E - Guide de Montage Liasse

Guide pratique de montage de la liasse des états financiers
Etapes Description Commentaire
Elle correspond à la première version de la balance avant la

Balance avant comptabilisation des écritures d'arrêté et de montage de la
1
inventaire liasse comptable. Elle subira de nombreux changements
avant d'être adéquate à l'élaboration des états financiers.
Elles sont constituées de toutes les écritures relatives à

Ecritures
2 l'apurement des opérations courantes, aux régularisations,
d'arrêté aux extournes, ajustements, reclassements et transferts
A ce stade toutes les charges, produits, dettes, créances,

Balance après On ajuste sont
le résultat comptable des réintégration et dans le
3 trésorerie valides, exhaustives; comptabilisées
inventaire déductions.
bon compte, bon montant, sur la la bonne période est une
La détermination du résultat imposable
opération extra comptable qui s’effectue après détermination
du résultat comptable. ces rectifications se font hors
comptabilité (extra- comptable) sur un imprimé fiscal. Il
Détermination
s’agira de corriger le résultat comptable par la réintégration
4 du résultat On
(en solde les Comptes
plus) des 6,7;81
charges non soldés et par la déduction
déductibles
comptable (en moins) des produits non taxables, pour tenir compte des
règles spécifiques à certaines charges et produits. La
réintégration concerne des charges qui ont été
comptabilisées et qui ont contribuées à la diminution du
résultat, alors que ces charges ne concourent pas à
l’exploitation de l’entreprise et ne sont pas exposées dans
son intérêt.
La déduction concerne les produits comptabilisés mais qui

sont exonérés de l’impôt BIC soit totalement, soit
Détermination partiellement, ils seront cependant totalement ou
partiellement déduites.
du résultat Fiscal
5
( résultat Note 1 : Pour le calcul de l'IBIC,la comptabilité utilise le
imposable ) résultat comptable avec résultat comptable= produits-
charges, alors que la fiscalité utilise le résultat fiscal avec
résultat fiscal= résultat comptable+ réintégrations -
déductions. Pour ce calcul, plusieurs principes fiscaux
rentrent en jeu. Concernant l'IMF, il y a plusieurs critiques
fiscaux, l'exonération, le taux, conditions d'application, la
détermination de son montant. Exemple: pour toutes les
entreprises assujetties, IMF= 0,5% CATTC sauf les
entreprises du secteur pétrolier, eau, électricité, IMF= 1%
CATTC et les banques IMF= 1,5% CATTC. L'IMF à payer ne
Détermination et peut être inferieur à 3.000.000f ni supérieur à 35.000.000
comptabilisation En fonction du signé positif ou négatif du RF, on détermine
6 le BIC2 (: 25% ou 20%
les 2)impôts:
ou l'ImfIBIC
(% CA ). Le Puis
compte d'impôtces
de l'impôt BIC / Note
BIC est le
calcule
89XX et le compte
et IMF.
d'impôt IMF le
compare
89XXX
IMF 2 impôts. Si ibic est supérieur à imf, c'est IBIC que
l'entreprise paie. Si ibic est inferieur imf, c'est IMF que
l'entreprise paie.
Détermination et
comptabilisation
Les comptes 89 et 139 résultat comptable sont soldés pour
7 du résultat en le compte 1309 résultat en instance d'affectation
instance
d'affectation
La liasse fiscale est composée de 39 tableaux dont : Les
L’acte uniforme
tableaux OHADA
comptables à publier
(états un tableau
financiers) de
et les tableaux
correspondance
fiscaux. permettant de remplir les principaux
Utilisation du tableaux constituant les états financiers que sont : le bilan et
8 tableau de le
Lecompte de résultat.
remplissage Il s’agit de
des tableaux deslatableaux
DSF peut1 seà 6.faire
De même
correspondance les tableaux qui composent le TAFIRE comportent
manuellement ou automatiquement à l’aide des progiciels des
indications qui facilitent
conçus avec Microsoft Excel. sa construction.
A partir de la balance à l'étape 3, On sélectionne les

comptes de la classe 6, 7, 81 et 82 on les consolide selon
les regroupements du manuel de répartition du syscohada
Montage du compte de résultat : il se construit à partir du

solde des comptes de la classe 6, 7, 8 à l’exception du
Elaboration du compte 87-participation des travailleurs et 89 – impôt sur le
9 compte de résultat. Ces comptes sont mouvementés lors de la
résultat comptabilisation de l’impôt et solder lors des écritures
d’affectation
A partir de ladu résultat
balance dans les On
à l'étape7, capitaux propres.
sélectionne les comptes
de ma classe 1 à 5, on monte le bilan
Les comptes de charge 6 créditeurs seront présentés dans
la rubrique des
L’ensemble descharges
comptesen denégatif.
gestionLes comptes
(classes 6, 7débiteurs
et 8) a été
de la classe
soldé lors de7laseront présentés
détermination dudu côté des
résultat. produits,
Seuls restentmais
les
en négatif.
comptes deUtiliser enfin
situation quiledoivent
tableauêtre
de clôturés
concordances
à la fin de
poste/rubriques
l’exercice du syscohada
et recouverts au début pour
de monter le compte
l’exercice suivant.de
résultat.
Lene
IL résultat de de
reste plus l’exercice
qu’à regrouperdu compte
les soldesde de
résultat est la
la balance
différenceetentre
générale à lesles produits
inscrire et les
dans les bonnes
charges.catégories
Le chiffre du
obtenu
doit être
passif et identique
de l’actif .àPar
celui figurant
principe lesausoldes
bilan dans les capitaux
débiteurs sont
propres.
présentés à l’actif, et les soldes créditeurs au passif. Ainsi
les comptes créditeurs relatif au personnel seront inscrit au
passif, et les soldes débiteur relatifs au personnel à l’actif.
Elaboration du Les comptes de passif regroupe les soldes débiteurs à

10
Bilan l'exception des comptes d’amortissement et de dépréciation
qui présente des soldes créditeurs à l’actif, en diminution
des valeurs brutes dans une colonne qui leurs est réservée.
Les comptes de capitaux propres présentent un solde

créditeur et figurent au passif même si leurs solde est
débiteur. Dans ce cas ils seront affectés d’un signe négatif
au passif du bilan.
le résultat de l’exercice doit figurer au bilan dans les

capitaux propres. Dans le cas contraire celui-ci sera
déséquilibré. Une fois le résultat de l’exercice ajouté sur la
ligne consacrée le total du passif sera égal au total de l’actif.
Vérifier que le solde de la balance avant le montage est nul
avant de débuter.
se des états financiers
Tache /contrôle Réf
C'est la balance du 01/01/N au
31/12/N. La balance peut être à deux,
4, 6 ou 8 colonnes. Pour les A1
différentes états, Utiliser une balance
à deux colonnes
S'assurer que toutes les écritures

relatives à l'apurement des opérations
courantes, aux régularisations, aux
extournes, ajustements,
reclassements et transferts sur les A2
cycles fournisseurs, clients, caisse,
banque, immobilisations, stocks et
capitaux propres ont été
comptabilisées
Il n'existe plus de pièce comptable A3

relative l'exercice non comptabilisée
Le résultat comptable est inscrit dans

le compte 13XXX s'il est positif et A4
13YYY s'il est négatif
S'assurer que les réintégrations, les

déductions sont valides, exhaustives A5
selon les règles fiscales
les comptes 899(BI) et 891 (IMF )

compte sont soldés soldé après la A6
détermination du résultat en instance
d'affectation
Dernière écritures de clôture. Le
compte resre ainsi dans les capitaux A7
propres jusqu’à l' AG statuant sur les
comptes ne N+1
Les états financiers se remplissent à

l’aide du tableau de correspondance A8
postes/comptes.
- A partir de la balance après

inventaire [ Etape 3 ] Sélectionner les
comptes de charges et produit de l
exercice comptes 6;7;81;82. -Les
Regrouper selon le tableau
d'affectation selon le principe que
chaque compte doit être affecté à A9
une rubrique correspondante de la
liasse du compte de résultat
- Procéder ainsi jusqu'à ce que tous
les comptes sus sélectionner soit
repartis dans la rubrique appropriée
EX : Au compte de résultat, la ligne

RA - Achat de marchandise doit
regrouper l'ensemble des comptes
-Sélectionner les comptes de charges
de la balance ayant pour racine 601.
et produit de l exercice comptes
6;7;81;82. -Les Regrouper selon le
tableau d'affectation selon le principe
que chaque compte doit être affecté
à une rubrique correspondante. EX :
Au bilan, la ligne AG Fond
commerciale doit -regrouper
l'ensemble des comptes de la balance
ayant les racines 215 et 216 au A10
niveau des valeurs brutes. les racines
2815,2816, 2915,2916
- Procéder ainsi jusqu'à ce que tous
les comptes sus sélectionner soit
repartis dans la rubrique appropriée
Preparer: AAA 06/05/2009
Reviewer: [ ]
Test sur la correcte présentation des états financiers YARA 20... 2261.5: 7/117
Etape 3 - Balance après inventaire Etape 4 - Détermination du r

compte Intitulé Montant Ecritures compta
101300 CAPITAL SOCIAL APPELE -2,000,000,000
111000 RESERVE LEGALE -400,000,000 **7*** Comptes de produit
121000 REPORT A NOUVEAU -5,922,534,937 **6**
131000 RESULTAT NET BENEFICE 131
130100 RESULTAT INSTANCE AFFECTATION Resultat bénéficiraire
162100 EMPRUNT S. F. I -659,999,991
162200 EMPRUNT BICICI -2,000,000,000
166000 INTERET COURUS SUR EMPRUNT -3,288,083
196000 PROVISION PENSION ET RETRAITE -258,030,423
213000 LOGICIELS 19,872,040
216000 DROIT AU BAIL
219300 IMMOBILISATION INCORPORELL 2,124,000
229100 AMENAGEMENT TERRAIN EN COURS 864,528,056
229101 REPLANTING KM 26 20,410,000
231100 BATIMENT- USINE 2 295,019,728
231101 BATIMENT- EXTENSION USINE2 344,915,695
231110 BATIMENT TRANSFORMATEUR 6,621,563
231120 BATIMENT-LABORATOIRE 8,500,000
231130 BATIMENT BASSIN D'EAU 9,960,762
231140 BATIMENT- GENERATEUR 6,140,932
231150 BATIMENT-TOILETTE BUREAU 3,106,716
231160 BATIMENT- MAGASIN PLANTATION 45,860,149
231170 BATIMENT- TOILETTE USINE 80,914,992
231300 BATIMENT ADMINISTRATIF ET COMM 32,160,000
231310 BATIMENT-GUARD HOUSE 968,869
231311 BATIMENT- PLATFORME DABOU 243,100
231312 BATIMENT-PLATFORM SOUBRE 230,000
231320 BATIMENT-ECOLE 13,289,317
231330 BATIMENT CENTRE FORMATION 2,274,225
231340 BATIMENT EXTENSION MAGASIN USI 6,509,526
231350 BATIMENT-ATELIER MECANIQUE 1,809,733
231360 BATIMENT-BUREAU PLANTATION 4,494,400
231370 BATIMENT BUREAU COMPTABILITE 36,091,721
231400 BATIMENT-LOGEMENT DU PERSONN 118,135,501
232200 CONSTRUTION PEPINIERE KM 26 5,665,773
232201 CONSTRUCTION PONT BASCULE 181,289,213
233300 VOIES D'EAU-CANIVEAUX 5,717,442
233301 FORAGE KM 26 5,975,100
233800 CLOTURE-USINE 13,183,500
233801 CLOTURE NORD SUD 39,412,008
234100 INSTALLATION 3 CITERNE GAZ 379,676,280
238000 INSTALLATION TELEPHONE 9,823,656
238100 POMPE VILLAGE NORD ET SUD 20,266,987
239001 EXTENSION USINE PROJET GAZ
239002 INSTALLATION TECH. MATERIEL EST USI
239003 CONSTRUCTION PONT D'AGBOVILLE EN C
239004 ELECTRIFICATION VILLAGE NORD 18,500,000
241100 MATERIEL&OUTILLAGE INDUST.-USIN 192,819,103
241110 MATERIEL ET OUTILLAGE INDUST.-US 2,896,909,423
241111 GROUPE ELECTROGENE NORD 10,557,546
241112 INSTALLATION SECHOIR NO 2 USINE 276,635,077
241113 MATERIEL INDUST EXTENSION U2 249,835,634
241120 POSTES TRANSFORMATEURS 78,722,022
241130 EQUIPEMENT MATERIEL LABO. 73,408,708
241200 OUTILLAGE INDUST. ATELIER US2 62,318,862
242100 MATERIEL AGRICOLE 36,626,653
242101 ELECTROPOMPE KM 26 2,385,621
242102 POMPE A EAU KM 26 354,238
242103 GROUPE ELECTROGENE KM 26 3,984,666
244100 MATERIEL DE BUREAU 136,509,092
4572 YARA WA 2008 (dossier final revue par ALK) [Restored]

02/15/2024 08:01:57
Period End: 31/12/2008
Reviewer: [ ]
Test sur la correcte présentation

244400 MOBILIER DEdes états financiers YARA 20...
BUREAU 22,142,328 2261.5: 8/117
244700 MATERIEL ET MOBILIER HABITATION 22,509,793
245100 MATERIEL DE TRANSPORT 703,020,102
246500 PLANTATIONS AGRICOLES 1,152,100,408
246800 ANGUEDEDOU ETATE 1,778,500,000
247000 AGENCEMENTS ET AMENAGEMENTS 74,531,364
247100 AGENC.AMENAG. VILLA 1 10,067,740
247101 AGENCEMENT AMENAG PLANTATION 3,410,000
247102 AGENCEMENT ET AMENAGEMENT EA 5,509,500
247200 AGENC. AMENAG. VILLA 2 3,769,951
247400 ISO AMENAGEMENT 0
249500 MATERIEL TRANSPORT EN COURS 0
249601 PEPINIERE ATTINGUIE EN COURS
249602 PEPINIERE PLANT. SUD
249604 PROJET PEPINIERE KM 26
AVANCES ET ACCOMPTES VERSES
252000 SUR IM
275100 DEPOTS POUR LOYERS D'AVANCE 1,915,000
275200 DEPOTS POUR L'ELECTRICITE 11,278,198
275400 DEPOTS POUR LE GAZ 422,658
275804 DEPOT CAUTION CIPLAST 1,000,000
275807 DEPOT CAUTION SDV-SAGA 1,500,000
275808 DEPOT CAUTION DELMAS CI 3,500,000
281300 AMORTISSEMENT DES IMMOB INC. -19,454,831
AMORTISSEMENT DU DROIT AU
281600 BAIL
283110 AMORTISSEMENT BATIMENT USINE 2 -183,423,243
283111 AMORTISSEMENT- BAT TOILETTE B -1,876,976
283112 AMORTISSEMENT- BAT PLATF DABO -79,010
283113 AMORTISSEMNT- PLATFORM SOUBR -62,289
283114 AMORTISSEMENT- BATIMENT TOILE -9,872,042
283115 AMORTISSEMNT- BATIMENT MAGASI -25,414,166
283116 AMORTISSEMENT- BUREAU ATELIER -1,085,842
283117 AMORTISSEMENT- BAT EXTENSION -3,905,715
283118 AMORTISSEMENT- BAT BUREAU PLA -2,696,642
283119 AMORTISSEMENT- BAT GUARD HOU -710,504
283120 AMORTISSEMENT- BAT ECOLE -7,921,986
283121 AMORTISSEME- BAT CENTRE FORMA -966,546
283122 AMORTISSEMN -BAT B. COMPTABILIT -11,779,042
283123 AMORTISSEMNT- BAT TRANSFO -3,669,450
283124 AMORTISSEMNT- BAT LABO -4,710,419
283125 AMORTISSEMNT- BAT CABINE GENE -3,403,098
283126 AMORTISSEMNT- BAT BASSIN D'eau -5,519,921
283127 AMORTISSEMNT- BAT LOGT DU PERS -64,170,872
283128 AMORTISSEM- CONST PEPIN. KM26 -283,288
283129 AMORTISSEMENT PONT AGBOV -755,371
283130 AMORTISSEMENT- BAT ADMIN ET CO -20,234,000
283300 AMTS DES OUVRAGES INFRASTRUC. -4,866,066
283301 AMORT FORAGE KM 26 PEPINIERE -597,510
283370 AMORTIS-CLOTURE USINE -13,183,500
283373 AMORTISSEMENT CLOTURE NORD S -13,465,767
283400 AMORTISSEMENTS INSTAL. GAZ -12,485,567
283800 AMORT AGENC AMENAG TELEP -8,129,800
283801 AMORT POMP VILLAGE NORD -8,249,519
284100 AMORTIS-MATERIEL ET OUTILLAGE -60,964,773
284110 AMORTIS- MATERIEL ET OUTILLA US- -192,819,103
284111 AMORT GROUPE ELECTROGENE -4,862,061
284120 AMORTIS-MATERIEL ET OUTILLAGE U -2,353,191,913
284130 AMORTIS-POSTES TRANSFORMATEU -78,722,022
284140 AMORTIS- MATERIEL LABORATOIRE -50,751,581
284200 AMORTIS-MATERIEL ET OUTILL. AGR -32,604,339
284400 AMORTIS-MATERIEL DE BUREAU -88,491,920
284410 AMORTIS- MOBILIER DE BUREAU -8,528,024
284470 AMORT MAT.MOB HABITAT -11,507,032
284500 AMORTIS- MATERIEL DE TRANSPORT -438,689,820

02/15/2024 08:01:57
Reviewer: [ ]
Test sur la correcte présentation des étatsANGUEDEDOU

284600 AMORTIS-DOMAINE financiers YARA 20... -399,713,385 2261.5: 9/117
284601 AMORT PLANTATION AGRICOLE -78,027,884
284700 AMORTIS-MATERIEL VILLA 1 -10,067,740
284710 AMORTIS- MATERIEL VILLA 2 -3,769,951
284721 AMORTISSEMENT ISO AMENAGT USI 0
284730 AMORTIS-AGENC. AMENAG. MATERIE -28,452,217
284731 AMORT AGENCEMENT PLANTATION -1,206,335
284732 AMORTIS. FORAGE ET EAU -1,331,465
321010 STOCK-FONDS DE TASSE 584,444,649
331100 STOCK-PETROLE 11,160,000
331200 STOCK-GASOIL 8,892,560
331300 STOCK HUILE 7,409,642
331400 STOCK ESSENCE SUPER 1,021,824
331500 STOCK- PRODUITS CHIMIQ. 21,128,055
331600 STOCK GAZ BUTANE VRAC 21,386,400
333100 STOCK FOURNITURES MAGASIN 368,123,106
333200 STOCK FOURNITURES PLANT. 11,537,965
333250 STOCK EQUIPEMENTS DE SAIGNEE 144,073,783
335100 STOCK- EMBALLAGE PLASTIQUE 93,710,360
335110 STOCK PALETTES 6,825,049
338100 STOCK PEPINIERE 34,784,070
362000 STOCK- PRODUIT FINIS CSR10 129,341,389
373100 STOCK-PRODUITS FINIS PEPINIERE 5,430,108
383000 STOCK-AUTRES APPROVISIONNEME 20,454,430
391000 DEPRECIATION STOCKS MARCHANDI -15,980,829
392000 PROVISSION DEPRICIATION MATIER 0
396000 PROVISSION DEPRECIATION PR FINI 0
400000 PLANTEURS 0
401000 FOURNISSEURS DIVERS -87,272,184
401100 COLLECTIF FOURNISSEURS -339,693,296
401101 COLLECTIFS TRANSPORTEURS -38,451,400
401102 COLLECTIF FRS NET A PAYER 96,214
401103 COLLECTIF FOURNISSEUR AGB -7,282,160
401113 DIOMON BOISO
401200 FOURNISSEURS
401201 GMG EURO
401202 GMG SPECIAL FUND
401203 GMG US DOLLARD
401300 APPH ENCADREMENT -70,628,925
401301 APROCANCI -4,676,363
401302 APROMAC -785,486
401303 COTISATION APHCI
401304 OPCN -2,805,818
401701 DEPOT GARANTIE COMMIS PESEUR -1,046,491
401702 DEPOT GARANTIE COMMIS PESEUR -184,980
402100 FOURNISSEURS. EFFETS A PAYER -19,737,746
402200 FOURNISSEURS GROUPE E A P /GMG
402201 GMG INVESTMENT - NIG-
408000 FOURNIS. FACT. NON PARVENUES
408100 FOURNISSEUR FACTURE NON PARV -77,843,401
408600 INTERETS IFC
408601 PENALITES IFC
409000 FOURNISSEUR DE CAOUTCHOUC 89,788,735
409100 ACHATS ESPECES AU COURS DU MOIS
411000 COLLECTIF CLIENT CREDITEUR -6,202,661
411100 CLIENT PLANT-COLLECTIF 177,883,280
411101 CLIENT-KESSE FEH LAMBERT
411102 CLIENT- APPH
411103 CLIENT- CNRA
411104 CLIENT- CAA
411105 CLIENT BILEY
411106 CLIENT KOUASSI HAUDY
411107 CLLIENT MEITE
411108 CLIENT YACE COME

02/15/2024 08:01:57
Reviewer: [ ]
Test sur la correcte

411109 MRprésentation
FUYT des états financiers YARA 20... 2261.5: 10/117
411110 COPHEC BONOUA
411111 CLIENT MEL OWEL ELISEE
411112 MR GILLES LAUBOUET VALLY
411113 CLIENT MENEY BOUAH GEORGES
411114 MR KOFFI BILE BERNARD
411115 CLIENT GLOHI CLAON
411116 CLIENT LOBA N'GBICHI
411117 AGBO ADOUKO
411119 NCHO AKONGBA
411120 MTRE AHOBAUT JC
411121 AGBO A JONAS
411122 ALLIALI DIE KOUAME
411123 MME NENIN YOUAN LOU BOTI
411124 GVC ABADJIN KOUTE
411125 MME ACHI BROU M
411126 DADIE FELIX
411200 CLIENT- EFFET A RECEVOIR
412100 CLIENTS- EFFETS A RECEVOIR 1,674,915,487
412101 HEVECAM CAMEROUN
421010 BERNARD MANIKAM
421031 PRET PERSONNEL ADMIN 18,715,241
421032 PRET PERSL. PLANT. NORD 260,000
421033 PRET PERSL. PLANT SUD 1,491,000
421034 PRET PERSL. USINE 2,504,398
421035 PRET COMMIS PESEURS 40,000
421036 PRET AUX PLANTEURS 282,425,390
421037 PRET OCCASIONNELLE PLANT 10,519,500
421038 PRET PLANTEUR CAA 7,602,838
421041 PRET SCOLAIRE PLANTEURS
421042 CAPHA
421043 CAPHED
421044 LIBERIA
421045 FRAME WORK -981,590
421046 PRET TRANSPORTEURS 10,000,000
421047 COMMIS PESEUR SONGON COOPERA 3,578,680
421048 COMMIS PESEUR COPEZA 500,000
421050 BONS DE PHARMACIE -193,630
421051 ASSURANCE I A M 0
421053 AGCI-VIE -25,000
421057 PRET AGENTS/ FIRCA
421058 PRET MOTO FIRCA/AGENTS 40,991,108
421059 PRET EXCEP FIRCA PERSL 1,245,500
421061 CDC-SONARCI -333,522
421062 ASS. SONARCI -59,476
421063 PRET MUDEC 2006
421064 PRET SCOLAIRE 2007 0
421065 PRET SCOLAIRE 2008 870,000
421066 PRET SCOLAIRE 2009 41,291,935
421070 MOHAN PETKAR 0
421091 PRET OCCASIONNEL USINE 3,731,000
421100 ZHANG 0
421120 S.Y. CHAN 2,171,711
421150 T.G. CHOON 0
421160 ANANG P. GARG 1,000,000
421170 WANG HU 0
421180 LOCK PUI SAI 0
421183 MEOW CHEE WAH 112,500
421185 SOH KOK CHAUN 400,000
421186 ROBERT LEONG -47,000
421200 ACOMPTE SUR SALAIRE 0
422000 REMUNERATION DUE -24,450
422050 REMUNERATIONS EXPATRIES 0
423000 ASSURANCES A .X. A -701,055
428100 DETTES PROVISIONNEES POUR CON -33,816,459
431100 CNPS -10,484,858

