E000 - Reporting Industrap

COMPTE D'EXPLOITATION DIFFERENTIEL DE LA PERIODE DE juillet-08
LIBELLES PRODUIT 1 PRODUIT 2 CUMUL

QTE(KG) MONTANT QTE(KG) MONTANT QTE(KG) MONTANT
CHIFFRE D'AFFAIRE 165,848 76,192,676 50,662 28,383,058 216,510 104,575,734
PRODUITS / Ventes 165,848 76,142,156 50,662 26,599,950 216,510 102,742,106
Vente produits accessoires 50,520 0 1,783,108 0 1,833,628
Achat de Matières Premières 87,902 40,064,626 22,740 5,974,737 99,280 46,039,362

Huile de palme 76,540 35,311,400 76,540 35,311,400
COPRAH 22,740 5,265,900 22,740 5,265,900
Frais indirecte sur Achat de MP ( centre approvisionnement ) 4,753,226 708,837 0 5,462,062
Variation de stock MP 18,443 8,685,469 12,820 3,074,347 31,263 11,759,816

Huile de palme +SI 25,133 11,766,265 25,133 11,766,265
Huile de palme -SF -6,690 -3,080,796 -6,690 -3,080,796
COPRAH + SI 35,560 8,340,247 35,560 8,340,247
COPRAH - SF -22,740 -5,265,900 -22,740 -5,265,900
Coût d'Achat de matières premières

106,345 48,750,095 35,560 9,049,084 130,543 57,799,178
consommées
MARGE / MATIERES PREMIERES
59,503 27,442,581 15,102 19,333,974 85,967 46,776,556
CONSOMMEES
Coût d'achat des matières consommables
57,002 15,063,264 7,988 743,340 57,388 15,806,604
consommées
Soude caustique (KG) 25,000 10,650,000 25,000 10,650,000
Huile de coprah (utilisée à la savonnerie) 11,362 6,249,100 11,362 6,249,100
Carbonate de soude léger (KG) 2,000 520,000 2,000 520,000
Bois de chauffe 18,640 1,734,460 7,988 743,340 26,628 2,477,800
Sel fin (KG) 0 0
Oxyde de titane 0 0
Colorant 0 0
Variation de stock MC -11,114 -4,090,296 0 0 -7,602 -4,090,296

Soude caustique(KG) SI 4,250.0 1,613,285 4,250 1,613,285
Soude caustique(KG) - SF -11,475.0 -4,876,875 -11,475 -4,876,875
Huile de coprah (utilisée à la savonnerie) + SI 5,793.0 3,186,150 5,793 3,186,150
Huile de coprah (utilisée à la savonnerie) - SF -6,821.0 -3,751,550 -6,821 -3,751,550
Carbonate de soude léger (KG) SI 400.0 104,000 400 104,000
Carbonate de soude léger (KG) - SF -550.0 -143,000 -550 -143,000
Bois de chauffe SI 0.0 0 0 0
Bois de chauffe SF -3,512.0 -351,200 -351,200
Sel fin (/KG) SI 1,000.0 80,000 1,000 80,000
Sel fin (/KG) - SF -225.0 -18,000 -225 -18,000
Oxyde de titane + SI 100.0 200,000 100 200,000
Oxyde de titane - SF -75.0 -150,000 -75 -150,000
Colorant + SI 18.5 312,547 19 312,547
Colorant - SF -17.5 -295,653 -18 -295,653
MARGE / Matières Premières

13,615 12,379,317 7,114 18,590,634 28,579 30,969,952
consommées & Matières consommables
Coût de production des produits vendus 165,848 79,818,823 50,662 35,899,574 207,799 115,718,397
Frais directe de production 8,264,518 3,751,439 12,015,957

Main d'œuvre directes 2,240,785 532,500 0 2,773,285
EAU 338,064 7,880 345,944
Loyer huilerie 825,000 825,000
CIE 1,707,220 318,242 2,025,462
appoitement et salaire 4,824,907 2,067,817 6,892,724
Fourniture d'usine -846,458 -846,458
Frais indirectes de production 12,712,096 5,352,461 18,064,558
Charges indirectes de production 12,712,096 5,352,461 0 18,064,558
Variation de produits finis 11,047 4,971,150 -30,915 -17,003,250 -19,868 -12,032,100
Savon (+ Stock Final) 66,904 30,106,800 66,904 30,106,800

Savon (- Stock Initial) -55,857 -25,135,650 -55,857 -25,135,650
Huile de Coprah (+ Stock Final) 3,106 1,708,300 3,106 1,708,300
Huile de Coprah ( - Stock Initial) -34,021 -18,711,550 -34,021 -18,711,550
Marge sur coût de production 165,848 -3,626,147 50,662 -7,516,516 207,799 -11,142,663
Coût de distribution 0 8,291,159 0 972,481 0 9,263,640
Emballages commerciaux 6,460,330 44,975 0 6,505,305
Carton +SI 1,184,310 0 1,184,310
Carton -SF -1,843,318 0 -1,843,318
Sac +SI 0 0
Sac -SF 0 0
Autres frais de ventes (Frais indirects de distribution) 2,489,837 927,506 0 3,417,343
Marge / Coût de distribution 165,848 -11,917,306 -8,488,997 207,799 -20,406,303
COÛT DE REVIENT 165,848 88,109,982 74,463 36,872,055 207,799 124,982,037
Résultat analytique des produits vendus -11,917,306 -8,488,997 -20,406,303
Edité le 02/15/2024 à 07:42:28 1 /35

