectif
Groupe - PER COL : Plan d'Epargne Retraite d'entreprise Collectif - PERECO : Plan d'Epargne Retraite d'entreprise Collectif - PER COL I : Plan d’Epargne Retraite d’entreprise
Collectif Interentreprises - PER COL G : Plan d’Epargne Retraite d’entreprise Collectif Groupe.
(2) Dans le respect du Plafond Épargne Retraite de chaque membre du foyer fiscal (dans la limite, pour les salariés, de 10% des revenus nets N-1 retenus dans la limite de 8
Plafonds Annuels de la Sécurité Sociale N-1 ou de 10% du PASS N-1 si ce montant est plus élevé, et d’une enveloppe spécifique pour les Travailleurs Non-Salariés). Ce
plafond est calculé selon les conditions définies sur le site https://www.impots.gouv.fr/portail/particulier/epargne-retraite.
(3) Les sommes issues d’un déblocage pour achat de la résidence principale ou une sortie en capital à échéance sont soumises à l’imposition sur le revenu au barème
progressif (sans abattement de 10 %) et exonérées de prélèvements sociaux - Les retraits issus des versements volontaires non déductibles ne sont pas soumis à
l’imposition sur le revenu. Les produits attachés aux retraits issus de vos versements volontaires déductibles ou non-déductibles sur PER sont imposables au prélèvement
forfaitaire unique (PFU). Ces montants sont normalement automatiquement pré-remplis en case 2TZ et 2BH de la déclaration d’ensemble des revenus n°2042 , ainsi que le
montant du PFU en case 2CK. Si vous préférez opter pour une imposition à l’impôt sur le revenu au barème progressif de l’ensemble des revenus mobiliers et gains de
cession de valeurs mobiliers, ces montants sont à renseigner case 2OP.
(4) Dans la limite de 10 jours par an
(5) Ces sommes seront prises en compte pour le calcul du revenu fiscal de référence
(6) Les personnes ayant perçu la Participation et/ou l’Intéressement sur leur compte bancaire en 2021 recevront en mars 2022 un relevé d’opérations leur indiquant les
montants à déclarer à l’administration fiscale.
Rappel : Dans le cas où vous avez épargné votre Participation et/ou votre Intéressement aucune déclaration à l’Impôt sur le Revenu n’est nécessaire, et ce, quel que soit le
dispositif sur lequel vous avez épargné ces sommes.

Amundi ESR - Société Anonyme au capital de 24 000 000 €. Entreprise d’Investissement régie par le Code Monétaire et Financier
agréée par l’ACPR n° 14 758 R. Immatriculée à l’ORIAS n° 16006295. Siège social : 91 - 93 boulevard Pasteur - 75015 Paris.
Adresse postale : 26956 Valence Cedex 9 France. Siren 433 221 074 RCS Paris.
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Aide à la déclaration de revenus

Récapitulatif – Où trouver les informations

dans votre espace sécurisé du site internet ?

Espace dédié à la déclaration de revenu pour votre « Épargne Retraite »

(PERCO/PER COL)

Rendez-vous dans la rubrique « Mon

profil » puis « Mes données fiscales » à
consulter année par année !

Retrouvez :

Le montant de l'abondement net versé par

votre entreprise dans votre PERCO / PER
COL (en complément de vos versements)
Le montant correspondant à vos jours de
congés ou de CET versés dans votre PERCO /
PER COL
Le cumul de vos versements volontaires
déductibles effectués dans votre PER COL
et à déclarer.

Les cases à remplir de votre déclaration

de revenus sont également précisées !

Bon à savoir

Dans cette rubrique, vous pouvez également consulter à tout moment le compteur de vos « versements volontaires
déductibles ». Il s’actualise au fil des versements volontaires déductibles que vous réalisez au cours de l’année !

Votre Imprimé Fiscal Unique (IFU) et/ou le relevé de déclaration en cas de perception de
l’intéressement et/ou de la participation sur votre compte bancaire

Consultez et téléchargez votre IFU et/ou votre

Relevé de déclaration de la
participation/intéressement dans la rubrique
« Mon Journal » puis « Documents Fiscaux » ou
rubrique « Mon Profil » puis « Mes
données fiscales »

Bon à savoir
L'exactitude de vos données personnelles est indispensable pour faire remonter certaines informations dans votre Déclaration de
Revenu pré-remplie. Pensez à vérifier, compléter et mettre à jour régulièrement vos données personnelles, dans la rubrique « Mon
Profil ».