02/15/2024 08:01:57
Reviewer: [ ]

438600 CHARGES des états A
SOCIALES financiers
PAYER YARA 20... 0 2261.5: 11/117
443100 TVA FACTUREE/VENTE EQUIP 0
443200 ETAT TVA FACT/PREST.S 0
444900 CREDIT TVA ATTESTATION A FAIRE 350,188,175
444902 CREDIT TVA A REMBOURSER 2002 0
444903 CREDIT TVA REMBOURSABLE 2003 0
444908 CREDIT TVA REMBOURSSABLE 2008 479,870,062
444909 CREDIT TVA REMBOURSABLE 2009 54,905,818
445100 TVA A REC./ IMMOB. 28,995,146
445200 TVA A REC./ACHATS 0
445400 TVA RECUPERABLE SUR CHARGE 0
446110 TAXE SPECIALE EQUIPT -1,582,878
447100 IMPOT SUR LES SALAIRES -7,446,378
447200 CRN A PAYER 0
447830 TAXES APPRENTISSAGE/TAXE FPC -890,503
447840 IMPOT A PAYER/CHARGE LOCATIVE -271,350
448600 IMPOT S/ REVENU A PAYER -30,000,000
448601 B I C A PAYER
448602 TVA / BNC A PAYER -55,090,779
448603 IRVM SUR DIVIDENDES A PAYER 0
465000 ASSOCIES DIVIDENDES 2006 -30,970,720
466000 GMG INVESTMENT(S) EURO 5,776,129
466100 GMG SPECIAL FUND -5,200,000
466200 HEVECAM -1,216,674
466300 GMG EXIM ( U S A ) -210,270
471100 COMPTE D'ATTENTE 0
471101 FRAIS FORMATION A RECEVOIR 16,293,648
471102 TVA A RECEVOIR
471103 GOOD PACK A RECEVOIR 0
471104 ASSURANCE A RECEVOIR
471105 PRET MOTO / VEHICUL COPHEC 11,845,527
471106 PRET MOTO SOULAN BONOUA 0
471107 PRET VEHICULE SOULAN BONOUA 24,500,000
471108 YACE COME SERGES 10,495,011
471109 COOPERATIVE SONGON 17,427,698
471110 CANA 0
471125 PRELEVT. IMPOT/PLANTEUR 2% -38,750,714
471127 RELIQUAT IMPOT 2% A PAYER -12,235,949
471140 B TRANSPORT 49,823,501
471141 CREDIT AGRICOLE -2,346,701
471143 TRAVELLING ADVANCE 0
471170 APPH- DEBIT NOTE 1,735,991
471180 CAA- DEBIT NOTE 3,765,923
471181 AGBOVILLE DEPOT 883,122
471190 MAIRIE DE SONGON- DEBIT NOTE 56,996,443
471191 LOCATION TERRAIN ABADJIN TRCI 0
471193 FISH COMPTE SOUTIEN 3,242,122
471194 BONOUA DEPOT 1,260,107
471195 TABOU DEPOT 343,851
471196 CAMARA MAMADOU 3,429,365
471197 DABOU DEPOT
471201 CHARGES A PAYER -138,740,661
471202 FOURNISSEUR CHEQUE NON ENCAI -25,409,587
471203 LITIGE CERCI 28,691,661
471204 FISH FONCTIONNEMENT
471205 COTISATION FIRCA-PLANTEUR -22,446,540
471208 COTISATION FIRCA-TRCI- -12,166,710
471209 APROMAC-FDH -45,491,654
471211 AMENAGEMENT BROYEUSE ABADJI 0
471212 SANOU SEYDOU 0

02/15/2024 08:01:57
Reviewer: [ ]

474600 CHARGES des étatsIFC-
A PAYER financiers YARA 20... 0 2261.5: 12/117
475000 CREANCE SUR TRAVAUX NON ENCO 0
476000 CHARGES CONSTATEES D'AVANCE 0
477000 PRODUIT CONSTATE D'AVANCE 0
477100 PRODUIT CONSTATE D AVANCE DAT 48,616,428
CREANCE SUR CESSION
485100 D'IMMOBILISATIO
490000 DEPRECIATIONS DES COMPTES FOU -89,884,949
491200 DEP DES COMPTES CLIENTS DOUTE -16,000,000
497000 DEPRECIATIONS DES COMPTES DEB -111,179,237
501100 TITRE DU TRESOR A COURT TERME 50,000,000
501300 BON DE CAISSE A COURT TERME
521000 SGBCI ABIDJAN PLATEAU -53,126,448
521101 SGBCI DEPOT A TERME 1,077,978,500
521102 BICICI DEPOT A TERME 330,000,000
521103 BIAO DEPOT A TERME 0
521104 ECOBANK DEPOT A TERME 1,300,000,000
521200 BICICI 13,071,621
521600 BIAO CI -100,935
521700 ECOBANK 4,525,278
521800 BANQUE ATLANTIQUE 22,567,604
561000 PRET A COURT TERME -SGBCI -47,948,325
571000 CAISSE 47,369,582
588000 VIREMENT INTERNE 0
602100 ACHATS MATIERES PLANTATION 899,554,722
602101 ACHATS MATIERES PREMIERES 9,807,123,356
602102 ACHATS PEPINIERES 38,249,755
602104 FRAIS APROMAC/APROCANCI/ENCAD 493,730,970
602900 RABAIS REMISE RISTOURNE S/AGBO 1,496,983
603200 VARIATION STOCKS MATIERES ET F 1,196,541,587
603301 VARIATION STOCK PEPINIERES -30,460,341
603302 VARIATION STOCK PETROLE 3,405,600
603303 VARIATION STOCK- GASOIL 554,095
603304 VARIATION STOCKS HUILE -631,471
603305 VARIATION STOCK ESSENCE 572,444
603306 VARIATION STOCK PRODUITS CHIMI 3,843,385
603307 VARIATION DE STOCK F. MAGASIN -32,778,616
603308 VARIATION STOCK F. PLANTATION 1,420,135
603309 VARIATION STOCK- EMBALLAGE PLA 96,295,032
603310 VARIATION STOCK PALETTES 579,256
603312 VARIATION STOCK EQUIPT SAIGNEE -26,702,110
603313 VARIATION STOCK GAZ BUTANE VRA -21,386,400
604100 ACHATS-PRODUITS CHIMIQUES 129,685,072
604120 ACHATS-PIECES RECHANGES ENGI 2,048,760
604200 ACHATS PETROLE 236,619,506
604201 ACHATS GASOIL 61,403,115
604203 ACHATS HUILE 16,261,680
604204 ACHATS GAZ 88,521,670
604205 ACHATS ESSENCE SUPER 20,188,860
604300 ACHATS-PRODUITS D'ENTRETIEN 660,654
604400 ACHATS-FOURNITURES 21,757,328
604600 ACHATS-FOURNITURES MAGASIN-P 276,089,687
604603 ACHATS-FOURNITURES PIECES 93,552,177
604604 ACHATS- EQUIPEMENTS PLANTATIO 175,406,839
605100 CONS. EAU BUREAU PLATEAU 213,748
605200 ELECTRICITE 343,885,258
605400 FOURNITURES DIVERSES 167,712
605401 ENTRETIEN SANITAIRE 3,775,443
605500 FOURNITURES DE BUREAU 27,901,846
605600 ACHAT PETIT MAT& OUTILLAGE 21,755,339
605700 ACHAT D'ETUDE & PRESTATION SER 17,883,900
RABAIS REMISES ET RISTOURNES
605900 OBTENU
608100 ACHAT EMBALLAGE PLASTIQUE 43,514,295
608101 ACHATS PALETTES 52,896,000

02/15/2024 08:01:57
Reviewer: [ ]
Test sur la correcte présentation des

611000 TRANSPORT SURétats financiers
ACHATS MAT.YARA
CON20... 241,551,378 2261.5: 13/117
612000 TRANSPORT SUR VENTES 161,274,400
614000 TRANSPORT ET VOYAGES DU PERS. 30,817,656
618100 AUTRES FRAIS DE TRANSPORT 1,223,000
621000 SOUS-TRAITANCE GENARALE 12,043,575
622100 LOCATION DE TERRAIN 11,947,238
622200 LOCATION BATIMENT APPH 3,702,600
622300 LOCATION MATERIEL OUTILLAGE 6,788,332
622301 LOCATION CAMION TRANSPORT CC. 20,091,170
622302 LOCATION VEHICULE 1,335,000
622400 LOCAT. MAISON POUR EXPAT. 6,000,000
622800 LOCATIONS ET CHARGES LOCATIVES 11,232,189
624200 ENTRETIEN VEHICULE 38,071,580
624201 ENTRETIEN MACHINE 23,215,932
624202 ENTRETIEN BATIMENT 10,356,760
625100 PRIMES D'ASSURANCES 110,832,673
626500 DOCUMENTATION GENERALE 10,114,549
627100 PUBLICITE ANNONCES INSERTIONS 917,000
627600 CADEAU A LA CLIENTELE 3,307,500
627800 RELATIONS PUBLIQUES 1,072,155
628100 FRAIS DE TELEPHONE 12,091,837
628800 AFFRANCHISSEMENT 12,360,323
628801 FRAIS RADIO TELECOMMUNICATION 2,458,214
631800 FRAIS DE BANQUE 19,520,648
631801 COMMISSION BANCAIRE 52,778,569
631803 BANQUE GARANTIE GMG
632100 COMMISSION COURTAGES ACHATS 7,565,101
632300 REMUNERATION DES TRANSITAIRES 200,535,027
632400 HONORAIRES 47,103,852
632401 MANAGEMENT FEES 72,487,866
632402 TECNHICAL FEES 43,492,720
632500 FRAIS D'ACTE ET DE CONTENTIEUX 587,736
633000 FORMATION DU PERSONNEL 39,869,471
635100 COTISATIONS 9,375,894
637200 SOUS TRAITANCE 37,061,241
638300 FRAIS DE RESTAURANT/RECEPTION 22,706,500
638302 MANIFESTATIONS 1,740,952
638401 FRAIS HOTEL 11,585,481
638402 FRAIS DE MISSION 7,687,559
641100 IMPOTS FONCIER & TAXES ANNEXES 12,673,705
641200 PATENTES ET LICENCES 15,537,074
641300 IMPOTS SUR LES SALAIRES 26,701,432
641400 TAXES D'APPRENTISSAGE 3,511,140
641500 FDFP TAXE APPRENTISSAGE 6,218,488
641800 AUTRES IMPOTS ET TAXES DIRECTS 67,415,960
646200 TIMBRES 233,000
646400 VIGNETTES 1,381,250
646800 AUTRES DROITS 1,320,000
646801 IMPOTS SUR LE REVENU
647300 PENALITES RECOUVREMENTS 8,078,658
647800 AMENDE POLICE 9,000
652100 REPARTITION RESULTAT ADMIN. 1,346,978,907
654000 VALEUR COMPT. DES CESSIONS 1,000,000
658100 JETONS DE PRESENCE 25,000,000
658200 DONS 54,099,831
659300 CHARGE PROVISSIONNEES EXPLOITA 15,980,829
659400 charges prov exploitation 54,700,000
659800 CHARGES PROVISIONNES/ IMPOT RE 30,000,000
660000 SALAIRES MENSUELS ADMIN 199,913,744
660200 HEURES SUPPL.ADMINISTRATION 144,852
660300 PRIMES MENSUELS ADMIN 3,148,285
660600 CONGES PERSONNEL ADMIN 31,929,041
661000 SALAIRES JOURN AFRIC.ADMIN
661100 APPOINTEMENT SALAIRES COM. NAT 156,272,958
661200 HEURES SUPL . ADMIN 12,110,411
661300 CONGES PAYES IVOIRIENS 15,337,591

02/15/2024 08:01:57
Reviewer: [ ]

661301 CONGES des états
PAYES financiers YARA 20...
AFRICAINS 801,721 2261.5: 14/117
INDEMNITES PREAVIS
661400 LICENCIEMENT 4,665,506
661800 AUTRES REMUNERATIONS 2,318,541
662100 APPOINTEMENTS PERSON.AFRICAIN 114,689,027
662101 FOURNITURES LOG. EXPATRIES 4,449,586
662102 SALAIRES EXPATRIES 108,728,548
662200 PRIMES ET GRATIFICATIONS 23,296,113
662300 CONGES PAYES 20,174,400
662400 INDEMNITE DEPART RETRAITE 1,886,483
662850 REMUNERATION M.O OCCASIONNEL 290,690,226
664200 CNPS PERSONNEL PROD. 67,543,988
664300 CNPS ADMINISTRATIF 17,324,772
668200 VETEMENTS PROFESSIONNELS 10,825,634
668400 MEDICAMENTS INFIRMERIE 7,151,827
668401 FRAIS FUNERAIRES 3,968,105
668402 SOINS MEDICAUX EXPATRIES 3,587,466
671200 INETERETS SGBCI DEC . BANC O/D 6,565,469
671201 INTERET EMPRUNT SFI 70,857,542
671203 INTERET BICICI DEC. BQUE O/D 93,359,619
671207 INTERET BACI 15,324
671208 INTERET BIAO 88,744
681200 DOTATION IMMOB. INCORPORELS 729,402
681300 DOTATION BATIMENTS 21,625,426
681301 DOTATION MATERIEL OUTIL INDUS. 149,884,876
681302 DOTATION AGENC. VILLA 2,505,976
681303 DOTATION MATERIEL DE TRANSPOR 72,499,880
681304 DOTATION AGENC.AMENAG. 4,261,970
681305 DOTATION AUX AMTS OUVRAGES INF 1,169,252
681306 DOTATION MATERIEL EXPLOITATION 8,514,304
681307 DOTATION INSTAL. TELEPHONE 348,578
681308 DOTATION MOBILIER EXPLOITATION 1,192,165
681309 DOTATION AUX AMORT PLANTATION 24,516,134
681310 DOTATIONS AMORTISSEMENT INSTA 12,485,567
681340 DOTATION MATERIEL AGRICOLE 687,214
681360 DOTATION ELECTROPOMPE KM 26 711,894
681370 DOTATION DOMAINE ANGUEDEDOU 26,946,971
691100 DOTATIONS AUX PROV. RISQUES ET 20,225,008
701100 VENTE MATERIEL RRIMFLOW -69,897,600
702100 VENTES PRODUITS FINIS -17,007,927,452
703100 VENTES PRODUITS INTERMED. -899,554,722
703110 VTE. DE PEPINIERES -23,004,235
703112 VENTE RUBBER EQUIPEMENT -59,010,835
706100 PROVISION SERVICES FIRCA 0
706101 SERVICE VENDUS FIRCA -164,329,362
707100 PORT FACTURES -70,000
707800 PRODUITS ACCESSOIRES -1,039,526
718100 SUBVENTION EXPLOIT. FDH -8,006,100
722000 PEPINIERES LIVRES A SOI-MEME -252,462,180
736000 VARIATION STOCK PRODUITS FINIS 56,277,189
736100 VARIATION STOCK PEPINIERES 2,578,447
752000 REPARTITION RESULTAT ADMIN. -1,346,978,907
754000 PRODUITSS CESSIONS C. IMO -2,650,000
759300 REPRISES DE CHARGES PROVISION 0
771000 INTERET PRET SCOLAIRE
774000 REVENU DES TITRES DE PLACEMEN -138,428,491
776000 GAINS DE CHANGE
781000 TRANSFERTS DE CHARGES D'EXPLO -17,822,072
791100 REPRISE PROVISION CONTRE BIC -64,941,254
812000 VALEUR COMPT. CESSIONS IMMOB 0
822000 PRODUITS CESSIONS IMMOB. 0
841000 REVENU HAO
891100 INCOME TAX PROVISION 0

02/15/2024 08:01:57
Reviewer: [ ]
ape 4 - Détermination du resultat comptable Balance après détermination du résultat comptable

Ecritures comptables compte Intitulé
101300 CAPITAL SOCIAL APPELE
de
Comptes de produit 19,997,267,100 111000 RESERVE LEGALE
char
net
Comptes bene
ges 18,663,490,363 121000 REPORT A NOUVEAU
Resultat fice 1,333,776,737 131000 RESULTAT NET BENEFICE
Resultat bénéficiraire 130100 RESULTAT INSTANCE AFFECTATION
162100 EMPRUNT S. F. I
162200 EMPRUNT BICICI
166000 INTERET COURUS SUR EMPRUNT
196000 PROVISION PENSION ET RETRAITE
213000 LOGICIELS
219300 IMMOBILISATION INCORPORELL
229100 AMENAGEMENT TERRAIN EN COURS
229101 REPLANTING KM 26
231100 BATIMENT- USINE 2
231101 BATIMENT- EXTENSION USINE2
231110 BATIMENT TRANSFORMATEUR
231120 BATIMENT-LABORATOIRE
231130 BATIMENT BASSIN D'EAU
231140 BATIMENT- GENERATEUR
231150 BATIMENT-TOILETTE BUREAU
231160 BATIMENT- MAGASIN PLANTATION
231170 BATIMENT- TOILETTE USINE
231300 BATIMENT ADMINISTRATIF ET COMM
231310 BATIMENT-GUARD HOUSE
231311 BATIMENT- PLATFORME DABOU
231312 BATIMENT-PLATFORM SOUBRE
231320 BATIMENT-ECOLE
231330 BATIMENT CENTRE FORMATION
231340 BATIMENT EXTENSION MAGASIN USI
231350 BATIMENT-ATELIER MECANIQUE
231360 BATIMENT-BUREAU PLANTATION
231370 BATIMENT BUREAU COMPTABILITE
231400 BATIMENT-LOGEMENT DU PERSONN
232200 CONSTRUTION PEPINIERE KM 26
232201 CONSTRUCTION PONT BASCULE
233300 VOIES D'EAU-CANIVEAUX
233301 FORAGE KM 26
233800 CLOTURE-USINE
233801 CLOTURE NORD SUD
234100 INSTALLATION 3 CITERNE GAZ
238000 INSTALLATION TELEPHONE
238100 POMPE VILLAGE NORD ET SUD
239000 CONSTRUCTION PONT BASCULE
239004 ELECTRIFICATION VILLAGE NORD
241100 MATERIEL&OUTILLAGE INDUST.-USIN
241110 MATERIEL ET OUTILLAGE INDUST.-US
241111 GROUPE ELECTROGENE NORD
241112 INSTALLATION SECHOIR NO 2 USINE
241113 MATERIEL INDUST EXTENSION U2
241120 POSTES TRANSFORMATEURS
241130 EQUIPEMENT MATERIEL LABO.
241200 OUTILLAGE INDUST. ATELIER US2
242100 MATERIEL AGRICOLE
242101 ELECTROPOMPE KM 26
242102 POMPE A EAU KM 26
242103 GROUPE ELECTROGENE KM 26
244100 MATERIEL DE BUREAU

02/15/2024 08:01:57
Reviewer: [ ]
Test sur la correcte présentation des états financiers YARA 20... 244400 MOBILIER DE BUREAU 2261.5: 16/117
244700 MATERIEL ET MOBILIER HABITATION
245100 MATERIEL DE TRANSPORT
246500 PLANTATIONS AGRICOLES
246800 ANGUEDEDOU ETATE
247000 AGENCEMENTS ET AMENAGEMENTS
247100 AGENC.AMENAG. VILLA 1
247101 AGENCEMENT AMENAG PLANTATION
247102 AGENCEMENT ET AMENAGEMENT EA
247200 AGENC. AMENAG. VILLA 2
247300 AGENC. AMENAG. VILLA 3
247400 ISO AMENAGEMENT
249500 MATERIEL TRANSPORT EN COURS
252000 SUR IM
275100 DEPOTS POUR LOYERS D'AVANCE
275200 DEPOTS POUR L'ELECTRICITE
275400 DEPOTS POUR LE GAZ
275804 DEPOT CAUTION CIPLAST
275807 DEPOT CAUTION SDV-SAGA
275808 DEPOT CAUTION DELMAS CI
281300 AMORTISSEMENT DES IMMOB INC.
281600 BAIL
283110 AMORTISSEMENT BATIMENT USINE 2
283111 AMORTISSEMENT- BAT TOILETTE B
283112 AMORTISSEMENT- BAT PLATF DABO
283113 AMORTISSEMNT- PLATFORM SOUBR
283114 AMORTISSEMENT- BATIMENT TOILE
283115 AMORTISSEMNT- BATIMENT MAGASI
283116 AMORTISSEMENT- BUREAU ATELIER
283117 AMORTISSEMENT- BAT EXTENSION
283118 AMORTISSEMENT- BAT BUREAU PLA
283119 AMORTISSEMENT- BAT GUARD HOU
283120 AMORTISSEMENT- BAT ECOLE
283121 AMORTISSEME- BAT CENTRE FORMA
283122 AMORTISSEMN -BAT B. COMPTABILIT
283123 AMORTISSEMNT- BAT TRANSFO
283124 AMORTISSEMNT- BAT LABO
283125 AMORTISSEMNT- BAT CABINE GENE
283126 AMORTISSEMNT- BAT BASSIN D'eau
283127 AMORTISSEMNT- BAT LOGT DU PERS
283128 AMORTISSEM- CONST PEPIN. KM26
283129 AMORTISSEMENT PONT AGBOV
283130 AMORTISSEMENT- BAT ADMIN ET CO
283300 AMTS DES OUVRAGES INFRASTRUC.
283301 AMORT FORAGE KM 26 PEPINIERE
283370 AMORTIS-CLOTURE USINE
283373 AMORTISSEMENT CLOTURE NORD S
283400 AMORTISSEMENTS INSTAL. GAZ
283800 AMORT AGENC AMENAG TELEP
283801 AMORT POMP VILLAGE NORD
284100 AMORTIS-MATERIEL ET OUTILLAGE
284110 AMORTIS- MATERIEL ET OUTILLA US-
284111 AMORT GROUPE ELECTROGENE
284120 AMORTIS-MATERIEL ET OUTILLAGE U
284130 AMORTIS-POSTES TRANSFORMATEU
284140 AMORTIS- MATERIEL LABORATOIRE
284200 AMORTIS-MATERIEL ET OUTILL. AGR
284400 AMORTIS-MATERIEL DE BUREAU
284410 AMORTIS- MOBILIER DE BUREAU
284470 AMORT MAT.MOB HABITAT
284500 AMORTIS- MATERIEL DE TRANSPORT

02/15/2024 08:01:58
Reviewer: [ ]
284600 AMORTIS-DOMAINE ANGUEDEDOU
284601 AMORT PLANTATION AGRICOLE
284700 AMORTIS-MATERIEL VILLA 1
284710 AMORTIS- MATERIEL VILLA 2
284720 AMORTIS-MATERIEL VILLA 3
284721 AMORTISSEMENT ISO AMENAGT USI
284730 AMORTIS-AGENC. AMENAG. MATERIE
284731 AMORT AGENCEMENT PLANTATION
284732 AMORTIS. FORAGE ET EAU
321010 STOCK-FONDS DE TASSE
331100 STOCK-PETROLE
331200 STOCK-GASOIL
331300 STOCK HUILE
331400 STOCK ESSENCE SUPER
331500 STOCK- PRODUITS CHIMIQ.
331600 STOCK GAZ BUTANE VRAC
333100 STOCK FOURNITURES MAGASIN
333200 STOCK FOURNITURES PLANT.
333250 STOCK EQUIPEMENTS DE SAIGNEE
335100 STOCK- EMBALLAGE PLASTIQUE
335110 STOCK PALETTES
338100 STOCK PEPINIERE
362000 STOCK- PRODUIT FINIS CSR10
373100 STOCK-PRODUITS FINIS PEPINIERE
383000 STOCK-AUTRES APPROVISIONNEME
391000 DEPRECIATION STOCKS MARCHANDI
392000 PROVISSION DEPRICIATION MATIER
396000 PROVISSION DEPRECIATION PR FINI
400000 PLANTEURS
401000 FOURNISSEURS DIVERS
401100 COLLECTIF FOURNISSEURS
401101 COLLECTIFS TRANSPORTEURS
401102 COLLECTIF FRS NET A PAYER
401103 COLLECTIF FOURNISSEUR AGB
401113 DIOMON BOISO
401200 FOURNISSEURS
401201 GMG EURO
401300 APPH ENCADREMENT
401301 APROCANCI
401302 APROMAC
401304 OPCN
401701 DEPOT GARANTIE COMMIS PESEUR
401702 DEPOT GARANTIE COMMIS PESEUR
402100 FOURNISSEURS. EFFETS A PAYER
408100 FOURNISSEUR FACTURE NON PARV
408600 INTERETS IFC
409000 FOURNISSEUR DE CAOUTCHOUC
411000 COLLECTIF CLIENT CREDITEUR
411100 CLIENT PLANT-COLLECTIF
411102 CLIENT- APPH
411103 CLIENT- CNRA
411104 CLIENT- CAA
411105 CLIENT BILEY