Section ApprovisionnementPrix Unitaire Qté Achetée
Huile de palme 470
COPRAH 231.569
701.569
Matières Premières Achetée Valeur d'achat Frais Indirectes
Huile de palme 35,311,400 4,753,226
COPRAH 5,265,900 708,837
Total 40,577,300 5,462,062
Section Production
PRODUCTION EFFECTUEE M.O.D Frais Indirectes
SAVON 456 12,712,096
HUILE DE COPRAH 192 5,352,461
Total 648 18,064,558
Section Distribution
VENTE EFFECTUEE CA Frais Indirectes
SAVON 76,192,676 2,489,837
HUILE DE COPRAH 28,383,058 927,506
Total 104,575,734 3,417,343
DETERMINATION DU COUT REVIENT DES PRODUITS VENDUS
SAVON HUILE DE COPRAH CUMUL

QTE(KG) MONTANT QTE(KG) MONTANT QTE(KG) MONTANT
Coût d'Achat de matières premières

106,345 48,750,095 35,560 9,049,084 130,543 57,799,178
consommées
Coût d'achat des matières consommables

57,002 15,063,264 7,988 743,340 57,388 15,806,604
consommées
Coût de production des produits vendus 165,848 79,818,823 50,662 35,899,574 207,799 115,718,397
Coût de distribution 0 8,291,159 0 972,481 0 9,263,640
COÛT DE REVIENT 165,848 88,109,982 74,463 36,872,055 207,799 124,982,037
Edité le 02/15/2024 à 07:42:28 3 /35

ETAT DES SALAIRES JUIN 2008
PRODUCTION SAVONS
ETAT DES SALAIRES MAI 2008
PRODUCTION SAVONS 10
NOM ET PRENOMS MONTANT SALAIRE DE BASE NET
500,000 491,000 444,896
150,000 72,455 150,000
150,000 72,455 150,000
100,000 83,619 100,000
150,000 72,455 150,000
150,000 151,011 150,000
200,000 191,041 8,959
180,000 170,901 180,000
100,000 83,075 100,000
100,000 83,075 100,000
TOTAL 1,780,000 1,471,087 1,533,855
ADMINISTRATION SAVONNERIE 14
NOM ET PRENOMS MONTANT SALAIRE DE BASE TOTAL
1,955,675 1,965,913 1,955,675
290,000 306,256 290,000
390,000 465,180 390,000
200,000 233,358 200,000
280,000 245,257 280,000
200,000 196,634 200,000
115,000 98,603 16,397
200,000 224,854 24,854
50,000 47,035 50,000
125,000 108,954 125,000
110,000 173,575 63,575
36,667 47,679 11,012
65,000 47,035 17,965
65,000 47,679 17,321
4,082,342 4,208,012 3,442,917
HUILERIE PRODUCTION 10
NOM ET PRENOMS MONTANT SALAIRE DE BASE TOTAL
120,000 103,778 100,000
100,000 80,306
100,000 86,659
80,000 60,293
80,000 60,293 80,000
80,000 62,372 80,000
125,000 115,070 9,930
125,000 108,954 125,000
300,000 311,369 300,000
TOTAL 1,110,000 989,094 434,930
DETERMINATION DU COUT DE PRODUCTION PREETABLI DE LA PERIODE
1533/2
Date de la production JUILLET 08 Production N° 07
1- Détermination des coûts d'achats
HUILE DE PALME COPRAH

Libellé Qté PU Montants Qté PU Montants
Achats 76,540.00 35,311,400 22,740.00 5,265,900
Charges indirectes 4,753,226 708,837
Coût d'Achat 76,540.00 40,064,626 22,740.00 5,974,737
Stoct Initial 25,133.00 468 11,766,265 35,560.00 235 8,340,247
Disponibilité 101,673.00 510 51,830,891 58,300.00 246 14,314,984
Consommation 94,983.00 510 48,750,095 35,560.00 246 8,731,403
Stock Final 6,690.00 510 3,080,796 22,740.00 246 5,583,580
Différence d'inventaire 0.00 510 0 0.00 246 0
Soude caustique Huile de coprah (Savonnerie)

Achats 25,000.00 10,650,000 11,362.00 6,249,100
Coût d'Achat 25,000.00 10,650,000 11,362.00 6,249,100
Stoct Initial 4,250.00 380 1,613,285 5,793.00 3,186,150
Disponibilité 29,250.00 419 12,263,285 17,155.00 550 9,435,250
Consommation 17,775.00 419 7,386,410 10,334.00 550 5,683,700
Stock Final 11,475.00 419 4,876,875 6,821.00 550 3,751,550
Différence d'inventaire 419 0 0.00 550 0
Carbonate de soude léger Sel fin

Achats 2,000.00 520,000 0.00 0
Coût d'Achat 2,000.00 520,000 0.00 0
Stoct Initial 400.00 260 104,000 1,000.00 80 80,000
Disponibilité 2,400.00 260 624,000 1,000.00 80 80,000
Consommation 1,850.00 260 481,000 775.00 80 62,000
Stock Final 550.00 260 143,000 225.00 80 18,000
Différence d'inventaire 0.00 260 0 0.00 80 0
Oxyde de titane Colorant

