Nom

COMPTE DE RESULTAT 1996 1997 1998 1999 2000

CHIFFRE D'AFFAIRES 1.0 100.0% 1.0 100.0% 1.0 100.0% 1.0 100.0% 1.0 100.0%
PRODUCTION (100%) 1.0 1.0 +0.0% 1.0 +0.0% 1.0 +0.0% 1.0 +0.0%
achats consommés
MARGE SUR CONSOMMATION DE MATIERES ET MARCHANDISES 1.0 100.0% 1.0 100.0% 1.0 100.0% 1.0 100.0% 1.0 100.0%
autres consommations et charges externes (hors crédit-bail)
VALEUR AJOUTEE 1.0 100.0% 1.0 100.0% 1.0 100.0% 1.0 100.0% 1.0 100.0%
frais de personnel (dont participation des salariés)
subventions d'exploitation
dotations aux provisions d'exploitation nettes des reprises
soldes des autres produits et charges d'exploitation
EXCEDENT BRUT D'EXPLOITATION 1.0 100.0% 1.0 100.0% 1.0 100.0% 1.0 100.0% 1.0 100.0%
dotations aux amortissements nettes des reprises
dotations aux provisions sur actifs immobilisés nettes des reprises
RESULTAT D'EXPLOITATION 1.0 100.0% 1.0 100.0% 1.0 100.0% 1.0 100.0% 1.0 100.0%
charges financières
produits financiers
solde + ou - values cessions de titres de placement
dotations aux provisions financières nettes des reprises
RESULTAT FINANCIER
RESULTAT COURANT (avant impôt) 1.0 100.0% 1.0 100.0% 1.0 100.0% 1.0 100.0% 1.0 100.0%
plus (moins) values de cession
autres produits exceptionnels
autres charges exceptionnelles
RESULTAT EXCEPTIONNEL
impôt sur les bénéfices
RESULTAT NET 1.0 100.0% 1.0 100.0% 1.0 100.0% 1.0 100.0% 1.0 100.0%
Nom
BILAN FONCTIONNEL 1996 1997 1998 1999 2000
immobilisations incorporelles
immobilisations corporelles
immobilisations financières
ACTIF IMMOBILISE
stock total
encours client
autres créances d'exploitation courante
EMPLOIS DU CYCLE D'EXPLOITATION
encours fournisseurs d'exploitation
autres dettes d'exploitation courante
RESSOURCES DU CYCLE D'EXPLOITATION
BESOIN EN FONDS DE ROULEMENT D'EXPLOITATION
créances hors exploitation courante
dettes hors exploitation courante
B.F.R HORS EXPLOITATION
BESOIN EN FONDS DE ROULEMENT
ACTIF ECONOMIQUE
capital social
réserves , report à nouveau et résultat 1.0 1.0 1.0 1.0 1.0
subventions d'investissement
CAPITAUX PROPRES PART DU GROUPE 1.0 1.0 1.0 1.0 1.0
INTERETS MINORITAIRES
CAPITAUX PROPRES TOTAUX 1.0 1.0 1.0 1.0 1.0
PROVISIONS POUR RISQUES ET CHARGES
dettes bancaires et financières L.M.T
- placements financiers
concours bancaires courants
- disponible
ENDETTEMENT NET
CAPITAUX INVESTIS DANS L'EXPLOITATION 1.0 1.0 1.0 1.0 1.0
Nom
TABLEAU DE FLUX
résultat net
+variation des provisions et amortissements
+dividendes reçus des sociétés mises en équivalence
- plus values de cession
= Capacité d'autofinancement 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0
- Variation du besoin en fonds de roulement
FLUX DE TRESORERIE PROVENANT DE L'EXPLOITATION 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0

acquisitions d'immobilisations corporelles et incorporelles

- cessions d'immobilisations corporelles et incorporelles
+/- varation des immobilisations financières

FLUX D'INVESTISSEMENT 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0

augmentation de capital en numéraire

dividendes versés
effets de varIations de taux de change et de périmètre

VARIATION DE L'ENDETTEMENT NET 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0

Nom
RATIOS DU B.F.R EN JOURS (fin de période) 1996 1997 1998 1999 2000

TVA

encours clients (en jours de CA)

dette fournisseurs (en jours de consommations) #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
rotation des stocks (en jours de CA)
BFR total (en jours de CA)

ANALYSE DE L'EFFET DE LEVIER (fin de période) 1996 1997 1998 1999 2000
chiffre d'affaires (CA) 1 1 1 1 1
résultat courant (Rc) 1 1 1 1 1
résultat financier (R fin)
résultat d'exploitation (Re) 1 1 1 1 1

immobilisations (I)
besoin en fonds de roulement (BFR)
actif économique AE = I + BFR

capitaux propres (CP) 1 1 1 1 1

endettement net global (y compris provisions et dividendes) (D) (1) (1) (1) (1) (1)
actif économique AE = CP + D

taux de l'impôt sur les sociétés (T) 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00%

rentabilité économique nette = Re * (1 - T) / AE #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!

rentabilité des capitaux propres = Rc * (1 -T) / CP 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00%
effet de levier #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
coût net de l'endettement estimé = R fin * (1 - T) / D 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00%
levier financier (D/CP) -1.00 -1.00 -1.00 -1.00 -1.00

(1) Marge nette corrigée = Rc * (1 - T) / CA 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00%

(2) Rotation de l'actif économique = CA / AE #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
(3) 1+ levier financier = AE / CP 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0
Rentabilité nette des capitaux propres #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
= (1) * (2) * (3)