02/15/2024 08:01:58
Reviewer: [ ]
Test sur la correcte présentation des états financiers YARA 20... 411109 MR FUYT 2261.5: 18/117
411117 AGBO ADOUKO
411119 NCHO AKONGBA
411121 AGBO A JONAS
411126 DADIE FELIX
412100 CLIENTS- EFFETS A RECEVOIR
421031 PRET PERSONNEL ADMIN
421032 PRET PERSL. PLANT. NORD
421033 PRET PERSL. PLANT SUD
421034 PRET PERSL. USINE
421035 PRET COMMIS PESEURS
421036 PRET AUX PLANTEURS
421037 PRET OCCASIONNELLE PLANT
421038 PRET PLANTEUR CAA
421042 CAPHA
421043 CAPHED
421044 LIBERIA
421045 FRAME WORK
421046 PRET TRANSPORTEURS
421047 COMMIS PESEUR SONGON COOPERA
421048 COMMIS PESEUR COPEZA
421050 BONS DE PHARMACIE
421051 ASSURANCE I A M
421053 AGCI-VIE
421058 PRET MOTO FIRCA/AGENTS
421059 PRET EXCEP FIRCA PERSL
421061 CDC-SONARCI
421062 ASS. SONARCI
421064 PRET SCOLAIRE 2007
421070 MOHAN PETKAR
421091 PRET OCCASIONNEL USINE
421100 ZHANG
421120 S.Y. CHAN
421150 T.G. CHOON
421160 ANANG P. GARG
421170 WANG HU
421180 LOCK PUI SAI
421183 MEOW CHEE WAH
421185 SOH KOK CHAUN
421186 ROBERT LEONG
421200 ACOMPTE SUR SALAIRE
422000 REMUNERATION DUE
422050 REMUNERATIONS EXPATRIES
423000 ASSURANCES A .X. A
428100 DETTES PROVISIONNEES POUR CON
431100 CNPS

02/15/2024 08:01:58
Reviewer: [ ]
Test sur la correcte présentation des états financiers YARA 20... 438600 CHARGES SOCIALES A PAYER2261.5: 19/117
443100 TVA FACTUREE/VENTE EQUIP
443200 ETAT TVA FACT/PREST.S
444900 CREDIT TVA ATTESTATION A FAIRE
444902 CREDIT TVA A REMBOURSER 2002
444903 CREDIT TVA REMBOURSABLE 2003
444908 CREDIT TVA REMBOURSSABLE 2008
445100 TVA A REC./ IMMOB.
445200 TVA A REC./ACHATS
445400 TVA RECUPERABLE SUR CHARGE
446110 TAXE SPECIALE EQUIPT
447100 IMPOT SUR LES SALAIRES
447200 CRN A PAYER
447830 TAXES APPRENTISSAGE/TAXE FPC
447840 IMPOT A PAYER/CHARGE LOCATIVE
448600 IMPOT S/ REVENU A PAYER
448602 TVA / BNC A PAYER
448603 IRVM SUR DIVIDENDES A PAYER
465000 ASSOCIES DIVIDENDES 2006
466000 GMG INVESTMENT(S) EURO
466200 HEVECAM
466300 GMG EXIM ( U S A )
471100 COMPTE D'ATTENTE
471101 FRAIS FORMATION A RECEVOIR
471103 GOOD PACK A RECEVOIR
471105 PRET MOTO / VEHICUL COPHEC
471106 PRET MOTO SOULAN BONOUA
471107 PRET VEHICULE SOULAN BONOUA
471108 YACE COME SERGES
471109 COOPERATIVE SONGON
471110 CANA
471125 PRELEVT. IMPOT/PLANTEUR 2%
471127 RELIQUAT IMPOT 2% A PAYER
471140 B TRANSPORT
471141 CREDIT AGRICOLE
471143 TRAVELLING ADVANCE
471170 APPH- DEBIT NOTE
471180 CAA- DEBIT NOTE
471181 AGBOVILLE DEPOT
471190 MAIRIE DE SONGON- DEBIT NOTE
471191 LOCATION TERRAIN ABADJIN TRCI
471193 FISH COMPTE SOUTIEN
471194 BONOUA DEPOT
471195 TABOU DEPOT
471196 CAMARA MAMADOU
471197 DABOU DEPOT
471201 CHARGES A PAYER
471202 FOURNISSEUR CHEQUE NON ENCAI
471203 LITIGE CERCI
471205 COTISATION FIRCA-PLANTEUR
471208 COTISATION FIRCA-TRCI-
471209 APROMAC-FDH
471211 AMENAGEMENT BROYEUSE ABADJI
471212 SANOU SEYDOU

02/15/2024 08:01:58
Reviewer: [ ]
Test sur la correcte présentation des états financiers YARA 20... 474600 CHARGES A PAYER IFC- 2261.5: 20/117
475000 CREANCE SUR TRAVAUX NON ENCO
476000 CHARGES CONSTATEES D'AVANCE
477000 PRODUIT CONSTATE D'AVANCE
477100 PRODUIT CONSTATE D AVANCE DAT
CREANCE SUR CESSION
490000 DEPRECIATIONS DES COMPTES FOU
491200 DEP DES COMPTES CLIENTS DOUTE
497000 DEPRECIATIONS DES COMPTES DEB
501100 TITRE DU TRESOR A COURT TERME
521000 SGBCI ABIDJAN PLATEAU
521101 SGBCI DEPOT A TERME
521102 BICICI DEPOT A TERME
521103 BIAO DEPOT A TERME
### 521104 ECOBANK DEPOT A TERME
### 521200 BICICI
### 521600 BIAO CI
### 521700 ECOBANK
521800 BANQUE ATLANTIQUE
561000 PRET A COURT TERME -SGBCI
571000 CAISSE
588000 VIREMENT INTERNE
602100 ACHATS MATIERES PLANTATION
602101 ACHATS MATIERES PREMIERES
602102 ACHATS PEPINIERES
602104 FRAIS APROMAC/APROCANCI/ENCADRE.
602900 RABAIS REMISE RISTOURNE S/AGBOVILLE
603200 VARIATION STOCKS MATIERES ET FOUR
603301 VARIATION STOCK PEPINIERES
603302 VARIATION STOCK PETROLE
603303 VARIATION STOCK- GASOIL
603304 VARIATION STOCKS HUILE
603305 VARIATION STOCK ESSENCE
603306 VARIATION STOCK PRODUITS CHIMIQUES
603307 VARIATION DE STOCK F. MAGASIN
603308 VARIATION STOCK F. PLANTATION
603309 VARIATION STOCK- EMBALLAGE PLASTIQ
603310 VARIATION STOCK PALETTES
603312 VARIATION STOCK EQUIPT SAIGNEE
603313 VARIATION STOCK GAZ BUTANE VRAC
604100 ACHATS-PRODUITS CHIMIQUES
604120 ACHATS-PIECES RECHANGES ENGINS
604200 ACHATS PETROLE
604201 ACHATS GASOIL
604203 ACHATS HUILE
604204 ACHATS GAZ
604205 ACHATS ESSENCE SUPER
604300 ACHATS-PRODUITS D'ENTRETIEN
604400 ACHATS-FOURNITURES
604600 ACHATS-FOURNITURES MAGASIN-PNEU
604603 ACHATS-FOURNITURES PIECES
604604 ACHATS- EQUIPEMENTS PLANTATION
605100 CONS. EAU BUREAU PLATEAU
605200 ELECTRICITE
605400 FOURNITURES DIVERSES
605401 ENTRETIEN SANITAIRE
605500 FOURNITURES DE BUREAU
605600 ACHAT PETIT MAT& OUTILLAGE
605700 ACHAT D'ETUDE & PRESTATION SERVICES
605900 OBTENU
608100 ACHAT EMBALLAGE PLASTIQUE
608101 ACHATS PALETTES

02/15/2024 08:01:58
Reviewer: [ ]
Test sur la correcte présentation des états financiers YARA 20... 611000 TRANSPORT SUR ACHATS MAT. 2261.5: 21/117
CONS.
612000 TRANSPORT SUR VENTES
614000 TRANSPORT ET VOYAGES DU PERS.
618100 AUTRES FRAIS DE TRANSPORT
621000 SOUS-TRAITANCE GENARALE
622100 LOCATION DE TERRAIN
622200 LOCATION BATIMENT APPH
622300 LOCATION MATERIEL OUTILLAGE
622301 LOCATION CAMION TRANSPORT CC.
622302 LOCATION VEHICULE
622400 LOCAT. MAISON POUR EXPAT.
622800 LOCATIONS ET CHARGES LOCATIVES DIVE
624200 ENTRETIEN VEHICULE
624201 ENTRETIEN MACHINE
624202 ENTRETIEN BATIMENT
625100 PRIMES D'ASSURANCES
626500 DOCUMENTATION GENERALE
627100 PUBLICITE ANNONCES INSERTIONS
627600 CADEAU A LA CLIENTELE
627800 RELATIONS PUBLIQUES
628100 FRAIS DE TELEPHONE
628800 AFFRANCHISSEMENT
628801 FRAIS RADIO TELECOMMUNICATION
631800 FRAIS DE BANQUE
631801 COMMISSION BANCAIRE
632100 COMMISSION COURTAGES ACHATS
632300 REMUNERATION DES TRANSITAIRES
632400 HONORAIRES
632401 MANAGEMENT FEES
632402 TECNHICAL FEES
632500 FRAIS D'ACTE ET DE CONTENTIEUX
633000 FORMATION DU PERSONNEL
635100 COTISATIONS
637200 SOUS TRAITANCE
638300 FRAIS DE RESTAURANT/RECEPTIONS
638302 MANIFESTATIONS
638401 FRAIS HOTEL
638402 FRAIS DE MISSION
641100 IMPOTS FONCIER & TAXES ANNEXES
641200 PATENTES ET LICENCES
641300 IMPOTS SUR LES SALAIRES
641400 TAXES D'APPRENTISSAGE
641500 FDFP TAXE APPRENTISSAGE
641800 AUTRES IMPOTS ET TAXES DIRECTS
646200 TIMBRES
646400 VIGNETTES
646800 AUTRES DROITS
647300 PENALITES RECOUVREMENTS
647800 AMENDE POLICE
652100 REPARTITION RESULTAT ADMIN.
654000 VALEUR COMPT. DES CESSIONS
658100 JETONS DE PRESENCE
658200 DONS
659300 CHARGE PROVISSIONNEES EXPLOITATION
659400 charges prov exploitation
659800 CHARGES PROVISIONNES/ IMPOT REV.
660000 SALAIRES MENSUELS ADMIN
660200 HEURES SUPPL.ADMINISTRATION
660300 PRIMES MENSUELS ADMIN
660600 CONGES PERSONNEL ADMIN
661100 APPOINTEMENT SALAIRES COM. NAT.
661200 HEURES SUPL . ADMIN
661300 CONGES PAYES IVOIRIENS

02/15/2024 08:01:58
Reviewer: [ ]
Test sur la correcte présentation des états financiers YARA 20... 661301 CONGES PAYES AFRICAINS2261.5: 22/117
INDEMNITES PREAVIS
661400 LICENCIEMENT
661800 AUTRES REMUNERATIONS
662100 APPOINTEMENTS PERSON.AFRICAIN
662101 FOURNITURES LOG. EXPATRIES
662102 SALAIRES EXPATRIES
662200 PRIMES ET GRATIFICATIONS
662300 CONGES PAYES
662400 INDEMNITE DEPART RETRAITE
662850 REMUNERATION M.O OCCASIONNEL
664200 CNPS PERSONNEL PROD.
664300 CNPS ADMINISTRATIF
668200 VETEMENTS PROFESSIONNELS
668400 MEDICAMENTS INFIRMERIE
668401 FRAIS FUNERAIRES
668402 SOINS MEDICAUX EXPATRIES
671200 INETERETS SGBCI DEC . BANC O/D
671201 INTERET EMPRUNT SFI
671203 INTERET BICICI DEC. BQUE O/D
671207 INTERET BACI
671208 INTERET BIAO
681200 DOTATION IMMOB. INCORPORELS
681300 DOTATION BATIMENTS
681301 DOTATION MATERIEL OUTIL INDUS.
681302 DOTATION AGENC. VILLA
681303 DOTATION MATERIEL DE TRANSPORT
681304 DOTATION AGENC.AMENAG.
681305 DOTATION AUX AMTS OUVRAGES INFRAST.
681306 DOTATION MATERIEL EXPLOITATION
681307 DOTATION INSTAL. TELEPHONE
681308 DOTATION MOBILIER EXPLOITATION
681309 DOTATION AUX AMORT PLANTATION
681310 DOTATIONS AMORTISSEMENT INSTAL.GAZ
681340 DOTATION MATERIEL AGRICOLE
681360 DOTATION ELECTROPOMPE KM 26
681370 DOTATION DOMAINE ANGUEDEDOU
691100 DOTATIONS AUX PROV. RISQUES ET CH.
701100 VENTE MATERIEL RRIMFLOW
702100 VENTES PRODUITS FINIS
703100 VENTES PRODUITS INTERMED.
703110 VTE. DE PEPINIERES
703112 VENTE RUBBER EQUIPEMENT
706100 PROVISION SERVICES FIRCA
706101 SERVICE VENDUS FIRCA
707100 PORT FACTURES
707800 PRODUITS ACCESSOIRES
718100 SUBVENTION EXPLOIT. FDH
722000 PEPINIERES LIVRES A SOI-MEME
736000 VARIATION STOCK PRODUITS FINIS
736100 VARIATION STOCK PEPINIERES
752000 REPARTITION RESULTAT ADMIN.
754000 PRODUITSS CESSIONS C. IMO
759300 REPRISES DE CHARGES PROVISIONNE MAT
774000 REVENU DES TITRES DE PLACEMENT
781000 TRANSFERTS DE CHARGES D'EXPLOITAT
791100 REPRISE PROVISION CONTRE BIC
812000 VALEUR COMPT. CESSIONS IMMOB
822000 PRODUITS CESSIONS IMMOB.
841000 REVENU HAO
891100 INCOME TAX PROVISION

02/15/2024 08:01:58
Reviewer: [ ]
n du résultat comptable Etape 5 : détermination du resultat fiscal

Montant Tableau de passage du resultat comptable au resultat fiscal
-2,000,000,000
-400,000,000
-5,922,534,937 Rubriques Valeur
-1,333,776,737 + Result comptable 1,333,776,737
AFFECTATION reintegrations 349,217,079
-659,999,991 deductons
-2,000,000,000 Resulttat fiscal 1,682,993,816
-3,288,083 BIC 25% 420748454
-258,030,423
19,872,040
2,124,000
864,528,056
20,410,000
295,019,728
344,915,695
6,621,563
8,500,000
9,960,762
6,140,932
3,106,716
45,860,149
80,914,992
32,160,000
968,869
243,100
230,000
13,289,317
2,274,225
6,509,526
1,809,733
4,494,400
36,091,721
118,135,501
5,665,773
181,289,213
5,717,442
5,975,100
13,183,500
39,412,008
379,676,280
9,823,656
20,266,987
89,626,164
MATERIEL EST USI

D'AGBOVILLE EN C
18,500,000
192,819,103
2,896,909,423
10,557,546
276,635,077
249,835,634
78,722,022
73,408,708
62,318,862
36,626,653
2,385,621
354,238
3,984,666
136,509,092

02/15/2024 08:01:58
Reviewer: [ ]
Test sur22,142,328
la correcte présentation des états financiers YARA 20... 2261.5: 24/117
22,509,793
703,020,102
1,152,100,408
1,778,500,000
74,531,364
10,067,740
3,410,000
5,509,500
3,769,951
9,704,181
0
0
1,915,000
11,278,198
422,658
1,000,000
1,500,000
3,500,000
-19,454,831
-183,423,243
-1,876,976
-79,010
-62,289
-9,872,042
-25,414,166
-1,085,842
-3,905,715
-2,696,642
-710,504
-7,921,986
-966,546
-11,779,042
-3,669,450
-4,710,419
-3,403,098
-5,519,921
-64,170,872
-283,288
-755,371
-20,234,000
-4,866,066
-597,510
-13,183,500
-13,465,767
-12,485,567
-8,129,800
-8,249,519
-60,964,773
-192,819,103
-4,862,061
-2,353,191,913
-78,722,022
-50,751,581
-32,604,339
-88,491,920
-8,528,024
-11,507,032
-438,689,820

02/15/2024 08:01:58
Reviewer: [ ]
Test sur la correcte présentation des états financiers YARA 20...

-399,713,385 2261.5: 25/117
-78,027,884
-10,067,740
-3,769,951
-6,014,181
0
-28,452,217
-1,206,335
-1,331,465
584,444,649
11,160,000
8,892,560
7,409,642
1,021,824
21,128,055
21,386,400
368,123,106
11,537,965
144,073,783
93,710,360
6,825,049
34,784,070
129,341,389
5,430,108
20,454,430
-15,980,829
0
0
0
-87,272,184
-339,693,296
-38,451,400
96,214
-7,282,160
-70,628,925
-4,676,363
-785,486
-2,805,818
-1,046,491
-184,980
-19,737,746
PE E A P /GMG
-77,843,401
89,788,735
COURS DU MOIS
-6,202,661
177,883,280

02/15/2024 08:01:58
Reviewer: [ ]
1,674,915,487
18,715,241
260,000
1,491,000
2,504,398
40,000
282,425,390
10,519,500
7,602,838
-981,590
10,000,000
3,578,680
500,000
-193,630
0
-25,000
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-59,476
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0
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0
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0
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0
0
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400,000
-47,000
0
-24,450
0
-701,055
-33,816,459
-10,484,858

02/15/2024 08:01:58
Reviewer: [ ]

0 présentation des états financiers YARA 20... 2261.5: 27/117
0
0
350,188,175
0
0
0
0
0
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54,905,818
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0
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0
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-5,200,000
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0
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0
24,500,000
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0
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0
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3,765,923
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0
3,242,122
1,260,107
343,851
3,429,365
-138,740,661
-25,409,587
28,691,661
-22,446,540
-12,166,710
-45,491,654
0
0

02/15/2024 08:01:58
Reviewer: [ ]

0 présentation des états financiers YARA 20... 2261.5: 28/117
0
0
0
48,616,428
-89,884,949
-16,000,000
-111,179,237
50,000,000
-53,126,448
1,077,978,500
330,000,000
0
1,300,000,000
13,071,621
-100,935
4,525,278
22,567,604
-47,948,325
47,369,582
CANCI/ENCADRE.
URNE S/AGBOVILLE
ATIERES ET FOUR
ODUITS CHIMIQUES
BALLAGE PLASTIQ
UIPT SAIGNEE
BUTANE VRAC
HANGES ENGINS
S MAGASIN-PNEU
S PLANTATION
STATION SERVICES

02/15/2024 08:01:58
Reviewer: [ ]
Test sur la correcte présentation des états financiers YARA 20...

ATS MAT. CONS. 2261.5: 29/117
GES DU PERS.
ANSPORT CC.
ES LOCATIVES DIVE
MMUNICATION
RANSITAIRES
T/RECEPTIONS
XES ANNEXES
XES DIRECTS
NEES EXPLOITATION
NES/ IMPOT REV.
RES COM. NAT.

02/15/2024 08:01:58
Reviewer: [ ]
SON.AFRICAIN
CCASIONNEL
DE TRANSPORT
OUVRAGES INFRAST.
XPLOITATION
PLANTATION
EMENT INSTAL.GAZ
. RISQUES ET CH.
S PROVISIONNE MAT
E PLACEMENT
RGES D'EXPLOITAT

02/15/2024 08:01:58
Reviewer: [ ]
Etape 6 : Comptabilisation de l'impôt BIC Balance aprè

Comptabilisation BIC compte
101300
891 Impôt sur les bénéfices 420,748,454 111000
441 Etat impôt sur les bénéfices 420,748,454 121000
Détermination de l'impôt BIC 131000
130100
162100
162200
166000
196000
213000
216000
219300
229100
229101
231100
231101
231110
231120
231130
231140
231150
231160
231170
231300
231310
231311
231312
231320
231330
231340
231350
231360
231370
231400
232200
232201
233300
233301
233800
233801
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238000
238100
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239001
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241110
241111
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241113
241120
241130
241200
242100
242101
242102
242103
244100

02/15/2024 08:01:58
Reviewer: [ ]
Test sur la correcte présentation des états financiers YARA 20... 2261.5:244400
32/117
244700
245100
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284410
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284500

02/15/2024 08:01:59
Reviewer: [ ]
33/117
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284700
284710
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335110
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Reviewer: [ ]
34/117
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411121
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411123
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35/117
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444906
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471209
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471212

02/15/2024 08:01:59
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36/117
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Reviewer: [ ]
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891100

02/15/2024 08:01:59
Reviewer: [ ]
Balance après comptabilisation du BIC Etape 7 - comptabilisation du résultat en instan

Intitulé Montant Comptabilisation du résultat en instane d'a
CAPITAL SOCIAL APPELE -2,000,000,000
RESERVE LEGALE -400,000,000
REPORT A NOUVEAU -5,922,534,937 131 Resultat net
RESULTAT NET BENEFICE -1,333,776,737 891 Impôt sur les bénéfices
RESULTAT INSTANCE AFFECTATION 1301 Resultat en instance d'affectation
EMPRUNT S. F. I -659,999,991 determination du Resultat en instance d'affectation
EMPRUNT BICICI -2,000,000,000
INTERET COURUS SUR EMPRUNT -3,288,083
PROVISION PENSION ET RETRAITE -258,030,423
LOGICIELS 19,872,040
DROIT AU BAIL
IMMOBILISATION INCORPORELL 2,124,000
AMENAGEMENT TERRAIN EN COURS 864,528,056
REPLANTING KM 26 20,410,000
BATIMENT- USINE 2 295,019,728
BATIMENT- EXTENSION USINE2 344,915,695
BATIMENT TRANSFORMATEUR 6,621,563
BATIMENT-LABORATOIRE 8,500,000
BATIMENT BASSIN D'EAU 9,960,762
BATIMENT- GENERATEUR 6,140,932
BATIMENT-TOILETTE BUREAU 3,106,716
BATIMENT- MAGASIN PLANTATION 45,860,149
BATIMENT- TOILETTE USINE 80,914,992
BATIMENT ADMINISTRATIF ET COMM 32,160,000
BATIMENT-GUARD HOUSE 968,869
BATIMENT- PLATFORME DABOU 243,100
BATIMENT-PLATFORM SOUBRE 230,000
BATIMENT-ECOLE 13,289,317
BATIMENT CENTRE FORMATION 2,274,225
BATIMENT EXTENSION MAGASIN USI 6,509,526
BATIMENT-ATELIER MECANIQUE 1,809,733
BATIMENT-BUREAU PLANTATION 4,494,400
BATIMENT BUREAU COMPTABILITE 36,091,721
BATIMENT-LOGEMENT DU PERSONN 118,135,501
CONSTRUTION PEPINIERE KM 26 5,665,773
CONSTRUCTION PONT BASCULE 181,289,213
VOIES D'EAU-CANIVEAUX 5,717,442
FORAGE KM 26 5,975,100
CLOTURE-USINE 13,183,500
CLOTURE NORD SUD 39,412,008
INSTALLATION 3 CITERNE GAZ 379,676,280
INSTALLATION TELEPHONE 9,823,656
POMPE VILLAGE NORD ET SUD 20,266,987
EXTENSION USINE PROJET GAZ
INSTALLATION TECH. MATERIEL EST USI
CONSTRUCTION PONT D'AGBOVILLE EN C
ELECTRIFICATION VILLAGE NORD 18,500,000
MATERIEL&OUTILLAGE INDUST.-USIN 192,819,103
MATERIEL ET OUTILLAGE INDUST.-US 2,896,909,423
GROUPE ELECTROGENE NORD 10,557,546
INSTALLATION SECHOIR NO 2 USINE 276,635,077
MATERIEL INDUST EXTENSION U2 249,835,634
POSTES TRANSFORMATEURS 78,722,022
EQUIPEMENT MATERIEL LABO. 73,408,708
OUTILLAGE INDUST. ATELIER US2 62,318,862
MATERIEL AGRICOLE 36,626,653
ELECTROPOMPE KM 26 2,385,621
POMPE A EAU KM 26 354,238
GROUPE ELECTROGENE KM 26 3,984,666
MATERIEL DE BUREAU 136,509,092

