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Q1
Pour bien comprendre la circulation de la trésorerie au sein d'une entreprise, il convient d'utiliser comme outil :
le compte de résultat
le tableau de flux de trésorerie
le bilan
le ratio Dettes/EBE
Q2
Q4
Si la capacité d'autofinancement est de 35 et que le besoin en fonds de roulement passe de 80 à 87, le flux de trésorerie
d'exploitation est de...
28
35
42
on ne peut pas dire faute de suffisamment d'informations
Q5
Si la capacité d'autofinancement est de 62 et que les investissements sont de 45, alors le flux de trésorerie d'exploitation est
de...
17
62
107
on ne peut pas dire faute de suffisamment d'informations
Q7
Si le flux de trésorerie d'exploitation est de 100 et que les investissements nets des cessions sont de 45, alors le flux de
trésorerie disponible après frais financiers est de...
55
100
155
on ne peut pas dire faute de suffisamment d'informations
Q8
La moins bonne façon de mesurer la capacité d'une entreprise à rembourser ses dettes est...
d'établir un tableau de flux de trésorerie prévisionnel
de calculer le ratio dette/EBE
de calculer le ratio résultat d'exploitation/frais financiers
de calculer le ratio dette/capitaux propres
Q12
Les effets escomptés non échus ne font pas partie de l'endettement bancaire et financier net
Toujours vrai
Toujours faux
Parfois vrai, parfois faux
Q15
Les engagements de crédit bail font partie de l'endettement bancaire et financier net
Toujours vrai
Toujours faux
Parfois vrai, parfois faux
Q16
faible
acceptable
important
excessif
Q17
Les disponibilités de l'entreprise font partie de son endettement bancaire et financier net
Toujours vrai
Toujours faux
Parfois vrai, parfois faux
Q18
La construction d'un tableau de flux prévisionnel suppose de disposer...
du dernier compte de résultat disponible
de la comptabilité analytique de l'entreprise
d'un plan d'affaires de l'entreprise correct
Q19
Dans un secteur où la visibilité des flux de trésorerie est très bonne comme l'agroalimentaire, un ratio Dettes/EBE de 3 est
considéré comme :
faible
acceptable correct
important
excessif
Q20
Le flux de trésorerie disponible qui apparaît dans les tableaux de trésorerie est dit "après frais financiers" car...
la première ligne du tableau de flux dont il est issu est le résultat net qui est après frais financiers correct
pour bien le distinguer du flux de trésorerie disponible qui, lui sans plus de précisions, est avant frais financiers correct
aucune des deux réponses précédentes n'est juste