Achats 0 0 0 0
Coût d'Achat 0 0 0 0
Stoct Initial 100.00 2,000 200,000 18.50 16,894 312,547
Disponibilité 100.00 2,000 200,000 18.50 16,894 312,547
Consommation 25.00 2,000 50,000 1.00 16,894 16,894
Stock Final 75.00 2,000 150,000 17.50 16,894 295,653
Différence d'inventaire 0.00 2,000 0 16,894 0
Bois de chauffe
Libellé Qté PU Montants
Achats 26,628 2,477,800
Frais d'achat
Coût d'Achat 26,628 2,477,800
Stoct Initial 0 0
Disponibilité 26,628 93 2,477,800
Consommation 23,116 93 2,126,600
Stock Final 3,512 93 351,200
Différence d'inventaire 0 93 0
2- DETERMINATION DU COUT DE PRODUCTIONS
SAVON HUILE DE COPRAH

Huile de palme Consommée 94,983 510 48,750,095
Coprah Consommé 35,560 246 8,731,403
Soude caustique Utilisées 17,775 419 7,386,410
Huile de coprah Utilisées 10,334 550 5,683,700
Carbonate de soude léger 1,850 260 481,000
Sel fin Utilisées 775 80 62,000
Bois de chauffe 16,181 1,488,620 6,935 637,980
Oxyde de titane Utilisées
Colorant Utilisées 1 16,894 16,894
EAU Utilisées
M.O.D 2,240,785 532,500
Frais du personnel
Fourniture d'usine -846,458 0
M.O.D
Charges indirectes/production 12,712,096 5,352,461
COÛT DE PRODUCTION 141,595 551 77,975,142 19,558 780 15,254,345
Stoct Initial 55,857 450 25,135,650 34,021 550 18,711,550
Disponibilité 197,452 522 103,110,792 53,579 634 33,965,895
Vente 165,848 522 73,003,992 50,662 634 32,257,595

Stock Final 31,604 522 30,106,800 2,917 634 1,708,300
Différence d'inventaire 0 522 0 14,759 634 9,356,327
PROGRAMME POUR LA PRODUCTION
Huile de palme 538.69163740 COPRAH 1,818.18181818 *

Soude caustique 378.41352410
Huile de coprah 60.60606061
Carbonate de soude léger 10.00000000 Quantité nécessaire pour la
1,000.00000000
Sel fin 6.50279620 production de 1 000 Kg
Oxyde de titane
Colorant 0.130055924
EAU 7.803355443
Quantité nécessaire pour la
1,002.14742968
production de 1 000 Kg
DETERMINATION DU COUT DE PRODUCTION REEL DE LA PERIODE
Date de la production 01/07/08 AU 31/07/08 Production N° 7
1- Détermination des coûts d'achats
HUILE DE PALME COPRAH

Achats 76,540 35,311,400 22,740 5,265,900
Frais d'achat
Charges indirectes 4,753,226 708,837
Coût d'Achat 76,540 40,064,626 22,740 5,974,737
Stoct Initial 25,133 468 11,766,265 35,560 235 8,340,247
Disponibilité 101,673 510 51,830,891 58,300 246 14,314,984
Consommation 94,983 510 48,750,095 35,560 246 8,731,403
Stock Final 6,690 510 3,080,796 22,740 246 5,583,580
Différence d'inventaire 0 510 0 0 246 0
Soude caustique Huile de coprah (Huilerie)

Achats 25,000 10,650,000 11,362 6,249,100
Frais d'achat
Coût d'Achat 25,000 10,650,000 11,362 6,249,100

Stoct Initial 4,250 380 1,613,285 5,793 3,186,150
Disponibilité 29,250 419 12,263,285 17,155 550 9,435,250
Consommation 17,775 419 7,386,410 10,334 550 5,683,700
Stock Final 11,475 419 4,876,875 6,821 550 3,751,550
Différence d'inventaire 419 0 0 550 0
Carbonate de soude léger Sel fin

Achats 2,000 520,000 0 0
Frais d'achat
Coût d'Achat 2,000 520,000 0 0

Stoct Initial 400 260 104,000 1,000 80 80,000
Disponibilité 2,400 260 624,000 1,000 80 80,000
Consommation 1,850 260 481,000 775 80 62,000
Stock Final 550 260 143,000 225 80 18,000
Oxyde de titane Colorant

Achats 0 0 0 0
Frais d'achat
Coût d'Achat 0 0 0 0
Stoct Initial 100 2,000 200,000 18.5 16,894 312,547
Disponibilité 100 2,000 200,000 18.5 16,894 312,547
Consommation 25 2,000 50,000 1 16,894 16,894
Stock Final 75 2,000 150,000 17.5 16,894 295,653
Différence d'inventaire 0 2,000 0 0 16,894 0
Bois de chauffe
Libellé Qté PU Montants
Achats 26,628 2,477,800
Frais d'achat
Coût d'Achat 26,628 2,477,800

Stoct Initial 0 0
Disponibilité 26,628 93 2,477,800
Consommation 23,116 93 2,126,600
Stock Final 3,512 93 351,200
Différence d'inventaire 0 93 0
2- DETERMINATION DU COUT DE PRODUCTIONS