02/15/2024 08:01:59
Reviewer: [ ]

MOBILIER présentation des états financiers
DE BUREAU YARA 20...
22,142,328 2261.5: 40/117
MATERIEL ET MOBILIER HABITATION 22,509,793
MATERIEL DE TRANSPORT 703,020,102
PLANTATIONS AGRICOLES 1,152,100,408
ANGUEDEDOU ETATE 1,778,500,000
AGENCEMENTS ET AMENAGEMENTS 74,531,364
AGENC.AMENAG. VILLA 1 10,067,740
AGENCEMENT AMENAG PLANTATION 3,410,000
AGENCEMENT ET AMENAGEMENT EA 5,509,500
AGENC. AMENAG. VILLA 2 3,769,951
ISO AMENAGEMENT 0
MATERIEL TRANSPORT EN COURS 0
PEPINIERE ATTINGUIE EN COURS
PEPINIERE PLANT. SUD
PROJET PEPINIERE KM 26
SUR IM
DEPOTS POUR LOYERS D'AVANCE 1,915,000
DEPOTS POUR L'ELECTRICITE 11,278,198
DEPOTS POUR LE GAZ 422,658
DEPOT CAUTION CIPLAST 1,000,000
DEPOT CAUTION SDV-SAGA 1,500,000
DEPOT CAUTION DELMAS CI 3,500,000
AMORTISSEMENT DES IMMOB INC. -19,454,831
BAIL
AMORTISSEMENT BATIMENT USINE 2 -183,423,243
AMORTISSEMENT- BAT TOILETTE B -1,876,976
AMORTISSEMENT- BAT PLATF DABO -79,010
AMORTISSEMNT- PLATFORM SOUBR -62,289
AMORTISSEMENT- BATIMENT TOILE -9,872,042
AMORTISSEMNT- BATIMENT MAGASI -25,414,166
AMORTISSEMENT- BUREAU ATELIER -1,085,842
AMORTISSEMENT- BAT EXTENSION -3,905,715
AMORTISSEMENT- BAT BUREAU PLA -2,696,642
AMORTISSEMENT- BAT GUARD HOU -710,504
AMORTISSEMENT- BAT ECOLE -7,921,986
AMORTISSEME- BAT CENTRE FORMA -966,546
AMORTISSEMN -BAT B. COMPTABILIT -11,779,042
AMORTISSEMNT- BAT TRANSFO -3,669,450
AMORTISSEMNT- BAT LABO -4,710,419
AMORTISSEMNT- BAT CABINE GENE -3,403,098
AMORTISSEMNT- BAT BASSIN D'eau -5,519,921
AMORTISSEMNT- BAT LOGT DU PERS -64,170,872
AMORTISSEM- CONST PEPIN. KM26 -283,288
AMORTISSEMENT PONT AGBOV -755,371
AMORTISSEMENT- BAT ADMIN ET CO -20,234,000
AMTS DES OUVRAGES INFRASTRUC. -4,866,066
AMORT FORAGE KM 26 PEPINIERE -597,510
AMORTIS-CLOTURE USINE -13,183,500
AMORTISSEMENT CLOTURE NORD S -13,465,767
AMORTISSEMENTS INSTAL. GAZ -12,485,567
AMORT AGENC AMENAG TELEP -8,129,800
AMORT POMP VILLAGE NORD -8,249,519
AMORTIS-MATERIEL ET OUTILLAGE -60,964,773
AMORTIS- MATERIEL ET OUTILLA US- -192,819,103
AMORT GROUPE ELECTROGENE -4,862,061
AMORTIS-MATERIEL ET OUTILLAGE U -2,353,191,913
AMORTIS-POSTES TRANSFORMATEU -78,722,022
AMORTIS- MATERIEL LABORATOIRE -50,751,581
AMORTIS-MATERIEL ET OUTILL. AGR -32,604,339
AMORTIS-MATERIEL DE BUREAU -88,491,920
AMORTIS- MOBILIER DE BUREAU -8,528,024
AMORT MAT.MOB HABITAT -11,507,032
AMORTIS- MATERIEL DE TRANSPORT -438,689,820

02/15/2024 08:01:59
Reviewer: [ ]

AMORTIS-DOMAINE ANGUEDEDOU des états financiers YARA 20...
-399,713,385 2261.5: 41/117
AMORT PLANTATION AGRICOLE -78,027,884
AMORTIS-MATERIEL VILLA 1 -10,067,740
AMORTIS- MATERIEL VILLA 2 -3,769,951
AMORTISSEMENT ISO AMENAGT USI 0
AMORTIS-AGENC. AMENAG. MATERIE -28,452,217
AMORT AGENCEMENT PLANTATION -1,206,335
AMORTIS. FORAGE ET EAU -1,331,465
STOCK-FONDS DE TASSE 584,444,649
STOCK-PETROLE 11,160,000
STOCK-GASOIL 8,892,560
STOCK HUILE 7,409,642
STOCK ESSENCE SUPER 1,021,824
STOCK- PRODUITS CHIMIQ. 21,128,055
STOCK GAZ BUTANE VRAC 21,386,400
STOCK FOURNITURES MAGASIN 368,123,106
STOCK FOURNITURES PLANT. 11,537,965
STOCK EQUIPEMENTS DE SAIGNEE 144,073,783
STOCK- EMBALLAGE PLASTIQUE 93,710,360
STOCK PALETTES 6,825,049
STOCK PEPINIERE 34,784,070
STOCK- PRODUIT FINIS CSR10 129,341,389
STOCK-PRODUITS FINIS PEPINIERE 5,430,108
STOCK-AUTRES APPROVISIONNEME 20,454,430
DEPRECIATION STOCKS MARCHANDI -15,980,829
PROVISSION DEPRICIATION MATIER 0
PROVISSION DEPRECIATION PR FINI 0
PLANTEURS 0
FOURNISSEURS DIVERS -87,272,184
COLLECTIF FOURNISSEURS -339,693,296
COLLECTIFS TRANSPORTEURS -38,451,400
COLLECTIF FRS NET A PAYER 96,214
COLLECTIF FOURNISSEUR AGB -7,282,160
DIOMON BOISO
FOURNISSEURS
GMG EURO
GMG SPECIAL FUND
GMG US DOLLARD
APPH ENCADREMENT -70,628,925
APROCANCI -4,676,363
APROMAC -785,486
COTISATION APHCI
OPCN -2,805,818
DEPOT GARANTIE COMMIS PESEUR -1,046,491
DEPOT GARANTIE COMMIS PESEUR -184,980
FOURNISSEURS. EFFETS A PAYER -19,737,746
FOURNISSEURS GROUPE E A P /GMG
GMG INVESTMENT - NIG-
FOURNIS. FACT. NON PARVENUES
FOURNISSEUR FACTURE NON PARV -77,843,401
INTERETS IFC
PENALITES IFC
FOURNISSEUR DE CAOUTCHOUC 89,788,735
ACHATS ESPECES AU COURS DU MOIS
COLLECTIF CLIENT CREDITEUR -6,202,661
CLIENT PLANT-COLLECTIF 177,883,280
CLIENT-KESSE FEH LAMBERT
CLIENT- APPH
CLIENT- CNRA
CLIENT- CAA
CLIENT BILEY
CLIENT KOUASSI HAUDY
CLLIENT MEITE
CLIENT YACE COME

02/15/2024 08:01:59
Reviewer: [ ]
Test
MR sur la correcte présentation des états financiers YARA 20...
FUYT 2261.5: 42/117
COPHEC BONOUA
CLIENT MEL OWEL ELISEE
MR GILLES LAUBOUET VALLY
CLIENT MENEY BOUAH GEORGES
MR KOFFI BILE BERNARD
CLIENT GLOHI CLAON
CLIENT LOBA N'GBICHI
AGBO ADOUKO
NCHO AKONGBA
MTRE AHOBAUT JC
AGBO A JONAS
ALLIALI DIE KOUAME
MME NENIN YOUAN LOU BOTI
GVC ABADJIN KOUTE
MME ACHI BROU M
DADIE FELIX
CLIENT- EFFET A RECEVOIR
CLIENTS- EFFETS A RECEVOIR 1,674,915,487
HEVECAM CAMEROUN
BERNARD MANIKAM
PRET PERSONNEL ADMIN 18,715,241
PRET PERSL. PLANT. NORD 260,000
PRET PERSL. PLANT SUD 1,491,000
PRET PERSL. USINE 2,504,398
PRET COMMIS PESEURS 40,000
PRET AUX PLANTEURS 282,425,390
PRET OCCASIONNELLE PLANT 10,519,500
PRET PLANTEUR CAA 7,602,838
PRET SCOLAIRE PLANTEURS
CAPHA
CAPHED
LIBERIA
FRAME WORK -981,590
PRET TRANSPORTEURS 10,000,000
COMMIS PESEUR SONGON COOPERA 3,578,680
COMMIS PESEUR COPEZA 500,000
BONS DE PHARMACIE -193,630
ASSURANCE I A M 0
AGCI-VIE -25,000
PRET AGENTS/ FIRCA
PRET MOTO FIRCA/AGENTS 40,991,108
PRET EXCEP FIRCA PERSL 1,245,500
CDC-SONARCI -333,522
ASS. SONARCI -59,476
PRET MUDEC 2006
PRET SCOLAIRE 2007 0
PRET SCOLAIRE 2008 870,000
PRET SCOLAIRE 2009 41,291,935
MOHAN PETKAR 0
PRET OCCASIONNEL USINE 3,731,000
ZHANG 0
S.Y. CHAN 2,171,711
T.G. CHOON 0
ANANG P. GARG 1,000,000
WANG HU 0
LOCK PUI SAI 0
MEOW CHEE WAH 112,500
SOH KOK CHAUN 400,000
ROBERT LEONG -47,000
ACOMPTE SUR SALAIRE 0
REMUNERATION DUE -24,450
REMUNERATIONS EXPATRIES 0
ASSURANCES A .X. A -701,055
DETTES PROVISIONNEES POUR CON -33,816,459
CNPS -10,484,858

02/15/2024 08:01:59
Reviewer: [ ]

CHARGES SOCIALESprésentation
A PAYERdes états financiers YARA0 20... 2261.5: 43/117
TVA FACTUREE/VENTE EQUIP 0
ETAT TVA FACT/PREST.S 0
CREDIT TVA ATTESTATION A FAIRE 350,188,175
CREDIT TVA A REMBOURSER 2002 0
CREDIT TVA REMBOURSABLE 2003 0
CREDIT TVA REMBOURSSABLE 2008 479,870,062
CREDIT TVA REMBOURSABLE 2009 54,905,818
TVA A REC./ IMMOB. 28,995,146
TVA A REC./ACHATS 0
TVA RECUPERABLE SUR CHARGE 0
TAXE SPECIALE EQUIPT -1,582,878
IMPOT SUR LES SALAIRES -7,446,378
CRN A PAYER 0
TAXES APPRENTISSAGE/TAXE FPC -890,503
IMPOT A PAYER/CHARGE LOCATIVE -271,350
IMPOT S/ REVENU A PAYER -30,000,000
B I C A PAYER -420,748,454
TVA / BNC A PAYER -55,090,779
IRVM SUR DIVIDENDES A PAYER 0
ASSOCIES DIVIDENDES 2006 -30,970,720
GMG INVESTMENT(S) EURO 5,776,129
GMG SPECIAL FUND -5,200,000
HEVECAM -1,216,674
GMG EXIM ( U S A ) -210,270
COMPTE D'ATTENTE 0
FRAIS FORMATION A RECEVOIR 16,293,648
TVA A RECEVOIR
GOOD PACK A RECEVOIR 0
ASSURANCE A RECEVOIR
PRET MOTO / VEHICUL COPHEC 11,845,527
PRET MOTO SOULAN BONOUA 0
PRET VEHICULE SOULAN BONOUA 24,500,000
YACE COME SERGES 10,495,011
COOPERATIVE SONGON 17,427,698
CANA 0
PRELEVT. IMPOT/PLANTEUR 2% -38,750,714
RELIQUAT IMPOT 2% A PAYER -12,235,949
B TRANSPORT 49,823,501
CREDIT AGRICOLE -2,346,701
TRAVELLING ADVANCE 0
APPH- DEBIT NOTE 1,735,991
CAA- DEBIT NOTE 3,765,923
AGBOVILLE DEPOT 883,122
MAIRIE DE SONGON- DEBIT NOTE 56,996,443
LOCATION TERRAIN ABADJIN TRCI 0
FISH COMPTE SOUTIEN 3,242,122
BONOUA DEPOT 1,260,107
TABOU DEPOT 343,851
CAMARA MAMADOU 3,429,365
DABOU DEPOT
CHARGES A PAYER -138,740,661
FOURNISSEUR CHEQUE NON ENCAI -25,409,587
LITIGE CERCI 28,691,661
FISH FONCTIONNEMENT
COTISATION FIRCA-PLANTEUR -22,446,540
COTISATION FIRCA-TRCI- -12,166,710
APROMAC-FDH -45,491,654
AMENAGEMENT BROYEUSE ABADJI 0
SANOU SEYDOU 0

02/15/2024 08:01:59
Reviewer: [ ]

CHARGES A PAYER présentation
IFC- des états financiers YARA0 20... 2261.5: 44/117
CREANCE SUR TRAVAUX NON ENCO 0
CHARGES CONSTATEES D'AVANCE 0
PRODUIT CONSTATE D'AVANCE 0
PRODUIT CONSTATE D AVANCE DAT 48,616,428
CREANCE SUR CESSION
D'IMMOBILISATIO
DEPRECIATIONS DES COMPTES FOU -89,884,949
DEP DES COMPTES CLIENTS DOUTE -16,000,000
DEPRECIATIONS DES COMPTES DEB -111,179,237
TITRE DU TRESOR A COURT TERME 50,000,000
BON DE CAISSE A COURT TERME
SGBCI ABIDJAN PLATEAU -53,126,448
SGBCI DEPOT A TERME 1,077,978,500
BICICI DEPOT A TERME 330,000,000
BIAO DEPOT A TERME 0
ECOBANK DEPOT A TERME 1,300,000,000
BICICI 13,071,621
BIAO CI -100,935
ECOBANK 4,525,278
BANQUE ATLANTIQUE 22,567,604
PRET A COURT TERME -SGBCI -47,948,325
CAISSE 47,369,582
VIREMENT INTERNE
ACHATS MATIERES PLANTATION
ACHATS MATIERES PREMIERES
ACHATS PEPINIERES
FRAIS APROMAC/APROCANCI/ENCADRE.
RABAIS REMISE RISTOURNE S/AGBOVILLE
VARIATION STOCKS MATIERES ET FOUR
VARIATION STOCK PEPINIERES
VARIATION STOCK PETROLE
VARIATION STOCK- GASOIL
VARIATION STOCKS HUILE
VARIATION STOCK ESSENCE
VARIATION STOCK PRODUITS CHIMIQUES
VARIATION DE STOCK F. MAGASIN
VARIATION STOCK F. PLANTATION
VARIATION STOCK- EMBALLAGE PLASTIQ
VARIATION STOCK PALETTES
VARIATION STOCK EQUIPT SAIGNEE
VARIATION STOCK GAZ BUTANE VRAC
ACHATS-PRODUITS CHIMIQUES
ACHATS-PIECES RECHANGES ENGINS
ACHATS PETROLE
ACHATS GASOIL
ACHATS HUILE
ACHATS GAZ
ACHATS ESSENCE SUPER
ACHATS-PRODUITS D'ENTRETIEN
ACHATS-FOURNITURES
ACHATS-FOURNITURES MAGASIN-PNEU
ACHATS-FOURNITURES PIECES
ACHATS- EQUIPEMENTS PLANTATION
CONS. EAU BUREAU PLATEAU
ELECTRICITE
FOURNITURES DIVERSES
ENTRETIEN SANITAIRE
FOURNITURES DE BUREAU
ACHAT PETIT MAT& OUTILLAGE
ACHAT D'ETUDE & PRESTATION SERVICES
OBTENU
ACHAT EMBALLAGE PLASTIQUE
ACHATS PALETTES

02/15/2024 08:01:59
Reviewer: [ ]

TRANSPORT SUR présentation
ACHATS MAT. desCONS.
états financiers YARA 20... 2261.5: 45/117
TRANSPORT SUR VENTES
TRANSPORT ET VOYAGES DU PERS.
AUTRES FRAIS DE TRANSPORT
SOUS-TRAITANCE GENARALE
LOCATION DE TERRAIN
LOCATION BATIMENT APPH
LOCATION MATERIEL OUTILLAGE
LOCATION CAMION TRANSPORT CC.
LOCATION VEHICULE
LOCAT. MAISON POUR EXPAT.
LOCATIONS ET CHARGES LOCATIVES DIVE
ENTRETIEN VEHICULE
ENTRETIEN MACHINE
ENTRETIEN BATIMENT
PRIMES D'ASSURANCES
DOCUMENTATION GENERALE
PUBLICITE ANNONCES INSERTIONS
CADEAU A LA CLIENTELE
RELATIONS PUBLIQUES
FRAIS DE TELEPHONE
AFFRANCHISSEMENT
FRAIS RADIO TELECOMMUNICATION
FRAIS DE BANQUE
COMMISSION BANCAIRE
BANQUE GARANTIE GMG
COMMISSION COURTAGES ACHATS
REMUNERATION DES TRANSITAIRES
HONORAIRES
MANAGEMENT FEES
TECNHICAL FEES
FRAIS D'ACTE ET DE CONTENTIEUX
FORMATION DU PERSONNEL
COTISATIONS
SOUS TRAITANCE
FRAIS DE RESTAURANT/RECEPTIONS
MANIFESTATIONS
FRAIS HOTEL
FRAIS DE MISSION
IMPOTS FONCIER & TAXES ANNEXES
PATENTES ET LICENCES
IMPOTS SUR LES SALAIRES
TAXES D'APPRENTISSAGE
FDFP TAXE APPRENTISSAGE
AUTRES IMPOTS ET TAXES DIRECTS
TIMBRES
VIGNETTES
AUTRES DROITS
IMPOTS SUR LE REVENU
PENALITES RECOUVREMENTS
AMENDE POLICE
REPARTITION RESULTAT ADMIN.
VALEUR COMPT. DES CESSIONS
JETONS DE PRESENCE
DONS
CHARGE PROVISSIONNEES EXPLOITATION
charges prov exploitation
CHARGES PROVISIONNES/ IMPOT REV.
SALAIRES MENSUELS ADMIN
HEURES SUPPL.ADMINISTRATION
PRIMES MENSUELS ADMIN
CONGES PERSONNEL ADMIN
SALAIRES JOURN AFRIC.ADMIN
APPOINTEMENT SALAIRES COM. NAT.
HEURES SUPL . ADMIN
CONGES PAYES IVOIRIENS

02/15/2024 08:01:59
Reviewer: [ ]
Test sur la PAYES

CONGES correcteAFRICAINS
présentation des états financiers YARA 20... 2261.5: 46/117
INDEMNITES PREAVIS
LICENCIEMENT
AUTRES REMUNERATIONS
APPOINTEMENTS PERSON.AFRICAIN
FOURNITURES LOG. EXPATRIES
SALAIRES EXPATRIES
PRIMES ET GRATIFICATIONS
CONGES PAYES
INDEMNITE DEPART RETRAITE
REMUNERATION M.O OCCASIONNEL
CNPS PERSONNEL PROD.
CNPS ADMINISTRATIF
VETEMENTS PROFESSIONNELS
MEDICAMENTS INFIRMERIE
FRAIS FUNERAIRES
SOINS MEDICAUX EXPATRIES
INETERETS SGBCI DEC . BANC O/D
INTERET EMPRUNT SFI
INTERET BICICI DEC. BQUE O/D
INTERET BACI
INTERET BIAO
DOTATION IMMOB. INCORPORELS
DOTATION BATIMENTS
DOTATION MATERIEL OUTIL INDUS.
DOTATION AGENC. VILLA
DOTATION MATERIEL DE TRANSPORT
DOTATION AGENC.AMENAG.
DOTATION AUX AMTS OUVRAGES INFRAST.
DOTATION MATERIEL EXPLOITATION
DOTATION INSTAL. TELEPHONE
DOTATION MOBILIER EXPLOITATION
DOTATION AUX AMORT PLANTATION
DOTATIONS AMORTISSEMENT INSTAL.GAZ
DOTATION MATERIEL AGRICOLE
DOTATION ELECTROPOMPE KM 26
DOTATION DOMAINE ANGUEDEDOU
DOTATIONS AUX PROV. RISQUES ET CH.
VENTE MATERIEL RRIMFLOW
VENTES PRODUITS FINIS
VENTES PRODUITS INTERMED.
VTE. DE PEPINIERES
VENTE RUBBER EQUIPEMENT
PROVISION SERVICES FIRCA
SERVICE VENDUS FIRCA
PORT FACTURES
PRODUITS ACCESSOIRES
SUBVENTION EXPLOIT. FDH
PEPINIERES LIVRES A SOI-MEME
VARIATION STOCK PRODUITS FINIS
PRODUITSS CESSIONS C. IMO
REPRISES DE CHARGES PROVISIONNE MAT
INTERET PRET SCOLAIRE
REVENU DES TITRES DE PLACEMENT
GAINS DE CHANGE
TRANSFERTS DE CHARGES D'EXPLOITAT
REPRISE PROVISION CONTRE BIC
VALEUR COMPT. CESSIONS IMMOB
PRODUITS CESSIONS IMMOB.
REVENU HAO
INCOME TAX PROVISION 420,748,454

02/15/2024 08:01:59
Reviewer: [ ]
comptabilisation du résultat en instance d'affectation

mptabilisation du résultat en instane d'affectation compte
101300
111000
1,333,776,737 121000
Impôt sur les bénéfices 420,748,454 131000
Resultat en instance d'affectation 913,028,283 130100
mination du Resultat en instance d'affectation 162100
162200
166000
196000
213000
216000
219300
229100
229101
231100
231101
231110
231120
231130
231140
231150
231160
231170
231300
231310
231311
231312
231320
231330
231340
231350
231360
231370
231400
232200
232201
233300
233301
233800
233801
234100
238000
238100
239000
239001
239002
239003
239004
241100
241110
241111
241112
241113
241120
241130
241200
242100
242101
242102
242103
244100

02/15/2024 08:01:59
Reviewer: [ ]
Test sur la correcte présentation des états financiers YARA 20... 244400 2261.5: 48/117
244700
245100
246500
246800
247000
247100
247101
247102
247200
247300
247400
249500
249601
249602
249604
252000
275100
275200
275400
275804
275807
275808
281300
281600
283110
283111
283112
283113
283114
283115
283116
283117
283118
283119
283120
283121
283122
283123
283124
283125
283126
283127
283128
283129
283130
283300
283301
283370
283373
283400
283800
283801
284100
284110
284111
284120
284130
284140
284200
284400
284410
284470
284500

02/15/2024 08:01:59
Reviewer: [ ]
284601
284700
284710
284720
284721
284730
284731
284732
321010
331100
331200
331300
331400
331500
331600
333100
333200
333250
335100
335110
338100
362000
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Reviewer: [ ]
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701100
702100
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703110
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736100
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754000
759300
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774000
776000
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812000
822000
841000
891100

