DUJARDIN

Assemblage
CHARGES TOTAUX Entretien Administration Achat Découpe Peinture Ventes PF CNI
et contrôle

Répartition primaire provisoire 79.000,00 € 6.250,00 € 8.750,00 € 9.500,00 € 11.250,00 € 6.750,00 € 14.500,00 € 22.000,00 €
Amende (en C.G.) 5.500,00 € 5.500,00 €

Charges supplétives
Amortissements 3.937,50 € 2.500,00 € 562,50 € 875,00 €
Publicité 1.200,00 € 1.200,00 €

Répart. Primaire définitive 89.637,50 € 6.250,00 € 8.750,00 € 9.500,00 € 13.750,00 € 7.312,50 € 15.375,00 € 23.200,00 € 5.500,00 €

Répart. Entretien -6.250,00 € 250,00 € 1.000,00 € 5.000,00 €

Répart. Administration -9.000,00 € 4.500,00 € 4.500,00 €

Total après répartitions sec. 89.637,50 € 0,00 € 0,00 € 14.000,00 € 14.750,00 € 12.312,50 € 15.375,00 € 27.700,00 € 5.500,00 €

Unités d'Œuvre H d'entretien 1 € acheté MOD Quantité Nbre d'ouvriers PF vendus

Nbre U.O. 250 79.525,00 800,00 1.000 6 3.000
€ / U.O. 25,00 € 0,18 € 18,44 € 12,31 € 2.562,50 € 9,23 €
DUJARDIN
91 cptes réfléchis 93 inventaires permanents 95 sections

Stocks Tôle en acier Entretien

26.125,00 (1) (1) 500 7,50 3.750,00 3.000 8,12 24.360,00 (9) (4) 6.250,00 6.250,00 (5)
14.500,00 (1) (8) 4.500 8,19 36.865,97 1.200 8,12 9.744,00 (9)
5.000 8,12 40.615,97 800 6.511,97 SF
Achats Achat
79.525,00 (2) Poignées plastifiées (4) 9.500,00 14.000,00 (7)
(1) 6.000 0,75 4.500,00 3.800 0,76 2.888,00 (14) (6) 4.500,00
(8) 500 0,92 458,32 1.840 0,76 1.398,40 (14)
MOD 6.500 0,76 4.958,32 860 671,92 SF Découpe
46.844,40 (3) (4) 13.750,00 14.750,00 (10)
Peinture verte (5) 1.000,00
(1) 8.125,00 6.250,00 (11)
Charges indirectes Peinture
84.500,00 (4) 1.875,00 SF (4) 7.312,50 12.312,50 (12)
(5) 5.000,00
Roues
Ventes réfléchies (1) 600 16,25 9.750,00 1.900 17,65 33.535,00 (14) Assemblage
(20) 265.270,89 (8) 3.000 53.795,09 1.000 17,65 17.650,00 (14) (4) 15.375,00 15.375,00 (15)
3.600 17,65 63.545,09 700 12.360,09 SF

Tubes en acier Ventes

3.600 1,58 5.688,00 (11) (4) 23.200,00 27.700,00 (19)
(8) 12.000 18.905,62 7.600 1,58 12.008,00 (14) (6) 4.500,00
12.000 1,58 18.905,62 800 1.209,62 SF
Administration
Brouettes NATURA (FIFO) (4) 8.750,00 9.000,00 (6)
(1) 200 72,50 14.500,00 200 72,50 14.500,00 (18) (5) 250,00
(16) 1.880 61,67 115.935,91 1.800 61,67 111.006,00 (18)
2.080 130.435,91 80 4.929,91 SF

Brouettes COLORI (FIFO)

920 79,74 73.362,23 (18)
(16) 920 79,74 73.362,23
920 73.362,23 0 0,00 SF

Brouettes COLORI En cours

(17) 80 6.257,72

80 6.257,72 SF
 96 coûts 98 différ.d'incorpor.

Achat Tôles Roues CNI

(2) 32.175,00 36.865,97 (8) (2) 46.950,00 53.795,09 (8) (4) 5.500,00 5.500,00 (22)
(7) 4.690,97 (7) 6.845,09

Tubes en acier Poignées plastifiées Charges supplétives

(2) 16.500,00 18.905,62 (8) (2) 400,00 458,32 (8) (22) 21.637,50 16.500,00 (2)
(7) 2.405,62 (7) 58,32 5.137,50 (4)

2000 u CP Découpe NATURA 1200 u CP Découpe COLORI

(3) 11.370,00 42.701,31 (13) (3) 6.822,00 22.097,25 (11)
(9) 24.360,00 (9) 9.744,00
(10) 9.218,75 (10) 5.531,25
SOLDE 2.247,44 (100 u)
OU en #93 Stock ENCOURS
1200 u CP Peinture COLORI
(3) 6.822,00 48.169,75 (13) 99 R.A.E.
(11) 22.097,25 RAE NATURA
(11) 5.688,00 (20) 144.478,60 148.000,00 (20)
(11) 6.250,00 (21) 3.521,40
(12) 12.312,50
SOLDE 5.000,00 (200 u) RAE COLORI
OU en #93 Stock ENCOURS (20) 82.089,62 117.270,89 (20)
1900 u CP Assemblage NATURA 1000 u CP Assemblage COLORI (21) 35.181,27
(3) 14.553,60 115.935,91 (16) (3) 7.276,80 73.362,23 (16)
(13) 42.701,31 (13) 48.169,75 6.257,72 (17)
(14) 33.535,00 (14) 17.650,00 RAE Global
(14) 2.888,00 (14) 1.398,40 (poignées pour 920) (22) 5.500,00 38.702,66 (21)
(14) 12.008,00 21.637,50 (22)
(15) 10.250,00 (15) 5.125,00
Bénéf.: 54.840,16
CR NATURA CR COLORI
(18) 125.506,00 144.478,60 (20) (18) 73.362,23 82.089,62 (20)
(19) 18.972,60 (19) 8.727,40
DUJARDIN
RECONCILIATION CG - CAE

I VENTES ET PRESTATIONS 261.958,53

A. CHIFFRE D'AFFAIRES 265.270,89
B. VARIATION DE STOCK P.F. -3.312,36
SI 14.500,00
SF 11.187,64
D. AUTRES PRODUITS

II COUT DES VENTES 214.365,80

A. Approvisionnements 83.021,40
1. Achats 79.525,00
2.Variation de stock MP 3.496,40
SI 26.125,00
SF 22.628,60
B.SERVICES ET BIEN DIVERS 84.500,00
C.SALAIRES ET REMUNERATIONS 46.844,40
D. AMORTISSEMENTS
E. AUTRES CHARGES D'EXPLOITATION

III RESULTAT D'EXPLOITATION 47.592,73

RAE 54.840,16
Différence -7.247,44

SOLDE #96 "CP DECOUPE NATURA" 2.247,44

SOLDE #96 "CP PEINTURE COLORA" 5.000,00
7.247,44 cqfd ;-)