Huile de palme Consommée 94,983 510 48,750,095
Coprah Consommé 35,560 246 8,731,403
Soude caustique Utilisées 17,775 419 7,386,410
Huile de coprah Utilisées 10,334 550 5,683,700
Carbonate de soude léger 1,850 260 481,000
Sel fin Utilisées 775 80 62,000
Bois de chauffe 16,181 1,488,620 6,935 637,980
Oxyde de titane Utilisées
Colorant Utilisées 1 16,894 16,894
EAU Utilisées
M.O.D 2,240,785 532,500
Frais du personnel
Fourniture d'usine -846,458 0
M.O.D
Charges indirectes/production 12,712,096 927,506
COÛT DE PRODUCTION 176,895 441 77,975,142 19,747 548 10,829,390
Stoct Initial 55,857 450 25,135,650 34,021 550 18,711,550
Disponibilité 232,752 443 103,110,792 53,768 549 29,540,940
Vente 165,848 443 73,003,992 50,662 549 27,832,640

Stock Final 66,904 443 30,106,800 3,106 549 1,708,300
BALANCE DES COMPTES :
NUMERO DE COMPTE INTITULE DES COMPTES DEBIT

602,110 HUILE DE PALME
602,120 COPRAH
602,130 GRAISSE ANIMAL
602,140 HUILE DE COPRAH
602 MATIERES PREMIERE ET FOURNITURE
603,200 VARIATION DES STOCKS
604,100 SOUDE CAUTIQUE PERLEE
604,101 COLORANT
604,102 SEL IODE
604,103 CARBONATE DE SOUDE LEGER
604,103 OXYDE DE TITANE RUTILE
604,300 PRODUIT D'ENTRETIEN
604,400 FOURNITURE D'USINE
604,600 FOURNITURE DE MAGASIN
604 MATERIEL ET FOURNITURE
605,100 EAU SAVONNERIE
605,101 EAU HUILERIE
605,200 ELECTRICITE SAVONNERIE
605,201 ELECTRICITE HUILERIE
605,300 CARBURANT
605,301 BOIS DE CHAUD
605,400 FOURNITURE ENTRETIEN
605,500 FOURNITURE DE BUREAU
605,600 PETIT MATERIEL ET OUTILLAGE
605,800 TRAVAUX,MATERIELS ET EQUI
605 AUTRES CHARGES
608,100 EMBALLAGES PERDUS CARTONS
608,200 EMBALLAGES RECUP NON IDEN
608 EMBALLAGES
611,000 TRANSPORT SUR ACHATS
618,100 FRAIS DE TAXI
618,300 TRANS ADMINISTRATIFS
61 TRANSPORT
622,210 VILLA DG
622,220 HUILERIE
622,300 LOCATIONS DE MATERIELS
622,800 LOCATIONS ET CHARGE LOCATIVE
624,100 BIENS IMMOBILIERS
624,100 4X4 MITSUBISHI
624,211 CAMION CITERNE
624,211 VEHICULE 4X4 VERT
624,220 VOITURE DG
624,300 MAINTENANCE
624,800 AUTRES ENTRETIEN & REPAR
625,100 ASSURANCE MULTIRISQUES
625,200 ASSURANCE MATERIEL DETRANSPORT
625,800 ASSURANCE MALADIE
626,100 ETUDE ET RECHERCHES
626,500 DOCUMENTATION GENRALE
627,100 ANNONCE S ET INCERTION
627,600 CADEAU A LA CLIENTELE
627,800 AUTRES CH DE PUB & relations
628,110 FRAIS DE TELEPHONE FIXE
628,120 FRAIS DE TELEPHONE MOBILE
628,300 FRAIS DE TELECOPIE
628,800 INTERNET
628,810 FRAIS POSTAL
62 SERVICES EXTERIEURS A
631,000 FRAIS BANCAIRE
632,200 COMMISSION SUR VENTE
632,300 TRANSITAIRE
632,400 HONORAIRE
632,500 FRAIS D'ACTES ET DE CONTENTIEUX
632,800 DIVERS FRAIS
633,000 FORMATION DU PERSONNEL
637,000 PERSONNEL EXTERIEUR
637,100 STAGIAIRES
637,200 PERSONNEL DETACHE OU PRETE A L'E/SE
637,300 M OD OCCASIONNEL SAVON
637,301 MOD OCCASIONNEL HUILERIE
638,100 FRAIS DERECRUTEMENT DU PERSONNEL
638,300 RECEPTION
638,410 MISSIONS LOCALES SAVONNERIE
638,411 MISSIONS LOCALES HUILERIE
638,420 MISSION A L'ETRANGER SAVONNERIE
638,421 MISSION A L'ETRANGER HUILERIE
63 SERVICE EXRERIEUR B
641,200 PATENTES & LICENCES
641,300 TAXE/APPOINTEMENT &SALAIRES
641,400 TAXES D'APPRENTISSAGE
641,500 FPC
641,800 AUTRES IMPOTS ET TAXE DIRECTS
646,100 DROIT DE MUTATION
646,200 DROIT DE TIMBRE
646,300 TAXE/LES VEHICULES DE SOCIETES
646,400 VIGNETTES
646,800 AUTRES DROITS
647,100 PENALITE D'ASSIETTE IMPOTS DIRECT
647,200 PENALITE D'ASSIETTE IMPOTS INDIRECT
647,800 AUTRES AMENDES PENALITE ET FISCALES
648,000 AUTRES IMPOTS ET TAXES
64 IMPOTS ET TAXES
651,000 PERTES/CREANCE ET AUTRES DEBITEURS
658,100 JETONS DE PRESENCE ADMINIS
658,200 DONS
658,400 ABONNEMENT BOITE POSTALE
65 AUTRES CHARGES
661,100 APPOINTEMENT ET SALAIRE
661,200 PRMES ET GRATIFICATIONS
661,300 CONGES PAYES
661,700 AVANTAGES EN NATURES
661,800 AUTRES REMUNERATIONS DIRECTES
663,800 INDERNITE DE TRANSPORT
667,200 PERSONNEL PRETE A L'ENTREPRISE
668,400 MEDECINE DU TRAVAIL
66 CHARGES DU PERSONNEL
671,210 INTERETS EMPRUNTS
674,200 INTERET COMPTE COURANT ASSOCIE
67 FRAIS FINANCIERS
681,300 DOTATION S AUX AMORT
68 AMORTISSEMENT
6 CHARGES DES ACTIVITES ORDINAIRE
702,110 VENTES DE PRODUITS FINI SAVON
702,120 VENTES DE PRODUIT FINI HUILE COPRAH
707,000 PRODUIT ACCESSOIRES HUILERIE
707,001 PRODUIT ACCESSOIRES SAVONNERIE
70 VENTES
720,000 PRODUCTION IMMOBILISEE
734,000 PRODUCTION ENCOUR
736,000 VARIATION DE STOCK DE PRODUIT FINI
737,100 PRODUIT INTERMEDIAIRE EN COURS
737,200 PRODUCTION REDUELS EN COURS
73 VARIATION STOCKS DE PRODUITS
776 GAIN DE CHANGE
77 REVENUS FINANCIERS
781,100 TANSFERT DE CHARGES D'EXPLOITATION
7 PRODUIT DES ACTIVITES ORDINAIRES
831,000 CHARGES HAO CONSTATEES
835,000 DONS ET LIBERTE ACCORDES
83,500 CHARGES H.A.O
83 PRODUITS H.A.O
841,000 PRODUITS H.A.O
8 AUTRES & PRODUIT
100.0%
CREDIT SAVONS HUILES
70 30
70 30
70 30
70 30
70 30
70 30
70 30
70 30
70 30
70 30
70 30
70 30
70 30
70 30
70 30
70 30
70 30
70 30
70 30
70 30
70 30
70 30
70 30
70 30
70 30
70 30
70 30
70 30
70 30
70 30
70 30
70 30
70 30
70 30
70 30
70 30
70 30
70 30
70 30
70 30
70 30
70 30
70 30
70 30
70 30
70 30
70 30
70 30
70 30
70 30
70 30
70 30
70 30
70 30
70 30
70 30
70 30
70 30
70 30
70 30
70 30
70 30
70 30
70 30
70 30
70 30
70 30
70 30
70 30
70 30
70 30
70 30
70 30
70 30
70 30
,
,
COMPTE D'EXPLOITATION
Montant par produits
HUILE DE
Eléments Qté SAVON Qté
COPRAH
Chiffre d'affaire
PRODUITS / Ventes
Vente produits accessoires
Variation de stock/Produits
ACHATS (Cpte 602)