02/15/2024 08:02:00
Reviewer: [ ]
Balance montage Bilan

Intitulé Montant
CAPITAL SOCIAL APPELE -2,000,000,000
RESERVE LEGALE -400,000,000
REPORT A NOUVEAU -5,922,534,937
RESULTAT NET BENEFICE 0
RESULTAT INSTANCE AFFECTATION -913,028,283
EMPRUNT S. F. I -659,999,991
EMPRUNT BICICI -2,000,000,000
INTERET COURUS SUR EMPRUNT -3,288,083
PROVISION PENSION ET RETRAITE -258,030,423
LOGICIELS 19,872,040
DROIT AU BAIL
IMMOBILISATION INCORPORELL 2,124,000
AMENAGEMENT TERRAIN EN COURS 864,528,056
REPLANTING KM 26 20,410,000
BATIMENT- USINE 2 295,019,728
BATIMENT- EXTENSION USINE2 344,915,695
BATIMENT TRANSFORMATEUR 6,621,563
BATIMENT-LABORATOIRE 8,500,000
BATIMENT BASSIN D'EAU 9,960,762
BATIMENT- GENERATEUR 6,140,932
BATIMENT-TOILETTE BUREAU 3,106,716
BATIMENT- MAGASIN PLANTATION 45,860,149
BATIMENT- TOILETTE USINE 80,914,992
BATIMENT ADMINISTRATIF ET COMM 32,160,000
BATIMENT-GUARD HOUSE 968,869
BATIMENT- PLATFORME DABOU 243,100
BATIMENT-PLATFORM SOUBRE 230,000
BATIMENT-ECOLE 13,289,317
BATIMENT CENTRE FORMATION 2,274,225
BATIMENT EXTENSION MAGASIN USI 6,509,526
BATIMENT-ATELIER MECANIQUE 1,809,733
BATIMENT-BUREAU PLANTATION 4,494,400
BATIMENT BUREAU COMPTABILITE 36,091,721
BATIMENT-LOGEMENT DU PERSONN 118,135,501
CONSTRUTION PEPINIERE KM 26 5,665,773
VOIES D'EAU-CANIVEAUX 5,717,442
FORAGE KM 26 5,975,100
CLOTURE-USINE 13,183,500
CLOTURE NORD SUD 39,412,008
INSTALLATION 3 CITERNE GAZ 379,676,280
INSTALLATION TELEPHONE 9,823,656
POMPE VILLAGE NORD ET SUD 20,266,987
EXTENSION USINE PROJET GAZ
INSTALLATION TECH. MATERIEL EST USI
CONSTRUCTION PONT D'AGBOVILLE EN C
ELECTRIFICATION VILLAGE NORD 18,500,000
MATERIEL&OUTILLAGE INDUST.-USIN 192,819,103
MATERIEL ET OUTILLAGE INDUST.-US 2,896,909,423
GROUPE ELECTROGENE NORD 10,557,546
INSTALLATION SECHOIR NO 2 USINE 276,635,077
MATERIEL INDUST EXTENSION U2 249,835,634
POSTES TRANSFORMATEURS 78,722,022
EQUIPEMENT MATERIEL LABO. 73,408,708
OUTILLAGE INDUST. ATELIER US2 62,318,862
MATERIEL AGRICOLE 36,626,653
ELECTROPOMPE KM 26 2,385,621
POMPE A EAU KM 26 354,238
GROUPE ELECTROGENE KM 26 3,984,666
MATERIEL DE BUREAU 136,509,092

02/15/2024 08:02:00
Reviewer: [ ]

MOBILIER présentation des états financiers
DE BUREAU YARA 20...
22,142,328 2261.5: 56/117
MATERIEL ET MOBILIER HABITATION 22,509,793
MATERIEL DE TRANSPORT 703,020,102
PLANTATIONS AGRICOLES 1,152,100,408
ANGUEDEDOU ETATE 1,778,500,000
AGENCEMENTS ET AMENAGEMENTS 74,531,364
AGENC.AMENAG. VILLA 1 10,067,740
AGENCEMENT AMENAG PLANTATION 3,410,000
AGENCEMENT ET AMENAGEMENT EA 5,509,500
ISO AMENAGEMENT 0
MATERIEL TRANSPORT EN COURS 0
PEPINIERE ATTINGUIE EN COURS
PEPINIERE PLANT. SUD
PROJET PEPINIERE KM 26
SUR IM
DEPOTS POUR LOYERS D'AVANCE 1,915,000
DEPOTS POUR L'ELECTRICITE 11,278,198
DEPOTS POUR LE GAZ 422,658
DEPOT CAUTION CIPLAST 1,000,000
DEPOT CAUTION SDV-SAGA 1,500,000
DEPOT CAUTION DELMAS CI 3,500,000
AMORTISSEMENT DES IMMOB INC. -19,454,831
BAIL
AMORTISSEMENT BATIMENT USINE 2 -183,423,243
AMORTISSEMENT- BAT TOILETTE B -1,876,976
AMORTISSEMENT- BAT PLATF DABO -79,010
AMORTISSEMNT- PLATFORM SOUBR -62,289
AMORTISSEMENT- BATIMENT TOILE -9,872,042
AMORTISSEMNT- BATIMENT MAGASI -25,414,166
AMORTISSEMENT- BUREAU ATELIER -1,085,842
AMORTISSEMENT- BAT EXTENSION -3,905,715
AMORTISSEMENT- BAT BUREAU PLA -2,696,642
AMORTISSEMENT- BAT GUARD HOU -710,504
AMORTISSEMENT- BAT ECOLE -7,921,986
AMORTISSEME- BAT CENTRE FORMA -966,546
AMORTISSEMN -BAT B. COMPTABILIT -11,779,042
AMORTISSEMNT- BAT TRANSFO -3,669,450
AMORTISSEMNT- BAT LABO -4,710,419
AMORTISSEMNT- BAT CABINE GENE -3,403,098
AMORTISSEMNT- BAT BASSIN D'eau -5,519,921
AMORTISSEMNT- BAT LOGT DU PERS -64,170,872
AMORTISSEM- CONST PEPIN. KM26 -283,288
AMORTISSEMENT PONT AGBOV -755,371
AMORTISSEMENT- BAT ADMIN ET CO -20,234,000
AMTS DES OUVRAGES INFRASTRUC. -4,866,066
AMORT FORAGE KM 26 PEPINIERE -597,510
AMORTIS-CLOTURE USINE -13,183,500
AMORTISSEMENT CLOTURE NORD S -13,465,767
AMORTISSEMENTS INSTAL. GAZ -12,485,567
AMORT AGENC AMENAG TELEP -8,129,800
AMORT POMP VILLAGE NORD -8,249,519
AMORTIS-MATERIEL ET OUTILLAGE -60,964,773
AMORTIS- MATERIEL ET OUTILLA US- -192,819,103
AMORT GROUPE ELECTROGENE -4,862,061
AMORTIS-MATERIEL ET OUTILLAGE U -2,353,191,913
AMORTIS-POSTES TRANSFORMATEU -78,722,022
AMORTIS- MATERIEL LABORATOIRE -50,751,581
AMORTIS-MATERIEL ET OUTILL. AGR -32,604,339
AMORTIS-MATERIEL DE BUREAU -88,491,920
AMORTIS- MOBILIER DE BUREAU -8,528,024
AMORT MAT.MOB HABITAT -11,507,032
AMORTIS- MATERIEL DE TRANSPORT -438,689,820

02/15/2024 08:02:00
Reviewer: [ ]

AMORTIS-DOMAINE ANGUEDEDOU des états financiers YARA 20...
-399,713,385 2261.5: 57/117
AMORT PLANTATION AGRICOLE -78,027,884
AMORTIS- MATERIEL VILLA 2 -3,769,951
AMORTISSEMENT ISO AMENAGT USI 0
AMORTIS-AGENC. AMENAG. MATERIE -28,452,217
AMORT AGENCEMENT PLANTATION -1,206,335
AMORTIS. FORAGE ET EAU -1,331,465
STOCK-FONDS DE TASSE 584,444,649
STOCK-PETROLE 11,160,000
STOCK-GASOIL 8,892,560
STOCK HUILE 7,409,642
STOCK ESSENCE SUPER 1,021,824
STOCK- PRODUITS CHIMIQ. 21,128,055
STOCK GAZ BUTANE VRAC 21,386,400
STOCK FOURNITURES MAGASIN 368,123,106
STOCK FOURNITURES PLANT. 11,537,965
STOCK EQUIPEMENTS DE SAIGNEE 144,073,783
STOCK- EMBALLAGE PLASTIQUE 93,710,360
STOCK PALETTES 6,825,049
STOCK PEPINIERE 34,784,070
STOCK- PRODUIT FINIS CSR10 129,341,389
STOCK-PRODUITS FINIS PEPINIERE 5,430,108
STOCK-AUTRES APPROVISIONNEME 20,454,430
DEPRECIATION STOCKS MARCHANDI -15,980,829
PROVISSION DEPRICIATION MATIER 0
PROVISSION DEPRECIATION PR FINI 0
PLANTEURS 0
FOURNISSEURS DIVERS -87,272,184
COLLECTIF FOURNISSEURS -339,693,296
COLLECTIFS TRANSPORTEURS -38,451,400
COLLECTIF FRS NET A PAYER 96,214
COLLECTIF FOURNISSEUR AGB -7,282,160
DIOMON BOISO
FOURNISSEURS
GMG EURO
GMG SPECIAL FUND
GMG US DOLLARD
APPH ENCADREMENT -70,628,925
APROCANCI -4,676,363
APROMAC -785,486
COTISATION APHCI
OPCN -2,805,818
DEPOT GARANTIE COMMIS PESEUR -1,046,491
DEPOT GARANTIE COMMIS PESEUR -184,980
FOURNISSEURS. EFFETS A PAYER -19,737,746
FOURNISSEURS GROUPE E A P /GMG
GMG INVESTMENT - NIG-
FOURNIS. FACT. NON PARVENUES
FOURNISSEUR FACTURE NON PARV -77,843,401
INTERETS IFC
PENALITES IFC
FOURNISSEUR DE CAOUTCHOUC 89,788,735
ACHATS ESPECES AU COURS DU MOIS
COLLECTIF CLIENT CREDITEUR -6,202,661
CLIENT PLANT-COLLECTIF 177,883,280
CLIENT-KESSE FEH LAMBERT
CLIENT- APPH
CLIENT- CNRA
CLIENT- CAA
CLIENT BILEY
CLIENT KOUASSI HAUDY
CLLIENT MEITE
CLIENT YACE COME

02/15/2024 08:02:00
Reviewer: [ ]
Test
MR sur la correcte présentation des états financiers YARA 20...
FUYT 2261.5: 58/117
COPHEC BONOUA
CLIENT MEL OWEL ELISEE
MR GILLES LAUBOUET VALLY
CLIENT MENEY BOUAH GEORGES
MR KOFFI BILE BERNARD
CLIENT GLOHI CLAON
CLIENT LOBA N'GBICHI
AGBO ADOUKO
NCHO AKONGBA
MTRE AHOBAUT JC
AGBO A JONAS
ALLIALI DIE KOUAME
MME NENIN YOUAN LOU BOTI
GVC ABADJIN KOUTE
MME ACHI BROU M
DADIE FELIX
CLIENT- EFFET A RECEVOIR
CLIENTS- EFFETS A RECEVOIR 1,674,915,487
HEVECAM CAMEROUN
BERNARD MANIKAM
PRET PERSONNEL ADMIN 18,715,241
PRET PERSL. PLANT. NORD 260,000
PRET PERSL. PLANT SUD 1,491,000
PRET PERSL. USINE 2,504,398
PRET COMMIS PESEURS 40,000
PRET AUX PLANTEURS 282,425,390
PRET OCCASIONNELLE PLANT 10,519,500
PRET PLANTEUR CAA 7,602,838
PRET SCOLAIRE PLANTEURS
CAPHA
CAPHED
LIBERIA
FRAME WORK -981,590
PRET TRANSPORTEURS 10,000,000
COMMIS PESEUR SONGON COOPERA 3,578,680
COMMIS PESEUR COPEZA 500,000
BONS DE PHARMACIE -193,630
ASSURANCE I A M 0
AGCI-VIE -25,000
PRET AGENTS/ FIRCA
PRET MOTO FIRCA/AGENTS 40,991,108
PRET EXCEP FIRCA PERSL 1,245,500
CDC-SONARCI -333,522
ASS. SONARCI -59,476
PRET MUDEC 2006
PRET SCOLAIRE 2007 0
PRET SCOLAIRE 2008 870,000
PRET SCOLAIRE 2009 41,291,935
MOHAN PETKAR 0
PRET OCCASIONNEL USINE 3,731,000
ZHANG 0
S.Y. CHAN 2,171,711
T.G. CHOON 0
ANANG P. GARG 1,000,000
WANG HU 0
LOCK PUI SAI 0
MEOW CHEE WAH 112,500
SOH KOK CHAUN 400,000
ROBERT LEONG -47,000
ACOMPTE SUR SALAIRE 0
REMUNERATION DUE -24,450
REMUNERATIONS EXPATRIES 0
ASSURANCES A .X. A -701,055
DETTES PROVISIONNEES POUR CON -33,816,459
CNPS -10,484,858

02/15/2024 08:02:00
Reviewer: [ ]

CHARGES SOCIALESprésentation
A PAYERdes états financiers YARA0 20... 2261.5: 59/117
TVA FACTUREE/VENTE EQUIP 0
ETAT TVA FACT/PREST.S 0
CREDIT TVA ATTESTATION A FAIRE 350,188,175
CREDIT TVA A REMBOURSER 2002 0
CREDIT TVA REMBOURSSABLE 2008 479,870,062
CREDIT TVA REMBOURSABLE 2009 54,905,818
TVA A REC./ IMMOB. 28,995,146
TVA A REC./ACHATS 0
TVA RECUPERABLE SUR CHARGE 0
TAXE SPECIALE EQUIPT -1,582,878
IMPOT SUR LES SALAIRES -7,446,378
CRN A PAYER 0
TAXES APPRENTISSAGE/TAXE FPC -890,503
IMPOT A PAYER/CHARGE LOCATIVE -271,350
IMPOT S/ REVENU A PAYER -30,000,000
B I C A PAYER -420,748,454
TVA / BNC A PAYER -55,090,779
IRVM SUR DIVIDENDES A PAYER 0
GMG INVESTMENT(S) EURO 5,776,129
GMG SPECIAL FUND -5,200,000
HEVECAM -1,216,674
GMG EXIM ( U S A ) -210,270
COMPTE D'ATTENTE 0
FRAIS FORMATION A RECEVOIR 16,293,648
TVA A RECEVOIR
GOOD PACK A RECEVOIR 0
ASSURANCE A RECEVOIR
PRET MOTO / VEHICUL COPHEC 11,845,527
PRET MOTO SOULAN BONOUA 0
PRET VEHICULE SOULAN BONOUA 24,500,000
YACE COME SERGES 10,495,011
COOPERATIVE SONGON 17,427,698
CANA 0
PRELEVT. IMPOT/PLANTEUR 2% -38,750,714
RELIQUAT IMPOT 2% A PAYER -12,235,949
B TRANSPORT 49,823,501
CREDIT AGRICOLE -2,346,701
TRAVELLING ADVANCE 0
APPH- DEBIT NOTE 1,735,991
CAA- DEBIT NOTE 3,765,923
AGBOVILLE DEPOT 883,122
MAIRIE DE SONGON- DEBIT NOTE 56,996,443
LOCATION TERRAIN ABADJIN TRCI 0
FISH COMPTE SOUTIEN 3,242,122
BONOUA DEPOT 1,260,107
TABOU DEPOT 343,851
CAMARA MAMADOU 3,429,365
DABOU DEPOT
CHARGES A PAYER -138,740,661
FOURNISSEUR CHEQUE NON ENCAI -25,409,587
LITIGE CERCI 28,691,661
FISH FONCTIONNEMENT
COTISATION FIRCA-PLANTEUR -22,446,540
COTISATION FIRCA-TRCI- -12,166,710
APROMAC-FDH -45,491,654
AMENAGEMENT BROYEUSE ABADJI 0
SANOU SEYDOU 0

02/15/2024 08:02:00
Reviewer: [ ]

CHARGES A PAYER présentation
IFC- des états financiers YARA0 20... 2261.5: 60/117
CREANCE SUR TRAVAUX NON ENCO 0
CHARGES CONSTATEES D'AVANCE 0
PRODUIT CONSTATE D'AVANCE 0
PRODUIT CONSTATE D AVANCE DAT 48,616,428
CREANCE SUR CESSION
D'IMMOBILISATIO
DEPRECIATIONS DES COMPTES FOU -89,884,949
DEP DES COMPTES CLIENTS DOUTE -16,000,000
DEPRECIATIONS DES COMPTES DEB -111,179,237
TITRE DU TRESOR A COURT TERME 50,000,000
BON DE CAISSE A COURT TERME
SGBCI ABIDJAN PLATEAU -53,126,448
SGBCI DEPOT A TERME 1,077,978,500
BICICI DEPOT A TERME 330,000,000
BIAO DEPOT A TERME 0
ECOBANK DEPOT A TERME 1,300,000,000
BICICI 13,071,621
BIAO CI -100,935
ECOBANK 4,525,278
BANQUE ATLANTIQUE 22,567,604
PRET A COURT TERME -SGBCI -47,948,325
CAISSE 47,369,582
VIREMENT INTERNE
ACHATS MATIERES PLANTATION
ACHATS MATIERES PREMIERES
ACHATS PEPINIERES
FRAIS APROMAC/APROCANCI/ENCADRE.
RABAIS REMISE RISTOURNE S/AGBOVILLE
VARIATION STOCKS MATIERES ET FOUR
VARIATION STOCK PETROLE
VARIATION STOCK- GASOIL
VARIATION STOCKS HUILE
VARIATION STOCK ESSENCE
VARIATION STOCK PRODUITS CHIMIQUES
VARIATION DE STOCK F. MAGASIN
VARIATION STOCK F. PLANTATION
VARIATION STOCK- EMBALLAGE PLASTIQ
VARIATION STOCK PALETTES
VARIATION STOCK EQUIPT SAIGNEE
VARIATION STOCK GAZ BUTANE VRAC
ACHATS-PRODUITS CHIMIQUES
ACHATS-PIECES RECHANGES ENGINS
ACHATS PETROLE
ACHATS GASOIL
ACHATS HUILE
ACHATS GAZ
ACHATS ESSENCE SUPER
ACHATS-PRODUITS D'ENTRETIEN
ACHATS-FOURNITURES
ACHATS-FOURNITURES MAGASIN-PNEU
ACHATS-FOURNITURES PIECES
ACHATS- EQUIPEMENTS PLANTATION
CONS. EAU BUREAU PLATEAU
ELECTRICITE
FOURNITURES DIVERSES
ENTRETIEN SANITAIRE
FOURNITURES DE BUREAU
ACHAT PETIT MAT& OUTILLAGE
ACHAT D'ETUDE & PRESTATION SERVICES
OBTENU
ACHAT EMBALLAGE PLASTIQUE
ACHATS PALETTES

02/15/2024 08:02:00
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TRANSPORT SUR présentation
ACHATS MAT. desCONS.
états financiers YARA 20... 2261.5: 61/117
TRANSPORT SUR VENTES
TRANSPORT ET VOYAGES DU PERS.
AUTRES FRAIS DE TRANSPORT
SOUS-TRAITANCE GENARALE
LOCATION DE TERRAIN
LOCATION BATIMENT APPH
LOCATION MATERIEL OUTILLAGE
LOCATION CAMION TRANSPORT CC.
LOCATION VEHICULE
LOCAT. MAISON POUR EXPAT.
LOCATIONS ET CHARGES LOCATIVES DIVE
ENTRETIEN VEHICULE
ENTRETIEN MACHINE
ENTRETIEN BATIMENT
PRIMES D'ASSURANCES
DOCUMENTATION GENERALE
PUBLICITE ANNONCES INSERTIONS
CADEAU A LA CLIENTELE
RELATIONS PUBLIQUES
FRAIS DE TELEPHONE
AFFRANCHISSEMENT
FRAIS RADIO TELECOMMUNICATION
FRAIS DE BANQUE
COMMISSION BANCAIRE
BANQUE GARANTIE GMG
COMMISSION COURTAGES ACHATS
REMUNERATION DES TRANSITAIRES
HONORAIRES
MANAGEMENT FEES
TECNHICAL FEES
FRAIS D'ACTE ET DE CONTENTIEUX
FORMATION DU PERSONNEL
COTISATIONS
SOUS TRAITANCE
FRAIS DE RESTAURANT/RECEPTIONS
MANIFESTATIONS
FRAIS HOTEL
FRAIS DE MISSION
IMPOTS FONCIER & TAXES ANNEXES
PATENTES ET LICENCES
IMPOTS SUR LES SALAIRES
TAXES D'APPRENTISSAGE
FDFP TAXE APPRENTISSAGE
AUTRES IMPOTS ET TAXES DIRECTS
TIMBRES
VIGNETTES
AUTRES DROITS
IMPOTS SUR LE REVENU
PENALITES RECOUVREMENTS
AMENDE POLICE
VALEUR COMPT. DES CESSIONS
JETONS DE PRESENCE
DONS
CHARGE PROVISSIONNEES EXPLOITATION
charges prov exploitation
CHARGES PROVISIONNES/ IMPOT REV.
SALAIRES MENSUELS ADMIN
HEURES SUPPL.ADMINISTRATION
PRIMES MENSUELS ADMIN
CONGES PERSONNEL ADMIN
SALAIRES JOURN AFRIC.ADMIN
APPOINTEMENT SALAIRES COM. NAT.
HEURES SUPL . ADMIN
CONGES PAYES IVOIRIENS

02/15/2024 08:02:00
Reviewer: [ ]
Test sur la PAYES

CONGES correcteAFRICAINS
présentation des états financiers YARA 20... 2261.5: 62/117
INDEMNITES PREAVIS
LICENCIEMENT
AUTRES REMUNERATIONS
APPOINTEMENTS PERSON.AFRICAIN
FOURNITURES LOG. EXPATRIES
SALAIRES EXPATRIES
PRIMES ET GRATIFICATIONS
CONGES PAYES
INDEMNITE DEPART RETRAITE
REMUNERATION M.O OCCASIONNEL
CNPS PERSONNEL PROD.
CNPS ADMINISTRATIF
VETEMENTS PROFESSIONNELS
MEDICAMENTS INFIRMERIE
FRAIS FUNERAIRES
SOINS MEDICAUX EXPATRIES
INETERETS SGBCI DEC . BANC O/D
INTERET EMPRUNT SFI
INTERET BICICI DEC. BQUE O/D
INTERET BACI
INTERET BIAO
DOTATION IMMOB. INCORPORELS
DOTATION BATIMENTS
DOTATION MATERIEL OUTIL INDUS.
DOTATION AGENC. VILLA
DOTATION MATERIEL DE TRANSPORT
DOTATION AGENC.AMENAG.
DOTATION AUX AMTS OUVRAGES INFRAST.
DOTATION MATERIEL EXPLOITATION
DOTATION INSTAL. TELEPHONE
DOTATION MOBILIER EXPLOITATION
DOTATION AUX AMORT PLANTATION
DOTATIONS AMORTISSEMENT INSTAL.GAZ
DOTATION MATERIEL AGRICOLE
DOTATION ELECTROPOMPE KM 26
DOTATION DOMAINE ANGUEDEDOU
DOTATIONS AUX PROV. RISQUES ET CH.
VENTE MATERIEL RRIMFLOW
VENTES PRODUITS FINIS
VENTES PRODUITS INTERMED.
VTE. DE PEPINIERES
VENTE RUBBER EQUIPEMENT
PROVISION SERVICES FIRCA
SERVICE VENDUS FIRCA
PORT FACTURES
PRODUITS ACCESSOIRES
SUBVENTION EXPLOIT. FDH
PEPINIERES LIVRES A SOI-MEME
VARIATION STOCK PRODUITS FINIS
PRODUITSS CESSIONS C. IMO
REPRISES DE CHARGES PROVISIONNE MAT
INTERET PRET SCOLAIRE
REVENU DES TITRES DE PLACEMENT
GAINS DE CHANGE
TRANSFERTS DE CHARGES D'EXPLOITAT
REPRISE PROVISION CONTRE BIC
VALEUR COMPT. CESSIONS IMMOB
PRODUITS CESSIONS IMMOB.
REVENU HAO
INCOME TAX PROVISION