Les informations contenues dans ce document sont données à titre purement informatif. Elles ne sauraient engager la responsabilité d’Amundi ESR de quelque manière que
ce soit. Amundi ESR se réserve donc la possibilité de modifier le présent contenu à tout moment et sans préavis en fonction de l'actualité législative, règlementaire et
fiscale. Du fait de leur simplification, les informations présentées dans le présent document sont inévitablement partielles ou incomplètes et ne peuvent dès lors avoir aucune
valeur contractuelle. Elles ne sauraient vous dispenser de votre propre analyse juridique sur les textes réglementaires et fiscaux qui vous seraient applicables. Ces
informations ne constituent ni un conseil ou une recommandation d’investissement ni une sollicitation d’achat ou de vente. Il vous est donc fortement recommandé de
vérifier les dispositions fiscales qui s'appliquent à votre propre situation personnelle avant de procéder à toute opération.
 FAQ
Aide à la déclaration d‘impôt sur le revenu

Notre expert vous répond !

1
NON
Faut-il déclarer à l’administration fiscale la Participation et/ou
Vous n’avez rien à déclarer
l’Intéressement épargnés dans mon PEE1, PERCO2 ou PER COL3 ? à l’administration fiscale

Quel que soit le dispositif choisi, les sommes épargnées sont exonérées d’impôt sur le revenu4 en contrepartie
d’une période d’indisponibilité de 5 ans pour le PEE ou au moment de la retraite pour le PERCO ou le PER COL.

2
OUI
Faut-il déclarer à l’administration fiscale la Participation et/ou
La somme perçue est à
l’Intéressement perçu(s) sur mon compte bancaire ? déclarer à l’administration fiscale

Dans le cas où vous choisissez de percevoir partiellement ou totalement votre Participation et/ou Intéressement4, ces
sommes sont fiscalement assimilées à un revenu et donc soumises à l’imposition sur le revenu*.
*Le montant de la Participation et/ou Intéressement que vous avez perçu en 2021 devrait être renseigné dans la déclaration de revenus pré-remplie que vous recevrez
en avril 2022 en tant que traitements & salaires (cases 1 AJ à 1 DJ du formulaire n°2042). Il vous appartient d'en vérifier le montant ou, le cas échéant, de compléter
votre déclaration s'il est manquant.

3
NON
Si je débloque l’épargne disponible de mon PEE, dois-je le déclarer aux
Vous n’avez rien à déclarer
impôts ? à l’administration fiscale

En cas de déblocage de l’épargne disponible dans votre PEE, le capital que vous récupérez est exonéré d’impôt.
En revanche, les éventuels gains (ou plus-values) réalisés sur vos placements sont soumis aux prélèvements sociaux
de 17,2% (au 1er janvier 2022).
Vous n’avez aucune démarche à réaliser, ces prélèvements sociaux sont automatiquement déduits lorsque vous
récupérez votre épargne.

4
NON
J’ai réalisé un déblocage anticipé5&6 dans mes PEE et PERCO, dois-je le
Vous n’avez rien à déclarer
déclarer aux impôts ?
à l’administration fiscale

En cas de déblocage anticipé de votre épargne dans un PEE et/ou un PERCO, le capital que vous récupérez est
exonéré d’impôt.
Seuls, les éventuels gains (ou plus-values) réalisés sur vos placements sont soumis aux prélèvements sociaux de
17,2% (au 1er janvier 2022).
Vous n’avez aucune démarche à réaliser, ces prélèvements sociaux sont automatiquement déduits lorsque vous
récupérez votre épargne.
Pour votre PEE ou votre PERCO, quel que soit le motif de déblocage anticipé que vous réalisez(5) (6) c’est la
même règle qui s’applique.