huile de palme
coprah
graisse animale
huile de coprah
Variation de stock/Matière
Marge brut/matieres
Autres achats (cpte 604 et 608)
Variation de stock/ de autres achats
Soude Caustique Perlée
Colorant
Sel Iode
Carbonate de soude leger
Oxyde de Titane Rutile
Produits d'entretien
Fournitures d'Usine
Fournitures de magasin
Autres achat 65
Eau
Electricité
Carburant
Autres Energie bois de Chauffe
Fournitures d'entretien
Fournitures de bureau
Petit matériel et Outillage
Travaux, Matériels et Equipe
Autres achat emballages 608
Emballages perdus cartons
Amballage non identiffiable
Transports (Cpte 61)
transport sur achats
frais de taxi
transport admnisratif
Services exterieurs A (compte 62)

Locations & Charges Locatives
Entretien, reparation & maintenance
Primes d'assurance
Etudes, Recherches & Documents
19/35
HUILE DE
COPRAH
Publicités & Relations Publiques
Téléphone Fixe
Téléphone Mobile
Internet
Services exterieurs B (Compte 63)

Commision sur vente
Transitaire
Honoraire
Frais d'actes et contentieux
Divers frais
Stagiaires
Personnel détaché ou prêté à l'Entreprise
M.O.D Occasionnelles
Réception
Missions Locales
Impôts
Impôts & taxe
Autres Charges
pertes/creance et autres debiteurs
Jetons de presence administrateur
Dons
Abonnement boite postale
VALEUR AJOUTEE
Charges du personnel
EXCÉDENT BRUT D'exploitation
20/35
Date
Eléments SAVON HUILE DE COPRAH
VENTE TOTALE 81,163,826 11,379,808

PRODUITS / Ventes 76,142,156 26,599,950
Vente produits accessoires 50,520 1,783,108
Variation Produits Finis 4,971,150 -17,003,250
ACHATS (cpte 602) 41,560,500 5,265,900
Marge sur Achats 39,603,326 6,113,908
Autres achats (cpte 603 et 61) 24,215,138 4,254,455
Services exterieurs A et B 5,079,501 2,539,697
Impôts 1,563,684 670,150
VALEUR AJOUTEE 8,745,004 -1,350,393
Charges du personnel 3,344,449 1,005,499
EXCÉDENT BRUT D'exploitation 5,400,554 -2,355,892
Frais financiers 2,504,837 1,073,502
RÉSULTAT D'exploitation 2,895,717 -3,429,394
Amortissement 6,848,447 2,935,049
RÉSULTAT A.O -3,952,730 -6,364,443
Impôts sur résultat ###
RÉSULTAT NET -3,952,730 -6,364,443