02/15/2024 08:02:00
Etape 1 - Balance avant inventaire
compte Intitulé Montant
101300 CAPITAL SOCIAL APPELE -2,000,000,000
111000 RESERVE LEGALE -400,000,000
121000 REPORT A NOUVEAU -5,922,534,937
131000 RESULTAT NET BENEFICE
130100 RESULTAT INSTANCE AFFECTATION
162100 EMPRUNT S. F. I -659,999,991
162200 EMPRUNT BICICI -2,000,000,000
166000 INTERET COURUS SUR EMPRUNT -3,288,083
196000 PROVISION PENSION ET RETRAITE -258,030,423
213000 LOGICIELS 19,872,040
219300 IMMOBILISATION INCORPORELL 2,124,000
229100 AMENAGEMENT TERRAIN EN COURS 864,528,056
229101 REPLANTING KM 26 20,410,000
231100 BATIMENT- USINE 2 295,019,728
231101 BATIMENT- EXTENSION USINE2 344,915,695
231110 BATIMENT TRANSFORMATEUR 6,621,563
231120 BATIMENT-LABORATOIRE 8,500,000
231130 BATIMENT BASSIN D'EAU 9,960,762
231140 BATIMENT- GENERATEUR 6,140,932
231150 BATIMENT-TOILETTE BUREAU 3,106,716
231160 BATIMENT- MAGASIN PLANTATION 45,860,149
231170 BATIMENT- TOILETTE USINE 80,914,992
231300 BATIMENT ADMINISTRATIF ET COMM 32,160,000
231310 BATIMENT-GUARD HOUSE 968,869
231311 BATIMENT- PLATFORME DABOU 243,100
231312 BATIMENT-PLATFORM SOUBRE 230,000
231320 BATIMENT-ECOLE 13,289,317
231330 BATIMENT CENTRE FORMATION 2,274,225
231340 BATIMENT EXTENSION MAGASIN USI 6,509,526
231350 BATIMENT-ATELIER MECANIQUE 1,809,733
231360 BATIMENT-BUREAU PLANTATION 4,494,400
231370 BATIMENT BUREAU COMPTABILITE 36,091,721
231400 BATIMENT-LOGEMENT DU PERSONN 118,135,501
232200 CONSTRUTION PEPINIERE KM 26 5,665,773
233300 VOIES D'EAU-CANIVEAUX 5,717,442
233301 FORAGE KM 26 5,975,100
233800 CLOTURE-USINE 13,183,500
233801 CLOTURE NORD SUD 39,412,008
234100 INSTALLATION 3 CITERNE GAZ 379,676,280
238000 INSTALLATION TELEPHONE 9,823,656
238100 POMPE VILLAGE NORD ET SUD 20,266,987
239004 ELECTRIFICATION VILLAGE NORD 18,500,000
241100 MATERIEL&OUTILLAGE INDUST.-USIN 192,819,103
241110 MATERIEL ET OUTILLAGE INDUST.-US 2,896,909,423
241111 GROUPE ELECTROGENE NORD 10,557,546
241112 INSTALLATION SECHOIR NO 2 USINE 276,635,077
241113 MATERIEL INDUST EXTENSION U2 249,835,634
241120 POSTES TRANSFORMATEURS 78,722,022
241130 EQUIPEMENT MATERIEL LABO. 73,408,708
241200 OUTILLAGE INDUST. ATELIER US2 62,318,862
242100 MATERIEL AGRICOLE 36,626,653
242101 ELECTROPOMPE KM 26 2,385,621
242102 POMPE A EAU KM 26 354,238
242103 GROUPE ELECTROGENE KM 26 3,984,666
244400 MOBILIER DE BUREAU 22,142,328
244700 MATERIEL ET MOBILIER HABITATION 22,509,793
246500 PLANTATIONS AGRICOLES 1,152,100,408
246800 ANGUEDEDOU ETATE 1,778,500,000
247000 AGENCEMENTS ET AMENAGEMENTS 74,531,364
247100 AGENC.AMENAG. VILLA 1 10,067,740
247101 AGENCEMENT AMENAG PLANTATION 3,410,000
247102 AGENCEMENT ET AMENAGEMENT EA 5,509,500
247400 ISO AMENAGEMENT 0
249500 MATERIEL TRANSPORT EN COURS 0
252000 SUR IM
275100 DEPOTS POUR LOYERS D'AVANCE 1,915,000
275200 DEPOTS POUR L'ELECTRICITE 11,278,198
275400 DEPOTS POUR LE GAZ 422,658
275804 DEPOT CAUTION CIPLAST 1,000,000
275807 DEPOT CAUTION SDV-SAGA 1,500,000
275808 DEPOT CAUTION DELMAS CI 3,500,000
281300 AMORTISSEMENT DES IMMOB INC. -19,454,831
281600 BAIL
283110 AMORTISSEMENT BATIMENT USINE 2 -183,423,243
283111 AMORTISSEMENT- BAT TOILETTE B -1,876,976
283112 AMORTISSEMENT- BAT PLATF DABO -79,010
283113 AMORTISSEMNT- PLATFORM SOUBR -62,289
283114 AMORTISSEMENT- BATIMENT TOILE -9,872,042
283115 AMORTISSEMNT- BATIMENT MAGASI -25,414,166
283116 AMORTISSEMENT- BUREAU ATELIER -1,085,842
283117 AMORTISSEMENT- BAT EXTENSION -3,905,715
283118 AMORTISSEMENT- BAT BUREAU PLA -2,696,642
283119 AMORTISSEMENT- BAT GUARD HOU -710,504
283120 AMORTISSEMENT- BAT ECOLE -7,921,986
283121 AMORTISSEME- BAT CENTRE FORMA -966,546
283122 AMORTISSEMN -BAT B. COMPTABILIT -11,779,042
283123 AMORTISSEMNT- BAT TRANSFO -3,669,450
283124 AMORTISSEMNT- BAT LABO -4,710,419
283125 AMORTISSEMNT- BAT CABINE GENE -3,403,098
283126 AMORTISSEMNT- BAT BASSIN D'eau -5,519,921
283127 AMORTISSEMNT- BAT LOGT DU PERS -64,170,872
283128 AMORTISSEM- CONST PEPIN. KM26 -283,288
283129 AMORTISSEMENT PONT AGBOV -755,371
283130 AMORTISSEMENT- BAT ADMIN ET CO -20,234,000
283200 AMORTIS-BATIMENT ADMIN/COMM.
283210 AMORTIS-GUARD-HOUSE
AMORTISSEMENT- TOILETTE
283211 BUREAU
283212 AMORT PLAT FORM DABOU
283213 AMORT PLATFORM SOUBRE
283214 AMORT BATIMENT TOILETTE
283215 AMORT BATIMENT MAGASIN
AMORT BATIMENT BUREAU
283216 ATELIER
283217 AMORT BATIMENT EXTENTION
283218 AMORT BUREAU PLANTATION
283220 AMORTIS- ECOLE
AMORT BATIMENT CENTRE DE
283221 FORMATION
283222 AMORT BUREAU COMPTABILITE
AMORTIS-BATIMENT
283240 TRANSFORMATEUR
AMORTIS- BATIMENT LABORATOIRE
283250
AMORTIS-BATIMENT CABINE
283260 GENERATEUR
283270 AMORTIS-BATIMENT BASSIN D'EAU
283280 AMORTIS-BATIMENT LOG.PERSON.
283300 AMTS DES OUVRAGES INFRASTRUC. -4,866,066
283301 AMORT FORAGE KM 26 PEPINIERE -597,510
283370 AMORTIS-CLOTURE USINE -13,183,500
283373 AMORTISSEMENT CLOTURE NORD S -13,465,767
283400 AMORTISSEMENTS INSTAL. GAZ -12,485,567
283800 AMORT AGENC AMENAG TELEP -8,129,800
283801 AMORT POMP VILLAGE NORD -8,249,519
284100 AMORTIS-MATERIEL ET OUTILLAGE -60,964,773
284110 AMORTIS- MATERIEL ET OUTILLA US- -192,819,103
284111 AMORT GROUPE ELECTROGENE -4,862,061
284120 AMORTIS-MATERIEL ET OUTILLAGE U -2,353,191,913
284130 AMORTIS-POSTES TRANSFORMATEU -78,722,022
284140 AMORTIS- MATERIEL LABORATOIRE -50,751,581
284200 AMORTIS-MATERIEL ET OUTILL. AGR -32,604,339
284400 AMORTIS-MATERIEL DE BUREAU -88,491,920
284410 AMORTIS- MOBILIER DE BUREAU -8,528,024
284470 AMORT MAT.MOB HABITAT -11,507,032
284500 AMORTIS- MATERIEL DE TRANSPORT -438,689,820
284600 AMORTIS-DOMAINE ANGUEDEDOU -399,713,385
284601 AMORT PLANTATION AGRICOLE -78,027,884
284710 AMORTIS- MATERIEL VILLA 2 -3,769,951
284721 AMORTISSEMENT ISO AMENAGT USI 0
284730 AMORTIS-AGENC. AMENAG. MATERIE -28,452,217
284731 AMORT AGENCEMENT PLANTATION -1,206,335
284732 AMORTIS. FORAGE ET EAU -1,331,465
321010 STOCK-FONDS DE TASSE 584,444,649
331100 STOCK-PETROLE 11,160,000
331200 STOCK-GASOIL 8,892,560
331300 STOCK HUILE 7,409,642
331400 STOCK ESSENCE SUPER 1,021,824
331500 STOCK- PRODUITS CHIMIQ. 21,128,055
331600 STOCK GAZ BUTANE VRAC 21,386,400
333100 STOCK FOURNITURES MAGASIN 368,123,106
333200 STOCK FOURNITURES PLANT. 11,537,965
333250 STOCK EQUIPEMENTS DE SAIGNEE 144,073,783
335100 STOCK- EMBALLAGE PLASTIQUE 93,710,360
335110 STOCK PALETTES 6,825,049
338100 STOCK PEPINIERE 34,784,070
362000 STOCK- PRODUIT FINIS CSR10 129,341,389
373100 STOCK-PRODUITS FINIS PEPINIERE 5,430,108
383000 STOCK-AUTRES APPROVISIONNEME 20,454,430
391000 DEPRECIATION STOCKS MARCHANDI -15,980,829
392000 PROVISSION DEPRICIATION MATIER 0
396000 PROVISSION DEPRECIATION PR FINI 0
400000 PLANTEURS 0
401000 FOURNISSEURS DIVERS -87,272,184
401100 COLLECTIF FOURNISSEURS -339,693,296
401101 COLLECTIFS TRANSPORTEURS -38,451,400
401102 COLLECTIF FRS NET A PAYER 96,214
401103 COLLECTIF FOURNISSEUR AGB -7,282,160
401113 DIOMON BOISO
401200 FOURNISSEURS
401201 GMG EURO
401300 APPH ENCADREMENT -70,628,925
401301 APROCANCI -4,676,363
401302 APROMAC -785,486
401304 OPCN -2,805,818
401701 DEPOT GARANTIE COMMIS PESEUR -1,046,491
401702 DEPOT GARANTIE COMMIS PESEUR -184,980
402100 FOURNISSEURS. EFFETS A PAYER -19,737,746
408100 FOURNISSEUR FACTURE NON PARV -77,843,401
408600 INTERETS IFC
409000 FOURNISSEUR DE CAOUTCHOUC 89,788,735
411000 COLLECTIF CLIENT CREDITEUR -6,202,661
411100 CLIENT PLANT-COLLECTIF 177,883,280
411102 CLIENT- APPH
411103 CLIENT- CNRA
411104 CLIENT- CAA
411105 CLIENT BILEY
411109 MR FUYT
411117 AGBO ADOUKO
411119 NCHO AKONGBA
411121 AGBO A JONAS
411126 DADIE FELIX
412100 CLIENTS- EFFETS A RECEVOIR 1,674,915,487
421031 PRET PERSONNEL ADMIN 18,715,241
421032 PRET PERSL. PLANT. NORD 260,000
421033 PRET PERSL. PLANT SUD 1,491,000
421034 PRET PERSL. USINE 2,504,398
421035 PRET COMMIS PESEURS 40,000
421036 PRET AUX PLANTEURS 282,425,390
421037 PRET OCCASIONNELLE PLANT 10,519,500
421038 PRET PLANTEUR CAA 7,602,838
421042 CAPHA
421043 CAPHED
421044 LIBERIA
421045 FRAME WORK -981,590
421046 PRET TRANSPORTEURS 10,000,000
421047 COMMIS PESEUR SONGON COOPERA 3,578,680
421048 COMMIS PESEUR COPEZA 500,000
421050 BONS DE PHARMACIE -193,630
421051 ASSURANCE I A M 0
421053 AGCI-VIE -25,000
421058 PRET MOTO FIRCA/AGENTS 40,991,108
421059 PRET EXCEP FIRCA PERSL 1,245,500
421061 CDC-SONARCI -333,522
421062 ASS. SONARCI -59,476
421064 PRET SCOLAIRE 2007 0
421065 PRET SCOLAIRE 2008 870,000
421066 PRET SCOLAIRE 2009 41,291,935
421070 MOHAN PETKAR 0
421091 PRET OCCASIONNEL USINE 3,731,000
421100 ZHANG 0
421120 S.Y. CHAN 2,171,711
421150 T.G. CHOON 0
421160 ANANG P. GARG 1,000,000
421170 WANG HU 0
421180 LOCK PUI SAI 0
421183 MEOW CHEE WAH 112,500
421185 SOH KOK CHAUN 400,000
421186 ROBERT LEONG -47,000
421200 ACOMPTE SUR SALAIRE 0
422000 REMUNERATION DUE -24,450
422050 REMUNERATIONS EXPATRIES 0
423000 ASSURANCES A .X. A -701,055
428100 DETTES PROVISIONNEES POUR CO -33,816,459
431100 CNPS -10,484,858
438600 CHARGES SOCIALES A PAYER 0
443100 TVA FACTUREE/VENTE EQUIP 0
443200 ETAT TVA FACT/PREST.S 0
444900 CREDIT TVA ATTESTATION A FAIRE 350,188,175
444902 CREDIT TVA A REMBOURSER 2002 0
444908 CREDIT TVA REMBOURSSABLE 2008 479,870,062
444909 CREDIT TVA REMBOURSABLE 2009 54,905,818
445100 TVA A REC./ IMMOB. 28,995,146
445200 TVA A REC./ACHATS 0
445400 TVA RECUPERABLE SUR CHARGE 0
446110 TAXE SPECIALE EQUIPT -1,582,878
447100 IMPOT SUR LES SALAIRES -7,446,378
447200 CRN A PAYER 0
447830 TAXES APPRENTISSAGE/TAXE FPC -890,503
447840 IMPOT A PAYER/CHARGE LOCATIVE -271,350
448600 IMPOT S/ REVENU A PAYER -30,000,000
448602 TVA / BNC A PAYER -55,090,779
448603 IRVM SUR DIVIDENDES A PAYER 0
466000 GMG INVESTMENT(S) EURO 5,776,129
466100 GMG SPECIAL FUND -5,200,000
466200 HEVECAM -1,216,674
466300 GMG EXIM ( U S A ) -210,270
471100 COMPTE D'ATTENTE 0
471101 FRAIS FORMATION A RECEVOIR 16,293,648
471103 GOOD PACK A RECEVOIR 0
471105 PRET MOTO / VEHICUL COPHEC 11,845,527
471106 PRET MOTO SOULAN BONOUA 0
471107 PRET VEHICULE SOULAN BONOUA 24,500,000
471108 YACE COME SERGES 10,495,011
471109 COOPERATIVE SONGON 17,427,698
471110 CANA 0
471125 PRELEVT. IMPOT/PLANTEUR 2% -38,750,714
471127 RELIQUAT IMPOT 2% A PAYER -12,235,949
471140 B TRANSPORT 49,823,501
471141 CREDIT AGRICOLE -2,346,701
471143 TRAVELLING ADVANCE 0
471170 APPH- DEBIT NOTE 1,735,991
471180 CAA- DEBIT NOTE 3,765,923
471181 AGBOVILLE DEPOT 883,122
471190 MAIRIE DE SONGON- DEBIT NOTE 56,996,443
471191 LOCATION TERRAIN ABADJIN TRCI 0
471193 FISH COMPTE SOUTIEN 3,242,122
471194 BONOUA DEPOT 1,260,107
471195 TABOU DEPOT 343,851
471196 CAMARA MAMADOU 3,429,365
471197 DABOU DEPOT
471201 CHARGES A PAYER -138,740,661
471202 FOURNISSEUR CHEQUE NON ENCAI -25,409,587
471203 LITIGE CERCI 28,691,661
471205 COTISATION FIRCA-PLANTEUR -22,446,540
471208 COTISATION FIRCA-TRCI- -12,166,710
471209 APROMAC-FDH -45,491,654
471211 AMENAGEMENT BROYEUSE ABADJI 0
471212 SANOU SEYDOU 0
474600 CHARGES A PAYER IFC- 0
475000 CREANCE SUR TRAVAUX NON ENCO 0
476000 CHARGES CONSTATEES D'AVANCE 0
477000 PRODUIT CONSTATE D'AVANCE 0
477100 PRODUIT CONSTATE D AVANCE DAT 48,616,428
CREANCE SUR CESSION
490000 DEPRECIATIONS DES COMPTES FOU -89,884,949
491200 DEP DES COMPTES CLIENTS DOUTE -16,000,000
497000 DEPRECIATIONS DES COMPTES DEB -111,179,237
501100 TITRE DU TRESOR A COURT TERME 50,000,000
521000 SGBCI ABIDJAN PLATEAU -53,126,448
521101 SGBCI DEPOT A TERME 1,077,978,500
521102 BICICI DEPOT A TERME 330,000,000
521103 BIAO DEPOT A TERME 0
521104 ECOBANK DEPOT A TERME 1,300,000,000
521200 BICICI 13,071,621
521600 BIAO CI -100,935
521700 ECOBANK 4,525,278
521800 BANQUE ATLANTIQUE 22,567,604
561000 PRET A COURT TERME -SGBCI -47,948,325
571000 CAISSE 47,369,582
588000 VIREMENT INTERNE 0
602100 ACHATS MATIERES PLANTATION 899,554,722
602101 ACHATS MATIERES PREMIERES 9,807,123,356
602102 ACHATS PEPINIERES 38,249,755
602104 FRAIS APROMAC/APROCANCI/ENCAD 493,730,970
602900 RABAIS REMISE RISTOURNE S/AGBO 1,496,983
603200 VARIATION STOCKS MATIERES ET F 1,196,541,587
603301 VARIATION STOCK PEPINIERES -30,460,341
603302 VARIATION STOCK PETROLE 3,405,600
603303 VARIATION STOCK- GASOIL 554,095
603304 VARIATION STOCKS HUILE -631,471
603305 VARIATION STOCK ESSENCE 572,444
603306 VARIATION STOCK PRODUITS CHIMI 3,843,385
603307 VARIATION DE STOCK F. MAGASIN -32,778,616
603308 VARIATION STOCK F. PLANTATION 1,420,135
603309 VARIATION STOCK- EMBALLAGE PLA 96,295,032
603310 VARIATION STOCK PALETTES 579,256
603312 VARIATION STOCK EQUIPT SAIGNEE -26,702,110
603313 VARIATION STOCK GAZ BUTANE VRA -21,386,400
604100 ACHATS-PRODUITS CHIMIQUES 129,685,072
604120 ACHATS-PIECES RECHANGES ENGI 2,048,760
604200 ACHATS PETROLE 236,619,506
604201 ACHATS GASOIL 61,403,115
604203 ACHATS HUILE 16,261,680
604204 ACHATS GAZ 88,521,670
604205 ACHATS ESSENCE SUPER 20,188,860
604300 ACHATS-PRODUITS D'ENTRETIEN 660,654
604400 ACHATS-FOURNITURES 21,757,328
604600 ACHATS-FOURNITURES MAGASIN-P 276,089,687
604603 ACHATS-FOURNITURES PIECES 93,552,177
604604 ACHATS- EQUIPEMENTS PLANTATIO 175,406,839
605100 CONS. EAU BUREAU PLATEAU 213,748
605200 ELECTRICITE 343,885,258
605400 FOURNITURES DIVERSES 167,712
605401 ENTRETIEN SANITAIRE 3,775,443
605500 FOURNITURES DE BUREAU 27,901,846
605600 ACHAT PETIT MAT& OUTILLAGE 21,755,339
605700 ACHAT D'ETUDE & PRESTATION SER 17,883,900
605900 OBTENU
608100 ACHAT EMBALLAGE PLASTIQUE 43,514,295
608101 ACHATS PALETTES 52,896,000
611000 TRANSPORT SUR ACHATS MAT. CON 241,551,378
612000 TRANSPORT SUR VENTES 161,274,400
614000 TRANSPORT ET VOYAGES DU PERS. 30,817,656
618100 AUTRES FRAIS DE TRANSPORT 1,223,000
621000 SOUS-TRAITANCE GENARALE 12,043,575
622100 LOCATION DE TERRAIN 11,947,238
622200 LOCATION BATIMENT APPH 3,702,600
622300 LOCATION MATERIEL OUTILLAGE 6,788,332
622301 LOCATION CAMION TRANSPORT CC. 20,091,170
622302 LOCATION VEHICULE 1,335,000
622400 LOCAT. MAISON POUR EXPAT. 6,000,000
622800 LOCATIONS ET CHARGES LOCATIVES 11,232,189
624200 ENTRETIEN VEHICULE 38,071,580
624201 ENTRETIEN MACHINE 23,215,932
624202 ENTRETIEN BATIMENT 10,356,760
625100 PRIMES D'ASSURANCES 110,832,673
626500 DOCUMENTATION GENERALE 10,114,549
627100 PUBLICITE ANNONCES INSERTIONS 917,000
627600 CADEAU A LA CLIENTELE 3,307,500
627800 RELATIONS PUBLIQUES 1,072,155
628100 FRAIS DE TELEPHONE 12,091,837
628800 AFFRANCHISSEMENT 12,360,323
628801 FRAIS RADIO TELECOMMUNICATION 2,458,214
631800 FRAIS DE BANQUE 19,520,648
631801 COMMISSION BANCAIRE 52,778,569
632100 COMMISSION COURTAGES ACHATS 7,565,101
632300 REMUNERATION DES TRANSITAIRES 200,535,027
632400 HONORAIRES 47,103,852
632401 MANAGEMENT FEES 72,487,866
632402 TECNHICAL FEES 43,492,720
632500 FRAIS D'ACTE ET DE CONTENTIEUX 587,736
633000 FORMATION DU PERSONNEL 39,869,471
635100 COTISATIONS 9,375,894
637200 SOUS TRAITANCE 37,061,241
638300 FRAIS DE RESTAURANT/RECEPTION 22,706,500
638302 MANIFESTATIONS 1,740,952
638401 FRAIS HOTEL 11,585,481
638402 FRAIS DE MISSION 7,687,559
641100 IMPOTS FONCIER & TAXES ANNEXES 12,673,705
641200 PATENTES ET LICENCES 15,537,074
641300 IMPOTS SUR LES SALAIRES 26,701,432
641400 TAXES D'APPRENTISSAGE 3,511,140
641500 FDFP TAXE APPRENTISSAGE 6,218,488
641800 AUTRES IMPOTS ET TAXES DIRECTS 67,415,960
646200 TIMBRES 233,000
646400 VIGNETTES 1,381,250
646800 AUTRES DROITS 1,320,000
647300 PENALITES RECOUVREMENTS 8,078,658
647800 AMENDE POLICE 9,000
652100 REPARTITION RESULTAT ADMIN. 1,346,978,907
654000 VALEUR COMPT. DES CESSIONS 1,000,000
658100 JETONS DE PRESENCE 25,000,000
658200 DONS 54,099,831
659300 CHARGE PROVISSIONNEES EXPLOITA 15,980,829
659400 charges prov exploitation 54,700,000
659800 CHARGES PROVISIONNES/ IMPOT RE 30,000,000
660000 SALAIRES MENSUELS ADMIN 199,913,744
660200 HEURES SUPPL.ADMINISTRATION 144,852
660300 PRIMES MENSUELS ADMIN 3,148,285
660600 CONGES PERSONNEL ADMIN 31,929,041
661100 APPOINTEMENT SALAIRES COM. NAT 156,272,958
661200 HEURES SUPL . ADMIN 12,110,411
661300 CONGES PAYES IVOIRIENS 15,337,591
661301 CONGES PAYES AFRICAINS 801,721
INDEMNITES PREAVIS
661400 LICENCIEMENT 4,665,506
661800 AUTRES REMUNERATIONS 2,318,541
662100 APPOINTEMENTS PERSON.AFRICAIN 114,689,027
662101 FOURNITURES LOG. EXPATRIES 4,449,586
662102 SALAIRES EXPATRIES 108,728,548
662200 PRIMES ET GRATIFICATIONS 23,296,113
662300 CONGES PAYES 20,174,400
662400 INDEMNITE DEPART RETRAITE 1,886,483
662850 REMUNERATION M.O OCCASIONNEL 290,690,226
664200 CNPS PERSONNEL PROD. 67,543,988
664300 CNPS ADMINISTRATIF 17,324,772
668200 VETEMENTS PROFESSIONNELS 10,825,634
668400 MEDICAMENTS INFIRMERIE 7,151,827
668401 FRAIS FUNERAIRES 3,968,105
668402 SOINS MEDICAUX EXPATRIES 3,587,466
671200 INETERETS SGBCI DEC . BANC O/D 6,565,469
671201 INTERET EMPRUNT SFI 70,857,542
671203 INTERET BICICI DEC. BQUE O/D 93,359,619
671207 INTERET BACI 15,324
671208 INTERET BIAO 88,744
681200 DOTATION IMMOB. INCORPORELS 729,402
681300 DOTATION BATIMENTS 21,625,426
681301 DOTATION MATERIEL OUTIL INDUS. 149,884,876
681302 DOTATION AGENC. VILLA 2,505,976
681303 DOTATION MATERIEL DE TRANSPOR 72,499,880
681304 DOTATION AGENC.AMENAG. 4,261,970
681305 DOTATION AUX AMTS OUVRAGES INF 1,169,252
681306 DOTATION MATERIEL EXPLOITATION 8,514,304
681307 DOTATION INSTAL. TELEPHONE 348,578
681308 DOTATION MOBILIER EXPLOITATION 1,192,165
681309 DOTATION AUX AMORT PLANTATION 24,516,134
681310 DOTATIONS AMORTISSEMENT INSTA 12,485,567
681340 DOTATION MATERIEL AGRICOLE 687,214
681360 DOTATION ELECTROPOMPE KM 26 711,894
681370 DOTATION DOMAINE ANGUEDEDOU 26,946,971
691100 DOTATIONS AUX PROV. RISQUES ET 20,225,008
701100 VENTE MATERIEL RRIMFLOW -69,897,600
702100 VENTES PRODUITS FINIS -17,007,927,452
703100 VENTES PRODUITS INTERMED. -899,554,722
703110 VTE. DE PEPINIERES -23,004,235
703112 VENTE RUBBER EQUIPEMENT -59,010,835
706100 PROVISION SERVICES FIRCA 0
706101 SERVICE VENDUS FIRCA -164,329,362
707100 PORT FACTURES -70,000
707800 PRODUITS ACCESSOIRES -1,039,526
718100 SUBVENTION EXPLOIT. FDH -8,006,100
722000 PEPINIERES LIVRES A SOI-MEME -252,462,180
736000 VARIATION STOCK PRODUITS FINIS 56,277,189
736100 VARIATION STOCK PEPINIERES 2,578,447
752000 REPARTITION RESULTAT ADMIN. -1,346,978,907
754000 PRODUITSS CESSIONS C. IMO -2,650,000
759300 REPRISES DE CHARGES PROVISION 0
774000 REVENU DES TITRES DE PLACEMEN -138,428,491
781000 TRANSFERTS DE CHARGES D'EXPLO -17,822,072
791100 REPRISE PROVISION CONTRE BIC -64,941,254
812000 VALEUR COMPT. CESSIONS IMMOB 0
822000 PRODUITS CESSIONS IMMOB. 0
841000 REVENU HAO
891100 INCOME TAX PROVISION 0
DETERMINATION DU RESULTAT : BENEFICE
N
**7*** Comptes de produit