(1) PEE : Plan Epargne Entreprise, PEI: Plan Epargne Interentreprises ou PEG : Plan Epargne Groupe
(2) PERCO : Plan d’Epargne Pour la Retraite Collectif , ou PERCOI : Plan d’Epargne Pour la Retraite Collectif Interentreprises ou PERCOG : : Plan d’Epargne Pour la Retraite Collectif Groupe
(3) PER COL: Plan d'Epargne Retraite d'entreprise collectif ou PER COL-I : Plan d’Epargne Retraite d’Entreprise Collectif Interentreprises ou PER COL-G: Plan d’Epargne Retraite d’Entreprise
Groupe ou PERECO : Plan d'Epargne Retraite d'entreprise collectif
(4) Les sommes issues de votre Participation et/ou Intéressement épargnées ou perçues sont soumises à la CSG et la CRDS de 9,7% au 1er janvier 2022.
(5) Les cas de déblocage anticipé du PEE sont les suivants : achat - construction - agrandissement de la résidence principale - remise en état de la résidence principale consécutive à une
catastrophe naturelle - mariage ou conclusion d’un Pacs (pacte civil de solidarité) - naissance ou adoption du 3ème enfant et des suivants – divorce - rupture de pacs - séparation (avec la garde
d’au moins 1 enfant) - violences conjugales (depuis le 7 juin 2020) - invalidité - décès - cessation du contrat de travail - création ou reprise d’entreprise - surendettement.
(6) Les cas de déblocage anticipé du PERCO sont les suivants : achat - construction - agrandissement de la résidence principale - remise en état de la résidence principale consécutive à une
catastrophe naturelle - expiration des droits à l’assurance chômage - invalidité - décès – surendettement.
 FAQ
Aide à la déclaration d‘impôt sur le revenu

5
OUI / NON
J’ai réalisé un déblocage anticipé dans mon PER COL pour l’achat de ma
Cela dépend de l’origine de
résidence principale, faut-il le déclarer aux impôts ? vos versements

Déblocage issu des versements volontaires

 Versements volontaires déductibles :
 La partie correspondant au capital (c’est-à-dire à vos versements) est soumise à l’impôt sur le
revenu (sans abattement de 10 %) et exonérée de prélèvements sociaux.
Il convient de la déclarer en cases 1AI à 1DI.
 Les éventuels gains réalisés (ou plus-values) sont soumis au Prélèvement Forfaitaire Unique
(PFU)* au taux de 12,8% et aux prélèvements sociaux au taux global de 17,2%.
Il convient de vérifier ces montants, en principe automatiquement pré-remplis : cases 2TZ, 2CK et
2BH de la déclaration de revenus n°2042.

 Versements volontaires non déductibles :

 La partie correspondant au capital (c’est-à-dire à vos aux versements) est exonérée d’impôt sur le
revenu et de prélèvements sociaux. Vous n’avez rien à déclarer.
 Les éventuels gains réalisés (ou plus-values) sont soumis au PFU* au taux de 12,8% et aux
prélèvements sociaux au taux global de 17,2%.
Il convient de vérifier ces montants, en principe automatiquement pré-remplis dans la déclaration
de revenus n°2042 : cases 2TZ, 2CK et 2BH.

Déblocage issu de l’épargne salariale

• La partie correspondant au capital est exonérée d’impôt sur le revenu et de prélèvements sociaux.
Vous n’avez rien à déclarer.
• Les éventuels gains réalisés (ou plus-values) sont exonérés d’impôt sur le revenu et soumis aux
prélèvements sociaux au taux global de 17,2% (au 1er janvier 2022) ou 7,5% pour les personnes relevant
du régime De Ruyter.

*Le Prélèvement forfaitaire unique (PFU) s’applique sauf en cas d’option du titulaire pour le barème progressif de l’impôt sur le revenu.

J’ai récupéré le capital à l’échéance de mon PER COL pour ma retraite, OUI / NON
dois-je le déclarer aux impôts ? Cela dépend de l’origine de
vos versements

La règle qui s’applique est exactement la même que pour le déblocage anticipé pour l’achat ou la construction d’une résidence
principale (voir la réponse à la question 5)

Amundi ESR - Société Anonyme au capital de 24 000 000 €. Entreprise d’Investissement régie par le Code Monétaire et Financier agréée par l ’ACPR
n° 14 758 R. Immatriculée à l’ORIAS n° 16006295. Siège social : 91 - 93 boulevard Pasteur - 75015 Paris. Adresse postale : 26956 Valence Cedex 9
France. Siren 433 221 074 RCS Paris.
 FAQ
Aide à la déclaration d‘impôt sur le revenu

7
NON
J’ai réalisé un déblocage anticipé* (hors résidence principale) dans mon Vous n’avez rien à déclarer
PER COL faut-il le déclarer aux impôts ? à l’administration fiscale