HUILE DE
COPRAH
Chiffre d'affaire
PRODUITS / Ventes
ACHATS (Cpte 602)

huile de palme
coprah
graisse animale
huile de coprah
Marge brut/matieres
Colorant
Sel Iode
Fournitures d'Usine
Autres achat 65
Eau
Electricité
Carburant

frais de taxi

Primes d'assurance
22/35
HUILE DE
COPRAH
Téléphone Fixe
Téléphone Mobile
Internet

Commision sur vente
Transitaire
Honoraire
Divers frais
Stagiaires
Réception
Missions Locales
Impôts
Impôts & taxe
Autres Charges
Dons
VALEUR AJOUTEE
23/35
COMPTE D'EXPLOITATION COMPARATIF
REEL PREVISION ECARTS
HUILE DE HUILE DE HUILE DE
COPRAH
Qté SAVON Qté
COPRAH
Qté SAVON Qté
COPRAH
Chiffre d'affaire
PRODUITS / Ventes
ACHATS (Cpte 602)

huile de palme
coprah
graisse animale
huile de coprah
Marge brut/matieres
Colorant
Sel Iode
Fournitures d'Usine
Autres achat 65
Eau
Electricité
Carburant
frais de taxi
24/35
REEL PREVISION ECARTS
COPRAH
Qté SAVON Qté
COPRAH
Qté SAVON Qté
COPRAH
Chiffre d'affaire

Primes d'assurance
Téléphone Fixe
Téléphone Mobile
Internet

Commision sur vente
Transitaire
Honoraire
Divers frais
Stagiaires
Réception
Missions Locales
Impôts
Impôts & taxe
Autres Charges
Dons
VALEUR AJOUTEE
Amortissement
25/35
PROGRAMME DE PRODUCTION PREVISIONNELLE
SAVON
Qté prévue 176,895 Qtés à

consommer
Huile de palme 538.69163740 95,291.86

Soude caustique 378.41352410 66,939.46
Huile de coprah 60.60606061 10,720.91
Carbonate de soude léger 10.00000000 1,768.95
Sel fin 6.50279620 1,150.31
Oxyde de titane 0.00000000 0.00
Colorant 0.130055924 23.01
EAU 7.803355443 1,380.37
1,002.14742968
production de 1 000 Kg 177,274.87
HUILE DE COPRAH Qté prévue 40,000
COPRAH 1,818.18181818 Qtés à

72,727
consommer

1,000.00000000
production de 1 000 Kg
40,000
72,727
TOTAL REBUT EN KG ENGENDRE PAR LA PRODUCTION DE SAVONS DE 01/02/08 AU 31/07/08
ELEMENT REBUTS (KG) VENDUS

BONDILLONS A RECYCLER 7,770 0
DECHETS 1,329 1,329
TOTAL 9,099 7,770
COMMENTAIRE
Nous constatons que lors de la production du savon,il ya beaucoup de pertes. Souvent les préparations de savons ne réussissent pas et ce,depuis le mois de février.
Si les 9099 KGS de rebuts avaient servi à fabriquer du savon,nous aurons eu au moins 4094550 F CFA comme produit. Nous souhaitons que pour l'avenir,
toutes les dispositions soient prises pour éviter tous ces gaspillages.
Décompte des MOD
Jour Savon Huile de Coprah
1
2 456 192
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
31
456 192
COMPTE D'EXPLOITATION PREVISIONNEL
Prévison
HUILE DE
Eléments SAVON
COPRAH
Chiffre d'affaire 76,192,676 28,383,058

PRODUITS / Ventes 76,142,156 26,599,950
Vente produits accessoires 50,520 1,783,108
ACHATS (Cpte 602) 500,000 50,000
Marge sur Achats 75,692,676 28,333,058
Autres achats (cpte 604 et 608) 0 40,000

Colorant
Sel Iode
Fournitures d'Usine
Eau
Electricité
Carburant
Emballages
Transports (Cpte 61) 0 0
Transports
Services exterieurs A (compte 62) 0 0
Primes d'assurance
Téléphone Fixe
Téléphone Mobile
Internet
Services exterieurs B (Compte 63) 2,076,677 0

Commision sur vente
Transitaire
Honoraire
Divers frais
30/35
COMPTE D'EXPLOITATION PREVISIONNEL
Prévison
HUILE DE
Eléments SAVON
COPRAH
Stagiaires
Personnel détaché ou prêté à l'Entrepr 76,677
M.O.D Occasionnelles 2,000,000
Réception
Missions Locales
Impôts 0 0
Impôts
Autres Charges 0 0
Jetons de presence Administration
Dons
VALEUR AJOUTEE 73,615,999 28,293,058
Charges du personnel 80,000 8,000
EXCÉDENT BRUT D'exploitation 73,535,999 28,285,058
Frais financiers (frais bancaires+intérêts) 50,000 5,000
RÉSULTAT D'exploitation 73,485,999 28,280,058
Amortissement 60,000 6,000
RÉSULTAT A.O 73,425,999 28,274,058
Impôts sur résultat
RÉSULTAT NET 73,425,999 28,274,058
31/35
Prévison Effectif ECARTS
Eléments SAVON
COPRAH
SAVON
COPRAH
SAVON
COPRAH
Chiffre d'affaire 76,192,676 28,383,058 9,006,547 10,004,353 -67,186,129 -18,378,705