**6** Comptes de charges
131 Resultat net benefice
Resultat bénéficiraire
891 Impôt sur les bénéfices

441 Etat impôt sur les bénéfices
Détermination de l'impôt BIC
131 Resultat net

891 Impôt sur les bénéfices
1301 Resultat en instance d'affectation
determination du Resultat en instance d'affectation
N+1
1301 Résultat en instance d'affectation
121 Report à nouveau antérieur crediteur
121 Report à nouveau crediteur
112 reserves statutaires
111 Reserves libres
1140 Réserve légale
1181 Réserves facultatives
465 Associés - dividendes à payer
Selon le PV de l'AGO
N+1
465 Associés - dividendes à payer
4424 Etat, retenue à la source ( IRVM )
521 Banques
Paiement des dividendes
N+1
4424 Paiment IRVM
521 Banques
Paiment de l'IRVM
DETERMINATION DU RESULTAT : PERTE

**7*** Comptes de produit
139 Resultat net perte
**6** Comptes de charges
Resultat déficitaire
895 Impôt minimum forfaitaire ( IMF )

446 Etat IMF sur les bénéfices
Détermination de l'impôt BIC
1309 Bénéfice en istance d'affectation perte

139 Resultat net perte
895 Impôt minimum forfaitaire
determination du Resultat en instance d'affectation
129 Report à nouveau débiteur

1309 R en istance d'affectation perte
Affectation de la perte
EFICE
RTE
B.- DETERMINATION DU RESULTAT FISCAL
I BENEFICE NET COMPTABLE OU PERTE NETTE COMPTABLE
. - Bénéfice net…………………………….……………………………………………………………………… +
. - Perte nette……...……………………….……………………………………………………………………… -
II REINTEGRATIONS (Charges ou pertes non déductibles ou partiellement deductibles au plan fiscal)
1. Amortissements non déductibles

2. Provisions non déductibles
3. Intérêts excédentaires des comptes courants d'associés
4. Rémunérations allouées à l'exploitation individuel et aux associés des
sociétés de personnes
5. Avantages en nauture de l'exploitant individuel et des associés de personnes
(marchandises, services, travaux, logement, voitures, domesticité etc…)
6. Impôts non déductibles (IMF - BIC - IGR…impôts non payés…)
7. Amendes et pénalités de toute nature
8. Plus values exonérées non réinvesties
9. Dons et subventions
10. Rémunérations des gérants majoritaires de SARL
11. Indemnités de fonction et autres rémunérations allouées aux
administrateurs
12. Autres charges non déductibles (à détailler sur feuillet séparé)
TOTAL DES REINTEGRATIONS + 0 +
DEDUCTIONS (Produits non imposables ou partiellement imposables à

III détailler obligatoirement sur feuillet séparé)
1. Provisions antérieurement taxées ou définitivement exonérées réintégrées

2. Réfactions sur produits financiers
3. Réfactions sur produits des actions
4. Déduction article 110 du CGI
5. Divers
TOTAL DES DEDUCTIONS - 0 -
IV RESULTAT FISCAL AVANT IMPUTATION DES DEFICITS

REPORTABLES ET AMORTISSEMENTS REPUTES DIFFERES EN
PERIODE DEFICITAIRE
. Résultat fiscal définitif

1. Déficits antérieurs imputés sur le résultat de l'exercice -
2. Amortissements réputés différés créés au titre de l'exercice +
3. Amortissements reputés différés imputés sur le resultat -
BENEFICE OU PERTE
V CALCUL DE L'IMPOT SUR LES BIC : 0 X 20% = 0

VI CALCUL DE L'IMF : X 0.5% = 0
BIC ou IMF à acquitter
VII (Déduire le montant de l'exonération au titre de l'impôt sur les BIC =
calculé au tableau E)
-8-
BILAN SYSTEME NORMAL
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BILAN
Dénomination sociale de l'entreprise FORMATEX
0 Sigle usuel : FORMATEX
Adress 06 BP 305 ABIDJAN 06
N° d'identification fiscale : 96 - 02586 - B Exercice clos le : 31/12/2009 Durée (en mois) : 12
Exercice N Ex. N-1

Réf. ACTIF
Brut amort/Prov Net Net
ACTIF IMMOBILISE (1)
AA Charges Immobilisées 4,691,623 0 4,691,623 14,369,298

AX Frais d'établissement 4,691,623 4,691,623 14,369,298
AY Charges à répartir 0 0
AC Primes de remboursement 0
des obligations 0
AD Immobilisations Incorporelles 3,165,260 1,608,324 1,556,936 2,189,988

AE Frais de recherche et développement 0 0
AF Brevets, licences, logiciels 3,165,260 1,608,324 1,556,936 2,189,988
AG Fonds commercial 0 0
AH Autres immobilisations incorporelles 0 0
AI Immobilisations corporelles 737,973,095 208,876,980 529,096,115 489,156,575

AJ Terrains 0 0 0
AK Bâtiments 507,228,911 119,858,896 387,370,015 374,071,955
AL Installations et agencements 120,691,894 47,052,090 73,639,804 67,876,442
AM Matériel 95,497,065 33,600,682 61,896,383 39,339,829
AN Matériel de transport 14,555,225 8,365,312 6,189,913 7,868,349
AP Avances et acomptes versés sur 0 0

immobilisations
AQ Immobilisations financières 5,510,410 0 5,510,410

### 5,068,980
AR Titres de participation 0 0 0
AS Autres immobilisations financières 5,510,410 0 5,510,410 5,068,980
AW (1) dont H.A.O. :

Brut
Net
AZ TOTAL ACTIF IMMOBILISE (1) 751,340,388 210,485,304 540,855,084

### 510,784,841
f1 f2
101000 CAPITAL - 5,563,960,000
106100 ECARTS DE REEVALUATION - 221,695,824
111000 RESERVE LEGALE - 1,112,792,000
120000 R.A.N. (SOLDE CREDITEUR) - 221,867,050
120009 RAN RESERV. SPEC. REEVALUATION 221,695,506
191000 PROVISIONS POUR RISQUES - 405,626,050
198800 AUTRES PROVISIONS POUR CHARGES - 1,056,019,137
213000 LOGICIEL 513,505,265
215000 FONDS COMMERCIAL 393,135,031
216000 DROIT AU BAIL 10,450,000
223000 TERRAINS NUS 63,284,000
231000 CONSTRUCTIONS SUR SOL PROPRE 667,949,025
231009 ECARTS REEVAL.-CONSTRUCTIONS 89,519,610
238100 INSTAL ,AGENCEM,AMENAG CONSTR. 1,105,217,193
238109 ECARTS REEVAL.-AGENCEMENTS 52,856,352
238200 AGENCEMENT SUR SOL D'AUTRUI 288,189,561
241000 OUTILLAGE 426,211,566
241009 ECARTS REEVAL.-OUTILLAGE 6,710,227
244109 ECARTS REEVAL.-MAT. BUREAU 5,165,350
244200 MATERIEL INFORMATIQUE 656,396,011
244209 ECARTS REEVAL.-MAT. INFO. 11,566,795
244409 ECARTS REEVAL.-MOBILIER 1,505,808
244500 MOBILIER D'HABITATION 106,191,021
245200 VEHICULES DE LOCATION 1,046,633,266
249000 IMMO CORPORELLES EN COURS 69,940,538
261000 TITRES DE PARTICIPATION 10,000
275000 DEPOTS ET CAUTIONNEMTS VERSES 20,550,000
281300 AMORT I.I. LOGICIEL - 113,936,972
283100 AMORT I.C. CONSTR/SOL PROPRE - 667,949,025
283109 AM.ECART.REEVAL-CONSTRUCTION - 89,519,610
283810 AMORT I.C. INST. AGENC. CONSTR - 674,856,004
283819 AM.ECART.REEVAL-AGENCEMENTS - 52,856,352
283820 AMORT I.C. AGENC./ SOL AUTRUI - 263,198,757
284100 AMORT I.C. INSTAL TECHN.,MAT. - 327,213,570
284109 AM.ECART.REEVAL-OUTILLAGE - 6,710,226
284410 AMORT. I.C. MAT.BUREAU - 130,339,996
284419 AM.ECART.REEVAL-MAT.BUREAU - 5,165,348
284420 AMORT. I.C. MATERIEL INFO. - 549,016,821
284429 AM.ECART.REEVAL-MAT. INFO. - 11,566,793
284440 AMORT. I.C. MOBILIER DE BUREAU - 127,423,158
284449 AM.ECART.REEVAL-MOBILIER - 1,505,808
284450 AMORT. I.C. MOBILIER D'HABIT. - 65,546,653
284510 AMORT. I.C. MATERIEL TRANSPORT - 99,234,683
284520 AMORT. I.C. VEHICULES LOCATION - 438,098,916
310100 PNEUMATIQUES - STOCKS 515,578,884
310101 VN - STOCKS 1,809,127,294
310102 VO - STOCKS 28,000,000
310103 PR - STOCKS 829,775,295
310104 PR.SERV.CRS-CLTS EXTERNES 24,091,179
380110 STK CDR IMPORT SFCE 1,546,070,221
391101 PR. DEPR. ACT CIRC -STK VN - 34,235,182
391103 PR. DEPR. ACT CIRC -STK PR - 115,163,315
391203 PR. DEPR. ACT CIRC -STK TRACT - 2,000,000
401100 FOURN. LHG TRANSITAIRE - 576,680,987
401110 FOURN. AUTRES NON REFERENCES - 1,969,547
401200 FOURN. IMPORT GROUPE - 2,830,098,342
402100 FOUNISSEURS - EFFETS A PAYER - 118,813,090
407110 FOURNISSEURS DEBITEURS 27,786,065
407120 CONTREPARTIE FOURNIS. DEBITEURS - 27,786,065
411100 CLIENTS - NON REFERENCES 2,545,658,124
411101 CLIENTS - NON REFERENCES - 176,235,979
411200 CLIENTS - GROUPE 534,496,115
411411 CLIENTS - ETAT 1,253,026,599
412300 EAR - PARTICULIER 408,940,173
416110 CLIENTS DOUTEUX OU LITIGIEUX 2,570,470,345
417110 CLIENTS CREDITEURS 1,190,664,671
417120 CONTREPARTIE CLIENTS CREDITEURS - 1,190,664,671
421000 PERSONNEL - AVC&ACP 53,514,980
422000 PERSONNEL - REMUNERATIONS DUES 229,125
427000 PERSONNEL - DEPOTS - 3,251,457
428100 PERSO.-CH A PAYER-CONGES - 25,406,071
428200 PERSO.-CH A PAYER-PRIMES&BONUS - 3,600,000
428600 PERSO.-CH A PAYER & PR. A REC. - 113,945,114
431000 SECURITE SOCIALE - 5,952,293
433100 AUTRES ORGANISMES SOCIAUX - 26,130,518
441000 ETAT - IMPOTS SUR BENEFICES - 593,212,000
442150 TAXE SPECIALE S/EQUIP - 974,240
444000 TAXES SUR LE C.A. A DECAISSER 361,771,448
447000 IMPOTS SUR SALAIRES 1 - 19,333,896
448600 ETAT-CH.A PAYER ET PR. A RECV. - 7,136,929
449213 AIRSI 20,148
466100 CPTE COUR. CFAO HOLDING - 55,519,866
471000 COMPTE D'ATTENTE - 83,089,893
471100 TAXE IMPORT 0,75% SUR FOB 19,240,847
471310 RECOURS ASSURANCES DOMMAGES 14,047,662
471321 CLIENTS - GAR. CONSTRUCT. 35,312,565
471800 COMPTES EN SUSPENS DEBITEURS 1,236,271,822
471841 FRNS - FAR IMMAT. - 204,584,452
471847 CH. A PAYER PROPRE ASSUREUR - 26,774,832
474601 CH. A PAYER-EAU & ELECTRICITE - 31,700,000
474603 CH. A PAYER FOURNITURES BUREAU - 20,000,000
474604 CH. A PAYER CHARGES EXTERNES - 8,500,000
474610 CH. A PAYER ENTRETIEN - 1,560,189
474620 CH. A PAYER-DIVERS - 55,749,013
474622 CH. A PAYER CONTRATS MAINTEN. 12,789,571
474623 CH. A PAYER-ASSURANCES - 32,084,548
474624 CH. A PAYER PUBLICITE - 18,358,683
474625 CH. A PAYER-TELECOMS - 32,651,786
474626 CH. A PAYER CHARGES INFO. - 4,110,370
474631 CH. A PAYER-HONORAIRES CAC - 38,727,794
474662 CH. A PAYER VOYAGES CONGES EXP - 12,099,716
474671 CH. A PAYER-FRAIS FINANCIERS - 18,986,010
474675 CH. A PAYER SERVICES BANCAIRES - 66,518,156
474691 CE - CONTREP. INTEGR. PROV. - 10,558,737
476000 FAC. TRANSIT/DOUANE EN ATTENTE 3
491100 D-PROV DEP ACT CIRC CLT NONREF - 3,441,564,344
492000 PR.DEPR.CPTES DEBITEURS DIVERS - 65,550,831
521101 BIAO ABIDJAN 114,364,958
521152 BICICI ABIDJAN SUD 105,113,323
521201 SGBCI ABIDJAN 455,535,937
521251 SIB ABIDJAN 3,426,053,334
521301 COBACI ABIDJAN 5,759,048
521351 ECOBANK 70,222,229
521451 BACI ABIDJAN 140,400,517
521551 BANK OF AFRICA ABIDJAN 149,475,330
521701 STANDARD CHARTERED 73,742,989
521801 BHCI 27,238,497
531001 CCP 5,331,645
531003 BNI 7,206,520
571101 CAISSE PRINCIPALE CFAO Motors 758,240
601100 ACHATS DI - M'SES - LOCAL HG 860,084,171
601300 ACHATS DI - M'SES - LOCAL GRP 11,098,745,869
601400 ACHATS DI- M'SES - IMPORT GRP 1,131,051,701
603100 VARIATION STOCK 1,510,668,086
603110 ACHATS DE MARCHANDISES - 593,795,866
603160 SORTIE STK- PR - CDC 26,973,251
603170 ECARTS INVENT.-PR- - 2,187,929
605110 ACH. N.STK FOURN.-EAU 3,583,755
605210 ACH. N.STK FOURN.-ELECTRICITE 26,973,445
605310 ACH. N.STK FOURN.-CARBURANT 8,697,295
605320 ACHATS LCD - CARBURANT 42,618,626
605400 ACH. N.STK FOURN. D'ENTRETIEN 672,782
605500 ACH. N.STK FOURN. ADMINISTR. 15,812,957
605510 ACH. N.STK FOURN. INFORMATIQ. 23,008,976
605600 ACH. N.STK FOURN.-PETIT OUTIL. 1,684,875
605711 ACH.TRVX EXT. - CARROSSERIE 73,615,053
605712 ACHAT -ACCESSOIR. 46,076,312
606100 ACHATS DI- DOUANES- LOCAL HG 1,518,515,014 A RECLASSER DANS LES COMPT
606200 ACHATS DI- TRANSIT - LOCAL HG 364,040,922 SERVIVES EXTERIEURS B
606300 ACHATS DI-AUT.FR.IMP-LOCAL HG 22,899,658
614000 INDEM.& AV.DIV.-TRANSP.N.IMPO. 80,814,094
618110 DEPLACMT-VOYAGES ET DEPLACMNTS 123,426,030
622100 LOC IMMOBILIERES - COMMERCIAL 41,540,000
622200 LOC.IMMOBILIERES - HABITATIONS 65,096,000
622220 LOCATIONS - AUTRES LOCATIONS 80,000
624100 ENTR.REP/BIENS IMMOBILIER 51,083,767
624210 ENTR.REP/VEHICULES DE SOCIETE 11,737,886
624220 ENTRETIEN REPARAT. - MAINTEN. 11,103,335
624230 CE - PROV. PR - LEAS.A. SOC 82,419,236
624235 CE - PROVISIONS PR - 2,739,343
624310 ENTR.REP/MATERIEL INFORMATIQUE 27,362,301
624800 ACH. N.STK AUT.MATIER.ET FOUR. 476,709
625220 ACHATS LCD - ASSURANCE 54,000,000
625820 PR.ASSUR.-DOMMAGES 34,209,659
626000 ETUDES ET RECHERCHES 3,976,650
627100 PUBLICITE-ANNONCES & INSERTION 23,005,116
627600 PUBLICITE-CADEAUX CLIENTELE 3,895,076
627800 PUBLICITE-PUBLICATIONS 39,852,340
628000 FRAIS TELECOM.-TELEPHONE 29,537,619
628100 FRAIS POSTAUX-AFFRANCHISSEMENT 2,517,508
628500 FRAIS TELECOM.-LS 19,921,117
631000 SERVICES BANCAIRES 167,350,431
632200 ACHAT -COMM. D/C 37,810,991
632400 HONORAIRES 59,861,388
632600 FR. ASSIST.TECHN.-CFAO HOLDING 167,924,992
633000 FRAIS FORMATION DU PERSONNEL 11,852,232
634500 ACHATS LCD - FRANCHISE LOUEUR 29,471,317
635000 CONCOURS DIV.(COT.SYND.,PROF.) 31,998,663
637200 PERSON. GARDIENNAGE EXTERIEUR 83,228,570
638200 DEPLACMT-FRAIS DEMENAGEMENT 2,208,250
638310 DEPLACEMENTS-MISSIONS 17,774,518
638320 DEPLACEMENTS-RECEPTIONS 19,568,316
638800 CH.DIV. DE GESTION COURANTE 12,351,472
641100 IMPOTS-TAXES FONCIERES 18,727,596
641200 IMPOTS-AUTRES IMPOTS, TAXES, 38,899,917
641300 IMPOTS-TAXE ASSISES / SALAIRES 72,584,427
646200 IMPOTS-AUTRES DROITS 2,895,000
646400 TAXE PARAFISCALE AUTOMOBILE 319,000
646450 ACHATS LCD - AUTRES ACHATS 4,594,000
646800 IMPOTS-DROITS D'ENREGISTREMENT 53,452,032
647000 CH.EXCEP.GEST.-PENAL.,AMENDES 18,061,706
658200 CH.EXCEP.GEST.-DONS,LIBERALITE 6,000,000
658800 FR. ASSIST.TECH.-FILIALE CFAO 75,350,000
659300 DOT.PR.DEPR.ACT.C-STK-VN 302,547,317
659400 DOT.PR.DEPR.ACT.C-CLT-SOC.COM. 243,395,500
661000 REMUNERATION BRUTE 643,403,361
662100 REMUNE. PERSO AFRICAIN NON IV. 30,913,143
662200 REMUNE. PERSO NON AFRICAIN 194,296,779
662210 TRANFERT DE CHARGES 175,022,410
663200 INDEM.& AV.DIV.-AUT.INDEMNITES 88,387,411
664220 AUT.CH. PERSON.-PE 7,760,800
664110 CH.DE S.S. ET DE PREVOYANCE 56,165,999
664120 AUTRES CHARGES DE PERSONNEL 42,127,338
664130 INDEM.& AV.DIV.-TRANSP.IMPOSA. 32,941,513
664320 CH.S.S. ET PREV.-AUTRES ORGAN 70,956,806
665000 PERSONNEL EXTERNE AUTRES 8,624,649
665500 ACHATS LCD - CHAUFFEUR 9,716,892
668000 INDEMNITES ET AVANTAGES DIVERS - 131,853,124
674350 INTERETS SUR CAUTION 22,785,344
674520 INTERETS-BANCAIRES & OP.FINANC 44,445,733
676000 PERTES CHANGE - REELLES - FOUR 2
678500 DIFFERENCE DE CAISSE - 9,877
681210 DOT.AMORT.IMMO.INC. LOGICIEL 8,074,575
681330 DOT.AMORT.IMMO.CORP.-AMNG S/SA 84,415,174
681340 DOT.AMORT.IMMO.CORP.-OUTILLAGE 43,666,382
681350 DOT.AMORT.IMMO.CORP-MAT.BUREAU 6,658,056
681355 DOT.AMORT.IMMO.CORP-INFO. 20,238,396
681360 DOT.AMORT.IMMO.CORP-MOB.BUREAU 9,776,930
681365 DOT.AMORT.IMMO.CORP-MOB.HABIT. 11,656,490
681370 DOT.AMORT.IMMO.CORP.-TRANSPORT 22,231,103
681375 DOT.AMORT.IMMO.CORP-VEH.LOC. 371,544,582
692000 DOT. AUX PROV. RISQ. & CHARGES -
701100 VENTES DE MARCHANDISES - 19,161,349,832
701300 VENTE DE VN-GROUPE - 118,900,547
705100 MAIN D'OEUVRE-ETAT - 499,372,107
705110 C'SION/VENTE VEH- SOC.COMM. - 143,983,814
705300 MAIN D'OEUVRE-GROUPE - 8,797,082
706100 VENTES DE SERVICES - 22,106,026
707200 PROD/ACTIV.ANX-PART. - 3,265,242
707210 PROD/ACTIV.ANX-N.REFER. - 7,359,290
707300 LOC.VEHICULES- ETAT - 976,114,600
707340 LLD-LOYERS FIN.-SOC.COMM. 2,432,809
707810 PROD. DIV. DE GEST.COUR. - FAT - 220,400,000
707820 REVENUS DES IMMEUBLES - 69,600,000
758600 PROD. DIV. DE GESTION COURANTE - 422,146
759300 REP/ PR.DEPR.ACT.C.-STK-VN - 342,297,817
759400 REP/PR.DEPR.ACT.C.-CLT-VN - 124,041,886
774100 PROD FIN.-REV.TIT.PART-STE GRP - 1,742,478,076
776000 GAINS DE CHANGE - REELS - FOUR - 3
781000 TRANFERT DE CHARGES - 175,022,410
791000 REP/ PR.RISQ.& CHARGES EXCEPT. - 35,530,000
810000 VALEUR ORIGINE DES ELMTS CEDES 1,223,152,863
812000 LOC. VEH.: VAL.ORIG.ELTS.CEDES 299,688,878
820000 PRIX CESSION IMMOB CEDEES - 1,843,367,630
822000 LOC.VEH.:PRIX CES. IMMO.CEDEES - 363,133,610
891000 IMPOT / RESULTATS 593,212,000
-
total -
RECLASSER DANS LES COMPTES DE
ERVIVES EXTERIEURS B
f1 f2
101000 CAPITAL - 5,563,960,000
106100 ECARTS DE REEVALUATION - 221,695,824
111000 RESERVE LEGALE - 1,112,792,000
120000 R.A.N. (SOLDE CREDITEUR) - 221,867,050
120009 RAN RESERV. SPEC. REEVALUATION 221,695,506
130001 Resultat en instance affectation 7,850,000,000
191000 PROVISIONS POUR RISQUES - 405,626,050
198800 AUTRES PROVISIONS POUR CHARGES - 1,056,019,137
213000 LOGICIEL 513,505,265
215000 FONDS COMMERCIAL 393,135,031
216000 DROIT AU BAIL 10,450,000
223000 TERRAINS NUS 63,284,000
231000 CONSTRUCTIONS SUR SOL PROPRE 667,949,025
231009 ECARTS REEVAL.-CONSTRUCTIONS 89,519,610
238100 INSTAL ,AGENCEM,AMENAG CONSTR. 1,105,217,193
238109 ECARTS REEVAL.-AGENCEMENTS 52,856,352
238200 AGENCEMENT SUR SOL D'AUTRUI 288,189,561
241000 OUTILLAGE 426,211,566
241009 ECARTS REEVAL.-OUTILLAGE 6,710,227
244109 ECARTS REEVAL.-MAT. BUREAU 5,165,350
244200 MATERIEL INFORMATIQUE 656,396,011
244209 ECARTS REEVAL.-MAT. INFO. 11,566,795
244409 ECARTS REEVAL.-MOBILIER 1,505,808
244500 MOBILIER D'HABITATION 106,191,021
245200 VEHICULES DE LOCATION 1,046,633,266
249000 IMMO CORPORELLES EN COURS 69,940,538
261000 TITRES DE PARTICIPATION 10,000
275000 DEPOTS ET CAUTIONNEMTS VERSES 20,550,000
281300 AMORT I.I. LOGICIEL - 113,936,972
283100 AMORT I.C. CONSTR/SOL PROPRE - 667,949,025
283109 AM.ECART.REEVAL-CONSTRUCTION - 89,519,610
283810 AMORT I.C. INST. AGENC. CONSTR - 674,856,004
283819 AM.ECART.REEVAL-AGENCEMENTS - 52,856,352
283820 AMORT I.C. AGENC./ SOL AUTRUI - 263,198,757
284100 AMORT I.C. INSTAL TECHN.,MAT. - 327,213,570
284109 AM.ECART.REEVAL-OUTILLAGE - 6,710,226
284410 AMORT. I.C. MAT.BUREAU - 130,339,996
284419 AM.ECART.REEVAL-MAT.BUREAU - 5,165,348
284420 AMORT. I.C. MATERIEL INFO. - 549,016,821
284429 AM.ECART.REEVAL-MAT. INFO. - 11,566,793
284440 AMORT. I.C. MOBILIER DE BUREAU - 127,423,158
284449 AM.ECART.REEVAL-MOBILIER - 1,505,808
284450 AMORT. I.C. MOBILIER D'HABIT. - 65,546,653
284510 AMORT. I.C. MATERIEL TRANSPORT - 99,234,683
284520 AMORT. I.C. VEHICULES LOCATION - 438,098,916
310100 PNEUMATIQUES - STOCKS 515,578,884
310101 VN - STOCKS 1,809,127,294
310102 VO - STOCKS 28,000,000
310103 PR - STOCKS 829,775,295
310104 PR.SERV.CRS-CLTS EXTERNES 24,091,179
380110 STK CDR IMPORT SFCE 1,546,070,221
391101 PR. DEPR. ACT CIRC -STK VN - 34,235,182
391103 PR. DEPR. ACT CIRC -STK PR - 115,163,315
391203 PR. DEPR. ACT CIRC -STK TRACT - 2,000,000
401100 FOURN. LHG TRANSITAIRE - 576,680,987
401110 FOURN. AUTRES NON REFERENCES - 1,969,547
401200 FOURN. IMPORT GROUPE - 2,830,098,342
402100 FOUNISSEURS - EFFETS A PAYER - 118,813,090
407110 FOURNISSEURS DEBITEURS 27,786,065
407120 CONTREPARTIE FOURNIS. DEBITEURS - 27,786,065
411100 CLIENTS - NON REFERENCES 2,545,658,124
411101 CLIENTS - NON REFERENCES - 176,235,979
411200 CLIENTS - GROUPE 534,496,115
411411 CLIENTS - ETAT 1,253,026,599
412300 EAR - PARTICULIER 408,940,173
416110 CLIENTS DOUTEUX OU LITIGIEUX 2,570,470,345
417110 CLIENTS CREDITEURS 1,190,664,671
417120 CONTREPARTIE CLIENTS CREDITEURS - 1,190,664,671
421000 PERSONNEL - AVC&ACP 53,514,980
422000 PERSONNEL - REMUNERATIONS DUES 229,125
427000 PERSONNEL - DEPOTS - 3,251,457
428100 PERSO.-CH A PAYER-CONGES - 25,406,071
428200 PERSO.-CH A PAYER-PRIMES&BONUS - 3,600,000
428600 PERSO.-CH A PAYER & PR. A REC. - 113,945,114
431000 SECURITE SOCIALE - 5,952,293
433100 AUTRES ORGANISMES SOCIAUX - 26,130,518
441000 ETAT - IMPOTS SUR BENEFICES - 593,212,000
442150 TAXE SPECIALE S/EQUIP - 974,240
444000 TAXES SUR LE C.A. A DECAISSER 361,771,448
447000 IMPOTS SUR SALAIRES 1 - 19,333,896
448600 ETAT-CH.A PAYER ET PR. A RECV. - 7,136,929
449213 AIRSI 20,148
466100 CPTE COUR. CFAO HOLDING - 55,519,866
471000 COMPTE D'ATTENTE - 83,089,893
471100 TAXE IMPORT 0,75% SUR FOB 19,240,847
471310 RECOURS ASSURANCES DOMMAGES 14,047,662
471321 CLIENTS - GAR. CONSTRUCT. 35,312,565
471800 COMPTES EN SUSPENS DEBITEURS 1,236,271,822
471841 FRNS - FAR IMMAT. - 204,584,452
471847 CH. A PAYER PROPRE ASSUREUR - 26,774,832
474601 CH. A PAYER-EAU & ELECTRICITE - 31,700,000
474603 CH. A PAYER FOURNITURES BUREAU - 20,000,000
474604 CH. A PAYER CHARGES EXTERNES - 8,500,000
474610 CH. A PAYER ENTRETIEN - 1,560,189
474620 CH. A PAYER-DIVERS - 55,749,013
474622 CH. A PAYER CONTRATS MAINTEN. 12,789,571
474623 CH. A PAYER-ASSURANCES - 32,084,548
474624 CH. A PAYER PUBLICITE - 18,358,683
474625 CH. A PAYER-TELECOMS - 32,651,786
474626 CH. A PAYER CHARGES INFO. - 4,110,370
474631 CH. A PAYER-HONORAIRES CAC - 38,727,794
474662 CH. A PAYER VOYAGES CONGES EXP - 12,099,716
474671 CH. A PAYER-FRAIS FINANCIERS - 18,986,010
474675 CH. A PAYER SERVICES BANCAIRES - 66,518,156
474691 CE - CONTREP. INTEGR. PROV. - 10,558,737
476000 FAC. TRANSIT/DOUANE EN ATTENTE 3
491100 D-PROV DEP ACT CIRC CLT NONREF - 3,441,564,344
492000 PR.DEPR.CPTES DEBITEURS DIVERS - 65,550,831
521101 BIAO ABIDJAN 114,364,958
521152 BICICI ABIDJAN SUD 105,113,323
521201 SGBCI ABIDJAN 455,535,937
521251 SIB ABIDJAN 3,426,053,334
521301 COBACI ABIDJAN 5,759,048
521351 ECOBANK 70,222,229
521451 BACI ABIDJAN 140,400,517
521551 BANK OF AFRICA ABIDJAN 149,475,330
521701 STANDARD CHARTERED 73,742,989
521801 BHCI 27,238,497
531001 CCP 5,331,645
531003 BNI 7,206,520
571101 CAISSE PRINCIPALE CFAO Motors 758,240
-
total -
Preparer: DAF 27/05/2009
Reviewer: [ ]
Test sur la correcte présentation des états financiers FOREXI... 2261.2: 98/117
BG AU 31/12/2009
Rubiques Compte Libellé compte Solde Liasse
COMPTES DE RESULTAT - CHARGES D'EXPLOITATION
601100 ACHATS DI - M'SES - LOCAL HG 860,084,171