Pour ce type de déblocage anticipé , le capital que vous récupérez est exonéré d’impôt.
Si la somme retirée est issue de vos versements volontaires, elle est exonérée d‘imposition sur le revenu et de
prélèvements sociaux. Les éventuels gains réalisés (ou plus-values) sur vos placements sont soumis aux
prélèvements sociaux de 17,2% (au 1er janvier 2022), ils sont automatiquement déduits vous n’avez rien à déclarer.
Si la somme retirée est issue de votre épargne salariale (Participation Intéressement, Abondement, CET) alors dans
ce cas elle est exonérée d‘imposition sur le revenu et de prélèvements sociaux. Les éventuels gains (ou plus-
values) réalisés sur vos placements sont soumis aux prélèvements sociaux de 17,2% (au 1er janvier 2022), ils sont
automatiquement déduits vous n’avez rien à déclarer.
*Les cas de déblocage anticipé du PER COL (hors résidence principale) sont les suivants : expiration des droits à l'assurance chômage - cessation d'activité non salariée (liquidation
judiciaire) – surendettement – invalidité - décès du conjoint.

8
NON
Certains de mes supports de placement sont en moins-value, puis-je Les moins-values ne sont pas
déduire la moins-value de mes impôts ? directement déductibles de
l’assiette du revenu imposable.

Les pertes et moins-values réalisées sur un plan d’épargne ne sont pas déductibles de votre revenu net imposable.
Toutefois avant le déblocage de l’épargne, une compensation des gains et pertes de même nature s’opère directement
au sein même des supports.

Pourquoi n’ai-je pas reçu d’Imprimé Fiscal Unique (IFU) cette année, L’envoi d’un IFU n’est pas
alors que je l’ai reçu l’année dernière. systématique

Dans le cadre de votre Épargne Salariale & Retraite, vous recevez un IFU uniquement dans le cas où vous avez
réalisé une ou plusieurs opérations à déclarer à l’administration fiscale.
Dans le cas contraire aucun IFU ne vous est adressé.

Cette fiche pratique est mise à disposition à titre d’information dans le cadre de votre Plan Epargne Entreprise (PEE) et/ou de Plan d’Epargne pour la Retraite
Collectif (PERCO) et/ou de Plan d’Epargne Retraite d’Entreprise Collectif (PER COL)

Les informations contenues dans ce document sont fournies à titre d’information exclusivement, à partir de sources qu’Amundi ESR considère comme étant fiables. Elles ne
sauraient engager la responsabilité d’Amundi ESR de quelque manière que ce soit. Amundi ESR se réserve donc la possibilité de modifier le présent contenu à tout moment et
sans préavis en fonction de l'actualité législative, règlementaire et fiscale. Du fait de leur simplification, les informations présentées dans le présent document sont
inévitablement partielles ou incomplètes et ne peuvent dès lors avoir aucune valeur contractuelle. Elles ne sauraient vous dispenser de votre propre analyse juridique sur les
textes réglementaires et fiscaux qui vous seraient applicables. Ces informations ne constituent ni un conseil, ni une préconisation de quelque nature que ce soit, ni une
recommandation d’investissement, ni une sollicitation d’achat ou de vente. Il vous est donc fortement recommandé de vérifier les dispositions fiscales qui s'appliquent à votre
propre situation personnelle avant de procéder à toute opération.
Ce document n’est pas destiné à l’usage des résidents des États Unis d’Amérique et des « U.S. Persons », telle que l'expression est définie par la « Regulation S » de la
Securities and Exchange Commission en vertu du U.S. Securities Act de 1933.
Le capital investi dans les produits proposés dans le cadre des dispositifs d'Épargne Salariale et/ou Retraite n'est pas garanti . La valeur et les revenus d’un investissement
dans ces produits peuvent évoluer à la hausse comme à la baisse. Les performances passées ne constituent en aucun cas une garantie ou un indicateur fiable de la
performance actuelle ou future. Les données de performance ne tiennent pas compte des frais et commissions relatifs à l’émission et au rachat de parts ou actions.

Amundi ESR - Société Anonyme au capital de 24 000 000 €. Entreprise d’Investissement régie par le Code Monétaire et Financier agréée par l ’ACPR
n° 14 758 R. Immatriculée à l’ORIAS n° 16006295. Siège social : 91 - 93 boulevard Pasteur - 75015 Paris. Adresse postale : 26956 Valence Cedex 9
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