PRODUITS / Ventes 76,142,156 26,599,950 9,000,000 10,000,000 -67,142,156 -16,599,950
Vente produits accessoires 50,520 1,783,108 6,547 4,353 -43,973 -1,778,755
Variation de stock/Produits 0 0 0 0
ACHATS (Cpte 602) 500,000 50,000 500,000 500,000 0 450,000
Marge sur Achats 75,692,676 28,333,058 8,506,547 9,504,353 -67,186,129 -18,828,705
Autres achats (cpte 604 et 608) 0 40,000 600,000 400,000 -600,000 -360,000
Soude Caustique Perlée 0 0 0 0
Variation de stock/Matière 0 0
Colorant 0 0 0 0
Sel Iode 0 0 0 0
Carbonate de soude leger 0 0 0 0
Oxyde de Titane Rutile 0 0 0 0
Produits d'entretien 0 0 0 0
Fournitures d'Usine 0 0 0 0
Fournitures de magasin 0 0 0 0
Eau 0 0 0 0
Electricité 0 0 0 0
Carburant 0 0 0 0
Autres Energie bois de Chauffe 0 0 0 0
Fournitures d'entretien 0 0 0 0
Fournitures de bureau 0 0 0 0
Petit matériel et Outillage 0 0 0 0
Travaux, Matériels et Equipe 0 0 0 0
Emballages 0 0 0 0
Transports (Cpte 61) 0 0 0 0 0 0
Transports 0 0 0 0
Services exterieurs A (compte 6 0 0 0 0 0 0
Locations & Charges Locatives 0 0 0 0
Entretien, reparation & maintena 0 0 0 0
Primes d'assurance 0 0 0 0
Etudes, Recherches & Documents 0 0 0 0
Publicités & Relations Publiques 0 0 0 0
Téléphone Fixe 0 0 0 0
Téléphone Mobile 0 0 0 0
Internet 0 0 0 0
0 0
Services exterieurs B (Compte 63 2,076,677 0 0 0 2,076,677 0
Commision sur vente 0 0 0 0
Transitaire 0 0 0 0
Honoraire 0 0 0 0
Frais d'actes et contentieux 0 0 0 0
Divers frais 0 0 0 0
32/35
Prévison Effectif ECARTS
Eléments SAVON
COPRAH
SAVON
COPRAH
SAVON
COPRAH
Stagiaires 0 0 0 0
Personnel détaché ou prêté à l'E 76,677 0 76,677 0
M.O.D Occasionnelles 2,000,000 0 2,000,000 0
Réception 0 0 0 0
Missions Locales 0 0 0 0
0 0
Impôts 0 0 0 0 0 0
Impôts 0 0 0 0
Autres Charges 0 0 0 0 0 0
Jetons de presence Administrati 0 0 0 0
Dons 0 0 0 0
0 0
VALEUR AJOUTEE 73,615,999 28,293,058 7,906,547 9,104,353 0 -18,468,705
0 0
Charges du personnel 80,000 8,000 90,000 80,000 -10,000 -72,000
0 0
EXCÉDENT BRUT D'exploitatio 73,535,999 28,285,058 7,816,547 9,024,353 10,000 -18,396,705
0 0
Frais financiers (frais bancaires+intérêts) 50,000 5,000 60,000 50,000 -10,000 -45,000
0 0
RÉSULTAT D'exploitation 73,485,999 28,280,058 7,756,547 8,974,353 20,000 -18,351,705
0 0
Amortissement 60,000 6,000 860,000 60,000 -800,000 -54,000
0 0
RÉSULTAT A.O 73,425,999 28,274,058 6,896,547 8,914,353 820,000 -18,297,705
0 0
Impôts sur résultat 0 0 0 0 0 0
0 0
RÉSULTAT NET 73,425,999 28,274,058 6,896,547 8,914,353 820,000 -18,297,705
33/35
N°CC : RC N°:
BULLETIN DE PAIE
Période de au 8/12/2006
NOM : Profession :
Prénoms : Catégorie :
Date de naissance : N° matricule :
Adresse : N° CNPS :
Situation matrimoniale : Date d'embauche :
Nombre d'enfants : Nombre de part : 2
Nationalité :
Nombre de congés acquis : 2 Mode de Paiement

Nombre de congés pris : Banque
No compte :
RETENUES GAINS
Salaire de base 95,000
Prime à l'objectif
Prime de logement
Prime d'ancienneté
Autres primes
Heures supplémentaires
Taux horaire de base
Maj. 15% = 0
Maj. 50% = 0
Maj. 75% = 0
Maj.100% = 0
Total HS imposables 0
SALAIRE BRUTE IMPOSABLE 95,000

Retenues sur salaire
IS (Impôt sur salaire ) 1,140
CN (Contribution nationale) 390
IGR (Impôt général sur le revenu) 1,209
CRN (Contribution pour la reconst. Nationale) 0
CR (Contribution de retraite) 3,040
Total des retenues 5,779
SALAIRE NET D'IMPÔT 89,222
Avantages en nature
Indemnité de transport
Autres avantages en nature
Autres retenues à la source
Acomptes
Assurance
Prêt 0
NET A PAYER 89,222
Signature et cachet de
Signature du salarié Salaire payé le
l'employeur
BUDGET DE TRESORERIE MENSUEL
Nombre
de mois
12 Montant mensuels en francs CFA
Arrondis
1000 JANVIER FÉVRIER MARS AVRIL MAI JUIN JUILLET AOÛT SEPTEMBRE OCTOBRE NOVEMBRE DÉCEMBRE
en
1 ENCAISSE DEBUT DE L'ANNEE 0 45,500,000 45,500,000 45,500,000 45,500,000 45,500,000 45,500,000 45,500,000 45,500,000 45,500,000 45,500,000 45,500,000
RECETTES
2. Vente Savon 12,000,000 0 0 0 0 0
3. Huile de Coprah 45,550,000 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
4. Autres Ventes 44,650,000 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
6. ( 2 + 3 + 4 +5 ) TOTAL RECETTE 102,200,000 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
DECAISSEMENT
7. Achat d'immobilisations, budget des investissementS 56,700,000
60 ACHATS Matières premières 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
8. Achats 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
9. Eau 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
10. Electricité 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
11. Petit matériel et outillage 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
12. Emballage 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
13. Transport sur achats, sur ventes et du personnel, voyage et