601300 ACHATS DI - M'SES - LOCAL GRP 11,098,745,869
601400 ACHATS DI- M'SES - IMPORT GRP 1,131,051,701
RA ACHATS DE MARCHANDISES 13,089,881,741
603100 VARIATION STOCK 1,510,668,086
603110 ACHATS DE MARCHANDISES - 593,795,866
603160 SORTIE STK- PR - CDC 26,973,251
603170 ECARTS INVENT.-PR- - 2,187,929
RB VARIATION DE STOCK DE MARCHANDISES 941,657,542
RC ACHATS DE MATIERES PREMIERES 0
RD VARIATION DE STOCK DE MATIERES PREMIERES 0
605110 ACH. N.STK FOURN.-EAU 3,583,755

605210 ACH. N.STK FOURN.-ELECTRICITE 26,973,445
605310 ACH. N.STK FOURN.-CARBURANT 8,697,295
605320 ACHATS LCD - CARBURANT 42,618,626
605400 ACH. N.STK FOURN. D'ENTRETIEN 672,782
605500 ACH. N.STK FOURN. ADMINISTR. 15,812,957
605510 ACH. N.STK FOURN. INFORMATIQ. 23,008,976
605600 ACH. N.STK FOURN.-PETIT OUTIL. 1,684,875
605711 ACH.TRVX EXT. - CARROSSERIE 73,615,053
605712 ACHAT -ACCESSOIR. 46,076,312
RE AUTRES ACHATS 242,744,076
RH VARIATION DE STOCKS 0
614000 INDEM.& AV.DIV.-TRANSP.N.IMPO. 80,814,094

618110 DEPLACMT-VOYAGES ET DEPLACMNTS 123,426,030
RI TRANSPORT 204,240,124
622100 LOC IMMOBILIERES - COMMERCIAL 41,540,000

622200 LOC.IMMOBILIERES - HABITATIONS 65,096,000
622220 LOCATIONS - AUTRES LOCATIONS 80,000
624100 ENTR.REP/BIENS IMMOBILIER 51,083,767
624210 ENTR.REP/VEHICULES DE SOCIETE 11,737,886
624220 ENTRETIEN REPARAT. - MAINTEN. 11,103,335
624230 CE - PROV. PR - LEAS.A. SOC 82,419,236
624235 CE - PROVISIONS PR -2,739,343
624310 ENTR.REP/MATERIEL INFORMATIQUE 27,362,301
624800 ACH. N.STK AUT.MATIER.ET FOUR. 476,709
625220 ACHATS LCD - ASSURANCE 54,000,000
625820 PR.ASSUR.-DOMMAGES 34,209,659
626000 ETUDES ET RECHERCHES 3,976,650
627100 PUBLICITE-ANNONCES & INSERTION 23,005,116
627600 PUBLICITE-CADEAUX CLIENTELE 3,895,076
627800 PUBLICITE-PUBLICATIONS 39,852,340
628000 FRAIS TELECOM.-TELEPHONE 29,537,619
628100 FRAIS POSTAUX-AFFRANCHISSEMENT 2,517,508
628500 FRAIS TELECOM.-LS 19,921,117
631000 SERVICES BANCAIRES 167,350,431
632200 ACHAT -COMM. D/C 37,810,991
632400 HONORAIRES 59,861,388
632600 FR. ASSIST.TECHN.-CFAO HOLDING 167,924,992
633000 FRAIS FORMATION DU PERSONNEL 11,852,232
634500 ACHATS LCD - FRANCHISE LOUEUR 29,471,317
635000 CONCOURS DIV.(COT.SYND.,PROF.) 31,998,663
637200 PERSON. GARDIENNAGE EXTERIEUR 83,228,570
638200 DEPLACMT-FRAIS DEMENAGEMENT 2,208,250
638310 DEPLACEMENTS-MISSIONS 17,774,518
638320 DEPLACEMENTS-RECEPTIONS 19,568,316
638800 CH.DIV. DE GESTION COURANTE 12,351,472
RJ SERVICES EXTERIEURS 1,140,476,116
3343 FOREXI SA CAC au 31/12/08

Period End: 31/12/2008 02/15/2024 08:02:01
Reviewer: [ ]
641100 IMPOTS-TAXES FONCIERES 18,727,596

641200 IMPOTS-AUTRES IMPOTS, TAXES, 38,899,917
641300 IMPOTS-TAXE ASSISES / SALAIRES 72,584,427
646200 IMPOTS-AUTRES DROITS 2,895,000
646400 TAXE PARAFISCALE AUTOMOBILE 319,000
646450 ACHATS LCD - AUTRES ACHATS 4,594,000
646800 IMPOTS-DROITS D'ENREGISTREMENT 53,452,032
647000 CH.EXCEP.GEST.-PENAL.,AMENDES 18,061,706
RK IMPOTS ET TAXES 209,533,678
658200 CH.EXCEP.GEST.-DONS,LIBERALITE 6,000,000

658800 FR. ASSIST.TECH.-FILIALE CFAO 75,350,000
659300 DOT.PR.DEPR.ACT.C-STK-VN 302,547,317
659400 DOT.PR.DEPR.ACT.C-CLT-SOC.COM. 243,395,500
RL AUTRES CHARGES 627,292,817
661000 REMUNERATION BRUTE 643,403,361

662100 REMUNE. PERSO AFRICAIN NON IV. 30,913,143
662200 REMUNE. PERSO NON AFRICAIN 194,296,779
662210 TRANFERT DE CHARGES 175,022,410
663200 INDEM.& AV.DIV.-AUT.INDEMNITES 88,387,411
664220 AUT.CH. PERSON.-PE 7,760,800
664110 CH.DE S.S. ET DE PREVOYANCE 56,165,999
664120 AUTRES CHARGES DE PERSONNEL 42,127,338
664130 INDEM.& AV.DIV.-TRANSP.IMPOSA. 32,941,513
664320 CH.S.S. ET PREV.-AUTRES ORGAN 70,956,806
665000 PERSONNEL EXTERNE AUTRES 8,624,649
665500 ACHATS LCD - CHAUFFEUR 9,716,892
668000 INDEMNITES ET AVANTAGES DIVERS -131,853,124
RP CHARGES DE PERSONNEL 1,228,463,977
681210 DOT.AMORT.IMMO.INC. LOGICIEL 8,074,575

681330 DOT.AMORT.IMMO.CORP.-AMNG S/SA 84,415,174
681340 DOT.AMORT.IMMO.CORP.-OUTILLAGE 43,666,382
681350 DOT.AMORT.IMMO.CORP-MAT.BUREAU 6,658,056
681355 DOT.AMORT.IMMO.CORP-INFO. 20,238,396
681360 DOT.AMORT.IMMO.CORP-MOB.BUREAU 9,776,930
681365 DOT.AMORT.IMMO.CORP-MOB.HABIT. 11,656,490
681370 DOT.AMORT.IMMO.CORP.-TRANSPORT 22,231,103
681375 DOT.AMORT.IMMO.CORP-VEH.LOC. 371,544,582
RS DOTATIONS AUX AMORT. ET AUX PROV. 578,261,688
RW 18,262,551,759
COMPTES DE RESULTAT - CHARGES FINANCIERES
674350 INTERETS SUR CAUTION 22,785,344

674520 INTERETS-BANCAIRES & OP.FINANC 44,445,733
678500 DIFFERENCE DE CAISSE -9,877
SA FRAIS FINANCIERS 67,221,200
676000 PERTES CHANGE - REELLES - FOUR 2

SC PERTES DE CHANGE 2
SD DOTATIONS AUX AMORTISSEMENTS ET AUX PROVISIONS 0
COMPTES DE RESULTAT - CHARGES HAO
810000 VALEUR ORIGINE DES ELMTS CEDES 1,223,152,863

812000 LOC. VEH.: VAL.ORIG.ELTS.CEDES 299,688,878
SK VALEURS COMPTABLES DES CESSIONS D'IMMOBILISATIO 1,522,841,741
SL CHARGES HAO 0
SM DOTATIONS HAO 0
COMPTES DE RESULTAT - PARTICIPATIONS ET IMPOTS
SQ PARTICIPATIONS DES TRAVAILLEURS 0
891000 IMPOT / RESULTATS 593,212,000

SR IMPOTS SUR LE RESULTAT 593,212,000

Period End: 31/12/2008 02/15/2024 08:02:01
Reviewer: [ ]
COMPTES DE RESULTAT - PRODUITS D'EXPLOITATION
701100 VENTES DE MARCHANDISES -19,161,349,832

701300 VENTE DE VN-GROUPE -118,900,547
TA VENTES DE MARCHANDISES -19,280,250,379
TC VENTES DE PRODUITS FABRIQUES 0
705100 MAIN D'OEUVRE-ETAT -499,372,107

705110 C'SION/VENTE VEH- SOC.COMM. -143,983,814
705300 MAIN D'OEUVRE-GROUPE -8,797,082
706100 VENTES DE SERVICES -22,106,026
TD TRAVAUX,SERVICES VENDUS -674,259,029
TE PRODUCTION STOCKEE 0
TF PRODUCTION IMMOBILISEE 0
707200 PROD/ACTIV.ANX-PART. -3,265,242
707210 PROD/ACTIV.ANX-N.REFER. -7,359,290
707300 LOC.VEHICULES- ETAT -976,114,600
707340 LLD-LOYERS FIN.-SOC.COMM. 2,432,809
707810 PROD. DIV. DE GEST.COUR. - FAT -220,400,000
707820 REVENUS DES IMMEUBLES -69,600,000
TH PRODUITS ACCESSOIRES -1,274,306,323
TK SUBVENTIONS D'EXPLOITATION 0
TL AUTRES PRODUITS
791000 REP/ PR.RISQ.& CHARGES EXCEPT. -35,530,000

TS REPRISES DE PROVISIONS -35,530,000
781000 TRANFERT DE CHARGES -175022410

TT TRANSFERTS DE CHARGES -175,022,410
TX
COMPTES DE RESULTAT - PRODUITS FINANCIERS
774100 PROD FIN.-REV.TIT.PART-STE GRP - 1,742,478,076

UA REVENUS FINANCIERS -1,742,478,076
776000 GAINS DE CHANGE - REELS - FOUR - 3

UC GAINS DE CHANGE -3
UD REPRISES DE PROVISIONS FINANCIERES 0
UE TRANSFERTS DE CHARGES 0
COMPTES DE RESULTAT - PRODUITS HAO

820000 PRIX CESSION IMMOB CEDEES - 1,843,367,630
822000 LOC.VEH.:PRIX CES. IMMO.CEDEES - 363,133,610

Period End: 31/12/2008 02/15/2024 08:02:01
Reviewer: [ ]
UK PRODUITS DES CESSIONS D'IMMOBILISATIONS -2,206,501,240
UL PRODUITS HAO 0
UM REPRISES HAO 0
UN TRANSFERTS DE CHARGES 0

Period End: 31/12/2008 02/15/2024 08:02:01
Reviewer: [ ]

Period End: 31/12/2008 02/15/2024 08:02:01
Reviewer: [ ]

Period End: 31/12/2008 02/15/2024 08:02:01
Reviewer: [ ]

Period End: 31/12/2008 02/15/2024 08:02:01
Reviewer: [ ]

Period End: 31/12/2008 02/15/2024 08:02:01
Reviewer: [ ]

Period End: 31/12/2008 02/15/2024 08:02:01
Reviewer: [ ]

Period End: 31/12/2008 02/15/2024 08:02:02
Reviewer: [ ]

Period End: 31/12/2008 02/15/2024 08:02:02
Reviewer: [ ]

Period End: 31/12/2008 02/15/2024 08:02:02
Reviewer: [ ]

Period End: 31/12/2008 02/15/2024 08:02:02
Reviewer: [ ]

Period End: 31/12/2008 02/15/2024 08:02:02
Reviewer: [ ]

Period End: 31/12/2008 02/15/2024 08:02:02
Reviewer: [ ]

Period End: 31/12/2008 02/15/2024 08:02:02
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Period End: 31/12/2008 02/15/2024 08:02:02
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Period End: 31/12/2008 02/15/2024 08:02:02
Reviewer: [ ]

Period End: 31/12/2008 02/15/2024 08:02:02
Reviewer: [ ]

Period End: 31/12/2008 02/15/2024 08:02:02

E - Guide de Montage Liasse

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Guide pratique de montage de la liasse des états financiers

Etapes Description Commentaire

Elle correspond à la première version de la balance avant la

Elles sont constituées de toutes les écritures relatives à

A ce stade toutes les charges, produits, dettes, créances,

La déduction concerne les produits comptabilisés mais qui

A partir de la balance à l'étape 3, On sélectionne les

Montage du compte de résultat : il se construit à partir du

Elaboration du Les comptes de passif regroupe les soldes débiteurs à

Les comptes de capitaux propres présentent un solde

le résultat de l’exercice doit figurer au bilan dans les

S'assurer que toutes les écritures

Il n'existe plus de pièce comptable A3

Le résultat comptable est inscrit dans

S'assurer que les réintégrations, les

les comptes 899(BI) et 891 (IMF )

Les états financiers se remplissent à

- A partir de la balance après

EX : Au compte de résultat, la ligne

Etape 3 - Balance après inventaire Etape 4 - Détermination du r

4572 YARA WA 2008 (dossier final revue par ALK) [Restored]

Test sur la correcte présentation

4572 YARA WA 2008 (dossier final revue par ALK) [Restored]

Test sur la correcte présentation des étatsANGUEDEDOU

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Test sur la correcte

4572 YARA WA 2008 (dossier final revue par ALK) [Restored]

Test sur la correcte présentation

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Test sur la correcte présentation

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Test sur la correcte présentation des

4572 YARA WA 2008 (dossier final revue par ALK) [Restored]

Test sur la correcte présentation

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ape 4 - Détermination du resultat comptable Balance après détermination du résultat comptable

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n du résultat comptable Etape 5 : détermination du resultat fiscal

MATERIEL EST USI

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Test sur la correcte présentation des états financiers YARA 20...

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Test sur la correcte

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Test sur la correcte

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Test sur la correcte présentation des états financiers YARA 20...

NES/ IMPOT REV.

RES COM. NAT.

4572 YARA WA 2008 (dossier final revue par ALK) [Restored]

4572 YARA WA 2008 (dossier final revue par ALK) [Restored]

Etape 6 : Comptabilisation de l'impôt BIC Balance aprè

4572 YARA WA 2008 (dossier final revue par ALK) [Restored]

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7* Comptes de produit