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
déplacement
62, 63, 64, 65 Services extérieurs et autres charges
14. Sous traitance 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
15. Location 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
16. Entretien et réparations 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
17. Assurance 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
18. Publicité 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
19. Téléphone 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
20. Frais bancaires 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
21. Honoraires versés pour services professionnels 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
22. 640 Impôts et taxes 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
23. 660 Salaires et charges sociales 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
24. Remboursement estimé des emprunts 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
25. Autres 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
26. Autres 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
27. (la somme des lignes 7 à 26) TOTAL DES DEBOURS 56,700,000 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
29. (1 + 6 - 27) ENCAISSES A LA FIN DE L'ANNEE 45,500,000 45,500,000 45,500,000 45,500,000 45,500,000 45,500,000 45,500,000 45,500,000 45,500,000 45,500,000 45,500,000 45,500,000

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COMPTE D'EXPLOITATION DIFFERENTIEL DE LA PERIODE DE juillet-08

LIBELLES PRODUIT 1 PRODUIT 2 CUMUL

Achat de Matières Premières 87,902 40,064,626 22,740 5,974,737 99,280 46,039,362

Variation de stock MP 18,443 8,685,469 12,820 3,074,347 31,263 11,759,816

Coût d'Achat de matières premières

Variation de stock MC -11,114 -4,090,296 0 0 -7,602 -4,090,296

MARGE / Matières Premières

Frais directe de production 8,264,518 3,751,439 12,015,957

Variation de produits finis 11,047 4,971,150 -30,915 -17,003,250 -19,868 -12,032,100

Savon (+ Stock Final) 66,904 30,106,800 66,904 30,106,800

Marge / Coût de distribution 165,848 -11,917,306 -8,488,997 207,799 -20,406,303

COÛT DE REVIENT 165,848 88,109,982 74,463 36,872,055 207,799 124,982,037

Résultat analytique des produits vendus -11,917,306 -8,488,997 -20,406,303

Edité le 02/15/2024 à 07:42:28 1 /35

SAVON HUILE DE COPRAH CUMUL

Coût d'Achat de matières premières

Coût d'achat des matières consommables

Coût de distribution 0 8,291,159 0 972,481 0 9,263,640

COÛT DE REVIENT 165,848 88,109,982 74,463 36,872,055 207,799 124,982,037

Edité le 02/15/2024 à 07:42:28 3 /35

HUILE DE PALME COPRAH

Soude caustique Huile de coprah (Savonnerie)

Carbonate de soude léger Sel fin

Oxyde de titane Colorant

2- DETERMINATION DU COUT DE PRODUCTIONS

SAVON HUILE DE COPRAH

Vente 165,848 522 73,003,992 50,662 634 32,257,595

PROGRAMME POUR LA PRODUCTION

SAVON HUILE DE COPRAH

Huile de palme 538.69163740 COPRAH 1,818.18181818 *

HUILE DE PALME COPRAH

Soude caustique Huile de coprah (Huilerie)

Coût d'Achat 25,000 10,650,000 11,362 6,249,100

Carbonate de soude léger Sel fin

Coût d'Achat 2,000 520,000 0 0

Oxyde de titane Colorant

Coût d'Achat 26,628 2,477,800

2- DETERMINATION DU COUT DE PRODUCTIONS

SAVON HUILE DE COPRAH

Disponibilité 232,752 443 103,110,792 53,768 549 29,540,940

Vente 165,848 443 73,003,992 50,662 549 27,832,640

NUMERO DE COMPTE INTITULE DES COMPTES DEBIT

CREDIT SAVONS HUILES

ACHATS (Cpte 602)

Services exterieurs A (compte 62)

Services exterieurs B (Compte 63)

EXCÉDENT BRUT D'exploitation

VENTE TOTALE 81,163,826 11,379,808

Vente produits accessoires 50,520 1,783,108

Variation Produits Finis 4,971,150 -17,003,250

ACHATS (cpte 602) 41,560,500 5,265,900

Marge sur Achats 39,603,326 6,113,908

Autres achats (cpte 603 et 61) 24,215,138 4,254,455

Services exterieurs A et B 5,079,501 2,539,697

Impôts 1,563,684 670,150

VALEUR AJOUTEE 8,745,004 -1,350,393

Charges du personnel 3,344,449 1,005,499

EXCÉDENT BRUT D'exploitation 5,400,554 -2,355,892

Frais financiers 2,504,837 1,073,502

RÉSULTAT D'exploitation 2,895,717 -3,429,394

Amortissement 6,848,447 2,935,049

RÉSULTAT A.O -3,952,730 -6,364,443

Impôts sur résultat ###